Officieel orgaan van de VVCM Vereniging voor Credit Management jaargang 23 nummer

De Credit Manager Officieel orgaan van de VVCM | Vereniging voor Credit Management | jaargang 23 nummer 1 | 2012

Credit manager van het jaar: Peter van Dorst

Social media voor credit managers: tien tips voor de praktijk Rating benchmarks en credit management Analyse van het kredietrisico is (veel) meer dan een financiële analyse Enquête: Garantiefonds Gerechtsdeurwaarders belangrijk en nuttig De passie van…. Sebastiaan van Laar Basel III en credit management

Optimaal inzicht in de waarde van credit management Inzicht in de relatie met uw klant helpt u bij het managen van risico’s en draagt bij aan het verlagen van de kosten voor uw werkkapitaal. Met tastbare financiële en operationele voordelen als resultaat. Al meer dan 850 bedrijven in 40 landen doen hun voordeel met OnGuard credit, collections en complaints management software. Dus wanneer komt u tot nieuwe W W W. O N G U A R D . C O M 2 | De Credit Manager nummer 1 2012

inzichten? OnGuard. A decent way of doing business.

Inhoud

Voorwoord

5

Jaarcongres Credit Management 2012

Het 9e Jaarcongres Credit Management, op donderdag 22 maart 2012 in Hotel Houten, stond dit keer in het teken van het thema waardecreatie. Hoogtepunt van de dag was de uit-

Kan het nóg beter? Die vraag stel ik mezelf na elk Jaarcongres

reiking van de Credit Management Award 2012. Zes geno-

Credit Management. En ja hoor, de organisatoren zijn er dit keer

mineerde credit managers, onder wie maar liefst vijf VVCM-

opnieuw in geslaagd een tandje bij te schakelen. Wat een dag,

leden, dongen mee naar deze prestigieuze prijs.

wat een evenement! En dan ook nog eens vijf VVCM-leden in de race voor de Credit Management Award 2012, onder wie ons eigen redactielid Michael de Bakker. Hij viel met z’n tweede plaats net buiten de boot, maar dat mocht/mag de pret niet drukken. Een knappe prestatie Michael, van harte gefeliciteerd. En dat geldt natuurlijk ook voor Award-winnaar Peter van Dorst en de

10

Garantiefonds Gerechtsdeurwaarders

overige genomineerde credit managers. Met hun aanpak en werkwijze zijn zij allemaal

belangrijk en nuttig

vaandeldrager van ons mooie vakgebied.

Kennen credit managers het Garantiefonds Gerechtsdeur-

In deze editie van De Credit Manager blikken we terug op het Jaarcongres Credit

waarders (GGDW)? Voldoet het garantiefonds aan hun

Management. Daarnaast hebben we weer de nodige interessante artikelen voor u

behoefte? En wat kan worden verbeterd? Om die vragen te

verzameld, onder meer over Basel III, social media voor credit managers, rating benchmarks, en nog veel meer. Ook het verenigingskatern is weer goed gevuld, wat bewijst dat de VVCM bruist van de activiteiten. Tot slot wil ik graag Bierens Incasso Advocaten, sinds jaar en dag één van onze vaste, trouwe adverteerders, feliciteren met het 60-jarig bestaan. Om deze mijlpaal te vieren, organiseert het bedrijf op 19 april 2012 het jubileumcongres ‘Bierens Insight, het congres over ondernemen, klanten en betalen’. U kunt zich nog aanmelden, van harte aanbevolen!

beantwoorden, hield het GGDW afgelopen jaar een enquête onder de leden van de VVCM. Conclusie: credit managers vinden het garantiefonds belangrijk en nuttig, maar aan

16

naamsbekendheid is nog veel te winnen.

De passie van… Sebastiaan van Laar

Chaos omvormen tot een glimmend resultaat. Daarin vloeien hobby en werk van Sebastiaan van Laar samen. Als interim credit manager knapt hij de ene na de andere klus op. In z’n vrije tijd herstelt hij met evenveel passie oldtimers in oude glorie. ‘Hoe slechter de staat, hoe mooier de uitdaging.’

mr.drs. Pieter Postmus hoofdredacteur

Colofon De Credit Manager is hét vakblad in Nederland op het gebied van credit management en tevens officieel orgaan van de Vereniging voor Credit Management (VVCM). De redactie heeft als missie het promoten van het vakgebied credit management op een actuele, professionele, kritische, onafhankelijke en informatieve manier. adres Bisonspoor 343, 3605 JW Maarssen, Telefoon (0346) 55 80 50, fax (0346) 55 80 59 www.vvcm.nl Redactie mr.drs. P. Postmus (hoofdredacteur), M. de Bakker, mr. J. Beeuwkes CCM, mr. T. Bijleveld, mw. R. Drost-Lubach, H. Ilahibaks, R. van Poelgeest E-mail redactie [email protected] Eindredactie G.C. de Vries Advertenties Bisonspoor 343, 3605 JW Maarssen, telefoon (0346) 55 80 50, fax (0346) 55 80 59 Abonnementen e 75,00 per jaar (incl. verzendkosten en btw). Het abonnement kan elk gewenst moment ingaan en wordt automatisch verlengd. Het beëindigen van het abonnement dient schriftelijk te geschieden. Het magazine verschijnt 4x per jaar vormgeving H. Tijbosch drukwerk Boom & van Ketel. Aan de totstandkoming van deze uitgave is de uiterste zorg besteed. Voor informatie die onvolledig of onjuist is opgenomen, aanvaarden auteur(s), redactie en uitgever geen aansprakelijkheid. Voor eventuele verbeteringen van de opgenomen informatie houden zij zich gaarne aanbevolen. Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd en/of openbaar gemaakt door middel van druk, fotocopie, microfilm of op welke wijze dan ook, zonder toestemming van de VVCM.

3 | De Credit Manager nummer 1 2012

En verder: 8 CM Social media: Tien tips voor credit managers 12 CM Analyse: Rating benchmarks en credit management 15 CM Analyse: De CMI in retrospect 18 CM Analyse: Analyse van het kredietrisico is (veel) meer dan een financiële analyse 20 CM Literatuur: Jaarrekening MKB 2011 en 2012 22 Uit de pers 26 CM Analyse: Basel III en credit management 28 CM Opinie: Ook een slecht voorbeeld doet volgen 28 CM Cursief: Vereniging van Professionele Wan betalers 32 CM Actueel: Meet & Learn: 2012 kans of bedreiging? 34 CM Opleidingen: Afgestudeerden CCP en CCM 36 CreditKronkels: De overheid en de schulden problematiek 36 CM Ambtshandelingen: Strafrechtelijk dweilen met de kraan open 37 Credit&Debet: It giet oan! 38 CM Politiek: Schade voor crediteuren door faillissementen 38 CM Opleidingen: CCP nu Post-MBO erkend 39 Verenigingsnieuws

CM ACTUEEL

Succes komt nooit vanzelf

CCM & CCP OPLEIDING: GEACCREDITEERD DOOR CPION

Finance en Credit Professionals samen op pad

Investeer in de toekomst Volg een VVCM Opleiding

Credit Management opleidingen sinds 1993 CCP® (Certified Credit CCM® (Certified Credit Practitioner), de basisopleiding Manager), de all round op MBO+ niveau. opleiding op HBO+ niveau. Het betreft hier een kortdurende 2-jarige opleiding waarin alle aspecten van Credit Management (22 weken) intensieve op de diepgaandnummer aan de orde komen. praktijk gerichte opleiding. 4 | De Credit Manager 1 2012

Naast een algemene inleiding Credit Management komen de volgende vakken aan de orde als accounting, (bedrijfs)economie, administratieve organisaties, ondernemings- en handelsrecht,

ondernemingsfinanciering, marketing etc. Voor informatie bel met de VVCM (0346 - 55 80 50) of kijk op www.vvcm.nl.

CM REPORTAGE


En de winnaar is… Peter van Dorst Op donderdag 22 maart 2012 vond in Hotel Houten het 9e Jaarcongres Credit Management plaats. Het drukbezochte evenement stond dit keer in het teken van het thema waardecreatie. Hoogtepunt van de dag was de uitreiking van de Credit Management Award 2012. Zes genomineerde credit managers, onder wie maar liefst vijf VVCM-leden, dongen mee naar deze prestigieuze prijs. Peter van Dorst, Afdelingsmanager Credit Management bij zorg verzekeraar VGZ, won zowel de publieksprijs als de juryprijs.


Niet gewonnen, wel genomineerd! Naast Peter van Dorst dongen nog vijf credit management professionals mee naar de Credit Management Award 2012. De genomineerden op een rij.

Michael de Bakker (Manager Credit Management & Treasury, Albron)

Paul Schemkes (Directeur Shared Service Centre Collections, KPN)

Casper Sonnega (Manager Collections, Santander Consumer Finance Benelux)

Ruud Steenbergen (Manager Credit Management Finance & Risk, Achmea Holding)

Ewo Bosch (Hoofd Credit Control, AKD)

Het Jaarcongres, voor de negende keer georganiseerd door

Jan Vis die, zoals altijd, op de voor hem karakteristieke

Tijdschrift Financieel Management en Alex van Groningen,

wijze in staat was de luisteraars te boeien. Na de lunch

is inmiddels samen met de Credit Expo uitgegroeid tot hét

vond de discussie tussen de genomineerden van de Cre-

evenement voor credit managers. De ambiance in Hotel

dit Management Award plaats, waarbij zij met elkaar in

Houten was top, evenals de organisatie en de bediening. We

debat gingen. Op het programma stonden verder verschil-

kunnen met z’n allen terugkijken op een succesvol evene-

lende presentaties en sessies, verzorgd door onder anderen

ment, waarbij zien en gezien worden een van de aspecten is

Paul Schemkes (Manager Shared Service Centre Collecti-

die vooral binnen dit vakgebied groeiende is.

ons KPN), Jan Adriaanse (Hoogleraar Turnaround Management Universiteit Leiden), Jacques Vincken ( Shell Down-

Waardecreatie

stream Credit Manager Europe / Africa & Global Retail),

De dag werd geopend met een welkomstwoord door Een

Wilma Arends (Manager Treasury and Credit Risk Belden

Vandaag-presentator en dagvoorzitter Bas van Werven.

Europe en winnaar Credit Management Award 2011) en

Daarna volgde een presentatie over waardecreatie door dr.

Joop Alberda (Succescoach).

6 | De Credit Manager nummer 1

2012

CM REPORTAGE

Zes cases, één winnaar

Zij hebben samen via branchevereniging ZN de overheid

Het was het eerste jaar dat de bezoekers van het Jaarcon-

zover gekregen om dit in de zorgverzekeringswet geregeld

gres konden stemmen op de kandidaat van hun keuze op

te krijgen. Daarnaast voerde hij bij coöperatie VGZ intern

basis van een two minute pitch van hun case en een Q&A

een groot aantal procesverbeteringen door. Juryvoorzitter

met de jury en elkaar. Peter van Dorst, Afdelingsmanager

Jan Adriaanse roemde Van Dorst om zijn professionaliteit,

Credit Management bij zorgverzekeraar VGZ, kreeg uitein-

zijn vakoverstijgende denken en de inspirerende manier

delijk 32% van de stemmen en was daarmee de winnaar

waarop hij al zijn stakeholders bedient. ‘Peter is een echte

van de publieksprijs. Daarna kreeg hij ook nog de juryprijs

ambassadeur van het vakgebied en we zijn als jury dan ook

toegekend voor zijn prestaties bij zorgverzekeraar VGZ. Van

unaniem geweest in deze beslissing, al waren alle kandida-

Dorst heeft samen met een collega zorgverzekeraar de kar

ten dit jaar uitstekend.’

getrokken om de bronheffingregeling ingevoerd te krijgen.

Award-winnaar Peter van Dorst: ambassadeur voor credit management

Tijdens het 9e Jaarcongres Credit Management is Peter van Dorst

mee te doen. Daarnaast is Peter van Dorst ook in staat met groot

van VGZ uitgeroepen tot winnaar van de Credit Management

enthousiasme en op een prettige wijze zijn wensen en doelen

Award 2012. Zijn case werd niet alleen door de jury, maar ook

onder de aandacht te brengen. Niet bang zijn voor verandering

door het publiek, als de beste gezien onder de genomineer-

en altijd op zoek gaan naar mogelijkheden om te verbeteren,

den. Hoewel hij normaliter geen moeite heeft met het spre-

zijn voor hem vaste onderdelen van zijn dagelijkse werk. Goed

ken voor grote groepen, moest hij deze keer toch wel erken-

kijken en analyseren wat er op de werkvloer gebeurt, zorgt

nen dat er zich meer spanning van hem meester had gemaakt

voor inzichten die de basis vormen voor de ontwikkeling van

dan gebruikelijk. Peter had niet direct verwacht te zullen win-

het credit management binnen de organisatie. Desgevraagd

nen, omdat hij onder zijn collega-genomineerden een paar hele

verwacht Peter dat het winnen van deze Award wat extra

goede cases had waargenomen. Maar op de vraag hoe het zover

gewicht in de schaal kan leggen om akkoord en medewerking

heeft kunnen komen, liet Peter duidelijk zien waarom juist hij de

te verkrijgen van de directie voor zijn plannen. Zoals de jury in

prijs in ontvangst mocht nemen. Behalve een man met gedegen

het eindverslag al aangaf, heeft het creditmanagementvak er

kennis van zijn vakgebied, blijkt hij namelijk ook iemand te zijn

sinds 22 maart 2012 niet alleen een Award-winnaar bij, maar

die meent dat er nog veel te leren valt en dus niet schroomt om

ook een ware ambassadeur voor het vakgebied.

te kijken naar anderen die succesvol zijn en daar zijn voordeel


Rien van Poelgeest

CM SOCIAL MEDIA

Social media voor credit managers:

tien tips voor de praktijk Zo langzamerhand hebben de sociale media hun intrede gedaan in ieders leven en is het duidelijk dat ze meer zijn dan een hype. Wellicht ben je een voorloper en zit je al driftig te ‘pinnen’ op Pinterest. Maar misschien ben je ook wat huiverig voor sociale media. Vaak komt dat door onbekendheid met de toepassingen of door principiële bezwaren. Onnodig, maar belangrijker: je laat zakelijke mogelijkheden liggen. Tien tips voor credit managers.

TIP 1 Gitta Bartling adviseert met haar bedrijf fris in communicatie organisaties bij het strategisch en praktisch inzetten van online communicatie in het algemeen en sociale media in het bijzonder. Van workshops over bewustwording tot een praktisch plan en helpen met de uitvoering.

Vergaar en deel kennis over je vak

een beter beeld te vormen van een kandidaat kun je online

Met de huidige 24 uurseconomie en het steeds

zoeken wat er over die persoon te vinden is. Heeft hij of zij

meer door elkaar lopen van werk en privé wordt

een actueel en volledig LinkedIn-profiel? Wie zit er in het

er meer dan ooit van je verwacht dat je de ontwikkelingen

netwerk? Welke hobby’s staan er op de Facebook-pagina?

op je vakgebied bijhoudt. Door lid te worden van bijvoor-

Of is de persoon onvindbaar op het web? Ook dat kan meer

beeld LinkedIn-groepen over gerelateerde onderwerpen en

over iemand vertellen.

daar aan discussies deel te nemen, aanbevolen artikelen te lezen of zelf vragen te stellen, ben je snel up-to-date. Maar er zijn vast ook blogs die je graag leest.

TIP 2

TIP 4

Vergaar en deel kennis over klanten Stel, je wilt weten hoe een bepaalde organisatie betaalt. Je kunt het vragen, maar je

Werven van (potentiële) klanten en

kunt ook je online netwerk inschakelen om snel ervaringen

opdrachten

van anderen te raadplegen. Denk hierbij aan de community

Sociale media zijn door de laagdrempeligheid

Cortera of de app van Graydon. Of Google eens op je klant

bij uitstek geschikt om makkelijker contact te

en zie wat er naar boven komt.

leggen. Bovendien kun je via een sociaal netwerk soms via een gezamenlijke bekende makkelijker binnenkomen dan als je koud acquireert. Gebruik je andere kanalen om contact te zoeken (LinkedIn,

TIP 5

Creëer contactmomenten Zie je dat iemand zijn titel op LinkedIn heeft aangepast? Vraag naar het hoe en wat, toon

Twitter, Facebook, een blog of forum), dan kom je vaak ook

interesse. Zie je op iemands Twitter-account dat hij de ver-

‘door een andere brievenbus’ binnen. Bijvoorbeeld omdat

jaardag van zijn dochter viert? Feliciteer hem even via een

je erachter komt (dankzij sociale media) dat je allebei van

tweet!

golfen houdt of beiden in Lutjebroek woont. Het contact is

Door meer interactieve kanalen te gebruiken krijg je niet

met twee klikken gelegd.

alleen andersoortige informatie over die persoon (jarig,

Bovendien: zoek eens op Twitter naar #dtv (durf te vragen)

getrouwd, geboren, gewonnen, ...) maar bouw je ook een

of naar credit management (of een ander woord dat jouw

(vertrouwens)relatie op. En dat is vaak weer goed voor de

diensten goed omschrijft en gebruikelijk is in je vakgebied).

‘gun’factor.

Wat vind je? De aanvragen liggen soms voor het oprapen…

TIP 3

Werven van medewerkers

TIP 6

Gebruik andere communicatiekanalen Door een anders-dan-anders kanaal te kiezen

Niet alleen bij het werven van nieuwe mede-

dan de traditionele brief of e-mail, kun je je

werkers kunnen sociale media behulpzaam

klant ook positief verrassen. Goed voor de relatie. En soms

zijn (zoek maar eens op #vacature op Twitter!), ook bij het

krijg je zo ook sneller inzicht in waarom een factuur niet

selecteren van kandidaten. De meningen lopen uiteen over

(tijdig) betaald wordt. Informeel een kort berichtje sturen

hoe waardevol informatie op sociale media is en of je dat

over wat er aan de hand is, heeft soms een heel andere

moet laten meewegen in de selectieprocedure, maar om je

uitwerking dan een formeel schrijven. En hoewel je voor-


2012

Social media voor credit managers

zichtig moet zijn met het openbaar aanmanen, kan dit voor sommigen juist een laatste zetje zijn om tot betaling over te gaan.

TIP 7 What’s new in

Werk aan je eigen PR Door actief deel te nemen aan sociale media (voor én achter de inlog!) werk je meteen aan

social media land?

je eigen vindbaarheid. Het starten van en deelname aan dis-

MOBIEL!

cussies op LinkedIn maakt je zichtbaar als expert. Wat vind

Path

je als je mijn naam in Google intikt? Zou wat je vindt dan

Pinterest/chill/

een aanbeveling zijn om eens met mij te gaan praten? En

TheGentleMint/

als dat voor mij zo is, hoe kan dat dan voor jezelf werken…?

TheFancy/Dropmark Google+

TIP 8

Instagram

Werkondersteuning Sociale media zijn meer dan Facebook en Twitter. De techniek erachter maakt

Buffer

het mogelijk overal, altijd en met iedereen informatie te

Wordfeud

delen en zaken te organiseren. Denk niet alleen aan het

Repudo

(afgeschermd) samenwerken aan een project, maar ook

Niche networks

aan het opzetten van een evenement of bijeenkomst

…

met behulp van platformen als Meetup, Facebook of LinkedIn events.

iStockphoto.com © Yunus Arakon

Tumblr

Tot slot: hoe pak je het aan? Maak een plan. De fase van experimenteren zijn we gepasseerd.

