OCMW Sint-Gillis-Waas Jaarrekening 2014

Doma: 2015/10260 Vervaltermijn: 21/01/2016 -> 11/01/2016

OCMW Sint-Gillis-Waas Jaarrekening 2014

Inhoudsopgave 1.

Inleiding....................................................................................................5

2.

Kerncijfers.................................................................................................6

3.

Beleidsnota ................................................................................................8 3.1.

4.

Doelstellingenrealisatie ...........................................................................9

3.1.1.

Doelstellingenrealisatie prioritaire doelstellingen .................................. 10

3.1.2.

Doelstellingenrealisatie niet-prioritaire doelstellingen ............................ 28

3.2.

Schema J1 – de doelstellingenrekening ....................................................... 33

3.3.

De financiële toestand........................................................................... 35

Financiële nota ......................................................................................... 37 4.1.

Schema J2 - exploitatierekening............................................................... 37

4.2.

Schema J3 en J4 - investeringsrekening ...................................................... 39

4.3.

Schema J5 - liquiditeitenrekening ............................................................. 41

4.4.

Toelichting bij de financiële nota – rapportering per beleidsdomein ................... 44

4.4.1.

5.

Geconsolideerd ............................................................................ 44

4.4.1.1.

Exploitatie ............................................................................... 45

4.4.1.2.

Investeringen............................................................................ 46

4.4.1.3.

Andere.................................................................................... 47

4.4.2.

Algemene financiering.................................................................... 48

4.4.3.

Algemeen bestuur ......................................................................... 49

4.4.4.

Sociaal beleid .............................................................................. 50

4.4.5.

Ouderen ..................................................................................... 51

Algemene boekhouding................................................................................ 52 5.1.

Schema J6 – Balans ............................................................................... 52

5.1.1.

Toelichting bij de balans ................................................................. 55

5.1.2.

Balansstructuur ............................................................................ 55

5.1.3.

Detailbespreking van de rubrieken ..................................................... 58

5.1.3.1.

Activa..................................................................................... 58

5.1.3.1.1.

Vlottende activa ........................................................................ 58

5.1.3.1.2.

Vaste activa ............................................................................. 60

5.1.3.2.

Passiva.................................................................................... 63

5.1.3.2.1.

Schulden ................................................................................. 63

5.1.3.2.2.

Nettoactief .............................................................................. 65

5.2.

Schema J7 - Staat van opbrengsten en kosten .............................................. 66

5.2.1.

Toelichtingen bij de staat van opbrengsten en kosten ............................. 68

5.2.2.

Staat van opbrengsten en kosten – structuur......................................... 68 2

5.2.3.

6.

5.2.3.1.

Kosten .................................................................................... 70

5.2.3.1.1.

Operationele kosten ................................................................... 70

5.2.3.1.2.

Financiële kosten....................................................................... 74

5.2.3.1.3.

Uitzonderlijke kosten .................................................................. 74

5.2.3.2.

Opbrengsten............................................................................. 75

5.2.3.2.1.

Operationele opbrengsten ............................................................ 75

5.2.3.2.2.

Financiële opbrengsten................................................................ 77

5.2.3.2.3.

Uitzonderlijke opbrengsten........................................................... 77

Toelichting .............................................................................................. 78 6.1.

Benchmarking o.b.v. gegevens Agentschap Binnenlands Bestuur ........................ 78

6.1.1.

Vlaanderen ................................................................................. 78

6.1.2.

Vergelijking cluster – provincie - Vlaanderen ........................................ 79

6.1.2.1.

Autofinancieringsmarge ............................................................... 80

6.1.2.2.

Exploitatie ............................................................................... 80

6.1.2.3.

Investeringen............................................................................ 82

6.1.2.4.

Financiële schulden .................................................................... 82

6.2.

Toelichting bij de financiële nota ............................................................. 83

6.2.1.

Schema TJ1 ................................................................................. 84

6.2.2.

Schema TJ2 ................................................................................. 85

6.2.3.

Schema TJ3 ................................................................................. 86

6.2.4.

Schema TJ4 ................................................................................. 88

6.2.5.

Schema TJ5 ................................................................................. 90

6.2.6.

Schema TJ6 ................................................................................. 91

6.2.7.

Overzicht van de verstrekte subsidies per beleidsveld ............................. 93

6.3.

Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen........................... 93

6.3.1.

Schema TJ7 ................................................................................. 94

6.3.2.

Waarderingsregels ......................................................................... 97

6.3.3.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen .........................104

6.4. 7.

Detailbespreking van de rubrieken ..................................................... 70

Verschillenanalyse jaarrekening 2014........................................................105

Beginbalans.............................................................................................113 7.1.

Balans ..............................................................................................113

7.1.1.

Balans 31/12/2013 .......................................................................113

7.1.2.

Balans 01/01/2014 .......................................................................115

7.2.

Toelichting ........................................................................................117

7.2.1.

Activa .......................................................................................117

3

7.2.1.1.

Oprichtingskosten .....................................................................117

7.2.1.2.

Immateriële vaste activa.............................................................118

7.2.1.3.

Materiële vaste activa ................................................................119

7.2.1.4.

Financiële vaste activa ...............................................................124

7.2.1.5.

Vorderingen op meer dan één jaar.................................................125

7.2.1.6.

Voorraden...............................................................................126

7.2.1.7.

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..............................................127

7.2.1.8.

Geldbeleggingen .......................................................................128

7.2.1.9.

Liquide middelen ......................................................................129

7.2.1.10.

Overlopende rekeningen en wachtrekeningen ...................................130

7.2.2.

8.

Passiva......................................................................................131

7.2.2.1.

Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel ......................131

7.2.2.2.

Voorzieningen voor risico’s en kosten .............................................132

7.2.2.3.

Schulden op meer dan één jaar.....................................................133

7.2.2.4.

Schulden op ten hoogste één jaar en overlopende rekeningen ...............134

7.2.2.5.

Nettoactief .............................................................................136

Bijlagen .................................................................................................140

4

1.

Inleiding

De bespreking van de jaarrekening van OCMW Sint-Gillis-Waas bevat een aantal onderdelen, conform de BBC-wetgeving. In het tweede hoofdstuk worden enkele kerncijfers met betrekking tot het afgelopen boekjaar in ‘the picture’ gezet. In het derde hoofdstuk wordt de beleidsnota besproken. De beleidsnota bevat een korte financiële rapportering (de doelstellingenrealisatie) per prioritaire beleidsdoelstelling. Hierbij worden eveneens een aantal beleidsindicatoren meegegeven om de realisatie van de doelstellingen op te volgen. Daarbijhorend wordt ook het J1-schema meegegeven, alsook de financiële toestand. Het vierde hoofdstuk is de financiële nota. Op basis van de schema’s J2 t.e.m. J5 worden de financiële cijfers van het OCMW verder toegelicht. In het vijfde hoofdstuk worden de balans en de staat van opbrengsten en kosten kort toegelicht met betrekking tot het huidige en vorige boekjaar, alsook enkele grafische weergaves van deze cijfers. Als toelichting bij de voorgaande cijfers wordt verder nog voorzien in een rapportering per investeringsenveloppe, wordt een benchmark voorzien vanuit het meerjarenplan 2014-2019 en de rekeningen 2007-2013 gebaseerd op vergelijkende cijfers van het Agentschap voor Binnenlands Bestuur.

Ter info: de hiernavolgende schema’s zijn gebaseerd op boekingen met als laatste journaalnummer: Algemeen journaal 2014/6510 – Budgettair journaal 2014/35320.

5

2.

Kerncijfers

6

OCMW SINT-GILLIS-WAAS KERNCIJFERS JAARREKENING 2014

RESULTAAT OP KASBASIS

2014

UITGAVE

ONTVANGST

SALDO

Exploitatieuitgaven Exploitatieontvangsten SALDO OP EXPLOITATIE

10.167.539,01 10.757.811,99 590.272,98

Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid

654.369,41

2.392.805,47

1.738.436,06

654.369,41

2.392.805,47

1.738.436,06

178.702,51 7.182,75 -171.519,76

Algemeen bestuur Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid

1.235.396,10 10.660,86 1.224.735,24

619.153,40 619.153,40

-616.242,70 -10.660,86 -605.581,84

349.682,97

1.561.123,06

965.208,42

-595.914,64

-349.682,97

Sociaal beleid Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid

1.561.123,06

965.208,42

-595.914,64

69.070,25 1.679.456,14 1.748.526,39

Ouderen Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid

7.245.035,92 103.391,49 7.141.644,43

6.787.827,45

-457.208,47 -103.391,49 -353.816,98

TOTAAL Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid

10.695.924,49 114.052,35 10.581.872,14

Investeringsuitgaven Investeringsontvangsten SALDO OP INVESTERINGEN Andere uitgaven Andere ontvangsten SALDO OP ANDERE BUDGETTAIRE RESULTAAT BOEKJAAR Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar GECUMULEERDE BUDGETTAIR RESULTAAT Bestemde gelden RESULTAAT OP KASBASIS

858.343,54 890.182,85

SCHEMA J1

6.787.827,45 10.764.994,74

69.070,25 -114.052,35 183.122,60

10.764.994,74

AUTOFINANCIERINGSMARGE Financieel draagvlak Netto periodieke leningsuitgaven AUTOFINANCIERINGSMARGE

833.988,48 593.398,47 240.590,01

7

3.

Beleidsnota

In de beleidsnota wordt de mate van realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen opgenomen. De beleidsnota van de jaarrekening bestaat voor iedere gemeente, OCMW, stad en provincie uit de doelstellingenrealisatie, doelstellingenrekening en de financiële toestand. Per prioritaire doelstelling wordt hier een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan. Op die manier wordt een antwoord gegeven op volgende vragen. Deze vragen vormen een spiegelbeeld van de drie kernvragen waarin de beleidsdoelstellingen in het meerjarenplan en het budget kunnen worden samengevat:   

wat hebben we bereikt? In welke mate werd, per prioritaire doelstelling opgenomen in het budget, het beoogd resultaat of eventueel het beoogde effect gerealiseerd? wat hebben we hiervoor gedaan? In welke mate werden de actieplannen en de acties die op het financiële boekjaar betrekking hebben gerealiseerd? wat zijn de ontvangsten en uitgaven van het betrokken actieplan gedurende het financiële boekjaar?

Nadien wordt het J1-schema en de financiële toestand weergegeven.

8

3.1.

Doelstellingenrealisatie

Per prioritaire doelstelling wordt hieronder een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan. Jaarlijks moet meegegeven worden in welke mate doelstellingen financieel gerealiseerd zijn, d.w.z. hoeveel uitgaven en ontvangsten er effectief werden aangerekend op de doelstelling t.o.v. het budget. Daarnaast moet ook een operationele voortgang van de doelstellingen meegegeven worden. Dit wil zeggen dat het bestuur moet aangeven in welke mate de doelstellingen behaald zijn; of het vooropgestelde resultaat of effect gerealiseerd is, bv. a.d.h.v. indicatoren.

9

3.1.1. Doelstellingenrealisatie prioritaire doelstellingen

DOELSTELLINGENREALISATIE 2014 OCMW Blokstraat 2 9170 Sint-Gillis-Waas Secretaris: Rony Lentacker Financieel beheerder: Linsaye Kerckhove

Strategische Doelstelling: 2014/1 Efficiëntie en effectiviteit 1- Het OCMW Sint-Gillis-Waas wil in de komende beleidsperiode de efficiëntie en effectiviteit in de organisatie verhogen en de dienstverlening verder optimaliseren dit in een evenwichtige prijs-kwaliteit verhouding. Prioritaire Doelstelling: 2014/1 Efficiëntie en effectiviteit 1- Het OCMW Sint-Gillis-Waas wil in de komende beleidsperiode de efficiëntie en effectiviteit in de organisatie verhogen en de dienstverlening verder optimaliseren dit in een evenwichtige prijs-kwaliteit verhouding. Prioiritaire doelstelling in cijfers: Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 10.660,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten 33.796,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten 33.796,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00

Actieplan 2014/1-01: 2014/1-01 HR-beleid 1.1 Ontwikkelen van een HR-beleid met aandacht voor diversiteit Actieplan in cijfers: Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 10.660,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten 18.296,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten 18.296,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gekoppelde acties: 

2014/1-0101: Blijvend investeren in ergonomie Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten Geen Geen

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Geen Geen 10

Acties 

Opleiding “Hanteren van lasten voor keukenpersoneel” door Securex op 26 september en 3 oktober. Opvolging door de preventieadviseur door jaarlijks bezoek aan de werkplaatsen. Overleg met de arbeidsgeneesheer over hertewerkstelling langdurig zieke personeelsleden. Dit overleg ging door op 2 april en 30 september 2014. Investering in materialen (nieuw kantelbad, herstelling badlift). 2014/1-0102: Verdere uitbouw van het competentiemanagement en systematisch opvolgen van het competentiebeleid Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen


Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Geen Geen

Acties 

Vormingsbeleid 2014 werd in de raad van 27 maart vastgesteld Evaluaties in 2014 Gebruik van competentiematrix bij sollicitatie en aanwerving Afspraak dat een sollicitatiegesprek gevoerd wordt door leidinggevende en vertegenwoordiger van de personeelsdienst. Nieuwe uurroosterplanning voor verpleging en verzorging vanaf 31 maart 2014. 2014/1-0103: Uitwerken van een gecoördineerd aanwezigheidsbeleid Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Project “Zorg voor Zorg”: vorming voor leidinggevenden over het voeren van een verzuimgesprek op 11 september, 25 september en 9 oktober. Trimestriële rapportering omtrent arbeidsverzuimcijfers:

11

Vergelijking tussen de kwartalen voor 2014, per dienst: 25

20

15

10

5

0

-

-

Vaststellingen voor 2014 Het jaarverzuimcijfer voor het OCMW van Sint-Gillis-Waas bedraagt 6,83%. Met een streefpercentage van minder dan 5% lijken we op de goede weg. Echter de groep van administratie en sociale diensten, die zeer laag scoort met een totaal jaarpercentage van 1,32%, beïnvloedt de cijfers van het woonzorgcentrum misschien net iets te gunstig om een realistisch beeld weer te geven. Aanwezigheidsprotocol is uitgewerkt en voorgesteld op de Raad van 30 oktober in het kader van de budgetbesprekingen 2015. Het protocol wordt begin 2015 voorgelegd aan de vakorganisaties en het personeel. Trimestrieel overleg met arbeidsgeneesheer over arbeidsgerelateerde personeelsproblematiek. Dit overleg vond plaats op 2 april en 30 september 2014.

12



2014/1-0104: Strategische en leeftijdsbewuste uurrooster opmaken Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -



Op basis van jobanalyse werden vanaf 31 maart 2014 nieuwe uurroosters ingevoerd bij verpleging-verzorging: strategisch maar nog niet leeftijdsbewust. 2014/1-0105: Synergie tussen medewerkers versterken Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -



Ondersteuning bij middagmaal bewoners door diverse disciplines Dag van de verzorgende: op 6 en 13 november 2014 werd een ontbijtbuffet georganiseerd voor alle personeelsleden in kader van dag van de verzorgende. 2014/1-0106: Anticiperen op de vergrijzing binnen de personeelsgroep Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -



Er werd een leeftijdsscan van de personeelsgroep opgemaakt: dit houdt in dat een leeftijdspiramide voor de komende 10 jaar werd opgesteld om de nood aan vervanging in kaart te brengen.

2014/1-0107: Systematisch opvolgen van het vormingsbeleid Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 10.660,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ



Acties -

Het jaarlijkse vormingsplan werd goedgekeurd in de Raad van 27 maart. De individuele vormingen worden elke maand voorgelegd op het Vast Bureau. Het vormingsbudget wordt strikt opgevolgd.

13



2014/1-0108: Uitwerken van een onthaalbeleid Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

De onthaalmap wordt geactualiseerd met afspraken ivm documenten, sleutelbeheer,..

Actieplan 2014/1-02: 2014/1-02 Communicatie 1.2 Optimaliseren van de communicatie in de organisatie en naar de burger Actieplan in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan dit actieplan. Gekoppelde acties: 

2014/1-0201: Opmaken van beleidsinformatiesystemen Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -



Zesmaandelijkse beleidsrapportering: er wordt een financiële rapportering opgemaakt en een rapportering ivm de vooropgestelde beleidsdoelstellingen. opvolging beleidsindicatoren via Vast Bureau, Comité Woonzorg en Comité Sociale Dienst. 2014/1-0202: Interne communicatie optimaliseren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Opstart nieuwsflashes naar de diensten. Planning van personeelsvergaderingen om het aanwezigheidsprotocol in kader van ziekteverzuim toe te lichten in begin 2015. Regelmatige overlegvergaderingen per dienst. Gemiddeld is er één overleg per kwartaal.

14



2014/1-0203: De externe communicatie verfijnen Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Persberichten en gemeenteblad Onthaal nieuwe inwoners Deelname jobbeurs Deelname door de sociale dienst aan gemeentelijke infomomenten over groepsaankoop energie. Gebruik van de gemeentelijke website en sociale media om vacatures bekend te maken.

Actieplan 2014/1-03: 2014/1-03 Efficiënte werking 1.3 Efficiënt inzetten van de (financiële) middelen, verbeteren interne processen en het uitwerken van een intern controlesysteem. Actieplan in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan dit actieplan. Gekoppelde acties: 

2014/1-0301: Analyse naar intern of extern beheer van arbeidskledij en bedlinnen Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Arbeidskledij werd aangekocht en wordt nu in eigen beheer gewassen. Mogelijkheid wordt onderzocht om bedlinnen in eigen beheer aan te kopen en zelf te wassen.. Bedlinnen in eigen beheer is een zeer interessante piste in geval van de bouw van een nieuwe wasserij. In onze huidige wasserij is dit niet mogelijk wegens plaatsgebrek. In afwachting van de nieuwbouw hebben wij een nieuw dossier gehuurd bedlinnen gegund aan de firma Cleanlease vanaf juli 2014. Met de start van de nieuwe aanbesteding is er een nieuwe werkwijze gestart waarbij logistieke medewerkers slechts 1 x per week nieuw bedlinnen komen halen in de wasserij i.p.v. 3 x per week zoals vroeger. Er moet ook niets meer worden overgeladen van de linnenkar van Cleanlease op een kar van de dienst. Om een grotere efficiëntie tijdens de beddenopmaak te realiseren is er gekozen voor de huur van dekbedden i.p.v. het gebruik van sponsdekens en lakens. Er is ook gekozen voor het gebruik van wasbare onderleggers i.p.v. steeklakens, vooral in het kader van anti-decubitus. De resultaten van het gebruik van deze wasbare onderleggers wordt na 1 jaar geëvalueerd. Vanaf de nieuwe werkwijze (juli 2014) wordt het verbruik van het bedlinnen nauwkeurig genoteerd en mee opgenomen in de Tena-index. Deze Tena-index evalueert om de paar maanden de evolutie in verbruik van incontinentiemateriaal per afdeling en per dienst. Deze evolutie wordt nu dus ook opgevolgd voor het bedlinnen. 15



2014/1-0302: Analyse van alle processen en procedures met het oog op de externe audit Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

-

-

-

Deelname aan VVSG opleidingstraject “Verbeteren door zelfevaluatie”door verschillende leden van het MAT. Naar aanleiding van de nieuwe planning in de zorg vanaf 31 maart 2014 is er een taakverdeling gebeurd. Enkele taken zoals het reinigen van de koffiemachines, de ijskastjes op de kamers en de algemene keukens, de geriatrische zetels ... vallen nu onder de bevoegdheid van de schoonmaak. Sinds de nieuwe planning in de zorg vanaf 31 maart 2014 is er gekozen voor maaltijden in bulk op de afdelingen. Dit wil zeggen dat alle middagmaalcomponenten in een warmhoudkar naar de afdeling gaan en door een personeelslid van de keuken worden opgeschept op het bord bij de bewoner in de zithoek of op de kamer. Door deze gewijzigde werking was het nodig voor de schoonmaak om het moment van reiniging van de zithoeken te herbekijken. Deze nieuwe werking in de namiddag verloopt vlot. Eind 2014 werd er opnieuw een nieuwe aanbesteding gegund voor de aankoop van schoonmaakproducten. Belangrijkste criterium hierbij is de koppeling van de producten aan de waterleiding waardoor er enkel afgenomen wordt wat onze schoonmaaksters nodig hebben. Dit systeem is zeer zuinig in gebruik en voorkomt verspilling door overdosering. Bovendien zijn dit hooggeconcentreerde verpakkingen waarbij zeer weinig afval gegenereerd wordt. Noodplan voor geplande stroomonderbreking: In samenwerking met alle betrokken diensten werden checklisten per discipline met een timing opgesteld, zodat in geval van een geplande stroomonderbreking op een efficiënte en effectieve manier kan gewerkt en gecommuniceerd worden om een "basiscomfort" voor onze bewoners te garanderen. Dit noodplan werd gecommuniceerd naar het VB en CWZ en alle interne diensten via de staf. De principes hiervan met de vertaling wat dit voor de bewoner zou betekenen werd aan bewoners en hun vertegenwoordigers voorgesteld via de gebruiksraden (reeks 4).

16



2014/1-0303: Analyseren en bijsturen werking keuken Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

-

-

-

-



Aanbieden van het middagmaal in bulk op de afdelingen vanaf 31 maart 2014. Ondersteuning maaltijdbedeling middagmaal op de diensten. HACCP audit. Interne controle uitgevoerd door Diversey Consulting. Deze audit wordt steeds gevolgd door een opleiding voor alle facilitaire medewerkers die te maken hebben met voeding in ons WZC (keuken, intern transport, voorraadbeheer, cafetaria en PWA-personeelsleden serviceflats). Deze HACCP-procedures zorgen voor voedselveilige maaltijden en duidelijke structuur in de keukenwerking wat de efficiëntie enkel ten goede komt. In april 2014 werd er aan het keukenpersoneel nog een twee uur durende schoonmaakopleiding gegeven door de firma Diversey (leverancier van onze schoonmaak- en vaatwasproducten in de keuken). Brugfunctie creëren tussen keuken en zorg door een verpleegkundige sinds november 2014. Een interne werkgroep (verantwoordelijke facilitaire dienst, kok, diëtiste, voorraadbeheerder, verpleegkundige) werken aan een voorstel voor wat een “basismaaltijd”inhoudt, gekoppeld aan het invoeren van een keuzemenu voor het middagmaal. Er wordt ook gewerkt aan een vereenvoudigde werking in de keuken (fiches en lijsten) en vereenvoudiging van het menu zonder aan de kwaliteit te raken. Securex analyseert in augustus de ergonomische knelpunten in de keuken door op de werkvloer mee te volgen met onze medewerkers. Naar aanleiding van deze analyse wordt er een opleiding opgesteld. Alle medewerkers van de keuken, voorraadbeheer en intern transport mogen deze opleiding volgen. Bedoeling van deze analyse is om preventief te werken en medewerkers alert te maken op mogelijke ergonomische gevaren en aandachtspunten. Op een correct ergonomische manier werken zorgt op lange termijn voor gezondere medewerkers. In het kader van ons aanwezigheidsbeleid is dit voor iedereen een win-win situatie. Start van de concrete toepassing van de gewijzigde allergenenwetgeving vanaf 14/12/2014. Deze wetgeving betekent dat wij voor alle menu’s en alle gebruikte componenten moeten kunnen aantonen welke allergenen dit bevat. Deze informatie moet aanwezig zijn in de keuken zodat bij een vraag ten allen tijde geantwoord kan worden. Personeel op de diensten moet dit niet weten aangezien er bij opname steeds uitgebreid geregistreerd wordt wat iemands dieetwensen zijn. 2014/1-0304: De toegankelijkheid van de diensten en instellingen verbeteren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Plaatsing peoplelocator Rolstoeltoegankelijke vloeraanpassingen aan ingang WZC

17



2014/1-0305: Aankoopbeleid en voorraadbeheer optimaliseren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

-



Samenwerking “samen aankopen”. Overleg met de andere 10 Wase OCMW’s. Dit overlegorgaan is een zeer efficiënt instrument om kennis te delen. Af en toe worden er ook samen opleidingen georganiseerd. Zoals een opleiding rond de nieuwe wetgeving overheidsopdrachten en een opleiding van 3P betreffende de nieuwe module “samen aankopen”. Ook efficiëntiewinst door aanbestedingsdossiers samen te doen zoals informatica, incontinentiemateriaal e.a. Uitbreiding 3P licentie met module “werkbonnen” voor een betere opvolging van de werkbonnen voor intern transport en technische dienst. Uitbreiding 3P licentie met module “voorraadbeheer” om verzorgingsmateriaal beter te registreren en te lokaliseren. In samenwerking met de verpleegkundige, die de brugfunctie tussen zorg en facilitair verzorgt, wordt een uitleendienst voor zorgmaterialen georganiseerd. 2014/1-0306: Financieel- technische analyse & monitoring WZC Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

-



Maandelijkse opvolging van volgende parameters: bezettingscijfers instellingen, zorggraad, wachtlijst, maaltijden, incontinentiemateriaal, afwezigheden, was persoonlijk linnen, gebruik televisies Gebruik Partner Plan om de RIZIV inkomsten te optimaliseren. Facturatie van de waskosten en de verdere installatie van de leasing-TV's bij de residenten van het WZC. 2014/1-0307: Infrastructuur WZC en serviceflats kwalitatief houden Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Opvolging vloerproblematiek assistentiewoningen Kamerwijk Herstelling plafondscheuren assistentiewoningen Ruiterhof Herschilderen residentenkamers WZC De Kroon

18

Actieplan 2014/1-04: 2014/1-04 Digitalisering 1.4 Verdere digitalisering van de organisatie

Actieplan in cijfers: Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten 15.500,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten 15.500,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00


2014/1-0401: Verpleegdossier digitaliseren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ



Acties -



Dossier Wifi: Goedkeuring lastenboek en wijze van gunnen in Raad van 26 juni 2014 Gunning in Raad van 25 september 2014 Start van de werken (bekabeling) begin 2015

2014/1-0402: De ICT infrastructuur vernieuwen Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00

Acties -

Vervanging oude pc’s Dossier digitale telefonie: Goedkeuring lastenboek en wijze van gunnen in Raad van 26 juni 2014 Gunning in Raad van 25 september 2014

19

Actieplan 2014/1-05: 2014/1-05 Dienstverlening sociaal huis 1.5 Uitbouwen geïntegreerde dienstverlening in een sociaal huis Actieplan in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan dit actieplan.


2014/1-0501: Samen met de gemeente een "welzijnscampus" ontwikkelen Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Voorbereidende besprekingen in kader van masterplan Sint-Helenacampus



2014/1-0502: Werk maken van een geïntegreerd dienstverleningsnetwerk tussen gemeente, OCMW en andere sociale dienstverleningsorganisaties Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Overheveling dienstverlening handicar van gemeente naar OCMW. Cijfers over gebruik handicar worden maandelijks besproken in Comité Woonzorg. Verdere gesprekken tussen dienst welzijn van het gemeentebestuur en sociale diensten OCMW om elkaars dienstverlening beter te kennen en al op concreet niveau samen te werken met elkaar.

Strategische Doelstelling: 2014/2 Betaalbaar en kwalitatief woonbeleid 2 - Het OCMW Sint-Gillis-Waas wenst in de toekomst te werken aan een betaalbaar en kwalitatief woonbeleid met specifieke aandacht voor kwetsbare groepen in de samenleving. Strategische Doelstelling: 2014/3 Integratie en ondersteuning van jongeren 3 - Het OCMW is zich bewust van het hoog aantal jongeren (en jonge gezinnen) op het grondgebied van Sint-Gillis-Waas en wil zich dan ook inzetten op een maximale integratie en ondersteuning van de jongeren en jonge gezinnen in de samenleving.

20

Strategische Doelstelling: 2014/4 Ondersteuning aan senioren 4 - Het OCMW wil in de komende beleidsperiode verdere ondersteuning bieden aan senioren o.w.v. de toenemende vergrijzing en vereenzaming Prioritaire Doelstelling: 2014/4 Ondersteuning aan senioren 4 - Het OCMW wil in de komende beleidsperiode verdere ondersteuning bieden aan senioren o.w.v. de toenemende vergrijzing en vereenzaming Prioiritaire doelstelling in cijfers:

EXP INV

Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 4.286,21 0,00 99.105,28 0,00

LIQ

0,00

0,00

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten 10.859,55 0,00 500.000,0 0,00 0 0,00 0,00

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten 24.296,00 0,00 500.000,00 0,00 0,00

0,00

Actieplan 2014/4-01: 2014/4-01 Intramurale dienstverlening 4.1 De intramurale dienstverlening en organisatie afstemmen op de wijzigende noden Actieplan in cijfers:

EXP INV

Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 99.105,28 0,00

LIQ

0,00

0,00

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 500.000,0 0,00 0 0,00 0,00

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 500.000,00 0,00 0,00

0,00

21


2014/4-0101: De realisatie van een vernieuwd woonzorgcentrum

EXP INV

Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 99.105,28 0,00

LIQ

0,00

0,00

Eindbudget Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 500.000,0 0,00 0 0,00 0,00

Initieel budget Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 500.000,00 0,00 0,00

0,00

Acties -

Zorgstrategisch plan van de nieuwbouw WZC De Kroon werd goedgekeurd door de bevoegde Vlaamse Minister. Het financieel-technisch plan werd goedgekeurd door de Raad in zitting van 28 mei 2014. Goedkeuring bouwaanvraag voor de realisatie van een verbouwing van de leefruimte van de afdeling Anjer en de realisatie van een nieuwbouw van 90 woongelegenheden werd goedgekeurd door de Raad in zitting van 26 november 2014.