TIP 9

Werk samen met customer service desk

Leid je medewerkers op in het gebruik van sociale

voor webcare/klachtafhandeling

media en faciliteer ze daarin. Maak afspraken met

Dankzij sociale media kan klantenservice effi-

elkaar over wat ‘done’ is en wat ‘not done’.

ciënt en snel verlopen. Uiteraard heeft dit ook een keerzijde,

Maak gebruik van wat al bestaat.

maar klantenservices kunnen niet onder Twitter, blogs en

Ga daar waar je doel(groep) is.

fora uit bij het proactief en reactief omgaan met klach-

Wees persoonlijk, zoveel mogelijk. Sociale media

ten en negatief sentiment. En een gemiste klacht is vaak

bestaan bij de gratie van het woord ‘sociaal’. Een bedrijf

een openstaande factuur. Is webcare voor jouw organisatie

kan niet praten, het zijn de mensen die contact hebben.

effectief? Hoe kun je samenwerken aan efficiënte klacht

Door persoonlijk te zijn, wordt je gunfactor hoger en

afhandeling en verlaging van de DSO?

kom je bovenop de (betaal)stapel. En daar doen we het voor, toch?

TIP 10

Cocreatie Nieuwe diensten of producten ontwikkelen?

Laat je bijstaan door mensen die ervaren zijn in sociale media. Beperk zo het afbreukrisico.

Medewerkers betrekken, binden en boeien? Laat ze meedenken en -doen over oplossingen voor problemen of over nieuwe diensten! Niemand weet zó goed wat de klant wil als de klant of medewerker zelf. Zet sociale media in om te luisteren naar wat de kant wil, ideeën te

Workshop Help!

Moet ik iets met sociale media? (Ja!)

vormen of zelfs te cocreëren. Gegarandeerde afzet, want je hebt dan immers een product gemaakt waar de klant zelf

Op 24 april 2012 verzorgt Gitta Bartling speciaal

aan heeft meegewerkt!

voor credit managers de workshop

‘Help! Moet ik iets met sociale media? (Ja!)’ Locatie:

Maarssen

Belangstelling? Meld u aan via


[email protected]

CM ANALYSE

Enquête onder VVCM-leden wijst uit:

Garantiefonds Gerechtsdeurwaarders belangrijk en nuttig Kennen credit managers het Garantiefonds Gerechtsdeurwaarders (GGDW)? Voldoet het garantiefonds aan hun behoefte? En wat kan worden verbeterd? Om die vragen te beantwoorden, hield het GGDW afgelopen jaar een enquête onder de leden van de VVCM. Conclusie: credit managers vinden het garantiefonds belangrijk en nuttig, maar aan naamsbekendheid is nog veel te winnen.

Geert de Vries is eindredacteur van De Credit Manager.

In 2013 bestaat het Garantiefonds Gerechtsdeurwaarders

die het GGDW kent, is dit een aanmerkelijk aandeel.

vijftien jaar. Een belangrijke mijlpaal voor het fonds, dat

Ruim een derde van de personen die bekend zijn met

door de strenge toetredingscriteria voor deelnemers (zie

het GGDW, let dus ook bewust op het keurmerk.

kader) is uitgegroeid tot een keurmerk voor financiële

Meer dan een derde van de credit managers (40%)

betrouwbaarheid, kwaliteit en integriteit. In de afgelopen

vindt dat het GGDW meer naar buiten moet treden en

twee jaar heeft het bestuur, onder leiding van voorzitter drs.

zichzelf actiever moet profileren. Slechts 18% kent de

Ed Nijpels, veel energie gestoken in de professionalisering

reclame-uitingen van het garantiefonds.

van de organisatie. Tevens is een communicatie- en mar-

Credit managers vinden het GGDW over het algemeen

ketingbeleid opgezet om de naamsbekendheid van GGDW

belangrijk en nuttig. Een derde van de respondenten

te vergroten. Enerzijds in de gerechtsdeurwaarderbranche

geeft aan dat ze het GGDW ook belangrijk vinden voor

zelf, anderzijds onder credit managers, die als ‘keyplay-

de markt. Een even groot aantal is neutraal over het

ers’ bij de keuze van een gerechtsdeurwaarder één van de

imago van het GGDW. Slechts een kleine 10% geeft

kerndoelgroepen vormen van het garantiefonds. Als eerste

duidelijk aan het GGDW niet belangrijk en niet nuttig

stap in de uitvoering van dit beleid heeft non-profit aca-

te vinden.

demisch adviesbureau UniPartners in het najaar van 2011

Credit managers vinden het GGDW overwegend zake-

een ‘nulmeting’ uitgevoerd. Daartoe is een (web)enquête

lijk en professioneel. Opmerkelijk is dat de antwoorden

gehouden onder de leden van de VVCM. Dezelfde vragen-

op de tegenstelling – het GGDW is informeel - niet

lijst is voorgelegd aan deelnemers en niet-deelnemers van

ontkrachtend zijn, maar neutraal. Zakelijkheid en pro-

het garantiefonds.

fessionaliteit worden bevestigd, informaliteit niet ontkend. Dat het GGDW oninteressant zou zijn, wordt wel

Wat vinden credit managers?

ontkend; 27% is het hiermee oneens.

Dankzij de respons van een belangrijk aantal VVCM-leden

In de huidige situatie vindt 28% van de credit managers

– bijna 170 credit managers vulden de enquête (gedeelte-

dat het GGDW steeds belangrijker wordt. Als dit wordt

lijk) in – heeft het onderzoek waardevolle, wetenschappe-

gekoppeld aan het feit dat op dit moment pas zo’n 15%

lijk onderbouwde uitkomsten opgeleverd. De belangrijkste

bewust op het keurmerk let, zit hier groeipotentie in.

resultaten op een rij: Een kwart van de respondenten geeft aan het GGDW

Conclusie

niet te kennen; 40% meldt goed bekend te zijn met

Van de respondenten geeft 40% aan goed bekend te zijn

het GGDW. Een ongeveer gelijk aantal credit managers

met GGDW; van deze groep credit managers zegt een derde

weet ook wat het doel van het GGDW is.

ook bewust op het keurmerk te letten. Dat het GGDW niet

Circa 15% van de credit managers zegt bewust te letten

nóg bekender is, heeft te maken met een lage exposure.

op het GGDW-keurmerk wanneer ze een gerechtsdeur-

Ruim een derde van de credit managers is zich ervan bewust

waarderskantoor inschakelen. Afgezet tegen de 40%

dat met het GGDW meer risico kan worden uitgesloten.


2012

Garantiefonds Gerechtsdeurwaarders

Echter, het beschermen tegen het risico dat geïnde gelden niet worden ontvangen, lijkt men niet noodzakelijk te vinden. Deze tendens kan in verband worden gebracht met het

Over Garantiefonds Gerechtsdeurwaarders

fenomeen ‘disaster myopia’. Dit houdt in dat er geen rekening wordt gehouden met een doemscenario, totdat zo’n

Het doel van de Stichting Garantiefonds Gerechts-

scenario optreedt. In dat geval wordt weer bewust reke-

deurwaarders is de zogenaamde derdengelden vei-

ning gehouden met zulke situaties, totdat het doemscenario

lig te stellen voor opdrachtgevers. Derdengelden zijn

dusdanig lang geleden is dat het in de vergetelheid raakt.

bedragen die zijn geïnd voor opdrachtgevers maar

Wanneer een niet aan het GGDW deelnemend gerechts-

nog niet aan hen zijn afgedragen, bijvoorbeeld in

deurwaarderskantoor failliet wordt verklaard en geïnde

zaken waarin een betalingsregeling is getroffen. Het

gelden niet worden ontvangen, zal de markt voor credit

is de bedoeling deze bedragen zo spoedig mogelijk

managers bewust letten op dit risico en komt het garantie-

naar opdrachtgevers door te storten. Zolang dat niet

fonds duidelijk in beeld.

is gebeurd, loopt de opdrachtgever een risico. Het

Voor het GGDW ligt hier een belangrijke voorlich-

garantiefonds ondervangt dit risico.

tende taak. Ten eerste moeten credit managers nóg beter

Met het garantiefonds onderscheiden de deelne-

en actiever worden geïnformeerd over het doel en de

mende deurwaarders zich van hun collega’s en de

constructie van het garantiefonds; aan naamsbekendheid

overige aanbieders in de incassobranche (incasso-

is duidelijk nog een wereld te winnen. In de tweede plaats

bureaus en advocatuur). Het fonds werkt volgens de Lloyds-constructie: deelnemende deurwaarders staan voor elkaar in. Indien geïnde gelden niet meer geheel ter beschikking van de gerechtsdeurwaarder zouden staan, dekken de deelnemers gezamenlijk het tekort. Uitsluitend financieel zeer gezonde deurwaarderskantoren kunnen deelnemer van het garantiefonds worden. Voor deelname gelden strenge eisen. Rekening houdend met de voorschriften van het fonds moet 125% van de derdengelden liquide worden aangehouden. Tevens geldt een solvabiliteitseis van 30% van het balanstotaal inclusief derdengelden. Aan potentiële deelnemers die niet aan de criteria kunnen voldoen, wordt het deelnemerschap geweigerd. Er zijn er ook die het fonds aanvullende garanties moeten geven om op die manier alsnog aan de vereisten te voldoen. Die garanties kunnen bijvoorbeeld komen van aandeelhouders of in de vorm van bankgaranties. Tot de eisen behoort ook dat de aangesloten deurwaarders over een positief privévermogen beschikken. Bovendien moet een beroepsaansprakelijkheids verzekering zijn afgesloten. De fondsaccountant verifieert een en ander tijdens de periodieke controles. Voor meer informatie: zie www.ggdw.nl.

moet de markt bewust worden gemaakt van het feit dat risico’s in het doemscenario altijd aanwezig zijn. Op weg naar het jubileumjaar 2013 is dit voor het bestuur van het GGDW een heldere opdracht die, zo blijkt uit de begroting voor 2012, al op korte termijn met concrete middelen en activiteiten wordt ingevuld.


k

(

CM ANALYSE

Rating benchmarks en credit management

Moet je de put dempen als het kalf al verdronken is?

Onderhand beoordeelt elk bedrijf de kredietwaardigheid van zijn klanten. Hierbij spelen ratings als eerste selectiecriterium een belangrijke rol. Toch vertrouwen gebruikers een rating niet helemaal en voeren zij steeds meer aanvullende kredietanalyses uit aan de hand van eigen en externe informatiebronnen. Waarom? Omdat de ontwikkelingen in de economieën dusdanig snel gaan dat zowel de ratings als veel van de beschikbare informatie snel achterhaald zijn. Moet je dan de put dempen als het kalf al verdronken is?

A

Fritz Witt CRA is rating analist en expert in credit ratings en ratingsystemen. Hij is hoofddocent van de Credit Rating Advisor leergang aan Nyenrode Business Universiteit. Daarnaast is hij voorzitter van de normcommissie voor de ISO-norm voor rating- en scoringsystemen bij het Nederlandse Normalisatie Instituut (NEN).

Ratings worden in steeds meer creditmanagementprocessen

foor. Wat doet een credit manager als zijn systeem op rood

ingezet. Een rating speelt een belangrijke rol bij de beoor-

springt? En waarom heeft hij het gele licht niet opgemerkt?

deling van de kredietwaardigheid van nieuwe klanten.

De early warning? Onder de huidige economische omstan-

Ratings worden gebruikt bij de bewaking en monitoring

digheden zullen wij steeds meer meemaken dat ons systeem

van de debiteuren. Men classificeert de debiteuren in risi-

van groen direct naar rood springt. Wat betekent dit voor

coklassen mede door middel van een rating en stelt aan de

het werk van credit managers?

hand hiervan kredietlimieten vast. Met ratings kan men ook de verkoopcondities differentiëren, zoals prijs, betalings-

Ratingstrategie

condities of servicegraad. Immers, deze elementen bepalen

Wij zien het nu al en zullen het steeds vaker meemaken:

de rentabiliteit van een klant en de waarde van complete

de huidige ratingsystemen zullen minder presteren. De oor-

klantenportfolio’s. Ratings spelen een belangrijke rol bij de

zaken kunnen veelvuldig zijn. Technische factoren, verou-

kredietverzekering en bij de financiering van debiteuren,

derd systeem, onvoldoende informatie of het sluit niet aan

zoals bij factoring of supply chain finance. Bij supply chain

bij het eigen debiteurenportfolio. Het credit management

finance, een van de modernste vormen van de financiering

doet er verstandig aan om de eigen systemen geregeld tegen

van leverancierskredieten, is het verschil tussen de rating

het licht te houden. Nog eens goed analyseren hoe het moet

van de klant en de leverancier van groot belang. Kortom,

werken en bijstellen indien nodig. Dit garandeert echter

een rating en de aanvullende kredietanalyse spelen een

noch steeds niet dat het systeem optimaal presteert.

cruciale rol binnen het credit management.

Kredietanalyse Credit managers

Ingekochte ratings of ratingformules voor een eigen rating-

Als gevolg van de belangrijkheid van een rating binnen

systeem worden ontwikkeld aan de hand van grote hoe-

de creditmanagementprocessen moeten credit managers

veelheden data. Bijvoorbeeld van alle of een groot aantal

eigenlijk meer weten over ratings in het algemeen en in

Nederlandse ondernemingen. De ratingsystemen ontdekken

het bijzonder van het eigen ratingsysteem. Dit moet in de

vervolgens patronen in deze aselecte groep. De rating is

eerste plaats betrouwbaar zijn en in staat zijn de efficiency

dan in staat naar deze patronen te zoeken en bedrijven te

van het kredietbeoordelingsproces aanzienlijk te versnellen.

classificeren overeenkomstig dit algemene beeld. Meestal is

Simpel gezegd, als het verkeerslicht op groen staat, moet

de werkelijkheid bij het eigen debiteurenportfolio anders.

je kunnen rijden zonder te twijfelen en moet het verkeer

Sommigen handelen in specifieke bedrijfstakken. Anderen

efficiënt kunnen doorstromen. Springt het verkeerslicht op

met specifieke producten of diensten die de samenstelling

geel, dan mag je nog even doorrijden. Maar wel in een

van het eigen debiteurenportfolio in sterke mate bepalen.

aangepast tempo en alert op hoe de algehele verkeerssitu-

De eigen debiteuren wijken in de regel af van de gemiddelde

atie feitelijk is en zich kan ontwikkelen. Bij rood moet men

populatie in Nederland. De patroonherkenning klopt dus

weliswaar stoppen, maar ons voorbeeld is maar een meta-

niet helemaal. Bovendien verandert de omgeving van de


2012

kredietanalyseproces niet achteruitgaat als men meer moet analyseren.

(Citaten indien ruimte) 1. Wij zullen steeds meer meemaken dat ons systeem van groen direct naar rood Rating benchmarks en credit management springt. 2. Zowel de ratings als de aanvullende informatie bij kredietanalyses zijn te snel achterhaald. 3. Met rating benchmarks kan de kwaliteit van de kredietanalyse aanzienlijk worden verbeterd.

beste tot slechtste. Op deze wijze vindt men het best presterende bedrijf, het minst presterende en alle overige bedrijven uit een branche in de juiste volgorde hier tussenin. Deze verdeling kan op diverse manieren worden geanalyseerd. Bijvoorbeeld naar investmentgrade, met behulp van de jaarrekeningen, naar grootte, geografische ligging, ondernemingsvorm; feitelijk op elke component die deel uitmaakt van het ratingsysteem. Om een goede indruk van de risicoverdeling te krijgen, is de totale groep onder te ver delen naar percentielen (zie afbeelding 1). In deze afbeelding zien wij alle Nederlandse bouwbedrijven op een rij. De best presterende bedrijven komen niet hoger dan een BBB+-rating. En slechts 20% van alle bouw bedrijven valt überhaupt in de investmentgrade. Met andere woorden, hebben groen licht. In figuur 1 zien wij ook het te analyseren bedrijf afgebeeld in de vorm van een blauwe

Afbeelding 1

Afbeelding 1

Afbeelding 2 Afbeelding 2

stip. Wij zien nu de absolute positie binnen zijn branche. En krijgen tegelijk een indruk van de kwaliteit van de gehele branche.

Wij zullen steeds meer meemaken dat ons systeem van groen direct naar rood springt.

bedrijven dusdanig snel dat de ratingsystemen geen reke-

Afbeelding 2 toont een vergelijking van de bouwindus-

ning houden met deze veranderingen.

trie met de energieleveranciers. Wij zien dat bij de energie

Zowel de ratings als de aanvullende informatie die men

leveranciers de risicoverdeling tegenovergesteld is. Maar

gebruikt bij kredietanalyses, zijn te snel achterhaald. Hier-

liefst 70% van alle bedrijven valt in de investmentgrade

door wordt het hele kredietbeoordelingsproces minder

en heeft dus groen licht. Belangrijk bij kredietanalyses met

betrouwbaar. Niet bij al die debiteuren die nog een groen

rating benchmarks is daarom de relatieve positie van een

licht hebben. Deze bedrijven zullen niet in de directe nabij-

debiteur binnen zijn groep en de kwaliteit van de groep.

heid van betalingsgedrag veranderen, laat staan failliet

Niet zozeer de absolute rating.

gaan. De aandacht gaat veel meer uit naar alle gele verkeerslichten. Als je bijvoorbeeld overwegend aan bouwbe-

Samenvatting

drijven levert, bevindt zich onderhand 80% van het hele

Onder de huidige economische omstandigheden wordt een

portfolio in dit gele of rode bereik. Wie met deze situa-

geautomatiseerde kredietanalyse met ratings steeds onbe-

ties geconfronteerd wordt, zoekt naar betere en efficiënte

trouwbaarder. Ervaring leert ons dat mede daarom steeds

methodes van kredietbeoordeling. Met rating benchmarks

meer credit managers overgaan tot meer aanvullende

kan de kwaliteit van de kredietanalyse aanzienlijk wor-

kredietanalyses. Dit heeft als bezwaar dat de efficiency

den verbeterd, terwijl het analyseproces goed kan worden

hieronder lijdt en dat de betrouwbaarheid niet aanwijsbaar

geautomatiseerd.

verbetert. Immers, hoe deze analyses uitpakken, zien wij pas achteraf als het kalf al verdronken is en het dempen van de

Zowel de ratings als de aanvullende informatie bij kredietanalyses zijn te snel achterhaald.

Rating benchmarks

put geen zin meer heeft.

Rating benchmarks worden vaak verwisseld met bedrijfs-

Het credit management doet er verstandig aan het gebruik

vergelijkingen. Benchmarking is een methode waarbij de

van rating benchmarks te overwegen. Deze analysemethode

prestaties van een bedrijf worden vergeleken met de beste

is een innovatie binnen de kredietanalyse. Met rating

binnen zijn branche. Benchmarking is eigenlijk alleen

benchmarks zijn de relatieve veranderingen per debiteur en

mogelijk door middel van een rating, omdat men met een

van het hele porfolio inzichtelijker en heeft men aanzien-

rating verschillende prestatie-indicatoren tegelijk en in een

lijk meer criteria voor een analyse beschikbaar. Een ana-

juiste onderlinge relatie kan meten. Bij bedrijfsvergelij-

lyse met rating benchmarks is te automatiseren, zodat de

kingen worden enkelvoudige prestaties vergeleken, zoals

efficiency van het kredietanalyseproces niet achteruitgaat

omzet, winst of faillissementen. En dit zegt te weinig over

als men meer moet analyseren.

de structurele prestaties van een specifieke onderneming of branche. Rating benchmarks komen tot stand door de rating van elk bedrijf binnen zijn branche te rangschikken van


Kosten

Wanneer?