-



2014/4-0102: Participatie in de werking en beleid van het WZC vergroten voor familie en mantelzorgers en gebruikersraden Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Regelmatig organiseren van een zorgoverleg met bewoner, zorgequipe en mantelzorger. Trimestriële organisatie van gebruikersraden op alle diensten Data van de gebruikersraden 2014

Anjer 06/02/14 24/04/14 28/08/14 27/11/14

Lelie 06/03/14 12/06/14 24/09/14 17/12/14

Jasmijn 27/02/14 22/05/14 04/09/14 26/11/14

Anemoon 20/02/14 14/05/14 18/09/14 10/12/14

Iris 14/03/14 20/06/14 02/10/14 19/12/14

Linde 13/02/14 17/04/14 21/08/14 21/11/14

Laurier/Lijsterbes 13/03/14 05/06/14 11/09/14 03/12/14

In elke gebruikersraad wordt gepolst naar de tevredenheid van de bewoner over de gang van zaken en kan uitleg worden gegeven rond de hulp en dienstverlening . Zowel familie/vertegenwoordiger als bewoner kunnen hier suggesties en ideeën aanbrengen of hun ongenoegen uiten.

22

In reeks drie werd de bevraging "kwaliteit van leven" voorgesteld met een oproep om zeker deel te nemen. In reeks vier werd het noodplan voorgesteld voor een geplande stroomonderbreking en mogelijke vragen en opmerkingen meegenomen. -

Bevraging door Dimarso van bewoners en familie naar klantentevredenheid. Dit onderzoek kadert in de uitbouw van kwaliteitsindicatoren in opdracht van de Vlaamse overheid. Van 24 tot 27 november 2014 is in ons WZC de bevraging "kwaliteit van leven" doorgegaan in opdracht van de Vlaamse overheid. Vooraf werd ons gevraagd de bewoners op te splitsen in twee groepen: een groep die zelf bekwaam was de bevraging te beantwoorden en een groep waarbij het bewustzijn hiervoor te beperkt is en de familie/vertegenwoordiger zou worden aangeschreven. Voor beide groepen werd gestreefd naar een steekproefgroep van 45 bewoners. De rechtstreekse bevraging ging door van 24 tot en met 27 november 2014, de bevraging van de familie/vertegenwoordiger per brief in de periode nadien. De resultaten van deze bevraging worden pas verwacht medio 2015. De bevraging op zich is volgens de medewerker van Dimarso vlot verlopen en de meeste mensen waren bereid hieraan mee te werken. Communicatie naar bewoners en hun vertegenwoordigers in reeks 3 van de gebruikersraden.



2014/4-0103: Verder voorzien in serviceflats en zorgflats met aandacht voor nieuwe noden Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Zie masterplan



2014/4-0104: Kwaliteit begeleiding en ondersteuning van inwoners WZC optimaliseren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Verdere uitwerking van een beleid rond vroegtijdige zorgplanning en palliatieve zorgcultuur in de organisatie. Regelmatig organiseren van multidisciplinair overleg omtrent de bewoner met de zorgequipe. In 2014 werden 143 personen ingeschreven op de wachtlijst, waarvan 2 personen jonger dan 60 jaar. Bevraging door Dimarso van bewoners en familie naar klantentevredenheid. Dit onderzoek kadert in de uitbouw van kwaliteitsindicatoren in opdracht van de Vlaamse overheid. 23

-

-

Kwaliteitsverhoging middagmalen door levering in bulk Betere afstemming van de paramedische diensten Opvolging kwaliteitsindicatoren Vanuit de meetresultaten van de benchmarking werd beslist de indicator decubitus van dichterbij op te volgen. We zijn hiermee gestart in december 2014. Bedoeling is om een vollediger beeld over het jaar heen te krijgen en dus verschillende meetmomenten in te bouwen, dit geeft een vollediger beeld dan een momentopname. Deze actie heeft zijn vervolg in 2015. Regelmatig organiseren van multidisciplinair overleg omtrent de bewoner met de zorgequipe. Checklist nieuwe werknemer zorg: Van de hoofdverpleegkundigen is de vraag gekomen een checklist op te stellen voor de informatieoverdracht naar een nieuwe werknemer in de zorg. We hebben een raamwerk opgesteld dat nu op de vloer moet gebruikt en getest worden , zodat we kunnen bijschaven waar nodig, ontbrekende informatie nog toevoegen. Een checklist kan voor verschillende personeelsleden bijhouden welke informatie al geweten moet zijn, welke nog niet. Informatieoverdracht kan op die manier meer gepland , gespreid en efficiënter verlopen met oog voor de meest dringend zaken. Procedures die onder de loep werden genomen in 2014 in het WZC

nav het ingaan van de waakzaamheidsfase rond hitte en ozon Nav het leveren in bulk van de maaltijden

Welke procedure? Hitte en ozonplan

StVZ afgewerkt

Procedure rond bereiding en distributie van de voeding

In verwerking

-

Kroonkanaal nieuwe versie als intern communicatiemedium Installatie peoplelocator Uitbreiding kiné met 1 HT vanaf 1 maart 2014



2014/4-0105: Onderzoeken verruimen polyvalente ruimte ifv een ruimer aanbod aan maaltijden en animatie Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Bouwaanvraag om leefruimte Anjer uit te breiden om 2 leefgroepen mogelijk te maken. Nieuwe polyvalente ruimte wordt voorzien in de nieuwbouw (zie masterplan)

24

Actieplan 2014/4-02: 2014/4-02 Extramurale dienstverlening 4.2 Extramurale dienstverlening afstemmen op de toenemende vergrijzing om hen zo lang mogelijk in de thuissituatie te laten vertoeven

Actieplan in cijfers: Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 4.286,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ




2014/4-0201: De mogelijkheid tot implementatie van een VWS-werking binnen de thuiszorg onderzoeken en waar mogelijk uitbouwen. Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties 

Momenteel zijn 5 vrijwilligers actief als contactbegeleider in de assistentiewoningen. 2014/4-0202: De noden aan nachtopvang nagaan binnen de gemeente Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Nog geen actie



2014/4-0203: Erkenning als zorgbemiddelaar onderzoeken om financiële middelen te genereren.(Sel-wetgeving) Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

De extramurale dienstverlening moet eerst nog verder uitgebouwd worden vooraleer een erkenning aan te vragen 25



2014/4-0204: Intensievere opvolging en coaching van cliënten thuiszorg en coherente zorgbenadering nastreven in samenwerking met andere thuiszorgpartners Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -



Adviezen, doorverwijzingen naar dienstencentrum Klusjesdienst: klantenbevragingen en evaluatie werking Nieuwe maaltijdbedeling aan huis Nazorg van de resident van het Kortverblijf via sociale dienst seniorenzorg naar de thuiszorgdiensten. Intensere opvolging van de resident met toenemende zorgnood in de Assistentiewoningen. Blijvende verankering creëren van een gedegen wachtlijstbeleid met een brede focus op de ouder wordende senior via de sociale dienst seniorenzorg. 2014/4-0205: Systhemathisch overleg met TZ-diensten op niveau van de Lokale SEL consolideren. Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Verantwoordelijke/medewerker sociale dienst seniorenzorg maakt deel uit van het overleg in de Raad van Bestuur en lokale SEL Waasland, Werkgroep Dementie Waasland, Begeleidingscommissie thuis- en residentiële zorg AZ Nikolaas, LOGO Waasland



2014/4-0206: Actieve communicatie naar en werving van vrijwilligers genereren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 4.286,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ



Acties -

Vrijwilligersbegeleidster voert jaarlijkse opvolggesprekken met vrijwilligers Samenwerking met andere sociale partners (oa Dagcentrum Sint-Niklaas) rond opvolging van vrijwilligers met specifieke psychische en sociale noden Sociale media worden ingeschakeld voor actieve werving Er worden opleidingen en infomomenten georganiseerd voor vrijwilligers Uitgave het Krooniekje Jaarlijks vrijwilligersfeest

26



2014/4-0207: De mogelijkheden tot het aanbod van een warme maaltijd op de serviceflats, voor senioren optimaliseren en hiertoe de materialen voorzien Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties 

In onderzoek in samenwerking met facilitaire dienst 2014/4-0208: De mobiliteit voor senioren verder optimaliseren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EXP INV LIQ



Acties -



Overheveling dienstverlening Handicar van gemeente naar OCMW. Cijfers over gebruik handicar worden maandelijks besproken in Comité Woonzorg. Verder uitbouw van de dienstverlening van de Handicar en de MMC door actieve werving van chauffeurs-vrijwilligers. 2014/4-0209: De mogelijkheden tot realisatie van een DC opvolgen en gekoppeld animatie zorg-activiteitenaanbod evenals andere dienstverlening onderzoeken Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties -

Monitoring programmatienormen. Momenteel geen mogelijkheid tot realisatie van een dagverzorgingscentrum.



2014/4-0210: De huidige positieve werking van het centrum voor kortverblijf optimaliseren en in de toekomst verder bestendigen Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Acties De bezettingscijfers van het kortverblijf worden maandelijks opgevolgd in het Vast Bureau. Gemiddelde bezetting in 2014 (tem november) bedraagt 87,88%.

27

3.1.2. Doelstellingenrealisatie niet-prioritaire doelstellingen

DOELSTELLINGENREALISATIE 2014 OCMW Blokstraat 2 9170 Sint-Gillis-Waas Secretaris: Rony Lentacker Financieel beheerder: Linsaye Kerckhove

Strategische Doelstelling: 2014/1 Efficiëntie en effectiviteit 1- Het OCMW Sint-Gillis-Waas wil in de komende beleidsperiode de efficiëntie en effectiviteit in de organisatie verhogen en de dienstverlening verder optimaliseren dit in een evenwichtige prijs-kwaliteit verhouding. Strategische Doelstelling: 2014/2 Betaalbaar en kwalitatief woonbeleid 2 - Het OCMW Sint-Gillis-Waas wenst in de toekomst te werken aan een betaalbaar en kwalitatief woonbeleid met specifieke aandacht voor kwetsbare groepen in de samenleving. Overige Doelstelling: 2014/2 Betaalbaar en kwalitatief woonbeleid 2 - Het OCMW Sint-Gillis-Waas wenst in de toekomst te werken aan een betaalbaar en kwalitatief woonbeleid met specifieke aandacht voor kwetsbare groepen in de samenleving. Overige doelstelling in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan deze overige doelstelling.

Actieplan 2014/2-01: 2014/2-01 Betaalbare huisvesting 2.1 Samen met de partners betaalbare huisvesting voor iedereen garanderen Actieplan in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan dit actieplan.

28


2014/2-0101: Uitbreiden van het aanbod van woningen via het sociaal verhuurkantoor Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



-

Acties Meer woningen aangeboden via Sociaal Verhuurkantoor : eigenaars gesensibiliseerd hierrond (via verschillende kanalen : rechtstreeks aanspreken, infoblad, info avond..)



2014/2-0102: Doorgedreven samenwerking met partners realiseren Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen

-



Acties Meer doorgedreven samenwerking met de Gewestelijke Maatschappij voor Volkswoningen : ondersteuning bij huurachterstallen, bij inschrijven op de wachtlijst, bij hernieuwing op de wachtlijst, bij samenlevingsproblemen : op die manier kunnen we meer mensen toegang geven en houden op deze sociale woning huurmarkt die cruciaal is bij betaalbaar wonen.

-

Deelgenomen als belangrijke partner in het gemeentelijk woonoverleg en van hieruit steeds de sociale insteek laten gelden



2014/2-0103: Onderzoeken haalbaarheid toekennen huursubsidie Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen





2014/2-0104: De tijdsspannes verkleinen bij inschrijving, schrapping kandidatuur vermijden en behoud sociale woning garanderen (samen met Sociale Huisvestingsmaatschappij) Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



29

-

Overige acties De begeleiding in het eigen patrimonium (doorgangswoningen) opgedreven om zo de wooncultuur van mensen te verhogen en doorstroming te verbeteren Extra inspanningen geleverd bij verzoeken tot uithuiszettingen via Vredegerecht : naast een schrijven ook steeds een huisbezoek om zo meer pro actief te kunnen werken

Strategische Doelstelling: 2014/3 Integratie en ondersteuning van jongeren 3 - Het OCMW is zich bewust van het hoog aantal jongeren (en jonge gezinnen) op het grondgebied van Sint-Gillis-Waas en wil zich dan ook inzetten op een maximale integratie en ondersteuning van de jongeren en jonge gezinnen in de samenleving. Overige Doelstelling: 2014/3 Integratie en ondersteuning van jongeren 3 - Het OCMW is zich bewust van het hoog aantal jongeren (en jonge gezinnen) op het grondgebied van Sint-Gillis-Waas en wil zich dan ook inzetten op een maximale integratie en ondersteuning van de jongeren en jonge gezinnen in de samenleving. Overige doelstelling in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan deze overige doelstelling.

Actieplan 2014/3-01: 2014/3-01 Jongeren uit werkloosheid en armoede houden 3.1 Jongeren activeren om hen uit de werkloosheid en armoede te houden Actieplan in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan dit actieplan. Gekoppelde acties: 

Een jongerenteam opgericht : maatschappelijk werkers die zich specialiseren in werken met jongeren met een multi-problem gegeven : hiervoor werd vooral in 2014 heel wat vorming gevolgd, werd een programma uitgewerkt en werden dossiers herverdeeld onder de maatschappelijke assistenten, werden interne werkafspraken gemaakt



2014/3-0101: De gepaste vorming of opleiding zoeken voor kwetsbare doelgroepen in samenwerking met VDAB en sociale economie Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



30



2014/3-0102: Onderzoeken of een voortraject op sociale tewerkstelling noodzakelijk en haalbaar is Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen





2014/3-0103: Laaggeschoolden inzetten in onze organisatie met een maximum contractduur van 75% Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen



Actieplan 2014/3-02: 2014/3-02 Opvoedingsondersteuning 3.2 Opvoedingsondersteuning voorzien Actieplan in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan dit actieplan. Gekoppelde acties: 

2014/3-0201: Organiseren van oudergroepen ism andere organisaties Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen







Gesprekken gevoerd met de gemeente en naburige gemeenten om het systeem van opvoedingsondersteuning en een spreekuur opvoedingsondersteuning op de gemeente mogelijk te maken. Deelgenomen aan het leernetwerk opvoedingsondersteuning dat georganiseerd werd binnen het Regionaal Welzijnsoverleg zodat expertise rond dit thema gebundeld wordt en vooral dat op Waas niveau kan samengewerkt worden om het thema van opvoedingsondersteuning actueel te houden (oa uitbrengen van de vormingskalender ‘Opvoeden in beeld’)

31

Actieplan 2014/3-03: 2014/3-03 Aanbod kinderopvang 3.3 Voorzien in een voldoende ruim aanbod aan kinderopvang Actieplan in cijfers: Geen cijfers gekoppeld aan dit actieplan. Gekoppelde acties: 

2014/3-0301: Ontwikkelen van een werkbare overeenkomst met de Kinderopvangdienst inzake het aantal beschikbare plaatsen Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen





2014/3-0302: In samenwerking met de Kinderopvangdienst van de Gezinsbond een aantal kinderopvangplaatsen realiseren en uitbaten Jaarrekening Uitgaven Ontvangsten Geen Geen 



Continueren en evalueren van de samenwerking van de Kinderopvangdienst, ter beschikking stellen van het gebouw van de Blokkendoos en opvangplaatsen in ruil

Strategische Doelstelling: 2014/4 Ondersteuning aan senioren 4 - Het OCMW wil in de komende beleidsperiode verdere ondersteuning bieden aan senioren o.w.v. de toenemende vergrijzing en vereenzaming

32

3.2.