Helemaal GRATIS

Donderdag 19 april 2012

Waar

Samen het glas heffen Bierens Incasso Advocaten draagt de VVCM en haar leden een warm hart toe. Vandaar dat de leden van de VVCM van harte welkom zijn op ons jubileum congres. We hopen samen met u op 19 april a.s. het glas te mogen heffen!

De Blauwe Kei Veghel

Bierens Insight het jubileumcongres over ondernemen, klanten en betalen

Aanmelden en Info www.bierensinsight.nl

CM ANALYSE

De CMI in retrospect De Credit Managers’ Index (CMI) heeft op de Credit Expo de Credit Management Innovatie Award 2011 gewonnen. Door de support van vele organisaties en door de deelname van inmiddels meer dan 100 credit managers staat de CMI nu op de kaart. De volgende missie is het flink uitbreiden van het aantal deelnemers. Doet u nog niet mee? Ga dan naar www.cm-benchmark.nl en meld u aan!

8 december 2011:

verleningaanvragen. Vooral deze laatste index heeft sinds

❞Dubieuze debiteuren en faillissementen nemen toe❞

2009 niet meer zo laag gestaan.

3 januari 2012:

In november is de CMI met 2 volle punten gedaald. De uitkomst (52,7) ligt nog wel boven de kritische grens van Arjan Stigter is directeur van BurlinQ ACADEMY.

❞2011 was een turbulent jaar❞

50 en indiceert daarmee een licht groeiende economie. Deze

2011 was een turbulent jaar met een sterk negatieve trend in

maand is dat volledig te danken aan een toenemende omzet,

december. Net als vorige maand laat de CMI weer een daling

meer nieuwe klanten en een hoger geïncasseerd bedrag.

zien. De Overall Index is nog steeds positief, maar de onder-

De negatieve indicatoren zijn echter zonder uitzonde-

liggende trends zijn alarmerend. Enkele belangrijke indices

ring allemaal onder de kritische grens van 50 gedaald.

dalen zeer scherp: omzet (van 59,6 naar 46,7), afschrijvin-

De afschrijvingen op dubieuze debiteuren zijn sterk toege-

gen dubieuze debiteuren (van 46,2 naar 43,2) en kredietaf-

nomen, evenals het aantal faillissementen en schuldhulp

wijzingen (49,0 naar 38,4). De kredietafwijzingen hebben daarmee een diepterecord bereikt: nooit eerder was de index

Tabel I: uitkomsten gecombineerde gunstige en ongunstige factoren van de CMI

CMI NL

feb-11 mrt-11 apr-11 mei-11 jun-11 jul-11 aug-11 sep-11 okt-11 nov-11 dec-11 jan-12

Omzet Aantal nieuwe klanten Totaal geincasseerd Totaal uitstaande verstrekte kredietlimiet Index v/d gunstige factoren Krediet afwijzingen aan klant Vorderingen naar 3e partij Klachten Vervallen saldo Totaal afschrijvingen Totaal aantal faillissementen, WSNP of SHV Index v/d ongunstige factoren CMI Totaal

54,0 65,3 63,3 55,1 59,4 52,1 51,0 43,9 56,0 52,0 52,0 51,2 54,5

54,4 55,7 60,2 52,3 55,7 50,0 53,3 55,7 63,3 62,2 60,2 57,5 56,7

67,5 65,4 74,4 60,3 66,9 56,4 62,5 44,9 58,8 58,8 53,8 55,9 60,3

53,9 67,6 64,9 58,1 61,1 54,1 64,5 56,8 48,7 63,2 59,5 57,8 59,1

67,6 68,1 70,8 59,7 66,5 45,8 45,9 45,8 54,1 44,6 54,2 48,4 55,7

67,2 54,8 54,8 51,6 57,1 51,6 48,4 54,8 53,1 59,4 53,2 53,4 54,9

41,7 50,0 48,8 51,2 47,9 47,6 39,3 51,2 42,5 50,0 51,3 47,0 47,4

50,0 46,8 68,1 50,0 53,7 42,4 49,0 47,9 40,4 49,0 50,0 46,4 49,3

56,1 59,6 66,7 51,1 58,4 51,1 52,0 58,3 46,9 53,1 52,1 52,3 54,7

59,6 62,7 68,6 56,9 62,0 49,0 42,3 49,0 49,0 46,2 43,1 46,4 52,7

46,7 53,4 71,6 50,0 55,4 38,4 45,5 64,0 64,4 43,2 47,7 50,5 52,5

55,2 61,5 55,2 44,8 54,2 55,1 61,5 61,2 53,1 42,7 44,4 53,0 53,5

zo laag. De trend in het aantal faillissementen en schuldhulpverleningaanvragen is wat verbeterd, maar blijft onder maat. Het begin van 2012 belooft vooralsnog weinig positiefs voor de economie: de credit managers blijven zeer alert.

14 februari 2012:

❞Schijn bedriegt❞

Grafiek I: gecombineerde CMI van de laatste 12 maanden CMI NL 65,0

In januari lijkt de CMI zich te stabiliseren. Na twee maanden

60,3

60,0

59,1

56,7 55,0

van lichte daling laat de graadmeter nu een kleine stijging

55,7

54,5

54,9

54,7 52,7

50,0

53,5

52,5

zien. De Overall Index is wederom positief, maar de onderliggende trends zijn nog steeds niet uit de gevarenzone, schijn

49,3 47,4

Breekpunt

12 ja n-

v11

de c11

no

11

ok t-1 1

-1 1

se p-

au g

ju l-1 1

-1 1 ju n

m

1 rt -1 m

CMI NL

ei -1 1

maat: afschrijvingen dubieuze debiteuren (van 43,2 naar ap r11

bedriegt! Een aantal belangrijke indices blijft ver onder de

40,0 fe b11

45,0

Linear (CMI NL)

uitstaande verstrekte kredietlimiet (50,0 naar 44,8). Hiermee

Grafiek II: wijziging in indexcijfer per maand de afgelopen 12 maanden

hebben we drie indices die wederom dalen en waarvan we

Gecombineerde CMI NL

weten dat deze op termijn problemen kunnen veroorzaken in

6,0 4,0

de liquiditeit van ondernemingen. Aan de andere kant zien

2,0

we verbeteringen in omzet en het binnenhalen van nieuwe

0,0

klanten; de vraag is of dit in de komende maanden doorzet.

-2,0 -4,0

De CMI-ervaringscijfers uit voorgaande jaren leren dat de

-6,0

opleving in januari wordt gevolgd door een daling in febru-

-8,0

ari en maart. De trend in de Overall Index blijft daarnaast

-10,0

+/-

42,7), faillissementen, WSNP en SHV (47,7 naar 44,4) en de

feb-11

mrt-11

apr-11

mei-11

jun-11

jul-11

aug-11

sep-11

okt-11

nov-11

dec-11

jan-12

-3,3

2,3

3,5

-1,2

-3,4

-0,8

-7,6

2,0

5,3

-2,0

-0,2

1,0

ondanks de lichte stijging neergaand. De Nederlandse credit manager blijft daarom op zijn hoede, vooral nu.


De passie van...

De passie van…

Sebastiaan van Laar

Chaos omvormen tot een glimmend resultaat. Daarin vloeien hobby en werk van Sebastiaan van Laar samen. Als interim credit manager knapt hij de ene na de andere klus op. In z’n vrije tijd brengt hij met even veel passie oldtimers terug in oude glorie. ‘Hoe slechter de staat, hoe mooier de uitdaging.’ 16 | De Credit Manager nummer 1

2012

Sebastiaan van Laar

‘Niet alleen de buitenkant moet glimmen, het geheel moet sterk en authentiek zijn’ ‘Matching numbers zijn een must, dat geldt voor mijn beide passies: zowel credit management als oldtimers. En hoe slechter de staat van de klus, hoe mooier de uitdaging.

Facts & Figures

Ik houd van echte ‘schuurvondsten’: auto’s die jarenlang ongebruikt staan weg te roesten totdat er mos op het dak

Ruby Drost-Lubach is redacteur van De Credit Manager.

groeit. Het gaat erom dat de basis authentiek en stabiel is,

Oldtimer Als een auto minimaal 25 jaar oud is, kwali

daarna begint de zoektocht naar origineel materiaal: van

ficeert deze voor oldtimer en kan dan als zodanig ver-

de ouderwetse radiaal banden tot verf in de oorspronkelijke

zekerd worden.

kleur.

Matching numbers Indicator van originaliteit:

In mijn functie als accountant vond ik op een gegeven

wanneer de casting numbers op alle onderdelen over-

moment niet meer voldoende uitdaging. Ruim tien jaar

eenkomen met de casting numbers op de onderdelen

geleden stuitte ik op een functie als debiteurenbeheerder;

zoals ooit door de fabriek gemonteerd, liefst naast de

ook gefocust op financiën en ‘matching numbers’, maar

casting numbers ook de date codes op de onderdelen.

toch weer héél anders. Juist de vraag: ‘Weet je echt zeker

Oldsmobile Curved Dash De eerste in massa gepro-

dat je met deze chaos aan de slag wilt?’ werkte op mij als

duceerde auto was de Oldsmobile Curved Dash. Tussen

een rode lap op een stier. Ik heb me erin gestort en voelde

1901 en 1907 zijn er circa 19.000 geproduceerd. Ford Model T Vanaf 1908 werd deze vaak T-Ford

Naam: Sebastiaan van Laar Functie: interim credit manager Leeftijd: 34 jaar Woonplaats: Wijk bij Duurstede

of Thin Lizzie genoemde auto, door een efficiënt productieproces, de goedkoopste auto op de markt. In 1918 was de helft van alle auto’s in de wereld een Ford T. De productie vond plaats tot aan de introductie van het vernieuwde A-model in 1927. In de periode tussen 1908 en 1927 werden er meer dan 15 miljoen van deze voertuigen verkocht.

me meteen als een vis in het water. Het op de rails krijgen van een onvoldoende gestructureerde creditmanagement

Terug naar de basis

afdeling tot een goed geoliede machine, is echt een uit-

Mijn aanpak van zowel credit management als het opknap-

daging en ligt mij heel goed. Daarom beschouw ik mijn

pen van oldtimers is eerst goed terug naar de basis gaan.

werk ook als een hobby. Zodra ik de situatie naar een hoger

Daarna inventariseren wat nodig is om het project weer op

niveau heb weten te tillen, begint het weer te kriebelen en

de weg te krijgen, als het ware een tweede leven te bezor-

wordt het tijd voor een nieuwe uitdaging. Inmiddels ken ik

gen. In mijn interimfuncties lukt het mij goed om het bedrijf

allerlei soorten bedrijven van binnen en buiten: energie,

na de afronding van een project achter mij te laten. Met

familiebedrijven, IT, zorg, bank, horeca, verzekeraar, pro-

mijn oldtimers is dat een stuk lastiger: hier kan ik eigenlijk

ductie, techniek, pensioen, food, detachering, enzovoort. De

na het opknappen geen afstand meer van doen. Pas toen ik

omstandigheden en voorzieningen zijn in elk bedrijf anders

drie nagenoeg gelijke Fiat 500-jes in bezit had, kon ik er

en dat maakt het zo interessant.

twee van de hand doen.

Toevallig (of niet?) viel ik in de tijd dat ik in credit manage-

In de toekomst hoop ik nog vele mooie creditmanagement-

ment rolde ook voor mijn eerste oldtimer: een Fiat 500

klussen op te mogen knappen. Mijn oldtimer-droom is om

uit 1967. Daarna volgden onder andere: een Mercedes S

ooit een automobiel uit de begindagen van de autoproduc-

Limousine, een klassieke Rally Volvo en een Renault Alpine.

tie op de kop te kunnen tikken, bijvoorbeeld een T-Ford.

Heel verschillende auto’s, maar wel allemaal uit de periode

Er zijn zeker nog schuren te vinden met veelbelovende

tussen 1960 en 1980.

exemplaren!’


CM ANALYSE

Analyse van het kredietrisico is (veel) meer dan een financiële analyse

In eerdere edities van De Credit Manager hebben we bij het bestuderen van het kredietrisico een aantal belangrijke begrippen gedefinieerd. We hebben een model bestudeerd, waarmee we de verwachte opbrengst van een transactie kunnen evalueren. Daarnaast hebben we vastgesteld dat een combinatie van verschillende (onafhankelijke!) transacties op basis van de portfoliobenadering toelaat het risico te verminderen. Maar we moeten toch nog even terugkeren naar onze basisvraag: hoe bepalen we het risico van die individuele transactie?

Ludo Theunissen is voorzitter van het Instituut voor Kredietmanagement.

Een voor de hand liggend antwoord zou kunnen liggen

Kenmerken van de onderneming

in de toepassing van de nieuwste technieken uit de finan-

De kenmerken van de onderneming die de kredietwaar-

ciële analyse: intussen is een hele reeks modellen en sys-

digheid bepalen, worden vaak omschreven als de ‘5 C’s of

temen voor falingspredictie ontwikkeld. De meeste van

Credit’:

die modellen zijn opgesteld vertrekkend van statistisch

character;

onderzoek op financiële gegevens van ondernemingen.

capacity;

We delen de ondernemingen in twee groepen in: gezonde

capital;

en falende ondernemingen. Door op zoek te gaan naar de

collateral;

specifieke kenmerken in de financiële situatie van onder-

conditions.

nemingen die korte tijd erna failliet gegaan zijn, kunnen we proberen de falingskans van een individuele onderne-

Capital sluit nauw aan bij de financiële analyse en

ming te berekenen. Deze modellen zijn in België al goed

falingspredictie: het gaat vooral om de vermogensstructuur

ingeburgerd. Dat is te danken aan de ruime beschikbaar-

en schuldgraad, dus de financiële kenmerken.

heid van gepubliceerde jaarrekeningen van ondernemin-

Bij capacity gaat het veeleer om het vermogen van de

gen bij de balanscentrale van de Nationale Bank. Op basis

onderneming om (in de toekomst) voldoende cash flow te

hiervan zijn aan de Universiteit Gent de ‘modellen voor

genereren. Daarbij worden dan ook vaak meer kwalitatieve

predictie van succes en faling’ opgesteld door prof. Ooghe,

kenmerken betrokken, zoals kwaliteit van het management,

die gepubliceerd zijn en dus door elke credit manager kun-

innovatiegraad en kwaliteit van het productengamma. Dus

nen worden gebruikt.

kenmerken die voor een buitenstaander moeilijker te beoor-

Deze modellen vormen een waardevol beginpunt bij de

delen zijn.

analyse, maar ze geven toch niet het volledige beeld van

Character heeft vooral te maken met de bereidheid van de

de kans op wanbetaling. We beperken ons hierbij namelijk

onderneming om haar betalingsverplichtingen tijdig na te

tot de financiële kenmerken van falende ondernemingen

komen.

die in de gepubliceerde jaarrekening zichtbaar zijn. Als

Collateral verwijst naar de mogelijke waarborgen of andere

we ons afvragen welke andere aspecten eventueel kunnen

indekkingsmogelijkheden die bestaan om de risico’s te

leiden tot niet-betaling – of laattijdige betaling - kunnen

beperken. Het zal voor een B2B-relatie wellicht veel moei-

we het volgende lijstje opstellen:

lijker zijn om hiervan gebruik te maken dan voor een finan-

kenmerken van de onderneming;

ciële instelling. Banken kunnen bijvoorbeeld hypotheken of

kenmerken van de transactie;

een pand op het handelsfonds gebruiken. Bij kleine onder-

kenmerken van de handelsrelatie;

nemingen wordt soms geëist dat de eigenaars persoonlijk

kenmerken van de omgeving.

borg staan voor een financiering, bij ondernemingen die deel uitmaken van een groep probeert men borgstellingen bij de moederonderneming af te dwingen. Maar voor een


2012

Analyse van het kredietrisico

gewone leverancier is het gebruik van collateral in veel

Kenmerken van de handelsrelatie

gevallen zeer beperkt. Eventueel kan eigendomsvoorbe-

Uiteindelijk blijft ook nog de volledige relatie met de klant

houd als een vorm van waarborg worden gebruikt. Belang-

een belangrijk element: soms gaat het om een eenma-

rijk hierbij is goed na te gaan hoe ver het eigendomsvoorbe-

lige transactie, die zich niet of slechts zelden opnieuw zal

houd reikt, want de wetgeving verschilt van land tot land!

voordoen. In dat geval kunnen we wel degelijk het risico bestuderen en behandelen als het risico van een enkele

Kenmerken van de omgeving

transactie.

Laatste aspect is de conditions: hierbij gaat het vooral om

Bij klanten met wie we een langdurige relatie willen opbou-

de omgeving waarin de onderzochte onderneming werkt,

wen, wordt het plaatje compleet anders. Als het bijvoor-

conjunctuur, stabiliteit van de omgeving, juridische zeker-

beeld gaat om een klant die twee keer per maand goederen

heden. Hierbij zijn we dan in feite bij de kenmerken van de

bestelt, is het risico hoe dan ook al uitgebreid tot het aan-

omgeving terechtgekomen: het landenrisico, risico van de

tal leveringen waarvan de betaling nog openstaat. Als we

sector waarin de onderneming werkt, enzovoort.

twee maal per maand leveren en we staan een gemiddelde betalingstermijn van 60 dagen toe, spreken we wel degelijk over vier leveringen die nog moeten worden betaald. Dat heeft gevolgen voor de mogelijkheden om in te grijpen. Als we vaststellen dat een klant het financieel moeilijk krijgt, is het niet zeker of we er goed aan doen hem onmiddellijk het mes op de keel te zetten. Als we streng reageren, en

iStockphoto.com © Oleksandr Marynchenko

bijvoorbeeld contante betaling eisen voor onze volgende levering, zou het kunnen dat de klant hierdoor (of door een soortgelijke reactie van al zijn leveranciers) zodanig diep in de problemen komt dat hij zijn activiteiten moet stopzetten. Als we dan nog facturen hebben openstaan, kan dit ook voor ons als leverancier een gevaarlijke situatie worden. We spreken in dat geval van wederzijdse afhankelijkheid; de relatie klant/leverancier kan niet zonder meer verbroken

Kenmerken van de transactie

worden. Voor de leverancier hebben we het scenario hier-

Ook de kenmerken van de individuele transactie kunnen

boven al aangegeven, maar ook voor de klant zal het wel-

belangrijke invloed hebben op het risico. Het kan daarbij

licht niet haalbaar zijn om, in een slechte financiële situatie,

gaan om de kenmerken van de geleverde producten of dien-

snel naar een nieuwe leverancier over te stappen die wel

sten, waaronder de kwaliteit. Hoe zeker zijn wij als leveran-

betalingsuitstel toestaat.

cier van de kwaliteit van ons assortiment?