Schema J1 – de doelstellingenrekening

De doelstellingenrekening is de samenvatting van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven van de verschillende prioritaire beleidsdoelstellingen en van het overige beleid, ingedeeld volgens de beleidsdomeinen. Dit schema stemt qua indeling overeen met het M1-schema uit het meerjarenplan en het B1-schema uit het budget.

33

J1: De financiële doelstellingenrekening

Jaarrekening 2014 Jaarrekening Uitgaven

Beleidsdomein ALGFIN

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Initieel budget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

654.369,41

2.392.805,47

1.738.436,06

696.297,55

2.398.736,00

1.702.438,45

659.118,00

2.412.736,00

1.753.618,00

Overig beleid

654.369,41

2.392.805,47

1.738.436,06

696.297,55

2.398.736,00

1.702.438,45

659.118,00

2.412.736,00

1.753.618,00

Exploitatie

304.686,44

2.392.805,47

2.088.119,03

346.614,55

2.398.736,00

2.052.121,45

309.435,00

2.412.736,00

2.103.301,00

-349.683,00

349.683,00

12.860,48

-1.369.834,02

1.247.158,00

11.338,00

-1.235.820,00

Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere

Investeringen Andere Beleidsdomein ALGBESTUUR Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie

349.682,97 1.235.396,10

619.153,40

-349.682,97

349.683,00

-616.242,70

1.382.694,50

-349.683,00

10.660,86

-10.660,86

83.796,00

-83.796,00

83.796,00

-83.796,00

10.660,86

-10.660,86

33.796,00

-33.796,00

33.796,00

-33.796,00

50.000,00

-50.000,00

50.000,00

-50.000,00

Investeringen Andere Overig beleid

1.224.735,24

619.153,40

-605.581,84

1.298.898,50

12.860,48

-1.286.038,02

1.163.362,00

11.338,00

-1.152.024,00

Exploitatie

1.168.522,48

12.980,52

-1.155.541,96

1.210.898,50

12.860,48

-1.198.038,02

1.100.362,00

11.338,00

-1.089.024,00

56.212,76

606.172,88

549.960,12

88.000,00

-88.000,00

63.000,00

1.561.123,06

965.208,42

-595.914,64

1.684.541,54

Investeringen

-63.000,00

Andere Beleidsdomein SOCBELEID Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie

-607.630,94

1.799.673,00

4.859,55

1.076.910,60

-4.859,55

18.296,00

1.094.365,00

-705.308,00 -18.296,00

4.859,55

-4.859,55

18.296,00

-18.296,00

Investeringen Andere Overig beleid

1.561.123,06

965.208,42

-595.914,64

1.679.681,99

1.076.910,60

-602.771,39

1.781.377,00

1.094.365,00

-687.012,00

Exploitatie

1.549.417,06

953.502,42

-595.914,64

1.667.681,99

1.076.910,60

-590.771,39

1.771.377,00

1.094.365,00

-677.012,00

11.706,00

11.706,00

0,00

12.000,00

-12.000,00

10.000,00

7.245.035,92

6.787.827,45

Investeringen

-10.000,00

Andere Beleidsdomein OUDEREN Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen

-457.208,47

7.888.575,58

-395.973,49

7.835.054,00

103.391,49

-103.391,49

506.000,00

7.492.602,09

-506.000,00

506.000,00

7.390.564,00

-444.490,00

4.286,21

-4.286,21

6.000,00

-6.000,00

6.000,00

-6.000,00

99.105,28

-99.105,28

500.000,00

-500.000,00

500.000,00

-500.000,00

-506.000,00

Andere Overig beleid

7.141.644,43

6.787.827,45

-353.816,98

7.382.575,58

7.492.602,09

110.026,51

7.329.054,00

7.390.564,00

61.510,00

Exploitatie

7.129.965,96

7.398.523,58

268.557,62

7.361.575,58

7.492.602,09

131.026,51

7.320.054,00

7.390.564,00

70.510,00

11.678,47

-610.696,13

-622.374,60

21.000,00

-21.000,00

9.000,00

10.695.924,49

10.764.994,74

69.070,25

11.652.109,17

10.981.109,17

-671.000,00

11.541.003,00

10.909.003,00

10.167.539,01

10.757.811,99

590.272,98

10.631.426,17

10.981.109,17

349.683,00

10.559.320,00

10.909.003,00

Investeringen

178.702,51

7.182,75

-171.519,76

671.000,00

-671.000,00

632.000,00

-632.000,00

Andere

349.682,97

-349.682,97

349.683,00

-349.683,00

349.683,00

-349.683,00

Investeringen

-9.000,00

Andere Totalen Exploitatie

-632.000,00 349.683,00

34

3.3.

De financiële toestand

De financiële toestand bevat minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge van het budget voor het betrokken financiële boekjaar. In de jaarrekening wordt met andere woorden de werkelijke financiële toestand van het bestuur vergeleken met de gebudgetteerde financiële toestand. Dit gebeurt vanuit twee invalshoeken: • •

het resultaat op kasbasis: dit zegt iets over het toestandsevenwicht (nettowerkkapitaal); de autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht (in welke mate is het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking (de exploitatie) voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen te dragen).

Naar analogie met het budget dient de beleidsnota van de jaarrekening aan te sluiten bij de financiële nota. Deze aansluiting kan aangetoond worden als er in de doelstellingen- en liquiditeitenrekening overeenstemming is tussen: • • •

het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake exploitatie; het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake investeringen; het totaal van de andere ontvangsten en uitgaven.

35

Resultaat op kasbasis: vergelijking budget-rekening RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A)

Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Jaarrekening

Eindbudget Initieel budget

590.272,98

349.683,00

349.683,00

A. Uitgaven

10.167.539,01

10.631.426,17

10.559.320,00

B. Ontvangsten

10.757.811,99

10.981.109,17

10.909.003,00

1.989.960,00

1.989.960,00

1.989.960,00

8.767.851,99

8.991.149,17

8.919.043,00

-171.519,76

-671.000,00

-632.000,00

178.702,51

671.000,00

632.000,00

1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten

7.182,75

III. Andere (B-A)

-349.682,97

-349.683,00

-349.683,00

A. Uitgaven

349.682,97

349.683,00

349.683,00

349.682,97

349.683,00

349.683,00

349.682,97

349.683,00

349.683,00

69.070,25

-671.000,00

-632.000,00

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

1.679.456,14

1.677.534,71

1.421.105,00

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

1.748.526,39

1.006.534,71

789.105,00

858.343,54

415.045,77

415.045,77

858.343,54

415.045,77

415.045,77

890.182,85

591.488,94

374.059,23

1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

Autofinanciering: vergelijking budget-rekening AUTOFINANCIERINGSMARGE I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven 2. Nettokosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B)

Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Jaarrekening

Eindbudget

Initieel budget

833.988,48

632.864,00

632.864,00

10.757.811,99

10.981.109,17

10.909.003,00

9.923.823,51

10.348.245,17

10.276.139,00

10.167.539,01

10.631.426,17

10.559.320,00

243.715,50

283.181,00

283.181,00

593.398,47

632.864,00

632.864,00

A. Netto-aflossingen van schulden

349.682,97

349.683,00

349.683,00

B. Nettokosten van schulden

243.715,50

283.181,00

283.181,00

Autofinancieringsmarge (I-II)

240.590,01

36

4.

Financiële nota

De financiële nota van de jaarrekening is opgebouwd uit dezelfde onderdelen als de financiële nota van het budget en bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. In elk van die onderdelen worden telkens ook de budgetcijfers opgenomen, zowel van het initiële budget als van het eindbudget. Met eindbudget wordt bedoeld het budget na de laatste budgetwijziging. Dat past in de evaluatiefunctie van de jaarrekening: de vergelijking tussen de budgetcijfers en de rekeningcijfers is een onderdeel van de evaluatie van het beleid en de autorisatie. De verschillende onderdelen van de financiële nota worden hieronder weergegeven en dan verder in detail toegelicht. 4.1.

Schema J2 - exploitatierekening

Elk onderdeel van de exploitatierekening omvat per beleidsdomein het geheel van ontvangsten en uitgaven betreffende de exploitatie.

37

J2: De exploitatierekening

Jaarrekening 2014 Jaarrekening Uitgaven

Beleidsdomein ALGFIN

304.686,44

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

2.392.805,47

2.088.119,03

Uitgaven 346.614,55

Ontvangsten


Uitgaven

2.398.736,00

2.052.121,45

309.435,00

Ontvangsten

Saldo

2.412.736,00

2.103.301,00

Beleidsdomein ALGBESTUUR

1.179.183,34

12.980,52

-1.166.202,82

1.244.694,50

12.860,48

-1.231.834,02

1.134.158,00

11.338,00

-1.122.820,00

Beleidsdomein SOCBELEID

1.549.417,06

953.502,42

-595.914,64

1.672.541,54

1.076.910,60

-595.630,94

1.789.673,00

1.094.365,00

-695.308,00

Beleidsdomein OUDEREN

7.134.252,17

7.398.523,58

264.271,41

7.367.575,58

7.492.602,09

125.026,51

7.326.054,00

7.390.564,00

64.510,00

10.167.539,01

10.757.811,99

590.272,98

10.631.426,17

10.981.109,17

349.683,00

10.559.320,00

10.909.003,00

349.683,00

Totalen

38

4.2.

Schema J3 en J4 - investeringsrekening

De investeringsrekening bestaat uit twee delen: •

•

Schema J3: een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen. Schema J4: de rekeningen van de in het financiële boekjaar afgesloten investeringsenveloppes. De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe bevat de ontvangsten en uitgaven voor de investeringen, de desinvesteringen, de investeringssubsidies en de schenkingen. Het is de verantwoording van de kredieten voor investeringsenveloppen die definitief opgeleverd zijn en dus als afgesloten kunnen beschouwd worden.

Een overzicht van de niet-afgesloten investeringsenveloppes wordt gegeven in de toelichting.

39

J3: De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar

Jaarrekening 2014

Jaarrekening Uitgaven

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten


Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein ALGBESTUUR

56.212,76

606.172,88

549.960,12

138.000,00

-138.000,00

113.000,00

Beleidsdomein SOCBELEID

11.706,00

11.706,00

0,00

12.000,00

-12.000,00

10.000,00

-113.000,00 -10.000,00

Beleidsdomein OUDEREN

110.783,75

-610.696,13

-721.479,88

521.000,00

-521.000,00

509.000,00

-509.000,00

Totalen

178.702,51

7.182,75

-171.519,76

671.000,00

-671.000,00

632.000,00

-632.000,00

J4: De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe

Nihi

40

4.3.

Schema J5 - liquiditeitenrekening

De liquiditeitenrekening geeft op een overzichtelijke wijze de werkelijke geldstromen van het betrokken financiële boekjaar weer zodat het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar wordt bekomen. De liquiditeitenrekening is op dezelfde wijze opgebouwd als het liquiditeitenbudget en bevat: • • • • •

de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; de bestemde gelden

41

J5: De liquiditeitenrekening

Jaarrekening 2014 Geconsolideerd

RESULTAAT OP KASBASIS

Jaarrekening

I. Exploitatiebudget (B-A)

Eindbudget

Initieel budget

590.272,98

349.683,00

349.683,00

A. Uitgaven

10.167.539,01

10.631.426,17

10.559.320,00

B. Ontvangsten

10.757.811,99

10.981.109,17

10.909.003,00

1.989.960,00

1.989.960,00

1.989.960,00

8.767.851,99

8.991.149,17

8.919.043,00

-171.519,76

-671.000,00

-632.000,00

178.702,51

671.000,00

632.000,00

1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten

7.182,75

III. Andere (B-A)

-349.682,97

-349.683,00

-349.683,00

A. Uitgaven

349.682,97

349.683,00

349.683,00

349.682,97

349.683,00

349.683,00

349.682,97

349.683,00

349.683,00

69.070,25

-671.000,00

-632.000,00


1.679.456,14

1.677.534,71

1.421.105,00


1.748.526,39

1.006.534,71

789.105,00

858.343,54

415.045,77

415.045,77

858.343,54

415.045,77

415.045,77

890.182,85

591.488,94

374.059,23

1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

Bestemde gelden

Bedrag op 1/1

Mutatie Jaarrekening

Eindbudget

Initieel budget

Bedrag op 31/12

I. Exploitatie II. Investeringen

858.343,54

bestemde gelden loi 2014

184.586,22

415.045,77

415.045,77

Saldo LOI

177.211,71

177.211,71

Saldo 177 - investeringen 2014

237.834,06

237.834,06

bestemde gelden andere 2014

858.343,54 184.586,22

673.757,32

673.757,32

III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden

858.343,54

415.045,77

415.045,77

858.343,54

42

Het schema J5 - liquiditeitenrekening berekent zoals gezegd het resultaat op kasbasis. De opbouw bestaat uit 3 delen: I - Exploitatie II - Investeringen III - Andere IV - Saldo V - Gecumuleerd Budgettair Resultaat vorig boekjaar VI - Gecumuleerd Budgettair Resultaat VII - Bestemde gelden VIII - Resultaat op kasbasis

590.272,98 -171.519,76 -349.682,97 69.070,25 1.679.456,14 1.748.526,39 -858.343,54 890.182,85

De som van rubrieken I t.e.m. III geeft het budgettair resultaat van het boekjaar (lees: het verschil tussen de kasstromen-uit en de kasstromen-in). Voor boekjaar 2014 betekent dit dat er per saldo 69.070,25 EUR meer wordt ontvangen dan uitgegeven. Bij het saldo berekend in rubriek IV wordt het saldo van het vorig boekjaar of nettowerkkapitaal (rubriek V) bijgeteld om tot het gecumuleerde budgettaire resultaat te komen (rubriek VI). De bestemde gelden zijn de gelden die het bestuur vanuit het resultaat op kasbasis reserveert voor een toekomstige uitgave (exploitatie – investering – andere). Voor boekjaar 2014 bedraagt dit 858.343,54 EUR. Het resultaat op kasbasis (rubriek VIII) is het verschil tussen rubriek VI en VII of de middelen die overblijven na de bestemde gelden. In het schema J5 wordt ook een vergelijking gemaakt met de budgetten. De uiterst rechtste kolom toont het initiële budget, de middelste kolom de budgetten na de doorgevoerde budgetwijziging(en).

43

4.4.

Toelichting bij de financiële nota – rapportering per beleidsdomein

4.4.1. Geconsolideerd Alvorens over te gaan tot de bespreking van de cijfers per beleidsdomein worden in dit deel nog even kort de geconsolideerde cijfers overlopen. Bij deze bespreking zal enkel worden gekeken naar de kasstromen. Boekingen die enkel in de algemene boekhouding voorkomen (o.a. afschrijvingen, voorzieningen,…) worden dus bijgevolg buiten beschouwing gelaten. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de geconsolideerde uitgaven en ontvangsten: UITGAVEN I - Exploitatie

ONTVANGSTEN 10.167.539,01 I - Exploitatie

II - Investeringen

178.702,51 II - Investeringen

III - Andere

349.683,00 III - Andere

TOTAAL

10.757.811,99 7.182,75 0,00

10.695.924,52 TOTAAL

10.764.994,74

In navolging van de wettelijke schema’s worden de uitgaven en ontvangsten in deze tabel verdeeld over 3 categorieën. Om de vergelijkbaarheid van deze cijfers te verhogen worden deze in onderstaande tabel weergegeven per inwoner: UITGAVEN I - Exploitatie II - Investeringen III - Andere TOTAAL

ONTVANGSTEN 528,90 I - Exploitatie

559,60

9,30 II - Investeringen

0,37

18,19 III - Andere

0,00

556,38 TOTAAL

559,98

Bovenstaande tabel toont aan dat er per inwoner 3,60 EUR meer wordt ontvangen in vergelijking met de uitgaven. Wanneer er enkel wordt gekeken naar de exploitatie dan wordt er 30,70 EUR meer ontvangen in vergelijking tot de uitgaven. Een vraag die zich nu stelt is welke activiteiten verantwoordelijk zijn voor deze uitgaven en ontvangsten.

44

4.4.1.1. Exploitatie Onderstaande tabel toont de verdeling van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten over de verschillende beleidsdomeinen: EXPLOITATIE UITGAVEN 00 - Algemene Financiering

ONTVANGSTEN 304.686,44 00 - Algemene Financiering

01 - Algemeen Bestuur

1.179.183,34 01 - Algemeen Bestuur

02 - Sociaal Beleid

1.549.417,06 02 - Sociaal Beleid

03 - Ouderen

7.134.252,17 03 - Ouderen

TOTAAL

2.392.805,47 12.980,52 953.502,42 7.398.523,58

10.167.539,01 TOTAAL

10.757.811,99

Onderstaande grafieken geven een grafische procentuele weergave van deze verdeling voor zowel uitgaven als ontvangsten:

Bovenstaande grafieken tonen aan dat 70% van de exploitatieuitgaven zich situeren in het beleidsdomein Ouderen. De exploitatieontvangsten bevinden zich dan weer voor 69% in dit beleidsdomein.

45

4.4.1.2. Investeringen Voor de investeringsuitgaven en –ontvangsten geeft dit volgend beeld: INVESTERINGEN UITGAVEN 00 - Algemene Financiering

ONTVANGSTEN 0,00 00 - Algemene Financiering


56.212,76 01 - Algemeen Bestuur

02 - Sociaal Beleid

11.706,00 02 - Sociaal Beleid

03 - Ouderen

110.783,75 03 - Ouderen

TOTAAL

178.702,51 TOTAAL

0,00 606.172,88 11.706,00 -610.696,13 7.182,75

Onderstaande grafieken geven de grafische weergave van de verdeling van de uitgaven:

Bij de investeringen is het beleidsdomein Ouderen verantwoordelijk voor het grootste deel van de uitgaven. Van de investeringsuitgaven bevindt 62% zich in het beleidsdomein Ouderen.

46

4.4.1.3. Andere Tot slot geeft onderstaande tabel de verdeling van de andere uitgaven en -ontvangsten over de verschillende beleidsdomeinen. ANDERE UITGAVEN 00 - Algemene Financiering

ONTVANGSTEN 349.683,00 00 - Algemene Financiering

0,00


0,00 01 - Algemeen Bestuur

0,00

02 - Sociaal Beleid

0,00 02 - Sociaal Beleid

0,00

03 - Ouderen

0,00 03 - Ouderen

0,00

TOTAAL

349.683,00 TOTAAL

0,00

Bovenstaande tabel toont aan de liquiditeitsuitgaven zich uitsluitend bevinden in het beleidsdomein algemene financiering. In de volgende onderdelen worden de exploitatie- en investeringsstromen aan de hand van enkele tabellen per beleidsdomein verder uitgediept.

47

4.4.2. Algemene financiering Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Algemene financiering: EXPLOITATIE UITGAVEN

ONTVANGSTEN

Goederen en diensten

0,00 Ontvangsten uit de werking

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

0,00 Fiscale ontvangsten en boetes

Toegestane werkingssubsidies

0,00 Werkingssubsidies

Specifieke kosten sociale dienst OCMW

0,00 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW

Andere operationele uitgaven

10.811,40 0,00 2.378.649,70 0,00

60.393,63 Andere operationele ontvangsten

Financiële uitgaven

244.292,81 Financiële ontvangsten

TOTAAL

304.686,44 TOTAAL

0,00 3.344,37 2.392.805,47

Er zijn geen investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein.

48

4.4.3. Algemeen bestuur Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Algemeen bestuur: EXPLOITATIE UITGAVEN

ONTVANGSTEN


229.829,62 Ontvangsten uit de werking


949.353,72 Fiscale ontvangsten en boetes

124,24 0,00






0,00 Andere operationele ontvangsten


0,00 Financiële ontvangsten

TOTAAL

4.212,31 0,00 8.643,97 0,00

1.179.183,34 TOTAAL

12.980,52

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein: INVESTERINGEN UITGAVEN Financiële vaste activa Materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed

ONTVANGSTEN 0,00 Verkoop financiële activa

0,00

56.212,76 Verkoop van materiële vaste activa 25.331,75 Terreinen en gebouwen 0,00 Wegen en overige infrastructuur 30.881,01 Roerende goederen 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Erfgoed

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Overige materiële vaste activa

0,00 Verkoop overige materiële vaste activa

0,00

Immateriële vaste activa

0,00 Verkoop van immateriële vaste activa

0,00

Vooruitbetalingen op investeringen

0,00 Investeringssubsidies en -schenkingen

606.172,88

Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL

0,00

56.212,76 TOTAAL

606.172,88

49

4.4.4. Sociaal beleid Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Sociaal beleid: EXPLOITATIE UITGAVEN Goederen en diensten

ONTVANGSTEN 23.260,96 Ontvangsten uit de werking

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Toegestane werkingssubsidies

56.266,42

676.421,66 Fiscale ontvangsten en boetes

0,00



60.404,97

849.734,44 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW





TOTAAL

827.733,21 9.097,82 0,00

1.549.417,06 TOTAAL

953.502,42



0,00

11.706,00 Verkoop van materiële vaste activa 0,00 Terreinen en gebouwen 0,00 Wegen en overige infrastructuur 11.706,00 Roerende goederen 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Erfgoed

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



0,00



0,00



11.706,00


0,00

11.706,00 TOTAAL

11.706,00

50

4.4.5. Ouderen Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Ouderen: EXPLOITATIE UITGAVEN

ONTVANGSTEN


1.371.679,51 Ontvangsten uit de werking


5.762.572,66 Fiscale ontvangsten en boetes

7.009.000,93 0,00









TOTAAL

333.924,47 0,00 55.598,18 0,00

7.134.252,17 TOTAAL

7.398.523,58



0,00

110.783,75 Verkoop van materiële vaste activa 102.045,22 Terreinen en gebouwen 0,00 Wegen en overige infrastructuur 8.738,53 Roerende goederen 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Erfgoed

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



0,00



0,00



-610.696,13


110.783,75 TOTAAL

0,00 -610.696,13

51

5.

Algemene boekhouding

In dit hoofdstuk worden de balans en de staat van opbrengsten en kosten met betrekking tot boekjaar 2014 verder toegelicht. Deze staten bevatten eveneens de cijfers van het vorige boekjaar om te komen tot een vlotte vergelijkbaarheid. Aangezien boekjaar 2014 het eerste jaar is sinds de overstap naar de BBC (Beleids- en BeheersCyclus) is deze vergelijking niet steeds even relevant. Een verklaring hiervoor is dat de werkwijze en het voeren van de boekhouding in de BBC anders verloopt dan in het oude systeem. 5.1.

Schema J6 – Balans

De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De balans wordt opgemaakt volgens schema J6. Het vermogen van een bestuur is opgebouwd uit activa en passiva. De balans bevat dus een activa- en een passiva-zijde. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren (definitie uit art. 43, eerste lid BVR BBC). De passiva zijn de financieringsbronnen van het bestuur (definitie uit art. 44, eerste lid BVR BBC). Met deze middelen financiert het bestuur zijn activa.

52

Schema J6: De Balans

Jaarrekening 2014 Geconsolideerd ACTIVA

I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn

Boekjaar

Vorig boekjaar

2.305.424,25 1.151.941,67 1.153.482,58

2.607.698,06 1.365.768,47 1.241.929,59

1. Vorderingen uit ruiltransacties

921.409,81

877.091,30

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

232.072,77

364.838,29

8.668.200,24

9.287.050,73

247,89

247,89

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa

C. Materiële vaste activa

247,89

247,89

8.667.952,35

9.286.802,84

1. Gemeenschapsgoederen

1.624.424,25

1.731.316,61

a. Terreinen en gebouwen

1.489.791,10

1.609.483,32

b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

1.422,72

2.251,89

96.634,97

83.005,94

e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

36.575,46

36.575,46

5.477.394,24

5.989.352,37

1.214.300,29

1.274.579,98

b. Installaties, machines en uitrusting

181.517,85

210.607,10

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

170.786,37

197.623,56

3.910.789,73

4.306.541,73

d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

1.566.133,86

1.566.133,86

1.566.133,86

1.566.133,86

10.973.624,49

11.894.748,79

b. Roerende goederen

D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA

53

PASSIVA

I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten

Boekjaar

Vorig boekjaar

7.991.306,20 1.604.809,87

8.994.762,96 2.041.368,62

1.341.756,79 771.448,59

1.674.644,33 744.132,60

570.308,20

930.511,73

7.654,32

17.041,32

b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen

B. Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soorgelijke verplichtingen

255.398,76

349.682,97

6.386.496,33

6.953.394,34

5.528.152,79

5.740.551,55

399.000,00

356.000,00

399.000,00

356.000,00

5.129.152,79

5.384.551,55

858.343,54

1.212.842,79

2.982.318,29

2.899.985,83

10.973.624,49

11.894.748,79

2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties

II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA

Opmerking m.b.t. de cijfers van 2013: Omwille van de vergelijkbaarheid werd ervoor geopteerd om in de kolom vorig boekjaar de cijfers uit de beginbalans te hanteren. Concreet wil dit zeggen dat de eindbalans uit de NOB werd overgezet naar het schema van de BBC en dat ook de nieuwe regels hierop werden toegepast.

54

5.1.1. Toelichting bij de balans De toelichting bij de balans is opgesplitst in twee delen. In het eerste deel wordt de balansstructuur aan de hand van enkele grafieken en tabellen verduidelijkt. Vervolgens volgt in het tweede deel een gedetailleerde bespreking van de verschillende rubrieken. 5.1.2. Balansstructuur Een eerste indicatie van de activastructuur wordt gegeven door de verhouding tussen vlottende en vaste activa. Tot de vlottende activa behoren de actiefbestanddelen die aan minstens een van de volgende criteria voldoen: • • • •

er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd of bestemd is voor verkoop of verbruik in de normale exploitatiecyclus; er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd binnen het jaar na de balansdatum; het actiefbestanddeel wordt in eerste instantie aangehouden om te worden verhandeld; het actiefbestanddeel is een liquide middel of een geldbelegging, tenzij het beperkt is in het gebruik of ingewisseld moet worden voor de vereffening van een schuld van meer dan een jaar na de balansdatum.

Alle andere actiefbestanddelen behoren tot de vaste activa. Voor de passiva kan gekeken worden naar de verhouding tussen de schulden en het nettoactief. De passiva zijn opgesplitst in: •

•

schulden: dat zijn de huidige verplichtingen van het bestuur die aangegaan zijn om economische voordelen of dienstverleningspotentieel te verwerven, die voortvloeien uit gebeurtenissen uit het verleden en waarvan verwacht wordt dat ze zullen resulteren in een uitgaande geldstroom voor het bestuur; het nettoactief, dat is het resterende bedrag van de activa nadat alle schulden ervan afgetrokken zijn.

De schulden zijn verder opgesplitst in schulden op korte termijn en schulden op lange termijn.

55

Onderstaande grafiek geeft verhoudingen binnen het actief en passief weer.

TOTALE ACTIVA Vlottende activa Vaste activa

WAARDE 2.305.424 8.668.200

TOTALE PASSIVA Schulden Nettoactief

WAARDE 7.991.306 2.982.318

Om een volledig zicht te krijgen op de balansstructuur dienen deze hoofdrubrieken echter verder uitgesplitst te worden. Onderstaande grafieken geven een verdere uitsplitsing van de activastructuur:

VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen en geldbeleggingen Vorderingen op korte termijn

WAARDE 1.151.942 1.153.483

56

VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Materiële vaste activa

WAARDE 248 8.667.952

Onderstaande grafiek toont een verdere uitsplitsing van de schulden over de verschillende balansrubrieken:

SCHULDEN Schulden op korte termijn Schulden op lange termijn

WAARDE 1.604.810 6.386.496

57

5.1.3. Detailbespreking van de rubrieken 5.1.3.1. Activa Na de algemene weergave van de balansstructuur in het vorige deel volgt nu een meer uitgebreide bespreking van de balans. 5.1.3.1.1.

Vlottende activa 2014

2013

2.305.424,25

2.607.698,06

A. Liquide middelen en geldbeleggingen

1.151.941,67

1.365.768,47

B. Vorderingen op korte termijn

1.153.482,58

1.241.929,59

1. Vorderingen uit ruiltransacties

921.409,81

877.091,30

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

232.072,77

364.838,29

I. Vlottende activa

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

A. Liquide middelen en geldbeleggingen Deze rubriek is een weergave van de stand van alle financiële rekeningen en kassaldi per 31/12/2014. De liquide middelen omvatten middelen die onmiddellijk in geld om te zetten zijn of in die vorm reeds beschikbaar zijn. Onder de geldbeleggingen daarentegen worden de vorderingen op kredietinstellingen, uit termijndeposito’s opgenomen, alsook de met beleggingsdoeleinden verkregen effecten die geen financiële vaste activa zijn. Onderstaande tabel geeft hiervan een gedetailleerd overzicht:

Omschrijving Kredietinstellingen rekening courant Rekening Fidelity Rekeningboekje Kas Provisie LOI Postchequerekening Kas loi Kas vrijwilligers Totaal

2014 554.744,72 500.000,00 80.777,54 8.681,88 5.000,00 2.037,53 500,00 200,00 1.151.941,67

58

B. Vorderingen op korte termijn Onder de vorderingen op korte termijn worden de vorderingen opgenomen waarvan de oorspronkelijke looptijd ten hoogste één jaar bedraagt. Deze vorderingen op korte termijn worden verder opgesplitst in:  vorderingen uit ruiltransacties  vorderingen uit niet-ruiltransacties Onder de vorderingen uit ruiltransacties worden de vorderingen opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft. Vorderingen uit niet-ruiltransacties ontstaan dan logischerwijze uit transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft. Onderstaande tabel geeft de samenstelling van deze rubriek weer. OMSCHRIJVING Vorderingen uit ruiltransacties Werkingsvorderingen

2014 921.409,81 921.409,81

Vorderingen uit niet-ruiltransacties Vorderingen uit recuperatie specifieke kosten sociale dienst Vordering uit subsidies en toegestane leningen Waardeverminderingen

232.072,77 173.594,73 79.542,70 -21.064,66

TOTAAL

1.153.482,58

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden komen tot stand als een gedeelte van de aangekochte grondstoffen, hulpstoffen, voor verkoop bestemde goederen, enz., per 31 december van dat jaar niet verbruikt of verkocht zijn. Bestellingen in uitvoering daarentegen hebben betrekking op uitgevoerde werken, producten in bewerking en diensten in uitvoering, die het voorwerp uitmaken van een specifieke bestelling van derden en die, bij het afsluiten van het dienstjaar, niet opgeleverd of geleverd zijn. Er zijn geen voorraden per 31 december 2014. D. Overlopende rekeningen van het actief Overlopende rekeningen dragen bij tot het transactieprincipe (transacties moeten worden geregistreerd op het ogenblik dat de economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt). Er zijn geen overlopende rekeningen van het actief gebruikt per 31 december 2014. E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen Onder deze vorderingen worden de vorderingen of de gedeelten van de vorderingen opgenomen die oorspronkelijk op langer dan één jaar werden toegestaan, maar die binnen twaalf maanden vervallen of m.a.w. binnen de twaalf maanden na de balansdatum moeten worden geïnd. Er zijn geen vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen.