Er zijn uiteraard factoren die de wederzijdse afhankelijkheid

Bij eenmalige producten die op maat van de klant moe-

vergroten. Het belang van de relatie in de volledige activi-

ten worden gemaakt, is bovendien de duidelijkheid van de

teiten bijvoorbeeld. Als de klant een aanzienlijk deel van

gemaakte afspraken en contracten een vitaal element. Als

onze omzet vertegenwoordigt, of als de leverancier onze

ook maar de minste onduidelijkheid bestaat over techni-

belangrijkste grondstof levert, zijn we sterk afhankelijk van

sche, financiële of logistieke elementen van de overeen-

elkaar. Ook de technische specificaties van de geleverde

komst kan de klant dat aangrijpen om niet of pas na lange

producten kunnen een belangrijke invloed hebben: als het

onderhandelingen te betalen. Dat speelt nog meer bij de

gaat om op maat gemaakte producten of onderdelen kan

levering van diensten: discussies over de kwaliteit kunnen

de drempel om naar een andere leverancier over te stappen

veel problemen opleveren.

zeer hoog zijn. Anderzijds is het voor de leverancier in dat

De formele en contractuele aspecten van de transactie zijn

geval niet eenvoudig – eventueel onmogelijk – om snel een

dus ook zeer belangrijk. Duidelijke specificaties van de te

andere afnemer voor de producten (of voor de vrijgekomen

leveren goederen en diensten, leveringstermijnen, prijzen,

productiecapaciteit) te vinden.

en uiteraard de betalingstermijn…. aangevuld met onze

De behandeling en benadering van het kredietrisico zal

‘Algemene verkoopvoorwaarden’! Zijn we altijd zeker dat

dan de volledige klantenrelatie omvatten. Dat betekent in

de klant onze algemene voorwaarden heeft aanvaard? Heb-

feite dat we het kredietrisico van de klant zowel op finan-

ben we dit ook geformaliseerd? Is ons contract juridisch

cieel als op commercieel vlak op langere termijn moeten

waterdicht in het land waar de prestaties worden geleverd?

bekijken.


CM LITERATUUR

Jaarrekening MKB 2011 en 2012: hoe heurt ’t eigenlijk Traditiegetrouw heerst er in de eerste maanden van het nieuwe jaar op de afdeling administratie een verhoogde werkdruk; de boekhouding moet immers worden afgesloten. Bovendien mag menig bedrijf zich verheugen op een bezoek van de accountant die elk jaar weer hamert op de correcte inrichting van de administratieve organisatie en bovendien specificaties van grootboekrekeningen wenst. De debiteurenbeheerder ontspringt deze dans niet…

[pagina 20/21] CM LITERATUUR

De aging list per ultimo, een specificatie van de creditnota`s,

doorgewinterde administrateur zich zal bedenken om de

de berekening van de omvang en samenstelling van de post

wetteksten ‘even’ ter hand te nemen.

dubieuze debiteuren, het overzicht van debiteuren die ter

En toch, de administrateur en debiteurenbeheerder die ver-

externe en/of gerechtelijke incasso zijn aangeboden, de ver-

antwoordelijk zijn voor de samenstelling van de externe

werking in de administratie van uitkeringen uit krediet-

jaarverslaggeving respectievelijk de specificaties, kunnen

verzekering en het afloopoverzicht van de debiteuren per

niet zonder deze naslagwerken. Het is dan ook een uit-

primo. Het zijn slechts enkele voorbeelden van de wensen

komst dat op initiatief van het SRA, de Samenwerkende

Jaarrekening MKB 2011 en 2012: hoe heurt ‘t eigenlijk?

Drs. Jean Gieskens AC CCM van de accountant. De vraag die dan bij menig debiteurenQT is+alsfoto hoofddocent [auteur zie nummer 4-2011] Drs. Jean Gieskens AC CCM QT is als hoofddocent verbonden aan de VVCM opleidingen. verbonden aan de VVCMbeheerder naar boven komt, luidt: ‘Hoe heurt ‘t eigenlijk?’ Daarnaast is hij bestuurslid van de NORA, de Nederlandse Orde voor Rating Advisory & opleidingen. Daarnaast Analysis. Jean Gieskens is docent aan diverse en universiteiten in Nederland En… hoe kan ikhogescholen in het komende jaar anticiperen op de eisen is hij bestuurslid van de en Vlaanderen ([email protected]). NORA, de Nederlandse Orde en gewenste specificaties van de accountant? [intro] voor Rating Advisory & Traditiegetrouw heerst er in de eerste maanden van het nieuwe jaar op de Analysis. Jean Gieskens afdeling administratie een verhoogde werkdruk; de boekhouding van het Hoe heurt ‘t eigenlijk? is docent aanjaar diverse voorafgaande moet immers worden afgesloten. Bovendien mag menig en bedrijfuniversiteiten zich verheugen op een van de accountant die onderscheidt elk jaar weer Debezoek ware debiteurenadministrateur zich door hamert op de hogescholen in correcte Nederland inrichting van de administratieve organisatie en bovendien specificaties van grootboekrekeningen wenst. De kennis te nemen van de weten regelgeving waarmee rekeen Vlaanderen. debiteurenbeheerder ontspringt deze dans niet…

ning moet worden gehouden bij de inrichting van de boek-

De aging list per ultimo, een specificatie van de creditnota`s, de berekening van de omvang houding en het opstellen van het jaarrapport. Deze regels en samenstelling van de post dubieuze debiteuren, het overzicht van debiteuren die ter externe en/of gerechtelijke incasso de verwerking in de administratie zijnzijninaangeboden, Nederland vervat in het Burgerlijk Wetboekvan (BW2 uitkeringen uit kredietverzekering en het afloopoverzicht van de debiteuren per primo. Het T9) de enwensen de Richtlijnen van de Raad voor die de Jaarverslagzijn slechts enkele voorbeelden van van de accountant. De vraag dan bij menig debiteurenbeheerder naar boven komt, luidt: ‘Hoe heurt ‘t eigenlijk?’ En… hoe kan ik geving (RJ en RJ klein), en worden in de wandelgangen in het komende jaar anticiperen op de eisen en gewenste specificaties van de accountant?

veelal aangeduid als ‘Dutch GAAP’. Daarnaast is het voor

Hoe heurt ‘t eigenlijk? MKB-bedrijven ookdoor toegestaan omnemen te kiezen de en InterDe ware debiteurenadministrateur onderscheidt zich kennis te van voor de wetregelgeving waarmee rekening moet worden gehouden bij de inrichting van de boekhouding national Financial Reporting (zieBurgerlijk figuur). De en het opstellen van het jaarrapport. Deze regels zijn in NederlandStandards vervat in het Wetboek (BW2 T9) en de Richtlijnen van de voor de Jaarverslaggeving (RJ en RJ omvang en Raad toegankelijkheid van de hier genoemde weten klein), en worden in de wandelgangen veelal aangeduid als ‘Dutch GAAP’. Daarnaast is het regelgevingen zijn echter van dien aard, dat zelfs de meest voor MKB-bedrijven ook toegestaan om te kiezen voor de International Financial Reporting Standards (zie figuur). De omvang en toegankelijkheid van de hier genoemde weten regelgevingen zijn echter van dien aard, dat zelfs de meest doorgewinterde administrateur zich zal bedenken om de wetteksten ‘even’ ter hand te nemen.

Rechtspersonen

Dutch GAAP

Registeraccountants en Accountants Administratieconsulenten, elk voorjaar een handleiding en separate checklist voor het samenstellen van de jaarverslaggeving conform Dutch GAAP wordt uitgegeven. Deze handleiding, de uitgave ‘Jaarrekening MKB 2011’, biedt enerzijds een makkelijk leesbare en begrijpelijke samenvatting van de weten regelgeving per onderdeel van het jaarrapport. Anderzijds wordt per onderdeel verwezen naar de specifieke bronnen: artikelen uit het Burgerlijk Wetboek, de Richtlijn van de RJ of de RJk, de Wet VPB, het Besluit Modellen Jaarrekening en het Besluit Actuele Waarde (BAW). Indien van toepassing wordt aangegeven of de betreffende regelgeving nieuw is. Bovendien is vooraan in het boek een overzicht van alle veranderingen ten opzichte van voorgaand jaar opgenomen.

MKB: what’s in a name? Overigens bevat de handleiding méér informatie dan de titel doet vermoeden. Zo worden alle onderdelen van het jaarrapport - het samenhangende geheel van de jaarrekening, het jaarverslag en de overige gegevens - behandeld.

IFRS

Daarnaast heeft het boek niet alleen betrekking op MKB-

BW2 T9 plus . . .

VPB: fiscale grondslagen

RJ klein

RJ

IFRS for SME

Full IFRS

Klein

X

X

X

X

X

X

ondernemingen, maar wordt ook de jaarverslaggeving bij

Middelgroot

X

X

X

X

grote rechtspersonen, commerciële stichtingen en vereni-

Groot

X

X

X

X

gingen, organisaties zonder winstoogmerk en fondswer-

Alternext

X

X

X

vende instellingen behandeld. Ten slotte wordt het geheel

AEX

X

X

gecompleteerd met een aantal capita selecta, zoals Milieu-

Figuur: toepasbaarheid wet- & regelgeving jaarverslaggeving.

Figuur: toepasbaarheid wet- & regelgeving jaarverslaggeving. En toch, de administrateur en debiteurenbeheerder die verantwoordelijk zijn voor de samenstelling van de externe jaarverslaggeving respectievelijk de specificaties, kunnen niet zonder deze naslagwerken. Het is ook een uitkomst dat 1op initiatief van het SRA, de 20dan | De Credit Manager nummer 2012

verslaggeving, Financiële Analyses en SBR/XBRL, alsmede

Jaarrekening MKB

bijlagen (het BAW, de Checklist Minimumvoorschriften en

Nadere informatie

de meest relevante wetsartikelen).

www.kluwerfinancieelmanagement.nl

De checklist met minimumvoorschriften die is opgeno-

Raad voor de Jaarverslaggeving: www.rjnet.nl

men in de handleiding, is een letterlijke weergave van de

IASB en IFRS: www.ifrs.org

minimumvoorschriften uit het BW2 T9. Voor een checklist

SRA: www.sra.nl

met nadere inrichtings- en deponeringsvoorschriften voor alle onderscheiden rechtspersonen wordt verwezen naar de

Titel: Jaarrekening

pocketuitgave ‘Jaarrekening MKB Checklist 2011’.

MKB 2011

De administrateur en debiteurenbeheerder die de van kracht

ISBN: 978-90-13-07702-5

zijnde weten regelgeving op een adequate wijze in de

Boek: paperback

administratieve organisatie willen verankeren, kunnen daar

Prijs: € 43,50

in de loop van dit voorjaar op anticiperen aan de hand van de uitgave Jaarrekening MKB 2012 (verwachte verUitgever

schijningsdatum: : Kluwer i.s.m. SRA, 2011

+ visual cover VERS VAN DE PERS

april 2012). Voor de financials die nog

Titel: Jaarrekening MKB Checklist 2011

worstelen met de samenstelling van de jaarrekening over

ISBN: 978-90-13-07701-8

voorgaand jaar, zijn er de edities Jaarrekening MKB 2011

Boek: paperback, pocket

en de Jaarrekening MKB Checklist 2011. Omdat het hier om

Prijs: € 24,95

naslagwerken gaat, is het wellicht handig de digitale versies

+visual Daarnaast zijn beide uitgaven ook in Marcel Wiedenbrugge, Hebben zete al downloaden. betaald? Effectief en klantgericht debiteurenbeheer aan de telefoon, Kluwer 2011, ISBN 9789013100938, € 22,50.

abon-

nementsvorm verkrijgbaar.

Redactie: A.H. Groot RA Uitgever: Kluwer i.s.m. SRA, 2011

Hebben ze al betaald? is specifiek geschreven voor zowel beginnende als meer ervaren professionals in credit management en/of debiteurbeheer, die regelmatig contact hebben met klanten via de telefoon. De insteek van het boek is praktisch, serviceen klantgericht. Het gaat niet alleen om de resultaten (zorgen dat er op tijd betaald wordt), maar vooral ook om het behoud van de klantrelatie. Het boek bevat onder andere 33 praktische tips, veel praktijkvoorbeelden, omgaan met smoezen en tal van handzame tabellen, schema's en evaluatieformulieren, die de lezer helpen om zijn/haar kennis, communicatieve en onderhandelingsvaardigheden te vergroten en te verbeteren. Het boek laat zien hoe mooi en veelzijdig het vakgebied credit management is of kan zijn. Op die manier wil de auteur een waardevolle bijdrage leveren aan de verdere ontwikkeling, professionalisering, erkenning en waardering van/voor het vak credit management.

VERS VAN DE PERS Marcel Wiedenbrugge, Hebben ze al betaald? Effectief

Prof.dr. M.N. Hoogendoorn RA, Handboek

en klantgericht debiteurenbeheer aan de telefoon,

Jaarrekening checklist, Kluwer 2011, ISBN

Kluwer 2011, ISBN 9789013100938, € 22,50.

9789013102741, € 34,90.

Hebben ze al betaald? is specifiek geschreven voor zowel

Met Handboek Jaarrekening Checklist 2011 kan eenvoudig

beginnende als meer ervaren professionals in credit

worden beoordeeld of de opgestelde jaarrekening 2011 vol-

management en/of debiteurbeheer, die regelmatig contact

doet aan de eisen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen

hebben met klanten via de telefoon. De insteek van het boek

voor de Jaarverslaggeving. De checklist omvat alle inrich-

is praktisch, serviceen klantgericht. Het gaat niet alleen overzichtelijk en eenvoudig van opzet. Aangevuld met verwijzingen naar detingsvan & publicatievoorschriften voor grote en middelgrote toepassing zijnde wetgeving ofresultaten Richtlijn maakt Handboek Jaarrekening Checklist 2011 die hun jaarrekening opmaken in overProf.dr. M.N. Hoogendoorn RA, Handboek Jaarrekening checklist, Kluwer 2011, ISBN om de (zorgen dat er op tijd betaald wordt), maar ondernemingen 9789013102741, € 34,90. een zeer gebruiksvriendelijk hulpmiddel. vooral ook om het behoud vanbeoordeeld de klantrelatie. eenstemming met de Nederlandse weten regelgeving. De Met Handboek Jaarrekening Checklist 2011 kan eenvoudig worden of de Het boek opgestelde jaarrekening 2011 voldoet aan de eisen van Titel 9 Boek 2 BW en de bevatDeonder andere 33 alle praktische tips,& veel praktijkvoorRichtlijnen voor de Jaarverslaggeving. checklist omvat inrichtingspublicatievoorschriften voor grote en middelgrote ondernemingen die hun jaarrekening beelden, omgaan wetmet smoezen en tal De vanchecklist handzame opmaken in overeenstemming met de Nederlandse en regelgeving. is tabelniet toepasbaar voor rechtspersonen die rapporteren op basis van IFRS. De indeling van len, schema’s en evaluatieformulieren, die de lezer helpen de checklist volgt de indeling van de balans en enkele bijzondere onderwerpen zoals opgenomen in de Richtlijnen voorom de jaarverslaggeving. De opgenomen vragen zijn zowel zijn/haar kennis, communicatieve en onderhandelingsvan toepassing op de geconsolideerde als enkelvoudige jaarrekening. De checklist is

checklist is niet toepasbaar voor rechtspersonen die rapporteren op basis van IFRS. De indeling van de checklist volgt de indeling van de balans en enkele bijzondere onderwerpen zoals opgenomen in de Richtlijnen voor de jaarverslag-

vaardigheden te vergroten en te verbeteren. Het boek laat

geving. De opgenomen vragen zijn zowel van toepassing

zien hoe mooi en veelzijdig het vakgebied credit manage-

op de geconsolideerde als enkelvoudige jaarrekening. De

ment is of kan zijn. Op die manier wil de auteur een waar-

checklist is overzichtelijk en eenvoudig van opzet. Aange-

devolle bijdrage leveren aan de verdere ontwikkeling, pro-

vuld met verwijzingen naar de van toepassing zijnde wet-

fessionalisering, erkenning en waardering van/voor het vak

geving of Richtlijn maakt Handboek Jaarrekening Checklist

credit management.

2011 een zeer gebruiksvriendelijk hulpmiddel.


iStockphoto.com © Dmitriy Shironosov

UIT DE PERS

Graydon pakt kredietprobleem BV Nederland aan

Nederlandse bouwsector blijft in zwaar weer De vooruitzichten voor de Nederlandse bouw-

ële draagkracht van bouwbedrijven zijn over-

In 2011 zijn 9.440 bedrijven failliet gegaan.

sector blijven onverminderd slecht. De financi-

names door buitenlandse concurrenten volgens

Voor 2012 verwacht Graydon geen beter

ële reserves van bouwbedrijven nemen af, ter-

Atradius niet uitgesloten. Bovendien zijn de

beeld. Een belangrijke reden is het terug-

wijl banken nog steeds terughoudend zijn met

insolventiecijfers in de bouw – ondanks een

houdende beleid van banken over financie-

het verstrekken van kredieten. Bovendien zet

lichte verbetering van het betalingsgedrag –

ring van debiteurenportefeuilles. Algemeen

de overcapaciteit in de bouw de marges onder

9% hoger dan in 2009: het eerste crisisjaar voor

directeur Gertjan Kaart stelt: ‘Eén van de

druk. Ook het aantal claims op debiteuren in de

de sector. Zo steeg het aantal incasso’s en kre-

grootste problemen die wij op dit moment

bouwsector stijgt. Eerdere voorspellingen van

dietverzekeringsclaims – na een lichte daling

zien, is dat ondernemers zeer moeilijk kre-

een economisch herstel van de sector zijn ach-

gedurende de eerste negen maanden van 2011

diet krijgen van banken. Dat komt voor een

terhaald. Dat concludeert Atradius in de Mar-

– in de laatste maanden van het jaar signifi-

belangrijk deel door een gebrek aan ver-

ket Monitor van februari 2012. Talrijke Neder-

cant. In januari 2012 lag het aantal incasso’s en

trouwen bij het financieren van debiteuren-

landse bouwbedrijven zien hun volumes, omzet

claims zelfs 20% hoger dan in dezelfde periode

portefeuilles van hun klanten. Oplopende

en met name hun orderportefeuilles onder

vorig jaar. Naar verwachting neemt het aantal

betalingstermijnen en ondoorzichtige debi-

invloed van de recessie krimpen. Mede door

insolventies in alle subsectoren van de bouw –

teurenportefeuilles maken het voor banken

het dalende consumentenvertrouwen en de

met uitzondering van onderhoud en renovatie

moeilijk kredietrisico’s te kunnen inschat-

stijgende werkloosheid zijn de vooruitzichten

– in 2012 dan ook toe. (Bron: Atradius.nl)

ten.’ Daarom is Graydon een samenwer-

niet gunstig. Door de verslechterende financi-

king aangegaan met D-Basics, een financiële softwareleverancier die bedrijven in

Bierens Incasso Advocaten viert 60-jarig jubileum

staat stelt digitaal hun debiteurenportefeuilles te versturen naar banken. Door de directe samenwerking kunnen bedrijven hun openstaande posten automatisch toetsen aan de door Graydon voor dat bedrijf

Bierens Incasso Advocaten bestaat in 2012

geadviseerde kredietlimiet. Vervolgens

60 jaar. Om deze mijlpaal te vieren, organiseert

krijgt de bank digitaal de gecontroleerde

het bedrijf op 19 april 2012 het jubileumcongres

openstaande posten én kan de bank zelf

‘Bierens Insight, het congres over ondernemen,

ook gebruikmaken van de kredietlimiet-

klanten en betalen’. Het programma bestaat

controle. Door een actueel én professio-

uit een aantal plenaire sessies en een twee-

neel kredietbeleid beperkt de ondernemer

tal parallelsessies. Het congres vindt plaats in

zijn debiteurenrisico door nooit boven de

Theater De Blauwe Kei in Veghel. Meer infor-

door Graydon geadviseerde kredietlimiet te

matie en aanmelden: www.bierensinsight.nl.

leveren. En kan de bank met vertrouwen de

De VVCM feliciteert Bierens Incasso Advocaten

gecontroleerde openstaande posten maxi-

van harte met het 60-jarig bestaan!

maal financieren. (Bron: Graydon.nl)


2012

UIT DE PERS

Incassokosten RiskSolutions wordt Focum per 1 juli 2012 aan banden RiskSolutions is één van de marktleiders op

sinds 1 maart Focum. Focum helpt toonaan-

het gebied van data- en risicomanagement in

gevende bedrijven, zoals T-Mobile, Rabo

Nederland. Daarnaast heeft RiskSolutions zich

Mobiel, Oxxio, Hunkemöller, neckermann.

de afgelopen jaren steeds meer ontwikkeld

com en bol.com de juiste klanten te accepte-

tot hét bedrijf met intelligente en innovatieve

ren. Daarnaast adviseert zij bedrijven op het

oplossingen zoals AchterafBetalen.nl en Vor-

gebied van marketing intelligence, data quality

deringenbeheer. Bij deze ontwikkelingen hoort

en incassomanagement. Voor meer informatie:

Op 13 maart 2012 heeft de Eerste Kamer

een nieuwe naam. RiskSolutions heet daarom

zie www.focum.nl.

het wetsvoorstel normering buitengerechtelijke incassokosten – als hamerstuk – aanvaard. Daarmee komt per 1 juli een wettelijk maximum aan de incassokosten die bedrijven in rekening mogen brengen. Het maximumbedrag dat in rekening mag worden gebracht, is straks een percentage van het verschuldigde bedrag. Bij rekeningen onder de € 2.500 euro mag ten hoogste 15% van dat bedrag aan

Bron: iStockphoto.com © PeskyMonkey

vorderingskosten

worden

gerekend,

met een minimum van € 40. Over de volgende € 2.500 bedraagt de vergoeding maximaal 10%. Dit daalt verder naar 5% over de volgende € 5.000 en tot 1% daarboven. De schuldeiser is verplicht eerst een aanmaning te sturen voordat hij de incassokosten in rekening kan brengen.