59

5.1.3.1.2.

Vaste activa

II. Vaste activa

2014

2013

8.668.200,24

9.287.050,73

247,89

247,89

247,89

247,89

8.667.952,35

9.286.802,84

1.624.424,25

1.731.316,61

1.489.791,10

1.609.483,32

A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa

C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

1.422,72

2.251,89

96.634,97

83.005,94

e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

36.575,46

36.575,46

5.477.394,24

5.989.352,37

1.214.300,29

1.274.579,98

b. Installaties, machines en uitrusting

181.517,85

210.607,10

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

170.786,37

197.623,56

3.910.789,73

4.306.541,73

1.566.133,86

1.566.133,86

1.566.133,86

1.566.133,86

d. Leasing en soortgelijke rechten

3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen

D. Immateriële vaste activa

A. Vorderingen op lange termijn Deze rubriek bevat alle vorderingen met een looptijd van meer dan één jaar. Voor boekjaar 2014 zijn er geen vorderingen op lange termijn.

B. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bevatten de belangen en de vorderingen die door besturen worden aangehouden in andere entiteiten om een duurzame band te scheppen met de betrokken entiteiten. Het criterium om als financieel vast actief te worden opgenomen (en dus niet als geldbelegging) is duurzaamheid. Door het bezit van deze belangen of vorderingen heeft het bestuur de intentie om over langere tijd invloed uit te oefenen in deze entiteiten. Door OCMW Sint-Gillis-Waas worden geen deelnemingen gehouden. De financiële vaste activa geboekt binnen het OCMW, nl. 247,89 EUR betreffen andere financiële vaste activa.

60

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de andere financiële vaste activa die het bestuur aanhoudt: Omschrijving

2014

Borgtochten betaald in contanten

247,89

Totaal

247,89

C. en D.

Materiële en immateriële vaste activa

Materiële vaste activa kunnen worden omschreven als zijnde vaste activa die lichamelijk (stoffelijk) en duurzaam (voor meerdere jaren) in een bestuur aanwezig zijn, al dan niet met de bedoeling hiermee doelstellingen van het bestuur te realiseren. Ze worden ingedeeld op basis van twee criteria:  het al dan niet aanwenden van de activa voor haar maatschappelijke dienstverlening;  de kasgenererende mogelijkheden van de activa. Op basis van de bovenstaande twee criteria worden de materiële vaste activa in volgende drie grote categorieën ingedeeld:  de gemeenschapsgoederen  de bedrijfsmatige materiële vaste activa  de overige materiële vaste activa

De gemeenschapsgoederen zijn materiële vaste activa die aangewend worden om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen, maar waarbij de vervulling van deze dienstverlening gedurende de volledige cyclus (dus vanaf de aanschaffing tot aan de vervreemding ervan) minder ontvangsten genereert dan de uitgaven die nodig zijn om deze activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren. Ook de bedrijfsmatige materiële vaste activa worden aangewend om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen maar in tegenstelling tot de gemeenschapsgoederen genereren deze activa voldoende ontvangsten om de uitgaven te compenseren die nodig zijn om de activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren. De overige materiële vaste activa daarentegen worden niet aangewend in het kader van de maatschappelijke dienstverlening van een bestuur, maar om huuropbrengsten, een waardestijging, of beide te realiseren. Deze vaste activa kunnen dus gemakkelijk ontvreemd worden zonder een invloed te hebben op de maatschappelijke dienstverlening (bv. een bos dat een bestuur bezit zonder dat dit bos een maatschappelijke functie heeft voor dat bestuur).

61

Onder     

de immateriële vaste activa (immateriële VA) worden opgenomen: de kosten van onderzoek en ontwikkeling de concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en andere soortgelijke rechten de goodwill de vooruitbetalingen op immateriële VA de plannen en studies ter voorbereiding van nieuwe projecten en die geen element zijn van een materieel vast activum. Telkens betreft het kosten die gemaakt worden voor de verwerving van vaste activa die een aantal jaren zullen gebruikt worden, en die immaterieel van aard zijn. De samenstelling van de netto-boekwaarde van de immateriële en materiële vaste activa voor OCMW Sint-Gillis-Waas ziet er als volgt uit: Omschrijving Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Totaal

2014 20.405.480,89 -11.118.678,05 178.702,51 -797.553,00 8.667.952,35

De afschrijvingen t.b.v. 797.553,00 EUR vormen een jaarlijkse kost om het (im)materieel vast actief dat op de balans werd opgenomen te herwaarderen als gevolg van de economische of technische ontwaarding. De afschrijvingspercentages worden toegepast in overeenstemming met de waarderingsregels.

62

5.1.3.2. Passiva 5.1.3.2.1.

Schulden 2014

2013

7.991.306,20

8.994.762,96

A. Schulden op korte termijn

1.604.809,87

2.041.368,62

1. Schulden uit ruiltransacties

1.341.756,79

1.674.644,33

771.448,59

744.132,60

570.308,20

930.511,73

7.654,32

17.041,32

255.398,76

349.682,97

B. Schulden op lange termijn

6.386.496,33

6.953.394,34


5.528.152,79

5.740.551,55

399.000,00

356.000,00

399.000,00

356.000,00

5.129.152,79

5.384.551,55

858.343,54

1.212.842,79

I. Schulden

a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties

2. Schulden uit niet-ruiltransacties

A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties Onder de schulden uit ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. Bij een ruiltransactie moet de in ruil gekregen economische waarde, in tegenstelling tot de nietruiltransacties, voor de met de transactie verbonden partijen ongeveer gelijkwaardig zijn. Bij een ruiltransactie wordt er dus een bepaalde specifieke prestatie geleverd door een bepaalde derde partij, waartegenover een billijke vergoeding staat voor deze derde partij. Deze vergoeding hoeft niet noodzakelijk afkomstig te zijn van de partij ten aanzien van wie de prestatie werd verricht, ook een derde kan deze billijke vergoeding geheel of gedeeltelijk betalen. Er is dus een directe link tussen de prestatie en de vergoeding. De schulden uit ruiltransacties zijn opgebouwd uit Voorzieningen voor risico’s en kosten, Financiële schulden en Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties.

63

De schulden uit ruiltransacties zijn als volgt samengesteld: OMSCHRIJVING Schulden uit ruiltransacties Leveranciers Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest Ingehouden voorheffing Rijksdienst voor Sociale zekerheid Bezoldigingen Voorzieningen voor risico's en kosten

2014 1.341.756,79 265.816,92 64.113,72 166.829,05 45.089,55 28.458,96 771.448,59

TOTAAL

1.341.756,79 2. Schulden uit niet-ruiltransacties

Onder de schulden uit niet-ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. De samenstelling van de schulden uit niet-ruiltransacties wordt weergegeven in onderstaande tabel: OMSCHRIJVING Schulden uit niet-ruiltransacties Werkingsschulden inzake sociale dienstverlening OCMW Andere overige schulden

2014 7.654,32 7.080,07 574,25

TOTAAL

7.654,32

3. Overlopende rekeningen van het passief Net zoals de overlopende rekeningen van het actief dragen ook de overlopende rekeningen van het passief bij tot het transactieprincipe (transacties moeten worden geregistreerd op het ogenblik dat de economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt). Er werden geen overlopende rekeningen gebruikt. 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen Het saldo van deze rubriek vertegenwoordigt de kapitaalsaflossingen die in het volgende boekjaar afgelost moeten worden. Dit bedrag van 255.398,76 EUR kan ook worden teruggevonden in de controletabellen van de leningen.

64

B. Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties De schulden uit ruiltransacties zijn ook op lange termijn opgebouwd uit Voorzieningen voor risico’s en kosten, Financiële schulden en Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties. Zij bedragen in totaliteit 5.528.152,79 EUR. 2. Schulden uit niet-ruiltransacties Deze rubriek bevat de werkingsschulden inzake sociale dienstverlening OCMW en andere overige schulden voor een bedrag van 858.343,54 EUR.

5.1.3.2.2.

Nettoactief

II. Nettoactief

2014

2013

2.982.318,29

2.899.985,83

Het overige nettoactief is het verschil tussen enerzijds het totaal van de activa en anderzijds het totaal van de schulden en van de overige rubrieken van het nettoactief. Het is de sluitpost van de balans die ervoor zorgt dat de actief- en passiefzijde met elkaar in evenwicht zijn. In 2014 bestaat deze voornamelijk uit investeringssubsidies, investeringsschenkingen en overig nettoactief. De samenstelling van deze rubriek wordt weergegeven in onderstaande tabel: OMSCHRIJVING Nettoactief Overig nettoactief Overgedragen overschot - overgedragen tekort Investeringssubsidies en -schenkingen

2014 2.982.318,29 -418.981,01 146.320,48 3.254.978,82

TOTAAL

2.982.318,29

Zoals weergegeven in bovenstaande tabel is we een negatief overig nettoactief van 418.981,01 EUR. Dit saldo is ontstaan bij de conversie van de eindbalans van vorig boekjaar naar de beginbalans. De netto-boekwaarde van de investeringssubsidies en –schenkingen komt als volgt tot stand: Omschrijving Aanschaffingswaarde Geboekte verrekeningen Netto-boekwaarde

2014 8.108.880,26 -4.853.901,44 3.254.978,82

65

5.2.

Schema J7 - Staat van opbrengsten en kosten

In de staat van opbrengsten en kosten worden de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar en van het vorige financiële boekjaar opgenomen. De staat van opbrengsten en kosten wordt opgemaakt volgens modelschema J7. Terwijl de balans statische informatie verschaft (foto op een bepaald ogenblik), brengt de staat van opbrengsten en kosten dynamische informatie. Ze verschaft ons informatie over hoe het resultaat van het boekjaar tot stand is gekomen en in welke mate de eigen vermogensbronnen van een bestuur zijn verhoogd of afgenomen.

66

Schema J7: De staat van opbrengsten en kosten 2014 I. Kosten

2013

11.037.161,53 11.019.036,69

A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten

B. Financiële kosten

10.792.868,72 10.721.349,66 1.624.770,09 7.388.348,04 869.622,52 849.734,44

1.901.851,67 7.341.657,06 735.243,45 723.010,92

60.393,63

19.586,56

244.292,81

297.687,03

C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies

II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten

B. Financiële opbrengsten

11.183.482,01 10.814.412,50 10.754.467,62 10.379.644,02 7.076.202,99

6.689.032,36

2.777.191,45

2.771.227,57

2.277.628,64 499.562,81

2.207.865,04 563.362,53

827.733,21 73.339,97

851.418,91 67.965,18

429.014,39

434.768,48

146.320,48 -38.401,10 184.721,58

-204.624,19 -341.705,64 137.081,45

146.320,48

-204.624,19

C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot of tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar

Omwille van de vergelijkbaarheid werden de cijfers van het boekjaar 2013 omgezet naar BBC.

67

5.2.1. Toelichtingen bij de staat van opbrengsten en kosten De toelichting bij de staat van opbrengsten en kosten is opgesplitst in twee grote delen. In een eerste deel zal aan de hand van enkele grafieken de samenstelling van resultaat, kosten en opbrengsten worden verduidelijkt. In het tweede deel worden vervolgens de verschillende rubrieken in de staat van opbrengsten en kosten verder toegelicht. 5.2.2.

Staat van opbrengsten en kosten – structuur

Onderstaande tabel en grafiek geven een overzicht van de samenstelling van het resultaat: SAMENSTELLING RESULTAAT Operationele kosten Financiële kosten Uitzonderlijke kosten Kosten Operationele opbrengsten Financiële opbrengsten Uitzonderlijke opbrengsten Opbrengsten RESULTAAT

2014 10.792.868,72 244.292,81 0,00 11.037.161,53 10.754.467,62 429.014,39 0,00 11.183.482,01 146.320,48

2013 10.721.349,66 297.687,03 0,00 11.019.036,69 10.379.644,02 434.768,48 0,00 10.814.412,50 -204.624,19

<>% 0,67% -17,94% 0,16% 3,61% -1,32% 3,41%

68

Onderstaande grafieken geven de samenstelling van de operationele kosten en opbrengsten weer:

OPERATIONELE KOSTEN Goederen en diensten Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten Specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele kosten

WAARDE 1.624.770 7.388.348 869.623 849.734 60.394

OPERATIONELE OPBRENGSTEN Opbrengsten uit de werking Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele opbrengsten

WAARDE 7.076.203 2.777.191 827.733 73.340

69

5.2.3. Detailbespreking van de rubrieken 5.2.3.1. Kosten 2014 I. Kosten

2013

11.037.161,53 11.019.036,69

A. Operationele kosten

10.792.868,72

10.721.349,66

1. Goederen en diensten

1.624.770,09

1.901.851,67

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

7.388.348,04

7.341.657,06

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen

869.622,52

735.243,45

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

849.734,44

723.010,92

60.393,63

19.586,56

244.292,81

297.687,03

5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten

B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies

5.2.3.1.1.

Operationele kosten

1. Goederen en diensten Goederen en diensten omvatten:  de goederen en diensten (rubriek 60 ‘Verbruikte goederen) die rechtstreeks verband houden met de totstandkoming van de maatschappelijke dienstverlening door het bestuur. Het betreft m.a.w. kosten die ontstaan ingevolge het rechtstreeks opgaan in de dienstverlening. Ze zijn rechtstreeks toewijsbaar aan een dienst (zoals bijvoorbeeld aankopen van farmaceutische producten en geneesmiddelen) of een product (zoals grondstoffen voor maaltijden);  de goederen en diensten (rubriek 61 ‘Diensten en diverse leveringen en interne facturering’) die geen rechtstreeks verband houden met de totstandkoming van de maatschappelijke dienstverlening door het bestuur, tenzij die kosten onder bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen moeten worden geboekt. Het betreft onder meer kosten die verband houden met de ondersteunende activiteiten van het bestuur zoals telefoonkosten, verzekeringspremies, huurlasten, onderhoud en herstellingen, kantoorbenodigdheden…

70

De samenstelling van de goederen en diensten ziet er als volgt uit: Omschrijving Aankopen voeding en dranken Onderhoud gebouwen Nutsvoorziening Huur en huurlasten van onroerende goederen Aankopen geneesmiddelen Uitgegeven informatica Incontinentiemateriaal Aankopen medisch en paramedisch materiaal Erelonen en vergoedingen Uitgegeven was en linnen PWA tewerkstelling Huur niet medisch materieel Aankopen voedingswaren en dranken voor verkoop Telefoon, GSM, telegram, telex, fax, internet Aankopen kleine benodigdheden Burgerlijke aansprakelijkheid Kosten van opleiding en bijscholing Aankopen textiel en wasproducten Uitgegeven kosten tuin Brandverzekering Specifieke kosten Aankopen technisch materiaal Postzegels en verzendingskosten Onthaal, representatie en receptiekosten Huur kantoormachines Lidgelden Arbeidskledij Dienstverplaatsingen Documentatie en abonnementen Aankopen kantoorbenodigdheden Administratieve kosten Kosten van brandbeveiliging en signalisatie Onderhoud computermaterieel Abonnement kabel TV Onderhoud rollend materieel Olie en brandstof voor voertuigen Verzekering voertuigen Inrichting examens Verzekeringen informatica Uitgegeven medische controle Totaal

2014 341.693,04 183.978,14 183.275,05 136.196,35 124.833,99 104.670,74 54.605,12 54.344,10 53.980,74 39.793,44 37.104,93 29.775,55 25.608,18 24.699,99 24.543,23 24.239,66 20.045,60 16.506,29 15.584,08 15.474,81 13.617,25 13.265,22 10.823,56 9.720,94 9.410,71 9.298,53 7.922,43 7.470,96 7.269,60 7.174,11 4.962,45 3.807,54 2.152,82 1.603,28 1.402,69 1.283,28 1.256,71 1.130,99 193,99 50,00 1.624.770,09

71

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen De bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen omvatten alle personeelskosten die verband houden met de bezoldiging van het personeel dat een bestuur in dienst neemt. Het betreft dus vergoedingen voor geleverde arbeidsprestaties (dus inclusief alle sociale lasten, verzekeringen en sociale voordelen die verbonden zijn aan de arbeidsprestatie). De samenstelling van de bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen wordt hieronder weergegeven: Omschrijving

2014

Bezoldigingen niet vast benoemd personeel Bezoldigingen vast benoemd personeel Andere personeelskosten Bezoldigingen politiek personeel Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Sociale maribel

5.387.038,67 2.293.082,93 294.533,55 102.339,24 2.843,89 -691.490,24

Totaal

7.388.348,04

3. Afschrijvingen waardeverminderingen en voorzieningen Onder afschrijvingen dienen te worden verstaan: de bedragen die ten laste worden genomen van de staat van opbrengsten en kosten om het bedrag van aanschaffingskosten van materiële en immateriële vaste activa met beperkte gebruiksduur te spreiden over hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur, of om die kosten ten laste te nemen op het ogenblik waarop ze worden aangegaan. Waardeverminderingen daarentegen zijn correcties op de aanschaffingswaarde van materiële, financiële en immateriële vaste activa, voorraden, bestellingen in uitvoering en werkingsvorderingen die niet voortvloeien uit de waarschijnlijke gebruiksduur, maar om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen bij de afsluiting van het boekjaar. Voorzieningen tot slot worden aangelegd voor duidelijk naar hun aard omschreven schulden die op de balansdatum zeker zijn, en waarvan het bedrag niet vaststaat, maar wel op betrouwbare wijze kan worden geschat om zodoende rekening te houden met alle voorzienbare risico’s, mogelijke verliezen en ontwaardingen die ontstaan zijn tijdens het financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft of tijdens voorgaande boekjaren.

72

Deze rubriek omvat de boekingen die enkel in de algemene boekhouding voorkomen en dus niet in de budgettaire boekhouding worden verwerkt. Het betreft: Omschrijving

2014

Afschrijvingen op vaste activa Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Voorzieningen voor vakantiegeld Waardeverminderingen op werkingsvorderingen op korte termijn

797.553,00 43.000,00 27.315,99 1.753,53

Totaal

869.622,52

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW De kosten die hier worden bedoeld, hebben betrekking op de typische financiële relaties die er ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. De samenstelling van deze rubriek ziet er als volgt uit: Omschrijving

2014

Leefloon Steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april 1965 Steun in speciën

407.761,85 388.277,26 53.695,33

Totaal

849.734,44

5. Toegestane werkingssubsidies Deze rubriek bevat de subsidies die door het OCMW werden toegestaan aan andere entiteiten ter financiering van de werking. Er zijn in 2014 geen toegestane werkingssubsidies bij OCMW Sint-Gillis-Waas.

6.

Andere operationele kosten

Onder de andere operationele kosten worden de kosten opgenomen die niet vallen onder één van de overige rubrieken van de operationele kosten en die niet als financiële of uitzonderlijke kosten kunnen worden aangemerkt, zoals bijvoorbeeld bepaalde belastingen. De samenstelling van de andere operationele kosten is als volgt: Omschrijving

2014

Belastingen (o.a. roerende voorheffing) Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen

59.193,03 1.200,60

Totaal

60.393,63

73

5.2.3.1.2.

Financiële kosten

Onder de financiële kosten worden de kosten van financiële aard opgenomen. Zo worden opgedeeld in:  de kosten van schulden  de waardeverminderingen en de terugnemingen ervan op: – liquide middelen en geldbeleggingen – andere vorderingen dan werkingsvorderingen  andere financiële kosten De samenstelling van de financiële kosten is als volgt: Omschrijving

2014

Kosten van schulden Diverse financiële kosten Gerealiseerde wisselresultaten

243.715,50 577,11 0,20

Totaal

244.292,81

5.2.3.1.3.

Uitzonderlijke kosten

Tot de uitzonderlijke kosten behoren klassiek de kosten die geen verband houden met de operationele en financiële activiteiten van een bestuur:  minderwaarden bij de realisatie van financiële, materiële of immateriële vaste activa  toegestane investeringssubsidies A. Minderwaarden bij de realisatie van FVA, MVA of IVA B. Toegestane investeringssubsidies Deze rubriek bevat de subsidies die door het OCMW werden toegestaan aan andere entiteiten ter financiering van de investeringen. OCMW Sint-Gillis-Waas heeft geen toegestane investeringssubsidies voor 2014.

74

5.2.3.2. Opbrengsten 2014 II. Opbrengsten

2013

11.183.482,01 10.814.412,50

A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking

10.754.467,62

10.379.644,02

7.076.202,99

6.689.032,36

2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies

2.777.191,45

2.771.227,57

a. Algemene werkingssubsidies

2.277.628,64

2.207.865,04

b. Specifieke werkingssubsidies

499.562,81

563.362,53

827.733,21

851.418,91

73.339,97

67.965,18

B. Financiële opbrengsten

429.014,39

434.768,48

C. Uitzonderlijke opbrengsten #REF!

#REF!

#REF!

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten

5.2.3.2.1.

Operationele opbrengsten

1. Opbrengsten uit de werking Onder de opbrengsten uit de werking worden de bedragen verstaan die een bestuur gerealiseerd heeft door de verkoop van goederen en de levering van diensten aan derden en dit in het kader van haar maatschappelijke dienstverlening en dit na aftrek van de eventuele op de prijs toegestane kortingen. Onderstaande tabel geeft een uitsplitsing van de belangrijkste werkingsopbrengsten: Omschrijving

2014

Opbrengsten RIZIV Opbrengsten residenten Opbrengsten huur Opbrengsten derde luik Opbrengsten geneesmiddelen Verkoop maaltijden Opbrengsten uit andere verkopen Verkoop dranken Opbrengsten uit verpachtingen Opbrengsten uit prestaties Opbrensten uit jachtrecht

3.089.591,46 2.653.095,73 490.994,99 429.889,60 122.993,64 118.011,04 89.833,74 68.623,89 10.321,40 2.357,50 490,00

Totaal

7.076.202,99

2.

Fiscale opbrengsten en boetes

Onder deze rubriek, die enkel bij gemeenten en provincies zal voorkomen, komen de opbrengsten die een bestuur realiseert uit verplichte bijdragen die door een bestuur opgelegd worden aan bepaalde belastingplichtigen. OCMW Sint-Gillis-Waas heeft dus geen fiscale opbrengsten en boetes voor 2014.

75

3. Werkingssubsidies Onder de werkingssubsidies worden de subsidies, schenkingen en legaten in contanten geboekt die bij de verkrijging vanwege een derde instantie niet afhankelijk zijn van een investering in vaste activa. De werkingssubsidies bestaan uit:  algemene werkingssubsidies die worden toegekend voor de algemene financiering van de werking van een bestuur  specifieke werkingssubsidies die worden toegekend voor bepaalde projecten (bv. in het kader van buurtwerking, jongerenwerking…) of een bepaald type dienstverlening (aanbieden sociale huisvesting). De werkingssubsidies zijn als volgt samengesteld:

Omschrijving

2014

Gemeentelijke bijdrage Gemeentefonds Tussenkomst einde loopbaan (riziv) Subsidie gesco's Tussenkomst animatiedeskundige Subsidie dist,gas & electriciteit (creg) Specifieke werkingssubsidies Tussenkomst Vlaamse ondersteuningspremie Vergoeding oplaadterminal electr.- Eandis

1.989.960,00 287.668,64 217.894,26 101.021,06 86.384,68 55.183,41 17.115,01 16.742,83 5.221,56

Totaal

2.777.191,45

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW Onder rubriek I.A.4 van de staat van opbrengsten en kosten werden de kosten opgenomen met betrekking tot de typische financiële relaties die ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. Indien het OCMW deze kosten of een gedeelte ervan achteraf nog kan recupereren van zijn cliënten (bv. terugvordering voorschot op uitkering arbeidsongeval) dan worden deze recuperaties in de rubriek als opbrengst opgenomen (en niet in mindering van de gemaakte kosten). De samenstelling van deze rubriek ziet er als volgt uit: Omschrijving

2014

Recuperatie van leefloon Recuperatie steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april 1965 Recuperatie steun

504.589,20 294.379,42 28.764,59

Totaal

827.733,21

76

5. Andere operationele opbrengsten Onder de andere operationele opbrengsten worden de operationele opbrengsten opgenomen die niet vallen onder de opbrengsten uit de werking, de fiscale opbrengsten en boetes, de werkingssubsidies en de specifieke kosten van de sociale dienst van het OCMW die kunnen worden gerecupereerd en die bovendien niet als een financiële of uitzonderlijke opbrengst kunnen worden aangemerkt. De samenstelling van deze rubriek wordt weergegeven in onderstaande tabel: Omschrijving

2014

Werknemersinhouding Schadevergoedingen Recuperaties van kosten Inhouding pensioen voorzitter

31.193,69 25.827,69 13.462,95 2.855,64

Totaal

73.339,97

5.2.3.2.2.

Financiële opbrengsten

Onder de financiële opbrengsten worden de opbrengsten van financiële aard opgenomen. Ze worden opgedeeld in:  de opbrengsten uit financiële vaste activa  de opbrengsten uit vlottende activa  de andere financiële opbrengsten De financiële opbrengsten zijn als volgt samengesteld:

Omschrijving

2014

Kapitaal- en intrestsubsidies Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten

425.670,02 3.341,22 3,15

Totaal

429.014,39

5.2.3.2.3.

Uitzonderlijke opbrengsten

Tot de uitzonderlijke opbrengsten behoren klassiek de opbrengsten die geen verband houden met de operationele en financiële activiteiten van een bestuur. Er zijn geen uitzondelrijke opbrengsten voor OCMW Sint-Gillis-Waas.

77

6.

Toelichting

In deze toelichting worden verder nog een aanal aanvullende gegevens meegegeven. 6.1.

Benchmarking o.b.v. gegevens Agentschap Binnenlands Bestuur

Onderstaand worden een aantal macrocijfers van OCMW Sint-Gillis-Waas vergeleken met deze van Vlaanderen in haar totaliteit en met de steden in de cluster waartoe OCMW Sint-GillisWaas behoort. Deze cijfers zijn indicatief. 6.1.1. Vlaanderen Onderstaand wordt de gesommeerde autofinancieringsmarge van alle Vlaamse gemeenten weergegeven. Deze grafiek is vooral zinvol om de tendens en de evolutie over de jaren te zien, zowel van het verleden (o.b.v. de jaarrekeningen) als naar de gebudgetteerde toekomst toe (o.b.v. de meerjarenplannen). De gegevens zijn gebaseerd op de jaarrekeningen 2007-2012 en de in 2013 goedgekeurde meerjarenplannen 2014-2019. Eventuele budgetwijzigingen die in 2014 reeds werden goedgekeurd werden nog niet meegenomen.

In onderstaande grafieken worden de gegevens m.b.t. exploitatie weergegeven. Ook hier worden de gesommeerde gegevens van alle Vlaamse gemeenten weergegeven. Deze grafiek is vooral zinvol om de tendens en de evolutie over de jaren te zien. Ook deze gegevens zijn gebaseerd op de in 2013 goedgekeurde meerjarenplannen 2014-2019. Eventuele budgetwijzigingen die in 2014 reeds werden goedgekeurd werden nog niet meegenomen.

78

6.1.2. Vergelijking cluster – provincie - Vlaanderen De cijfers die in dit onderdeel worden besproken, zijn deze die door het Agentschap Binnenlands bestuur werden verzameld. Alle gemeenten en OCMW’s worden ingedeeld in 6 vooraf gedefinieerde clusters. Een cluster is een verzameling van gemeenten met een gelijkaardige sociaaleconomische en demografische omgeving: o o o o o o

de agglomeratiegemeente: inkomsten < Vlaams gemiddelde de centrumgemeente: centrumfunctie > Vlaams gemiddelde de gemeente met een concentratie aan economische activiteiten: industriële tertiaire activiteit > Vlaams gemiddelde de landelijke gemeente: verstedelijking < Vlaams gemiddelde de toeristische gemeente: toeristische activiteit > Vlaams gemiddelde de woongemeente: inkomens > Vlaams gemiddelde

OCMW Sint-Gillis-Waas wordt door ABB ingedeeld in cluster Agglomeratiegemeenten. De cijfers van OCMW Sint-Gillis-Waas worden met andere woorden vergeleken met deze van de cluster, van de provincie en van Vlaanderen.

79

6.1.2.1. Autofinancieringsmarge

6.1.2.2. Exploitatie • Ontvangsten

80

• Uitgaven

81

6.1.2.3. Investeringen

6.1.2.4. Financiële schulden

82

6.2.

Toelichting bij de financiële nota

De toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening bestaat op haar beurt ten minste uit de volgende vier onderdelen: • de toelichting bij de exploitatierekening met: o

o o

een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; een verdere opsplitsing in soorten uitgaven en ontvangsten van de exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1); de evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2).

• de toelichting bij de investeringsrekening met: o

o

o

o

een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; een overzicht per beleidsdomein van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen van het financiële boekjaar (schema TJ3); de evolutie van de ontvangsten en uitgaven inzake de investeringsverrichtingen zijnde de investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen (schema TJ4); de stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5).