Nederland nog nooit zo diep in de schuld

Op die manier krijgt de schuldenaar veertien dagen de gelegenheid om alsnog de vordering te voldoen. De nieuwe regeling geldt niet voor vorderingen tussen bedrijven. Zij kunnen onderling afwijkende

Nederlandse burgers en bedrijven hebben

schulden kunnen daardoor niet meer aan hun

afspraken maken over de hoogte van de

samen een schuld van € 6,3 miljard openstaan

betalingsverplichtingen voldoen’, aldus Jet

incassokosten.

bij incassobureaus. Dat is een record, zo blijkt

Creemers, voorzitter van de NVI. Dat incasso-

uit cijfers van de Nederlandse Vereniging van

bureaus minder consumenten en bedrijven in

Incasso-ondernemingen (NVI). Het aantal men-

hun bestand hebben, heeft volgens de NVI twee

sen dat een schuld heeft nam af, maar men-

oorzaken: klanten zijn voorzichtiger geworden

sen die hun problemen niet te boven konden

met het aangaan van een lening en andersom

komen, zagen hun schuld alleen maar toene-

zijn bedrijven kritischer geworden met het ver-

men. ‘Het spaarpotje van mensen met schul-

lenen van kredieten aan consumenten.

den is wellicht leeg en mensen met langlopende


Met dit keurmerk is uw geld gegarandeerd

CM ANALYSE

Basel III en credit management De financiële crisis heeft overheden, banken en financiële instellingen nationaal en internationaal gedwongen om de rol van de banken binnen de economie grondig te analyseren. Deze analyse leidt tot verscherping van weten regelgeving voor de producten en diensten van banken. De credit manager zal hiermee worden geconfronteerd: de beschikbare liquiditeit wordt schaarser en duurder, banken zijn minder gretig in het afgeven van kredieten en/of garanties. Voor credit managers betekent dit dat hun rol gaat verschuiven naar het beheersen van de kortlopende liquiditeit van de onderneming en het vervullen van een centrale rol binnen de organisatie.

Bij financiële professionals en bankiers staat de nazomer

banken is de directe aanleiding geweest tot het nemen van

van 2007 in het geheugen gegrift. Ook particuliere beleg-

grensoverschrijdende maatregelen.

gers, deelnemers op de huizenmarkt en klanten van ban-

Mr. Marijke Terpstra en drs. Léon Ruijters R.A. zijn managing partners bij Terpstra & Ruijters.

ken beseffen maar al te goed dat het financiële speelveld

Toezichthouders

ingrijpend is gewijzigd. Waar staan we ruim vier jaar later?

Bij het herstel van het vertrouwen in de bancaire sector

De crisis is niet voorbij, maar de eerste schok is geabsor-

spelen de toezichthouders nationaal en internationaal een

beerd en langzaam komen er signalen over herstel van de

grote rol. De Nederlandsche Bank (DNB) is verantwoorde-

economie.

lijk voor de controle op de financiële instellingen. De Wet

Binnen de bankensector is de crisis van 2007 aanleiding

op het financiële toezicht (Wft) schept hiervoor het juridi-

geweest tot vergaande maatregelen. Gedurende de wereld-

sche kader. In de huidige economie kan DNB niet autonoom

wijde crisis worstelden banken met het aantrekken van

regeren, samenwerking op Europees en wereldniveau borgt

voldoende liquiditeit. De kapitaalmarkten functioneerden

het ‘level playing field’ van de banken, met andere woor-

niet en onderling wantrouwen leidde ertoe dat interban-

den gelijke regels en uitgangspunten voor alle deelnemers

cair lenen (bijna)niet mogelijk was. Steunmaatregelen van

aan het spel.

de overheid waren voor veel banken het laatste redmiddel.

Op wereldniveau is het Basel Committee on Banking Super-

Een voor partijen onwenselijke situatie. Aan deze onvoor-

vision het leidende orgaan. Het Basel Committee bestaat

ziene en onverwachte omstandigheden waren jaren voor-

sinds 1975. Oorspronkelijk gestart met een tiental leden is

afgegaan waarin liquiditeit en liquiditeitsrisicomanagement

het Committee uitgegroeid tot een belangwekkend orgaan,

van banken een ondergeschikte rol speelden. Het ophalen

waarin meer dan 28 landen zijn vertegenwoordigd.

van korte- en langetermijnfinanciering op de kapitaal-

In Europa draagt de European Banking Authority (EBA

markten was nauwelijks een probleem; er was liquiditeit

voorheen CEBS) zorg voor de stabiliteit van het financieel

in overvloed. De securitisatie van hypotheken was voor

systeem en het ‘level playing field’. De EBA vaardigt richtlij-

veel Nederlandse banken een beproefd concept om relatief

nen uit die door de lidstaten worden omgezet in wetgeving.

goedkope langetermijnfinancieringen te verkrijgen. Door

Vanaf 2008 is er door deze commissies een stortvloed van

de gewijzigde omstandigheden in voornamelijk de securiti-

consultatiedocumenten en richtlijnen geproduceerd die

satiemarkt nam het onderlinge wantrouwen tussen banken

betrekking hebben op het managen van de liquiditeits

toe en liepen de raderen van de kapitaalmarkt vast. Ban-

risico’s van de bank. Deze documenten bevatten een uit-

ken waren niet meer in staat hun liquiditeit op gewenste

gebreid spectrum van onderwerpen, van de allocatie van

hoogte te krijgen en te houden. Het inadequaat en ineffec-

liquiditeitskosten tot richtlijnen voor het aanhouden van de

tief managen van de liquiditeit (het liquiditeitsrisico) van

liquiditeitsbuffer en de uitvoering van stresstesten.

1


2012

Basel III en credit management

voor de liquiditeitsvereisten voor alle banken dezelfde criteria hanteert, is een vergelijking tussen banken eenvoudiger. Vanaf 2015 wordt de LCR de officiële standaard, vanaf 2018 de NSFR. In 2012 start de consultatieperiode, wat inhoudt dat banken deze ratio’s berekenen en de resultaten delen met de toezichthouder. Waar staan banken nu? Banken hebben al diverse malen de ratio’s in het kader van impactstudies voor de toezichthou-

iStockphoto.com © DNY59

ders berekend. De toezichthouder heeft de banken gevraagd om een migratieplan BASEL III, waarin wordt aangegeven welke stappen men in de komende jaren moet nemen aan de gestelde ratio’s te gaan en te blijven voldoen.

Internal Liquidity Adequacy Assessment Process

BASEL III, wordt bankieren lastiger?

(ILAAP)

Basel I en Basel II harmoniseerden de solvabiliteitsvereis-

Niet alleen de verplichtingen voortvloeiend uit BASEL III

ten voor de banken. In Basel III worden deze nog verder

dwingen banken tot een gestructureerd liquiditeitsrisico

uitgediept, maar worden ook de eerste stappen gezet naar

managementbeleid. De vernieuwde beleidsregel liquiditeit

harmonisatie van de liquiditeitsvereisten op internationaal

Wft 2011 verplicht financiële instellingen tot het uitvoe-

niveau . Hiertoe formuleert BASEL III een tweetal liquidi-

ren van een interne evaluatie van het liquiditeitsproces.

teitsratio’s:

Jaarlijks zal DNB het ILAAP toetsten om vast te stellen

2

of de financiële instelling een adequaat (liquiditeits)risico

Liquidity Coverage Ratio (LCR)

beleid voert.

De LCR weegt de liquiditeitsbuffer bestaande uit onbe-

Wat wordt er nu verwacht van de banken? DNB is hier

zwaarde liquide activa zoals cash, staatsobligaties en

in de toezichthouderhandleiding3 van juli 2011 uitgebreid

bedrijfsobligaties (met een minimale A rating) tegen-

op ingegaan. Voor 1 november 2011 hebben de eerste tien

over de te verwachten net cash flow in de komende

Nederlandse banken het ILAAP bij DNB aangeleverd, de

30 dagen. De uitkomst van de ratio dient > 100%. Een

overige banken volgen in 2012, waarna het ILAAP wordt

ratio < 100% kan betekenen dat, bij liquiditeitskrapte,

opgenomen in het reguliere proces. Indien DNB oordeelt

de bank onvoldoende liquide reserves heeft om aan de

dat het liquiditeits(risico)management van de bank onvol-

verplichtingen van de komende 30 dagen te voldoen.

doende is, kan zij aanvullende liquiditeits- en kapitaalvereisten opleggen, met andere woorden banken verplichten

Net Stable Funding Ratio (NSFR)

hogere financiële reserves aan te houden.

Met de introductie van de NSFR wordt de verhouding tussen de beschikbare en gewenste stabiele langeter-

Wat betekenen deze ontwikkelingen

mijnfinanciering van de bank weergegeven. Onder sta-

voor de credit manager?

biele financiering verstaat men het eigen en vreemd

Onze verwachting is dat de ontwikkelingen binnen de ban-

vermogen die in de afgelopen jaren een betrouwbare

caire sector de dagelijkse werkzaamheden van credit mana-

bron van financiering zijn gebleken Deze activa wor-

gers zullen beïnvloeden. De strengere eisen aan de banken

den gewaardeerd op liquiditeitswaarde. De liquiditeits-

en de verminderde beschikbaarheid van liquiditeit op de

waarde wordt bepaald op economische waarde minus

kapitaalmarkten zal merkbaar zijn voor de ondernemin-

een vaste verlaging, de zogenaamde haircut. Ook de

gen. Niet alleen het aantrekken van additionele financiering

NSFR moet > 100% bedragen. Een ratio < 100% bete-

zal minder eenvoudig zijn, ook de kosten van nieuwe en

kent een te grote afhankelijkheid van de kortetermijn-

bestaande faciliteiten zullen toenemen.

kapitaalmarkt, wat een groter financieringsrisico met

Meer en meer zullen de credit managers betrokken worden

zich meebrengt als markten minder goed functioneren.

bij de beheersing van de liquiditeitspositie van het bedrijf. Adequaat debiteurenbeheer vormt een belangrijke pilaar

Deze twee complementaire ratio’s geven analisten, aandeel-

binnen credit management, echter voor een goed liquidi-

houders en zakenrelaties van de bank inzicht in de financie-

teitsbeheer zal dit moeten worden gecombineerd met de

ring en liquiditeitspositie van de bank. Doordat BASEL III

andere facetten van werkkapitaalbeheer. De credit manager


CM ANALYSE

zal zich meer en meer moeten gaan ontwikkelen tot liqui-

stromen optimaal op elkaar af te stemmen. Dit betekent dat

diteitsmanager van de onderneming. Het flexibel gebruik

de credit manager met de interne organisatie de prognose

van werkkapitaalfinancieringen en/of kredietlijnen die het

moet delen en met inkoop en verkoop naar optimalisatie

seizoenspatroon van een onderneming ondersteunen, leve-

moet zoeken. De credit manager dient het liquiditeitsbeleid

ren een forse kostenbesparing voor de onderneming. Een

van het bedrijf jaarlijks te evalueren, waarbij aandacht

analyse van de bankgarantieportefeuille gericht op looptijd/

moet worden besteed aan mogelijke risicogebieden binnen

hoogte van de garanties of Letter of Credits is een zinvolle

de onderneming.

exercitie. Veel bankgaranties worden te hoog of met een te lange looptijd uitgegeven, regelmatig overleg met de ver-

Conclusie

kooporganisatie en/of klant kan ertoe leiden dat de aard

De rol van de credit manager binnen de onderneming wordt

en omvang van de bankgaranties kunnen worden terug-

steeds breder. Hij/zij zal zich moeten ontwikkelen van debi-

gebracht.

teurenbeheerder naar de liquiditeitsbeheerder van de onderneming, waarbij de beschikbaarheid van liquiditeit op het

Hoe vullen we deze veranderende rol van

juiste moment tegen de juiste kosten een waardevolle aan-

de credit manager in?

vulling zal zijn voor de onderneming. Het inschatten van

Ondernemingen moeten in de toekomst hun liquiditeits

mogelijke liquiditeitsrisico’s en het bepalen van de daarbij

management organiseren en optimaliseren. De credit mana-

behorende actieplannen verdienen de volle aandacht van

ger kan hierin een belangrijke rol vervullen door het opstel-

credit management.

len van een cash flow prognose om inzicht te krijgen in de

1 Securitisatie: het verkopen van hypotheekvorderingen aan derde partijen.

inkomende en uitgaande kasstromen, de cash surplus en

2 Consultative Document International Framework for liquidity measure-

het te verwachten gebruik van kredietlijnen. De cash flow prognose is het stuurmiddel van de organisatie om de kas-


2012

ment, standards and monitoring. 3 Toezichthouderhandleiding ILAAP is beschikbaar op website DNB onder Open Boek Toezicht.

CM OPINIE

CM CURSIEF

Ook een slecht voorbeeld doet volgen

Vereniging van Professionele Wanbetalers

Heel Europa lacht zich een kriek. Nederland was

Fredje heeft de laatste tijd weer aardig wat wanbe-

altijd het zoete jongetje dat anderen met opge-

talersnieuws gezien. Peter van Dorst wint de Credit

heven vingertje terechtwees en collega-lidstaten

Management Award 2012 dankzij de VVPW-leden.

aan de afspraken hield. Nu, met het oplopend

Hij is één van de voorvechters geweest voor de bron-

begrotingstekort, kaatst Brussel de bal keihard

heffing. Bij een achterstand van meer dan zes maan-

terug en wat zie je? De politici gaan schuiven en

den wordt die overgedragen aan het College van

zien toch ineens mogelijkheden om onder die 3% norm uit te komen.

Zorgverzekeraars, dat de achterstand kan innen door inhouding op salaris/

Beetje hypocriet?

uitkering. Deze inhouding heeft voorrang op de andere beslagen van de deur-

Iedereen heeft tegenwoordig de mond vol van Maatschappelijk Verant-

waarder. De achterstand wordt wel verhoogd met een boete. Ab Klink heeft

woord Ondernemen. De bewindslieden voorop, maar dan zie je dat ze

destijds als minister de boete op 30% gesteld als er meer dan zes maanden

in 2011 in totaal voor ruim € 1,5 miljoen aan onkosten hebben gede-

achterstand is.

clareerd. Nee, de broekriem aanhalen en op de kleintjes letten, is er niet

De incassokosten zijn aan banden gelegd en de wet incassokosten gaat op

echt bij. Las ik niet dat staatssecretaris Henk Bleker voor bijna € 400

1 juli 2012 in. Gaan we er als wanbetalers nu echt op vooruit of niet? Wat gaan

een nacht in het Okura Hotel in Amsterdam verbleef? En moest er per se

al die bedrijven en incassoknapen nu weer bedenken om hun omzet op peil te

met het vliegtuig tussen Groningen, Den Haag en Rotterdam gevlogen

houden? Hopelijk schrijft iemand in de volgende Credit Manager een helder

worden? Beetje hypocriet?

stuk met uitleg van die definitieve abacadabra wettekst voor de creditpiepels.

Dan is er ook nog Erik Staal, voorzitter van woningcorporatie Vestia. Na

Kunnen wij er ook van genieten. Het lijkt alleen voor particulieren te gelden

overduidelijk wanbeheer gaat hij weg met een oprotpremie van € 3,5

en niet voor bedrijven. Onder welke regel zouden de rechters onze wanbeta-

miljoen. En over graaien gesproken: de top van TNT Express en PostNL

lende ZZP’ers laten vallen. De particuliere of de zakelijke regeling? Wat gaat

ontving vorig jaar na de splitsing van het bedrijf €€ 12 miljoen mee uit

er gebeuren als iemand die zijn zorgverzekering niet heeft betaald een beroep

het afkopen van aandelen en optiepaketten. Dit terwijl beide bedrijven

doet op deze nieuwe wet incassokosten?

slecht(ere) resultaten boekten. Peter Bakker, voormalig CEO van TNT,

Een ander nieuwtje: wanbetalers kosten de fiscus e 2 miljard (ongeveer 1% van

krijgt daar bovenop ook nog eens bijna € 9 ton als vertrekpremie, waar-

de belastingaanslagen). Belangrijkste oorzaken zijn faillissementen, schuld

door hij totaal € 4,5 miljoen opstrijkt. En dat terwijl het bedrijf bezig is

sanering of onbekende adressen. Energiebedrijven kampen ook met meer

duizenden postbodes te ontslaan. Beetje hypocriet?

wanbetalers. En dan de gemeenten. Intrum Justitia heeft onderzoek gedaan

Kijk verder eens naar de idiote bonussen van de grotere ondernemin-

naar wanbetalers per gemeente (444 stuks). Sevenum (Limburg) zou het beste

gen. Met een stalen gezicht durven ze het nog goed te praten ook. Beetje

betaalgedrag hebben. Vaals (ook Limburg) zou het slechtst betalen. In de vier

hypocriet?

grote steden Utrecht (352), Amsterdam (377), Den Haag (422), Rotterdam (431)

Is het eigenlijk gek dat de ‘gewone debiteur’ denkt dat hij ook zijn

zou het betalingsgedrag matig zijn. Verbaast dit iemand?

gang kan gaan? Geachte hoge heren van het bedrijfsleven en politiek,

Zie op internet ook steeds meer registers komen waar wanbetalers geregistreerd

wordt het niet eens tijd dat u laat zien hoe je je moet gedragen in het

kunnen worden zodat de achterliggende partijen eenvoudiger incasso en

economisch verkeer en het goede voorbeeld geeft? Op deze wijze zul-

faillissementsaanvragen kunnen uitvoeren. Wat doet dit met onze privacy?

len we minder moeite hebben om onze debiteuren beter in het gareel

Al met al genoeg nieuws om de VVPW meer nieuw leven in te blazen om onze

te krijgen. Het zal ons als credit managers een hoop moeite schelen.

leden meer service en nieuws te kunnen geven. Alleen is de vraag: wie gaat

Bij voorbaat dank!

dat betalen? Wat doen we met de leden die onze contributie niet voldoen? Fredje Reutiforp Mr. Han Beeuwkes CCM


Secretaris VVPW

Elektronisch factureren Meer gemak en kosten besparen

Met AcceptEmail bent u voorbereid op het uitfaseren van de acceptgiro in 2014 en andere gevolgen van veranderingen in het Europese betalingsverkeer (SEPA).

Aantoonbaar snellere betalingen

Met AcceptEmail ontvangen uw klanten uw fakturen voortaan op een plek waar zij vrijwel dagelijks te vinden zijn: hun eigen mailbox. E-mail kent een groot bereik: mensen kijken dagelijks in hun inbox en de weg naar betalen is zo gemakkelijk gemaakt, dat klanten niet worden opgezadeld met administratieve handelingen, ook al ontvangen ze hun factuur digitaal. Gebleken is dat vanwege het betaalgemak AcceptEmails zo’n 10 tot 14 dagen eerder worden betaald dan papieren rekeningen of acceptgiro’s.

Real-time inzicht en zekerheid van betaling

Elke AcceptEmail bevat een beveiligd en dynamisch betaalstrookje, dat aan zowel de betaler als de verzender altijd de 100% accurate status van de betaling weergeeft; dat kan blauw zijn (te betalen) of groen (betaald).

Automatisch herinneringen versturen

AcceptEmail wordt veelvuldig toegepast als initiële betaalmethode en bij herinneringen, mislukte incasso’s of betaalregelingen. En dat tegen een fractie van de kosten van de traditionele papieren facturatie- en dunningsmethoden. Inmiddels versturen al meer dan 150 telecom providers, energieleveranciers, webshops, verzekeraars en bedrijven uit andere branches een aanzienlijk deel van hun facturen en betalingsherinneringen met AcceptEmail. Meer dan 2.500 collectors gebruiken AcceptEmail dagelijks in hun contact met debiteuren.

Bekijk de demo

De demo op onze site laat u zien hoe het werkt.

AcceptEmail: de digitale acceptgiro in je eigen mailbox 30 | De Credit Manager nummer 1

2012

www.acceptemail.com | [email protected] | +31 20 747 0123

CM OPLEIDINGEN

Studenten Minor CR&RM 2012 (vlnr): Matthias Oomens, Arianne Ippel-Groeneveld, Marijn Heijboer, Annette Oerlemans, Tayfur Bogutekin, Rkia Ait Taleb, Mirjam Verspui, Bas Koenis, Bas Vroegop, Anne van Uden, Mike van Breugel, Hans den Haan (niet op de foto: Tamara Schöningh).

Tweede Minor Credit Risk & Risk Management bij Hogeschool Avans van start Aan de Academie voor Deeltijdstudies van de Avans Hogeschool te Breda (Avans ADT) is voor het tweede jaar op rij de Minor Credit Risk & Risk Management (CR&RM) van start gegaan.

Drs. Jean Gieskens AC CCM QT is als hoofddocent verbonden aan de VVCM opleidingen. Daarnaast is hij bestuurslid van de NORA, de Nederlandse Orde voor Rating Advisory & Analysis. Jean Gieskens is docent aan diverse hogescholen en universiteiten in Nederland en Vlaanderen ([email protected]).

Deze minor wordt aangeboden in het opleidingsprogramma

Vrijstelling bij doorstroming van en

van de bachelor opleiding Bedrijfseconomie (BE), maar

naar CCM-opleiding

staat in principe open voor alle HBO bachelor studenten

Studenten die de Minor CR&RM met een voldoende hebben

van Avans ADT. Dit laatste leidde voorgaand collegejaar

afgesloten en na het behalen van hun HBO-diploma wil-

al tot aanmeldingen van studenten uit de bachelors Small

len doorstromen naar de post-HBO CCM-opleiding, kunnen

Business & Retail Management en Communicatie. Het suc-

op verzoek vrijstelling krijgen voor de module Integrale

ces van de nieuwe minor wordt dit collegejaar voortgezet;

Bedrijfsanalyse. Avans en de VVCM hebben hierover hel-

naast de BE-studenten volgen nu ook studenten uit de rich-

dere afspraken gemaakt. Vice versa kunnen ook studen-

ting Accountancy additioneel de lessen van de minor.

ten die de CCM-opleiding succesvol hebben afgerond en een HBO-diploma bij Avans ADT willen behalen, vrijstel-

Minor: theorie en praktijk

ling krijgen voor minimaal deze minor. Dat kan ruim een

In de regel bestaat een minor uit vier vakken die in twee

halfjaar studietijd schelen! De CR&RM minor is de enige

opeenvolgende kwartalen worden aangeboden. De Minor

in Nederland erkende HBO Minor en de wederzijdse vrij-

CR&RM is opgebouwd uit twee theoretische en aansluitend

stellingsregeling met de post-HBO CCM opleiding is uniek

twee praktijkgerichte collegeblokken. In de theoretische

voor Nederland.

blokken worden de vakken ‘Integrale Bedrijfsanalyse’ en

Naast doorstroming vanuit de CCM-opleiding behoort ook

‘Riskmanagement’ gedoceerd. In de praktijkblokken krijgen

doorstroming vanuit de post-MBO CCP-opleiding naar het

de studenten gastcolleges van professionals uit het credit

HBO BE tot de mogelijkheden. Inmiddels is de eerste door-

management. Daarnaast dienen de studenten een advies-

stroom van een student uit de CCP-opleiding naar de Avans

rapport te schrijven in de vorm van een Credit Risk Assess-

BE opleiding een feit! De CR&RM minor mocht dit jaar Rkia

ment, een Integrale Bedrijfsanalyse of een Risico Manage-

Ait Taleb uit de leergang CCP08 verwelkomen.

ment Plan. Dit rapport heeft betrekking op real-life-cases bij de werkgevers van de studenten.


CM ACTUEEL

Meet & Learn: 2012 kans of bedreiging? Dit jaar komen er belangrijke veranderingen op credit managers af. Onder meer op het gebied van incassokosten, griffierechten en schuldhulpverlening. Arjan Stigter van Ultimoo Incasso organiseerde op 16 februari jl. over deze thema’s een Meet & Learn-bijeenkomst in Woerden.

Jeanine van Noordenne, bureaudirecteur van de NVI, ging

naar de consument toe (B2C). Wat betreft de relatie tussen

in op de wet incassokosten. De NVI heeft de afgelopen peri-

bedrijven onderling (B2B) gaat de minister ervan uit dat er

ode flink gelobbyd om invloed uit te oefenen op de politieke

contractvrijheid is.

besluitvorming. Voor de griffierechten is nog het nodige lobbywerk gaande. Wat vooral bleek was dat van genoemde regelingen in feite al vaststond dat ze worden doorgevoerd Mr. Han Beeuwkes CCM is redacteur van De Credit Manager.

zonder dat er wordt gelet op klachten en aanmerkingen

Enkele belangrijke punten zijn: Na vervaldatum moet de crediteur minimaal één betalingsherinnering hebben verstuurd.

vanuit de diverse belangengroeperingen; met name de

Volgt er geen betaling, dan kan schuldeiser direct ver-

belangen vanuit de schuldeisershoek (incasso-ondernemin-

tragingsrente (wettelijke rente) en buitengerechtelijke

gen, credit management) worden niet zwaar meegewogen.

kosten (volgens staffel, zie verder) in rekening brengen. Dit geldt vooralsnog voor vorderingen tot € 25.000.

Henriëtte Nakad gaf een presentatie over e-Court. Deze

De minister heeft echter besloten om daarbovenop ook

‘online rechtbank’ voert via internet alle handelingen uit

een staffel in te zetten.

tegen een gunstig tarief. De eiser dient in zijn/haar algemene voorwaarden e-Court als arbiter te hebben aangewe-

Deze buitengerechtelijke kosten zijn maximaal, er kan niet van worden afgeweken.

zen. Daardoor kan e-Court optreden als arbiter in een zaak

Periodieke (maandelijkse) vorderingen dienen bij elkaar

tegen een debiteur (uiteraard alleen als de voorwaarden op

te worden opgeteld waarna bij een nieuwe vordering

de juiste wijze zijn toegepast). Tussen de aankondiging van

opnieuw kosten kunnen worden berekend. Stapeling

de procedure en het vonnis zitten maximaal acht weken. Een

kan dus voorkomen.

kortere termijn en lagere kosten zijn voor verschillende par-

De buitengerechtelijke kosten kunnen door schuldeiser

tijen al aanleiding geweest om met e-Court in zee te gaan.

zelf worden toegepast, daarvoor hoeft geen derde partij meer te worden ingeschakeld.

AMvB Incassokosten Deze algemene maatregel van bestuur gaat waarschijn-

De buitengerechtelijke kosten worden volgens de volgende

lijk in op 1 juli 2012. De maatregel is dwingendrechtelijk

staffel berekend:


2012

Meet & Learn

Hoogte vordering

Kosten

als kans gezien, het hoeft niet meer uit handen gegeven te

< € 2.500,00

15%, minimaal € 40,00

worden. Financieel is het ook interessant voor onderne-

€ 2.500,00 – € 5.000,00

10%

mingen om het in eigen beheer op te pakken. Je kunt je

€ 5.000,00 – € 10.000,00

5%

natuurlijk wel afvragen of het commercieel handig is om

€ 10.000,00 – € 25.000,00

1%

de debiteur al na één herinnering met stevige kosten op te zadelen, maar dat zal de praktijk later uitwijzen. Het snel-

Verhoging griffierechten

ler opvoeren van de incassokosten kan ook de DSO verkor-

De nieuwe griffierechten gaan in per 1 juli 2012. Het onder-

ten. De debiteur die het erop laat aankomen, wordt eerder,

scheid tussen natuurlijke en rechtspersonen is weggevallen.

dus sneller, opgezadeld met kosten. Het eigen proces van

Vooral de natuurlijke personen worden geconfronteerd met

debiteurenbewaking moet onder handen worden genomen,

fors hogere kosten, althans als daar door lobbywerk geen

wat een grote efficiencyverbetering kan opleveren. Aan

verandering in komt. De rechtspersonen gaan er zelfs over

de andere kant leeft vooral bij incassobureaus/gerechts-

het algemeen op vooruit. Over de hele linie zullen zij min-

deurwaarders de vraag hoe zij nog een goede dienstverle-

der griffierechten hoeven af te dragen, met uitzondering

ning kunnen geven. Er is de nodige onduidelijkheid voor

van vorderingen onder de € 500,00 en tussen € 5.000,00

de eenmanszaken: worden ze gezien als onderneming of

en € 10.000,00.

als natuurlijk persoon? Dat kan behoorlijk schelen in de kosten en benaderingswijze. Is het overigens wel zo handig

Wet gemeentelijke schuldhulpverlening

om de klant/debiteur op te zadelen met kosten gedurende

Begin februari heeft de Eerste Kamer de wet gemeentelijke

het traject van de debiteurenbewaking? Jaag je zo juist niet

schuldhulpverlening aangenomen. De wet treedt in werking

je klanten weg? Omdat het incassobureau veelal met deze

op een bij koninklijk besluit te bepalen tijdstip; waarschijn-

incassokosten niet kostendekkend kan werken, dienen met

lijk 1 juli 2012 of 1 januari 2013. Vanaf dat moment moet

de opdrachtgever duidelijke afspraken te worden gemaakt.

de gemeente bij een aanvraag om schuldhulpverlening bin-

Je kan je afvragen of de opdrachtgever nog geïnteresseerd

nen vier weken aangeven of een traject wordt opgestart van

zal zijn in een gerechtelijke procedure.

minnelijke schuldhulpverlening. Hiermee wordt getracht een gang naar de rechter te voorkomen en snel duidelijk-

De verhoging van de griffierechten biedt alleen bedreigin-

heid te geven aan de schuldeiser (en uiteraard ook de schul-

gen. De professionele wanbetaler vaart er wel bij. Ook al

denaar). De termijn van vier weken is een behoorlijke ver-

sta je als consument in je recht, je zal je wel een paar keer

betering ten opzichte van de gemiddelde wachttijd van zes

bedenken om een procedure te starten als je daarin eerst

tot acht maanden die nu wordt gehanteerd. Een adder onder

stevig moet investeren. Aan de praktische uitwerking wordt

het gras is dat gemeenten, op aandringen van de Vereniging

over de gehele linie sterk getwijfeld. Wat betreft de verhaal-

Nederlandse Gemeenten (VNG), wettelijk de mogelijkheid

baarheid zit er een risico in. De eiser dient eerst veel te beta-

krijgen om een moratorium af te kondigen (schorsing

len; als later blijkt dat de debiteur/gedaagde een kale kip is,

van zes maanden). In die periode kunnen schuldeisers in

kom je snel van een koude kermis thuis.

een gemeentelijk schuldhulptraject in de wacht worden gezet en worden de incassoactiviteiten tijdelijk opgeschort

Inzake de schuldhulpverlening wordt het minnelijk traject

om rust te creëren om tot een schuldregeling te komen. De

als grote kans maar het wettelijk moratorium als de grote

vormgeving van het moratorium moet nog worden uitge-

bedreiging gezien. Als dit doorgaat, is er in principe geen

werkt in een AMvB. De kosten moeten worden gedekt uit de

sprake van welke vooruitgang dan ook. De opzet belooft

verhoging van de griffierechten. Dit wetsvoorstel is echter

een snelle afhandeling en duidelijkheid voor alle partijen.

nog in behandeling in de Tweede Kamer. Mogelijk wordt de

Snelheid en duidelijke informatie worden zeer gewaardeerd.

wet gemeentelijke schuldhulpverlening op 1 juli ingevoerd

Echter, het moratorium dreigt alles om zeep te helpen.

en wordt het moratorium in een later stadium toegevoegd. Concluderend kunnen we stellen dat deze maatregelen een

Kansen en bedreigingen

hoop zullen veranderen in de dienstverlening van derden.

De nieuwe regelgeving voor incassokosten biedt voor credit

Er zullen nieuwe producten en diensten op de markt komen

management een grote kans op het gebied van maatschap-

die hierop inspringen. Kortom, het belooft een interessante

pelijk verantwoord ondernemen (MVO). Er dient zorgvul-

tijd te worden!

dig omgegaan te worden met de klant. Het uitvoeren van incasso in eigen beheer in plaats van uitbesteden wordt ook


CM OPLEIDINGEN

Afgestudeerden CCP en CCM: chapeau! Op 16 januari 2012 was het een feestelijke dag voor de afgestudeerde cursisten van CCP-leergang 12. Op Kasteel Nederhorst den Berg, de thuishaven van OnGuard, kregen zij hun diploma overhandigd. Allemaal van harte gefeliciteerd met dit mooie resultaat! Dat geldt ook voor de CCM-cursisten die in december met succes deelnamen aan de herkansingsronde. Afgestudeerde CCM’ers Marc Naninck } Credit Manager bij SPIE Nederland BV (leergang 15)

| Erik Kooiman, Credit Controller bij Du Pont de Nemours (Nederland) BV (leergang 15)

Geslaagden CCP-leergang 12

| Sander Monteny,

Leon Dubbelaar, Pro Visional

Senior Credit Professional

Angelica Eussen, AGC Gerechtsdeurwaarders & Incasso

bij BvCP

(Best of Class)

(leergang 14)

Anne-Marie Lagendijk- Versteeg, Geodis Wilson Netherlands BV Mark Martens, QuickResult BV Niels Post, E-bridge Bob Remmers, E-bridge Wim Halbe }

Miriam Smit, REAAL

Supervisor Collections bij PSA Finance Nederland BV (leergang 14)

“BvCP feliciteert alle geslaagden met het behalen van hun diploma, en is in het bijzonder trots op Sander Monteny!” 34 | De Credit Manager nummer 1

2012

Advertentie Boom

SOFTWARE VOOR DE CREDIT MANAGEMENT PROFESSIONAL Samen Automatiseren

Wij zijn bezig met de toekomst, u ook? Scan de QR-code voor meer informatie over EuroDossier, dé credit management softwareoplossing. Eurosystems levert software aan: • Business Process Outsourcing organisaties • Debiteurenbeheerafdelingen • Incassobureaus • Gerechtsdeurwaarderskantoren • Achterstandsbeheerafdelingen kredietverstrekkers

Bakenmonde 2, Postbus 1213, 3430 BE Nieuwegein

T 030 608 44 11


F 030 608 12 21

E [email protected]

I www.eurosystems.nl

CREDITKRONKELS

CM AMBTSHANDELINGEN

De overheid en de schuldenproblematiek!

Strafrechtelijk dweilen met de kraan open

De NVI heeft onlangs weer haar cijfers gepubliceerd. Het feit

De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar de pres-

dat zij nu voor € 6.300.000.000 aan vorderingen in behande-

taties van de strafrechtketen. De uitkomsten, die eind februari

ling heeft, wordt nog niet eens als het meest schokkend erva-

werden bekendgemaakt, zijn onthutsend. Wat blijkt? De partijen

ren. Dat er in het laatste kwartaal van 2011 26% minder kon

in de keten weten niet hoeveel gewelds- en vermogensmisdrijven

worden geïncasseerd wel… Het BKR meldde half januari dat het

blijven liggen of niet worden behandeld. Ook komen situaties

aantal mensen dat een lening niet meer kan terugbetalen, licht

voor waarin politie en Openbaar Ministerie (OM) veel tijd ste-

is gestegen van 6,6% naar 7,4%. Noem dat maar licht, het is

ken in zaken die uiteindelijk geen afronding krijgen. Daarnaast

een stijging van 12%. Zet dat af tegen het aantal consumen-

worden gevangenisstraffen vaak niet uitgezeten en boetes niet

ten dat in betalingsproblemen zit op het moment van publice-

geïncasseerd. Ter illustratie: van 1 oktober 2009 tot en met 30

ren: 656.000. Dan zijn er in een halfjaar tijd ongeveer 78.000

september 2010 kwamen bij de politie ruim 1 miljoen meldingen

consumenten bijgekomen die niet meer aan hun betalingsver-

van gewelds- en vermogensdelicten binnen. Daarvan werd circa

plichtingen kunnen voldoen! Dat is twee keer De Kuip vol of

9% doorgeleid naar het OM. Het OM legde 63% van zijn dossiers

het inwonersaantal van een middelgrote stad zoals Almelo of

voor aan de rechter, en dat leidde in 83% van de gevallen tot een

Lelystad. Na deze berichtgeving kwam het Nibud met de oproep

veroordeling. Dit komt overeen met circa 5% van de oorspronke-

om alle schulden inzichtelijk te krijgen; niet alleen de financiële

lijke meldingen. Uit het onderzoek blijkt ook dat de politie zaken

verplichtingen die bij het BKR staan geregistreerd. Daar wordt

terzijde legt vanwege capaciteitsproblemen. Dit betekent dat ver-

al jaren een poging toe gedaan: het LIS staat in de startblok-

dachten vrijuit gaan die eigenlijk wel opgespoord en vervolgd

ken. Maar ja, de privacy van het individu is veel belangrijker,

zouden moeten worden; hoogst ongewenst. Nog zorgwekkender

toch? Nu is de overheid vaak een instelling die pas acteert als

is dat bij politie en justitie niet bekend is hoe vaak dit gebeurt.

de schade is geleden. Daarbij komt dat zij met de maatregelen

Bovendien kunnen zij niet aangeven wat er gebeurt met zaken die

die de afgelopen decennia zijn ingevoerd zelf heeft bijgedra-

het OM terugstuurt naar de politie. Kortom, het proces van opspo-

gen aan de ontstane situatie. De banken en bedrijven die hun

ring, vervolging, berechting en straffen, is zo lek als een mandje.

geld willen incasseren, worden als de boeman gezien; vreemd.

Belangrijkste oorzaak is dat de administraties van de ketenpart-

Immers, consumenten gaan zelf schulden aan, bewust of onbe-

ners niet op elkaar aansluiten, waardoor zij langs elkaar heen

wust. Ik ben van mening dat hun privacy vanaf nu niet meer

werken. Wat een verspilling van tijd, energie en…belastinggeld!

moet worden beschermd. Het moet er nu eindelijk echt van

En wat een bedreiging voor de rechtstaat en het rechtsgevoel van

komen dat schulden centraal worden geregistreerd. Ik vind ook

burgers! Hopelijk opent het rapport van de Algemene Rekenka-

dat de schuldeiser moet worden geholpen. Moet die niet eens

mer niet alleen de ogen van het kabinet, maar ook van het parle-

een keer toegang krijgen tot data zoals het GBA, het BKR of

ment. Want dat is hard nodig. Zoals ik al in mijn vorige column

inderdaad het LIS, zodat hij zijn zuur verdiende geld alsnog kan

stelde, regeert in Den Haag de waan van de dag en laat men zich

incasseren? Of daar vooraf kan controleren of er wel op krediet

sterk leiden door maatschappelijke incidenten en publieke senti-

kan worden geleverd? Moet de overheid niet eens een keer pro-

menten. Een lawine aan symboolwetgeving is het gevolg, waar-

actief gaan handelen om deze belachelijke situatie niet verder

onder de aanscherping van het wetsvoorstel minimumstraffen en

uit de hand te laten lopen? Het antwoord is ja, maar voordat

het wetsvoorstel dubbele nationaliteit. Het pleidooi van de Alge-

we dat gaan meemaken, zal er eerst een ‘grote’ stijging te zien

mene Rekenkamer om beleid te ontwikkelen voor het proces van

moeten zijn, vermoed ik!

melding tot opsporing, vervolging en eventuele straf als geheel, is mij dan ook uit het hart gegrepen. First things first. Zolang de strafrechtketen niet op orde is, blijft het strafrechtelijk dweilen met de kraan open!

Drs. Ed Nijpels is voorzitter Arjan Stigter is directeur

van de Stichting Garantiefonds

van Ultimoo Incasso BV.

Gerechtsdeurwaarders.


2012

Credit&Debet

It giet oan! De afgelopen maanden heeft het bestuur niet stilgezeten. Er is vooruitgang geboekt op diverse terreinen, waaronder zaken die het beleidsplan betreffen. De VVCM had op 27 januari jl. al last van de Elfstedenkoorts, door de organisatie van de eerste VVCM On Ice! Het was een geweldig geslaagde middag; ik hoop en verwacht dat dit het begin is van een mooie traditie binnen onze vereniging. De opkomst van onze leden was helaas mager, maar de aanwezigen hebben volop genoten van de prachtige omstandigheden en van de wijze lessen van onze trainster Harma Aalbers.

Peter Meefout is voorzitter van de VVCM.

Outsourcing opleidingen?

website van de VVCM worden geplaatst. Het is van het grootste

Ook vermeldenswaardig is de voortgang van onze besprekingen

belang dat u op 18 april a.s. massaal aanwezig bent tijdens de

over de outsourcing van de VVCM-opleidingen. Conny Gevers,

voorjaars-ALV, zodat sprake is van een breed gedragen besluit.

Wim Mul en ondergetekende hebben op 10 januari 2012 een

En nog een nieuwtje over de CCP- en de CCM-opleiding: voor

verkennend gesprek gevoerd met Jan Vis en hoofddocent Jean

beide opleidingen is vanaf september sprake van nieuwe oplei-

Gieskens, waarbij de optie tot samenwerking met het Post Aca-

dingslocaties in Utrecht en mogelijk ook in Eindhoven en

demisch Onderwijs van de Universiteit Leiden is besproken. Op

Amsterdam, zulks afhankelijk van de instroom van nieuwe

10 februari jl. togen Wim Mul en ik naar Amsterdam voor een

studenten.

bespreking met de andere door het bestuur geselecteerde outsourcingspartij, het NIBE-SVV. Beide besprekingen hebben bij-

Samenwerking met VCMB

gedragen aan een meer complete beeldvorming over de wijze

Over de samenwerking met de VCMB kan ik u mededelen dat

waarop de VVCM vanaf komend najaar haar opleidingen wenst

beide DB’s elkaar onlangs in een uiterst constructieve sfeer heb-

te continueren. Het bestuur heeft Wim Mul gevraagd dit project

ben gesproken. Al in december 2011 was overeengekomen dat

verder te stroomlijnen en Wim heeft dit verzoek ingewilligd.

de samenwerking in ieder geval tot 1 april a.s. op ongewijzigde

Hierdoor zijn we er als VVCM van verzekerd dat er straks een

voorwaarden wordt gecontinueerd. Inmiddels zijn we zover dat

goed doortimmerd voorstel op tafel ligt, waarover de leden in

ik verwacht dat deze samenwerking zich ook in de komende

de komende voorjaarsvergadering kunnen beslissen. Het bestuur

jaren zal doorzetten.

is ervan overtuigd dat het op afstand plaatsen van de CCPen de CCM-opleiding de enige juiste weg is om ervoor te zor-

Ten slotte deel ik u met veel genoegen mee dat het bestuur

gen dat deze assets ook in toekomst als diamant in de kroon

de uitnodigingen heeft verstuurd aan de partijen die moge-

van de VVCM blijven schitteren. Voorwaarde hierbij is dat de

lijk interesse hebben in deelname aan een op te richten Credit

VVCM volledig betrokken blijft bij de ontwikkeling en de invul-

Management Huis. De eerste positieve reacties en aanmeldingen

ling van beide opleidingen. Dit is steeds het uitgangspunt in de

zijn inmiddels door het secretariaat ontvangen en ik ben erg

besprekingen met onze toekomstige opleidingspartner(s) en dit

benieuwd naar de uitkomst van de eerste verkennende bijeen-

wordt door alle betrokken partijen ook onderkend. Alle voor

komst. Tot de volgende keer!

de besluitvorming belangrijke informatie zal binnenkort op de


CM POLITIEK

CM OPLEIDINGEN

Schade voor crediteuren door faillissementen ! Faillissementen horen bij onze economische structuur. De afgelopen jaren hebben we zelfs een historisch hoog aantal (bedrijfs)faillissementen gezien. Wat is de schade die hieruit voortvloeit? Zijn, zoals wordt gesteld, de crediteuren het kind van de rekening? En is de fiscus door haar ‘bevoorrechte’ positie veel beter af?

CCM & CCP OPLEIDING: GEACCREDITEERD DOOR CPION

CCP nu Post-MBO erkend

Data Het CBS publiceert eenmaal per twee jaar onder de titel ‘Faillissementen;

De Certified Credit Practioner (CCP®)-opleiding van de VVCM bleek al direct

afwikkeling’ de financiële schade die partijen hebben ondervonden. De

na de introductie enorm aan te slaan. Om te kunnen voldoen aan de grote

cijfers betreffen faillissementen die in de rapportageperiode zijn afge-

vraag, is in de afgelopen jaren naast de septemberleergang in januari vaak

sloten of beëindigd. In de afbeelding de gecomprimeerde cijfers. Bij de

een extra leergang van start gegaan.

berekening is uitgegaan van de veronderstelling dat ‘overige schulden’

Aansluiting bij wensen beroepsveld

voornamelijk (leveranciers) crediteuren zullen zijn.

De CCP-opleiding is in 2004 door de opleidingscommissie in nauwe samenFaillissementen en uitkeringen in faillissementen 2005/2006 2007/2008 2009/2010 eenmans- vennoot- eenmans- vennoot- eenmans- vennootzaken schappen zaken schappen zaken schappen Aantal faillissementen 1.257 4.972 916 4.023 760 5.108 activa 33,5 758 27 424 21,7 438 afgedragen zekerheden 12,1 116 7 70 3,5 28 saldo activa 21,4 642 20 354 18 410 Schulden 245 3331 204 3530 202 4100 Boedelkosten 17 248 16 214 16 280 Schuld aan fiscus 100 761 74 759 72 925 Overige schulden 128 2.322 114 2.556 114 2.894 Uitkeringen 21 642 20 354 18 410 Boedeluitkeringen 13 182 12 163 12 215 Uitkering aan fiscus/UWV 6 73 5 51 5 66 Uitkeringen overigen 3 387 3 139 2 129 Verlies voor crediteuren na uitkering 125 1.935 111 2.417 112 2.765 Crediteuren uitkering als % van Overige schulden 2,30% 16,70% 2,60% 5,40% 1,70% 4,50% Fiscus/UWV uitkering als % schuld aan fiscus 6,00% 9,60% 6,70% 6,70% 6,90% 7,10% Bedragen in € miljoen

werking met Jan Vis (lid van het curatorium, docent en examinator bij de VVCM) en Jean Gieskens (hoofddocent VVCM-opleidingen) opgezet, afgestemd op de wensen van het beroepsveld. De leergang moest opleiden tot een beroepskwalificatie op minimaal MBO+-niveau. Ook moest de opleiding de doorstroming vergemakkelijken van studenten die de ambitie hadden de Post-HBO CCM-opleiding te volgen, maar over onvoldoende startkwalificaties beschikten.

CCP-opleiding officieel erkend als MBO+ In Nederland is onder andere de stichting CPION belast met de accreditatie van Post-MBO- en HBO-opleidingen. Na de verkregen Post-HBO accreditatie van de CCM-opleiding was het logisch ook de CCP-opleiding voor accre-

Resultaten

ditatie aan te melden. De ‘adviescommissie accreditatie’ heeft in nauw over-

Meer dan 50% van de faillissementen van rechtspersonen vindt plaats op

leg met de hoofddocent in het najaar van 2011 de aanvraag voorbereid en

verzoek van het bedrijf zelf; voor eenmanszaken ligt dit percentage op 25%.

ingediend. De verkregen erkenning van het CPION geeft aan dat de VVCM

Crediteuren zien gemiddeld gesproken minder dan 5% van hun vorderingen

erin is geslaagd een opleiding te ontwikkelen op MBO+-niveau. De oplei-

terug door middel van uitkeringen uit het faillissement. De fiscus en UWV

ding wordt dus zowel door de studenten als het beroepsveld erkend en is nu

kunnen gemiddeld gesproken een uitkering van 7% tegemoet zien.

ook nog eens geaccrediteerd. De CCP-opleiding is geregistreerd als Registeropleiding bij Stichting Post Middelbaar Beroeps Onderwijs Nederland.

Conclusie Jaarlijks kosten faillissementen tussen de € 1 en € 1,5 miljard, afhan-

Wat betekent dit voor de (ex-)studenten?

kelijk van het economisch tij. De crediteuren zijn de grote verliezers.

Studenten die de opleiding met succes afronden, ontvangen een door het

De fiscus en UWV ontvangen (iets) meer dan de crediteuren, hoewel de

CPION erkend diploma en worden tevens ingeschreven in het zogenaamde

algemene verwachting op (veel) meer rekende gezien hun preferente posi-

Abituriënten-Register. Reeds afgestudeerde CCP’ers kunnen hun door

tie. Het jaarlijkse verlies door faillissementen uitgedrukt als percentage

het CPION erkende diploma opvragen bij de VVCM. De kosten bedragen

van het Bruto Nationaal Product van ongeveer € 600 miljard is niet groot.

€ 95 excl. BTW. Het aanvraagformulier is te downloaden op de website

De maatschappelijke en persoonlijke gevolgen echter zijn immens

onder Vakinfo -> Downloads -> Opleidingen.

Ir. W.J. Pepping,

Wim Mul,

Haagse Commissie

voorzitter adviescommissie accreditatie


2012

VERENIGINGSNIEUWS

Is certificering van partijen die conform de wet incassokosten gaan vorderen gewenst? De incassobranche staat volop in de schijnwerpers. In het verlengde van de invoering van de nieuwe wet incassokosten wordt al geruime tijd gesproken over een verdere regulering. De VVCM en de VCMB zijn voorstander.

Peter Meefout is voorzitter van de VVCM.

Op 10 november 2011 (slechtere timing had niet gekund

vraag: is er een noodzaak tot een onafhankelijke certifice-

vanwege de Credit Expo die op dezelfde dag werd gehou-

ring van partijen die zich bezighouden met het ontplooien

den) vond in Den Haag op uitnodiging van het Ministe-

van incassoactiviteiten, waaronder ondernemingen die in

rie van Veiligheid en Justitie (V&J) een rondetafelgesprek

het reguliere, interne inningsproces incassokosten conform

plaats met als onderwerp ‘Aspecten van regulering in de

de nieuwe wet incassokosten wensen op te voeren richting

incassomarkt’. Naast de afgevaardigden van de Ministeries

hun klanten met een betalingsachterstand?

van V&J, SZW (Sociale Zaken en Werkgelegenheid) en ELI

De korte voorbereidingstijd en de beperkte respons van de

(Economische Zaken en Innovatie), waren er vertegenwoor-

VVCM-leden op de enquête leverden een dilemma op: hoe

digers van de KBvG, de Consumentenbond, VNO-NCW,

om te gaan met dit gevoelige onderwerp en met de uitkom-

MKB Nederland, de Raad voor de Rechtspraak, de Neder-

sten van de enquête? Ongeveer de helft van de responden-

landse Orde van Advocaten, de Landelijke Organisatie Soci-

ten bestond namelijk uit leden die werkzaam zijn bij dienst-

aal Raadslieden, de Vereniging van Incasso Advocaten, de

verleners, waaronder incassobureaus en gerechtsdeurwaar-

VCMB en de VVCM. Namens de Haagse Commissie van de

ders. Hierdoor was geen sprake van een juiste afspiegeling

VVCM/VCMB was John Nihot aanwezig. Zowel de VCMB

van ons ledenbestand (circa 70% bestaat uit credit mana-

als de VVCM hadden vooraf aan hun leden gevraagd input

gers en 30% uit leden werkzaam bij dienstverleners/leve-

te leveren op de van V&J ontvangen vragenlijst.

ranciers binnen het creditmanagementsegment). Bovendien hoeven de belangen van beide segmenten niet synchroon te

Certificering noodzakelijk?

lopen. Zo is het voorstelbaar dat incassopartijen niet staan

Na afloop van de rondetafelbijeenkomst heeft het Ministe-

te juichen indien hun opdrachtgevers zich als incassopar-

rie van V&J ons gevraagd formeel te reageren op de kern-

tij gaan afficheren, terwijl de credit managers dit juist van

VVCM strijdt samen met u tegen maatschappelijk onverantwoord betalen!

hebben geïntroduceerd van 90 dagen of langer. Wij willen deze ondernemingen vragen hun maatschappelijk onverantwoorde betalingsgedrag te staken. Indien dit niet tot resultaat leidt, willen we ook via andere kana-

We hebben inmiddels gesproken met vertegenwoordigers

len proberen deze ondernemingen op andere gedachten

van diverse organisaties over het ‘Ik betaal op tijd keur-

te brengen. Trage betaling leidt met name in het mid-

merk’-initiatief van de VVCM en er is met enthousiasme

den- en kleinbedrijf tot ernstige liquiditeitsproblemen,

op gereageerd. Het is ook duidelijk geworden dat dit een

iets wat deze ondernemers er in deze tijden van econo-

project is dat niet op korte termijn tot concrete resul-

mische neergang niet bij kunnen hebben. Kent u onder-

taten zal leiden. Mede naar aanleiding van berichtge-

nemingen die zich schuldig maken aan maatschappelijk

ving hierover in de media en reacties van diverse leden

onverantwoord traag betalen, laat het ons weten via het

wil het bestuur graag namen weten van bedrijven die

secretariaat ([email protected]). Wij komen hier in

eenzijdig en zonder overleg een nieuwe betalingstermijn

de volgende Credit Manager bij u op terug.


VERENIGINGSNIEUWS

harte toejuichen vanwege de extra inkomsten die dit kan

te gaan innen, tenzij zij beschikken over de hiervoor

opleveren. Ik sprak onlangs een credit manager van een

benoemde onafhankelijke certificering.

grote B2C-organisatie die mij vertelde circa e 10 miljoen

Voor de achterban van de VVCM is het belangrijk dat

per jaar aan extra inkomsten te verwachten na de inwer-

geïncasseerde gelden worden geplaatst op een rekening

kingtreding van de nieuwe wet incassokosten. Kortom,

derden gelden waarop toezicht is door een onafhan

wat was wijsheid? Na rijp beraad zijn de uitkomsten van

kelijke.

de enquête 1:1 overgenomen en is hierop het (voorlopige)

Gelijkheid in de incassomarkt tussen commerciële

standpunt van de VVCM gebaseerd.

bureaus in verhouding tot overheid/CJIB.

Wat zijn de uitkomsten?

Praat mee en laat uw stem horen!

Een kleine meerderheid van de respondenten is voorstander

Het is goed mogelijk dat u het als VVCM-lid niet eens bent

van het certificeren van partijen die zich als incassopartij

met deze (voorlopige) standpunten. Door de onderverte-

wensen te afficheren. Dit standpunt is op 15 januari 2012

genwoordiging in de Haagse Commissie van credit mana-

gemeld aan het Ministerie van V&J. Hierna leest u de inte-

gers pur sang klinkt uw mening wellicht onvoldoende door.

grale tekst die namens de VVCM en de VCMB is uitgegaan:

De besturen van de VVCM en van de VCMB zijn dan ook

Wij zijn voorstander van regulering van de incasso-

van mening dat de Haagse Commissie behoefte heeft aan meer credit managers die als zodanig in de dagelijkse prak-

branche. Een mogelijke (of bestaande certificering) dient geheel

tijk werkzaam zijn. Wij nodigen u daarom van harte uit u te kandideren voor deelname aan de Haagse Commissie,

onafhankelijk te worden geplaatst. VVCM en VCMB zijn tegen het voorstel (de maas in

waarbij leden die als credit manager in loondienst werk-

het net van de nieuwe incassowetgeving) om incasso-

zaam zijn de voorkeur genieten. U kunt zich hiervoor aan-

afdelingen van bedrijven in de gelegenheid te stellen

melden bij het secretariaat ([email protected]). Tevens

als ‘incassobureau’ te gaan optreden en deze partijen

kunt u hier terecht voor al uw vragen, suggesties en/of

de mogelijkheid te bieden de wettelijke incassokosten

opmerkingen over dit artikel.

VVCM Agenda 2012 Datum Activiteit Locatie Spreker/sponsor

18 april

ALV

24 april

De Soester Duinen

Willem Vermeend

Workshop Social Media

VVCM Maarssen

Gitta Bartling

11 mei

Wielerronde

Posbank (Veluwe)

ntb

24 mei

Meet & Learn

Ultimoo Incasso Woerden

ntb

30 mei

Hoe vang ik een rat?

Bierens Incasso Advocaten

Peter de Geer

8 juni

Moeder aller Krakers NL-D

BvCM – Kleve incl. BBQ

Ad van Bussel (ComConnect)

Quiz: Hoe goed kent u uw buurman?

En interview beide voorzitters

22 juni

Beachdag

Kijkduin

Intrum Justitia

21 september

Golfdag

ntb

ntb

11 oktober

Meet & Learn

Ultimoo Incasso Woerden

ntb

14 november

Credit Expo

Nieuwegein Business Center

diverse

12 december

ALV

ntb ntb


2012

VERENIGINGSNIEUWS

VVCM on Ice: een nieuwe traditie? Het was een prachtige (vrij)dag, de 27e januari, waarop een aantal geharde lieden vanuit de VVCM zich op het kunstijs tussen de vlaktes van Biddinghuizen verzamelde. Daar, in de Flevopolders, ligt de langste kunstijsbaan ter wereld, met een lengte van vijf strekkende kilometers. Na een gezellige ontvangst met onder meer heerlijke erwtensoep-zoals-mijn-omaze-nog maakte, onderwierpen 21 heren en 1 dame (onze Excel-lerende Irma de Bruijn) zich aan een clinic op de 400-meter baan.

Jan Moes is bestuurslid van de VVCM.

Een zeer ervaren schaatstrainster, Harma Aalbers van de

Inmiddels was het druk bij de koek-en-zopie langs de baan,

Schaats & Skeeler-vereniging Zeist, was bereid gevonden

en zorgden onze niet-schaatsers voor extra sfeer en voor

een tweetal schaatsclinics te verzorgen, voor respectievelijk

de nodige aanmoediging van de ook nu onvermijdelijke

beginners en gevorderde rijders. Dat Harma ook ervaring

‘gevallenen’. IJs is nog steeds glad, en hard ook… Deze zeer

heeft als trainster op de beroemde Weissensee in Oosten-

geslaagde eerste VVCM on Ice werd afgerond met een een-

rijk, was voor iedereen duidelijk. Zij was in staat om de

voudige-doch-voedzame maaltijd (het is Marten Toonder-

toch moeilijke schaatstechniek over te brengen op zowel

jaar, zoals kenners van het gedachtegoed van Tom Poes en

de mensen met weinig ervaring, als op degenen (waaronder

Ollie B. Bommel weten), waar ‘Joost’ van FlevOnice trak-

met name ook onze penningmeester Ed) die hun hele leven

teerde op winterse kost. Erg lekker.

al op de schaats hadden doorgebracht. Het bleek voor iedereen leerzaam, en vooral ook inspirerend voor het (inmiddels

Wij mogen uit de enthousiaste reacties de conclusie trek-

serieus begonnen) schaatsseizoen. ‘Jong’ talent werd ook

ken, dat ons eerste winterevenement zeer geslaagd was en

gescout: Joop T. bijvoorbeeld, voormalig Nederlands jeugd-

zich volgend jaar zeker leent voor een vervolg. Met mis-

kampioen op de lange latten en tegenwoordig secretaris van

schien uzelf dan ook op de gladde ijzers, wanneer u dit

de VVCM. Hij bleek ook op gladde ijzers prima uit de voeten

sportieve treffen dit jaar – helaas, helaas – gemist heeft.

te kunnen, zonder veel ervaring.


VERENIGINGSNIEUWS

VVCM-bestuur op volle sterkte

Kennismaken met Joop Tromp, Hans Bruring en Rob Mentasti Sinds 2011 heeft de VVCM weer een voltallig bestuur. In eerdere edities van De Credit Manager maakte u al kennis met voorzitter Peter Meefout en bestuursleden Ed van den Bosch (penningmeester), Conny Gevers (opleidingen) en Jan Moes (ledenactiviteiten). Nu richten we de schijnwerpers op Hans Bruring (marketing), Rob Mentasti (communicatie) en Joop Tromp (secretaris).

Naam: Rob Mentasti Leeftijd: 43 jaar Woonplaats: Amstelveen Bedrijf: Mentasti Interim & Advies Functie: Interim manager & Consultant Hobby’s: Tuinieren, lezen en de VVCM 1. Waarom ben je bestuurslid geworden en wat zijn je taken? In 1998 heb ik de CCM-opleiding afgerond en hierdoor heeft mijn carrière een vlucht genomen. Hiervoor ben ik de VVCM zeer erkentelijk. De afgelopen jaren werd de meerwaarde van het VVCM-lidmaatschap veel minder tastbaar. Ik ben bestuurslid geworden om samen met de andere bestuursleden én de leden van de vereniging deze meerwaarde meer vorm te geven en concreet te maken. Binnen de VVCM ben ik verantwoordelijk voor de zichtbaarheid van de VVCM bij de leden, onder andere via De Credit Manager, De LinkedIn groep en de website.

2. Wat wil je de komende jaren voor de VVCM bereiken? Een club van en voor leden, waarbij de communicatie onderling wordt bevorderd. Verder zou de website een bron moeten worden voor algemene naslagdocumenten waar credit managers en debiteurenbeheerders praktisch wat aan hebben.

3. Wat zijn volgens jou de kracht en de meerwaarde van de VVCM? De meerwaarde is een netwerk van professionals in hetzelfde vakgebied die met elkaar ideeën en kennis kunnen uitwisselen. Daarnaast natuurlijk het prachtige magazine!

4. Wat betekent credit management voor jou persoonlijk? Credit management is naar mijn mening veel meer een bedrijfskundige functie dan een financiële. Ik zie de credit manager als het oliemannetje binnen de organisatie die ervoor zorgt dat de (klant)processen soepel lopen. Dit betekent dat je als credit manager in contact staat met veel uiteenlopende afdelingen en mensen, waarbij je succes in hoge mate afhankelijk is van je overtuigingskracht. Dat maakt het voor mij leuk.


2012

VERENIGINGSNIEUWS

Naam: Hans Bruring Leeftijd: 52 jaar Woonplaats: Renkum Bedrijf: Credit! Functie: Eigenaar Hobby’s: Muziek maken en naar luisteren 1. Waarom ben je bestuurslid geworden en wat zijn je taken? Ik ben bestuurslid geworden om daadwerkelijk iets aan de vereniging te kunnen bijdragen. Taken: marketing, sponsoring en ledenwerving.

2. Wat wil je de komende jaren voor de VVCM bereiken? De komende jaren wil ik bereiken dat de VVCM als ‘merk’ duidelijker in de markt komt te staan. Daarnaast wil ik uiteraard het ledenaantal laten groeien. Daarbij wil ik meedenken over activiteiten voor aan de ene kant de ‘zwaardere credit managers’ en aan de andere kant de debiteurenbeheerders als doelgroep. Beide doelgroepen vragen andere aandacht, waarop wij als vereniging moeten inspelen.

3. Wat zijn volgens jou de kracht en de meerwaarde van de VVCM? De meerwaarde van de VVCM kan zijn het vormen van een breed platform voor haar leden waar kennis en (vak gerichte) wetenswaardigheden kunnen worden uitgewisseld. Daarnaast moet de doelstelling zijn het kennisniveau van de leden op een hoger niveau te brengen (mede door kennis uit te wisselen). De VVCM kan als organisatie bijdragen aan het bewustzijn bij bedrijven van het belang van goed credit management en kan de rol van de credit manager hierin duidelijker naar voren brengen.

4. Wat betekent credit management voor jou persoonlijk? Credit management is voor mij een vakgebied waarin een grote uitdaging ligt bij het in balans brengen van de noodzaak om de cashflow op gang te brengen en te houden en het commerciële belang van een bedrijf. In het verleden heb ik dit in mijn werk als een leuk en inspirerend spanningsveld ervaren. In mijn huidige werk, waarin ik bedrijven probeer de juiste kandidaten voor vacatures in credit management (en Finance) aan te leveren, ervaar ik het als een uitdaging om dé perfect passende medewerker te vinden die het juiste gevoel voor credit management heeft en ook van het vak zelf kan genieten. Het geeft veel voldoe-

De overige bestuursleden op een rij:

Peter Meefout

Ed van den Bosch

Jan Moes

Conny Gevers

(voorzitter)

(penningmeester)

(ledenactiviteiten)

(opleidingen)


VERENIGINGSNIEUWS

ning om het enthousiasme voor het vak in anderen te herkennen en bij bedrijven mensen aan te leveren die ook echt toegevoegde waarde zullen hebben. Daarnaast merk ik dat ik door consulting sales te doen gelukkig nog steeds ‘feeling’ kan houden met het vakinhoudelijke van credit management. Al ben ik nu meer zijdelings met credit management bezig, het blijft een vakgebied dat mij altijd zal blijven boeien.

Naam: Joop Tromp Leeftijd: 37 jaar Woonplaats: Nijmegen Bedrijf: Groenewegen en Partners Gerechtsdeurwaarders Functie: Partner Hobby’s: Skiën en Golfen 1. Waarom ben je bestuurslid geworden en wat zijn je taken? Een aantal jaren geleden ben ik de CCP-opleiding gaan volgen. Inmiddels zit ik nu in de laatste fase van de CCM-opleiding. Toen ik gevraagd werd voor de functie van bestuurslid, heb ik na een korte bedenktijd besloten om mij beschikbaar te stellen. De afgelopen jaren ben ik mij steeds meer gaan interesseren in alle facetten van het creditmanagementvak. De door mij gevolgde opleidingen hebben die interesse versterkt. De ervaring die ik heb opgedaan in mijn eigen gerechtsdeurwaarder- en incasso-organisatie kan voor de VVCM van toegevoegde waarde zijn om het platform dat de VVCM op dit moment is voor de credit managers te verstevigen en verder uit te bouwen. Mijn rol binnen het bestuur is die van secretaris en uit hoofde van deze functie ben ik tevens lid van het dagelijks bestuur van de VVCM.

2. Wat wil je de komende jaren voor de VVCM bereiken? Als bestuurslid heb ik de mogelijkheid om mee te denken, zelf ideeën aan te dragen en die plannen uit te werken om de vereniging klaar te maken voor de toekomst. Denk daarbij aan een structurele oplossing voor de borging van onze kwalitatief hoogwaardige en professionele creditmanagementopleidingen. Maar ook de samenwerking met de andere stakeholders in de creditmanagementketen is van belang om samen credit management die positie te geven die het naar mijn mening verdient in een professionele organisatie: op directieniveau.

3. Wat zijn volgens jou de kracht en de meerwaarde van de VVCM? Het verenigingsgevoel is sterk aanwezig, dat is de kracht van VVCM. Het afgelopen jaar heb ik veel mensen ontmoet die al jaren bij de vereniging betrokken zijn en zich daar zeer intensief voor inzetten. Afgelopen januari was ik bij ‘VVCM on Ice’ en daar heb ik erg veel plezier gehad en goed kunnen sparren met credit managers over de manier waarop ze met hun vak bezig zijn. Met professionals in contact komen en daarmee kennis en ervaring delen is een absolute meerwaarde van de VVCM. Ik constateer alleen wel, dat een behoorlijk groot deel van de leden nog te weinig gebruikmaakt van deze mogelijkheid. Onze doelstelling is ervoor te zorgen dat meer leden actief deelnemen aan de activiteiten en elkaar ook buiten de bijeenkomsten gemakkelijker kunnen vinden.

4. Wat betekent credit management voor jou persoonlijk? Cashflowmanagement, acceptatie, procesmanagement, DSO, disputen, automatisering, etc. etc. etc. Credit management heeft zoveel verschillende facetten die het vak interessant maken. Ik kan mij geen ander vak voorstellen dat zo veelzijdig is.


2012

VERENIGINGSNIEUWS

RECTIFICATIE ‘Sta ik in het blad De Credit Manager hebben ze een verkeerde profielfoto geplaatst. Totaal ander persoon. Erg jammer.’ Dat twitterde Carlo Eussen – not amused – na publicatie van nummer 4 van de jaargang 2011. Bob Wendrich, die hetzelfde lot trof, nam het iets luchtiger op, maar ook voor hem was het uiteraard een onaangename verrassing om als nieuw VVCM-lid welkom te worden geheten met een verkeerde foto. Carlo en Bob, nogmaals onze excuses! Dat geldt ook voor Herman

VVCM Credit Management Innovation Award 2012 Op 14 november 2012 wordt tijdens de Credit Expo voor de tweede keer de ‘VVCM Credit Management Innovation Award’ uitgereikt. Deze prijs, een initiatief van de VVCM, wordt toegekend aan een organisatie die in 2012 een innovatieve bijdrage heeft geleverd aan de ontwikkeling van het vakgebied credit management. In 2011 is de Award uitgereikt aan de Credit Managers’ Index (CMI), ingezonden door Burlinq en Kwestplus.

Sjoerds en Léon Cuijpers, die hun foto opnieuw zagen afgedrukt, gekoppeld aan een andere naam. Als ‘goedmaker’ zetten we nogmaals alle vier de nieuwe leden op een rij. Welkom!!

Naam: Herman Sjoerds Leeftijd: 51 jaar Bedrijf: ING Commercial Finance Functie: Manager Credit Management Consultancy Naam: Léon Cuijpers Leeftijd: 45 jaar Bedrijf: Result4You Functie: directeur-eigenaar

Wilt u uw organisatie voor de VVCM Credit Management Innovation Award voordragen? Stuur dan een mail naar [email protected] met een korte omschrijving van de innova-

Naam: Bob Wendrich

tie en van de hiermee behaalde resultaten. U ontvangt vervolgens een uitgebreide vragen-

Leeftijd: 29 jaar

lijst. Alle aanmeldingen worden beoordeeld door een selectiecommissie, die drie nominaties

Bedrijf: C. Steinweg –

toekent. De winnaar van de Award wordt aangewezen door een vakjury. De prijs bestaat

Handelsveem B.V.

uit één kosteloze CCM-opleiding of twee kosteloze CCP-opleidingen van de VVCM voor

Functie: Credit Controller

medewerkers van de winnende organisatie. Een bezoek aan uw bedrijf/afdeling maakt deel

Woonplaats: Rotterdam

uit van de jurering.

Naam: Carlo Eussen

Haagse Commissie zoekt versterking

Leeftijd: 32 jaar

De Commissie Haagse Contacten onderhoudt contacten met politiek Den Haag

Vestigingsmanager

over onderwerpen die van belang zijn voor credit management in Nederland.

Woonplaats: Sittard

Om de lobbywerkzaamheden met nóg meer (overtuigings)kracht te kunnen uitvoeren, is de commissie dringend op zoek naar versterking. Vindt u het interessant om mee te praten over actuele vakgerelateerde politieke thema’s en wilt u een steentje bijdragen aan deze belangrijke commissie? Meld u dan aan en stuur een mail naar [email protected]


Bedrijf: AGC Gerechtsdeurwaarders & Incasso Functie: Gerechtsdeurwaarder &

Verenigingsnieuws

Naam:

Naam:

Jaime Jorba Bos

Patrick van Veen

Leeftijd: 37 jaar

Leeftijd: 41 jaar

Bedrijf: Vesting Finance

Bedrijf: Akzo Nobel

Functie: Accountmanager

Functie: Credit Manager EMEIA

Incasso BtoC

Woonplaats: Enschede

Woonplaats: Poortugaal

1. Waarom ben je lid geworden?

1. Waarom ben je lid geworden?

Ik ben lid geworden van VVCM omdat ik betrokken wil

Sinds 1 januari 2012 ben ik werkzaam als credit manager

zijn bij credit management. Tevens wil ik contact maken en

binnen de Credit Control afdeling van Akzo Nobel Specialty

onderhouden met credit managers die in het veld staan. Als

Chemicals. Mijn voorganger was ook lid van de VVCM en

leverancier van creditmanagementoplossingen vind ik het

op zijn aanraden ben ik ook lid geworden.

belangrijk om uit eerste hand te horen wat voor uitdagingen er liggen en hoe professionals hierover denken.

2. Wat verwacht je van de VVCM?

Welkom bij de VVCM!

Vijf vragen aan nieuwe leden

Als nieuwkomer verwacht ik behoorlijk veel van de VVCM,

2. Wat verwacht je van de VVCM?

met name op het gebied van opleidingen en cursussen, en

Ik verwacht dat de vereniging nieuwe bruggen slaat met

het uitwisselen van ervaringen. Als Credit Control afdeling

binnen- en buitenlandse vakspecialisten, organisaties en

binnen een organisatie is het vaak lastig goede gespreks-

overheden om kennis en contacten te delen ten behoeve van

partners te vinden die kunnen meedenken over problemen

het algemene belang van credit management in Nederland.

en uitdagingen.

3. Wat heb jij met credit management?

3. Wat heb jij met credit management?

Ik wil een substantiële bijdrage leveren aan het verbeteren

Ik ben een nieuwkomer in creditmanagementland. Mijn

van processen en resultaat binnen het ‘order to cash’-traject

motivatie voor deze baan was met name om de samenwer-

van mijn klanten. Hierin laat ik graag mijn creativiteit de

king binnen een groep mensen en klantengedrag te ana-

vrije loop om samen met mijn klant soms onconventionele

lyseren, te verbeteren. We weten allemaal van onze eigen

maar effectieve oplossingen te bedenken.

klanten waar de bottlenecks liggen, maar weten andere mensen dat ook? Binnen een grote en complexe organisatie

4. Wat inspireert jou in je vrije tijd?

is het vaak moeilijk de juiste personen te benaderen. Mijn

Mijn vrouw, mijn drie kinderen en mijn Christelijke geloof

rol is dan ook om die rapportages te maken die toegevoegde

zijn mijn grootste inspiratiebronnen. Daarnaast ben ik bezig

waarde hebben voor de lezer.

een stichting op te richten die getrouwden/samenwonenden gaat helpen te voorkomen uit elkaar te gaan. De stich-

4. Wat inspireert jou in je vrije tijd?

ting zal onder meer voorzien in adressen van verschillende

Mijn vrije tijd wordt veelal ingevuld door bij mijn gezin te

soorten relatietherapie en boeken die verkrijgbaar zijn over

zijn. Mijn grootste inspiratie zijn dan ook mijn kinderen.

het onderwerp. Ook zullen succesverhalen te lezen, te zien

Kinderen zijn zo heerlijk onbevangen en recht door zee, dat

en te horen zijn van mensen die opnieuw voor elkaar heb-

zou een inspiratiebron voor iedereen moeten zijn.

ben gekozen en waarbij het dus gelukt is de relatie in stand

5. Naast wie zou jij in het vliegtuig willen zitten?

te houden.

Naast onze nieuwe CEO Ton Buchner. Ik zou hem graag als

5. Naast wie zou jij in het vliegtuig willen zitten?

mens willen leren kennen en zijn toekomstvisie op Akzo-

Naast mijn vrouw en kinderen onderweg naar een warme

Nobel willen weten.

bestemming voor een heerlijke vakantie.


2012

8e Credit Expo - Nationaal kennisplatform voor Credit Management

Woensdag 14 november 2012 - Nieuwegein Business Center • Meer dan 1400 professionele bezoekers en 45 exposanten • Marktoverzicht dienstverleners in Credit Management • Doorlopend vakinhoudelijk programma INTERESSE IN DEELNAME? Neem voor meer informatie contact op met het Projectteam Credit Expo 2012: Credit Expo 2012 Postbus 51122 1007 EC Amsterdam T: 020-6721371 E: [email protected] • Serge van Groningen, Product Manager, M: 06-29022791 • Jeroen Otter, Manager Sales & Operations, M: 06-12960418

www.creditexpo.nl

Vertrouwen verzekerd. Waar gehandeld wordt is Atradius. Wij helpen voorkomen dat bedrijven ten onder gaan aan vorderingen die te laat of niet worden betaald, wereldwijd. Door onze jarenlange ervaring en kennis van de markt kunnen onze klanten met vertrouwen de toekomst tegemoet zien – zelfbewust, veerkrachtig en vooruitstrevend. Het is de perfecte balans tussen risicobeheersing en het bevorderen van handeldrijven, tussen zekerheid en vrijheid, tussen veiligheid en vertrouwen. Grijp uw kans en ontdek meer. Bel: 020 553 3131 Mail: [email protected] Bezoek: www.atradius.nl

Kredietverzekering | Incasso | Bedrijfsinformatie

Officieel orgaan van de VVCM Vereniging voor Credit Management jaargang 23 nummer

Recommend Documents