• de evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) • een overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies.

83

6.2.1. Schema TJ1

Schema TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomein Jaarrekening 2014 Code

I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven

Totaal

Algemene financiering

Beleidsdomein Beleidsdomein Beleidsdomein ALGBESTUUR SOCBELEID OUDEREN

10.167.539,01

304.686,44

1.179.183,34

1.549.417,06

7.134.252,17

9.923.246,20

60.393,63

7.134.252,17

1.179.183,34

1.549.417,06

60/1

1.624.770,09

229.829,62

23.260,96

1.371.679,51


62

7.388.348,04

949.353,72

676.421,66

5.762.572,66


648

849.734,44

4. Toegestane werkingssubsidies

649

1. Goederen en diensten

5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

640/7

65 694

II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking

70

2. Fiscale ontvangsten en boetes

73

60.393,63

60.393,63

244.292,81

244.292,81

10.757.811,99

2.392.805,47

12.980,52

953.502,42

7.398.523,58

10.754.467,62

2.389.461,10

12.980,52

953.502,42

7.398.523,58

7.076.202,99

10.811,40

124,24

56.266,42

7.009.000,93

2.378.649,70

4.212,31

60.404,97

333.924,47

3. Werkingssubsidies

740

2.777.191,45

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW

748

827.733,21

741/7

73.339,97

75 794

3.344,37

5. Andere operationele ontvangsten

B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

III. Saldo

849.734,44

590.272,98

827.733,21 8.643,97

9.097,82

55.598,18

2.088.119,03 -1.166.202,82

-595.914,64

264.271,41

3.344,37

84

6.2.2. Schema TJ2 Schema TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Code

I. Uitgaven

10.167.539,01

A. Operationele Uitgaven 1. Goederen en diensten

Jaarrekening 2014

9.923.246,20 60/1

1.624.770,09


62

7.388.348,04


648

849.734,44

4. Toegestane werkingssubsidies

649

5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

640/7

65 694

II. Ontvangsten

244.292,81

10.757.811,99

A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking

60.393,63

10.754.467,62 70

7.076.202,99

2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing - Aanvullende belasting op de personenbelasting - Andere aanvullende belasting b. Andere belastingen

7300 7301 7302/9 731/9

3. Werkingssubsidies

2.777.191,45

a. Algemene werkingssubsidies

2.277.628,64

- Gemeente- of provinciefonds

7400

287.668,64

- Gemeentelijke of provinciale bijdrage

7401

1.989.960,00

- Andere algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele ontvangsten

B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

III. Saldo

7402/4 7405/9

499.562,81

748

827.733,21

741/7

73.339,97

75 794

3.344,37

590.272,98

85

6.2.3. Schema TJ3 Schema TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1: UITGAVEN

Code

Jaarrekening 2014 Totaal



I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa

280 281 282 283 284/8

II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen

220/3-9

2. Wegen en overige infrastructuur

224/8

3. Roerende goederen

23/4

4. Leasing en soortgelijke rechten

25

5. Erfgoed

27

178.702,51

56.212,76

11.706,00

110.783,75

178.702,51

56.212,76

11.706,00

110.783,75

127.376,97

25.331,75

51.325,54

30.881,01

11.706,00

8.738,53

178.702,51

56.212,76

11.706,00

110.783,75

102.045,22

B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen

260/4


265/9

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

2906

III. Investeringen in immateriële vaste activa

21

IV. Toegestane investeringssubsidies

664

TOTAAL UITGAVEN

86

DEEL 2: ONTVANGSTEN

Code

Totaal



I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa

280 281 282 283 284/8

II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen

220/3-9


224/8


23/4


252

5. Erfgoed

27


260/4


265/9

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN

176

21 150-180 4951/2

7.182,75

606.172,88

11.706,00

-610.696,13

7.182,75

606.172,88

11.706,00

-610.696,13

87

6.2.4. Schema TJ4 Schema TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen Geconsolideerd DEEL 1: UITGAVEN

Code

Jaarrekening 2014

I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa

280 281 282 283 284/8

II. Investeringen in materiële vaste activa

178.702,51

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen

178.702,51 220/3-9


224/8


23/4


25

5. Erfgoed

27

127.376,97 51.325,54


260/4


265/9

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

2906

III. Investeringen in immateriële vaste activa

21

IV. Toegestane investeringssubsidies

664

TOTAAL UITGAVEN

178.702,51

88

DEEL 2: ONTVANGSTEN

Code

Jaarrekening 2014

I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa

280 281 282 283 284/8

II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijgsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen

220/3-9


224/8


23/4


25

5. Erfgoed

27


260/4


265/9

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN

176

21 150-180 4951/2

7.182,75 7.182,75

89

6.2.5. Schema TJ5

Schema TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen

Jaarrekening 2014 UITGAVEN

Investeringsenveloppen

Verbinteniskrediet

Vastleggingen

ONTVANGSTEN

Verbinteniskrediet min vastleggingen

Aanrekeningen

Verbinteniskredi et min aanrekeningen

2014/1

351.000,00

79.597,23

271.402,77

79.597,23

271.402,77

2014/2

13.502.440,00

99.105,28

13.403.334,72

99.105,28

13.403.334,72

2014/3

50.000,00

2014/4

50.000,00

Verbinteniskrediet

Aanrekeningen

Verbinteniskrediet min aanrekeningen

7.182,75

-7.182,75

50.000,00 913.348,00

913.348,00

90

6.2.6. Schema TJ6 Schema TJ6: Evolutie van de liquiditeitenrekening Jaarrekening 2014 Geconsolideerd RESULTAAT OP KASBASIS

Code

I. Exploitatiebudget (B-A)

Jaarrekening 2014 590.272,98

A. Uitgaven

10.167.539,01

B. Ontvangsten

10.757.811,99

1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

1.989.960,00

1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige

8.767.851,99

II. Investeringsbudget (B-A)

-171.519,76

A. Uitgaven

178.702,51

B. Ontvangsten

7.182,75

III. Andere (B-A)

-349.682,97

A. Uitgaven

349.682,97

1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen

421/4

b. Niet-periodieke aflossingen

171/4

2. Toegestane leningen

349.682,97

2903/4

3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten

178

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

2905

c. Andere overige uitgaven

100

B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings

171/4

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen

4943/4

b. Niet-periodieke terugvorderingen

2903/4

3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Andere overige ontvangsten IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

178 494-4959 101/2 69.070,25


1.679.456,14


1.748.526,39

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

858.343,54

A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen

858.343,54

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

890.182,85

91

Bestemde gelden

Jaarrekening 2014

I. Exploitatie II. Investeringen

858.343,54

bestemde gelden loi 2014

184.586,22

bestemde gelden andere 2014

673.757,32

III. Andere verrichtingen

Totaal bestemde gelden

858.343,54

92

6.2.7. Overzicht van de verstrekte subsidies per beleidsveld Nihil

6.3.

Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen

De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen bevat minstens de volgende drie onderdelen: • de toelichting bij de balans (schema TJ7); • een overzicht van de toegepaste waarderingsregels; • de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.

93

6.3.1. Schema TJ7 Schema TJ7: De toelichting bij de balans

Jaarrekening 2014 Geconsolideerd

1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1

Investering

Desinvestering

Herwaarderinge Waardevermind Boekwaarde op n eringen 31/12

A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa

247,89

247,89

247,89

247,89

2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1

Investering

Desinvestering

Herwaarderinge Waardevermind Boekwaarde op n Afschrijvingen eringen 31/12

I. Gemeenschapsgoederen

1.731.316,61

67.918,76

174.811,12

1.624.424,25

A. Terreinen en gebouwen

1.609.483,32

25.331,75

145.023,97

1.489.791,10

829,17

1.422,72

42.587,01

28.957,98

96.634,97

B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting

2.251,89

D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

83.005,94

E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed

36.575,46

II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa

36.575,46

5.989.352,37

110.783,75

622.741,88

5.477.394,24

1.274.579,98

102.045,22

162.324,91

1.214.300,29

8.738,53

37.827,78

181.517,85

26.837,19 395.752,00

170.786,37 3.910.789,73

210.607,10 197.623,56 4.306.541,73 1.566.133,86

1.566.133,86

A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen

1.566.133,86

1.566.133,86

Totaal materiële vaste activa

9.286.802,84

178.702,51

797.553,00

8.667.952,35

94

3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 I. Financiële schulden op lange termijn

Nieuwe leningen/ leasings

Aflossingen

Overboekingen Boekwaarde op LT naar KT 31/12

5.384.551,55

510.797,52

510.797,52

-255.398,76

5.384.551,55

510.797,52

510.797,52

-255.398,76

5.129.152,79

1. Leningen ten laste van het bestuur

1.409.321,52

188.594,66

188.594,66

-94.297,33

1.315.024,19

2. Leasings ten laste van het bestuur

3.975.230,03

322.202,86

322.202,86

-161.101,43

3.814.128,60

349.682,97

510.797,52

860.480,49

255.398,76

255.398,76

349.682,97

510.797,52

860.480,49

255.398,76

255.398,76

1. Leningen ten laste van het bestuur

196.646,94

188.594,66

385.241,60

94.297,33

94.297,33

2. Leasings ten laste van het bestuur

153.036,03

322.202,86

475.238,89

161.101,43

161.101,43

1.021.595,04

1.371.278,01

A. Financiële schulden ten laste van het bestuur

5.129.152,79

B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur

B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden

5.734.234,52

5.384.551,55

95

4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief

Herwaarderingsreserve

Gecumuleerd resultaat

Investeringssubsidies en schenkingen

Totaal

I. Balans op einde boekjaar 2012 II. Boekhoudkundige wijzigingen III. Herwerkte balans

-418.981,01

146.320,48

3.254.978,82

2.982.318,29

3.318.966,84

2.899.985,83

IV. Mutaties in nettoactief boekjaar 2013 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2013 V. Balans op einde boekjaar 2013

-418.981,01

VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2014

146.320,48

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief

-63.988,02

82.332,46

-63.988,02

-63.988,02

1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen

361.682,00

361.682,00

4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2014

-425.670,02

-425.670,02 146.320,48

3.254.978,82

2.982.318,29

VII. Balans op einde boekjaar 2014

146.320,48 -418.981,01

146.320,48

96

6.3.2. Waarderingsregels

Algemene principes De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Ze mogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar. Elk vermogensbestanddeel (bezitting of financieringsbron) moet afzonderlijk worden gewaardeerd. De waarderingsregels worden opgesteld met het oog op het voortzetten van haar activiteiten (principe van going-concern) en zijn het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. De waarderingsregels moeten van het ene financiële boekjaar op het andere identiek zijn en stelselmatig worden toegepast. Ze moeten evenwel gewijzigd worden wanneer ze door omstandigheden niet langer zorgen voor een waar en getrouw beeld.

Waardering bij erkenning: aanschaffingswaarde Elk actiefbestanddeel wordt bij erkenning gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans worden opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Onder aanschaffingswaarde moet één van de volgende waarden worden verstaan: -

De aanschaffingsprijs + bijkomende kosten De ruilwaarde De vervaardigingswaarde ( aanschaffingsprijs grondstoffen, … + rechtstreekse productiekosten) De schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) De inbrengwaarde

Voorwaarden om een investeringsgoed aanzien te worden: A) Aankoop van goederen of diensten: 1) De aankoop per individueel stuk is hoger dan 2.500 €. De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 2) Het goed heeft een economische waarde over meerder jaren. B) Onderhoud en herstellingen: 1) Het onderhoud, werk of herstelling is hoger dan 2.500 € (*)(excl. btw) 2) De aankoop is duurzaam van aard (geen verbruiksgoed) 3) Het onderhoud, werk of herstelling geeft het actief een hogere waarde

97

* Indien aankopen onder dit bedrag deel uitmaken van een groter project, worden deze toch geactiveerd.

Waardering in latere boekjaren Na de initiële waardering van een actiefbestanddeel geldt voor de waardering in de latere boekjaren ofwel het kostprijsmodel ofwel het herwaarderingsmodel. Volgens het kostprijsmodel moet een vast actief worden geboekt tegen zijn kostprijs, verminderd met eventuele geboekte afschrijvingen en eventuele geboekte waardeverminderingen. Het herwaarderingsmodel (voor financiële vaste activa en overige materiële vaste activa) houdt echter in dat een vast actief waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, geboekt wordt tegen de geherwaardeerde waarde. Het belangrijkste verschil tussen beide modellen zit dus in het feit dat de activa waarop het kostprijsmodel van toepassing is niet kunnen worden geherwaardeerd.

Gebruiksduur

Afschrijvingen

Waardeverminderingen

Herwaarderingen

Beperkt Onbeperkt Beperkt Onbeperkt

JA NEE JA NEE

JA JA JA JA

NEE NEE NEE NEE

Beperkt Onbeperkt

JA NEE

JA JA

NEE NEE

Beperkt Onbeperkt

JA NEE

JA JA

JA JA

Niet van toepassing

NEE

JA

JA

Kostprijsmodel Gemeenschapsgoederen Bedrijfsmatige materiële vaste activa Immateriële vaste activa Herwaarderings -model Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa

AFSCHRIJVINGEN

Het af te schrijven bedrag van een actief wordt per financieel boekjaar bepaald (en kan dus per financieel boekjaar verschillen van elkaar) door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur uitgedrukt in jaren. Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde – restwaarde Resterende gebruiksduur

98

De restwaarde en de gebruiksduur van een actief moeten ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar worden herzien. Hierbij wordt uitgegaan van een ‘gelijkmatige’ veroudering en wordt dus steeds de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel.

WAARDEVERMINDERINGEN Waardevermindering zijn andere correcties op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen dan deze die voortvloeien uit afschrijvingen, om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen bij het afsluiten van het financiële boekjaar. Als evenwel op het einde van het financiële boekjaar blijkt dat de gebruikswaarde van een goed hoger is dan zijn boekhoudkundige waarde, dan moeten de eventueel reeds geboekte waardeverminderingen worden teruggenomen ten belope van het verschil.

HERWAARDERINGEN De financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald (herwaarderingsmodel van toepassing), moeten na hun opname worden geboekt tegen de geherwaardeerde waarde. Dit is de reële waarde op het moment van de herwaardering, verminderd met eventuele latere gecumuleerde afschrijvingen en latere gecumuleerde waardeverminderingen. Bij verkoop van financiële en overige materiële vaste activa zullen de resterende financiële en overige materiële vaste activa geherwaardeerd worden. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven.

99

Inhoud en waardering van de (sub)rubrieken van de balans LIQUIDE MIDDELEN EN GELDBELEGGINGEN Conform art. 158 BVR worden de liquide middelen en de geldbeleggingen met uitzondering van de vastrentende effecten, gewaardeerd tegen de nominale waarde. De aandelen, niet-vastrentende effecten en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Op de liquide middelen en geldbeleggingen worden waardeverminderingen toegepast als de realisatiewaarde op de datum van jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Indien bij realisatie meer- of minderwaarden worden behaald, dienen deze afzonderlijk te worden gerapporteerd in de staat van opbrengsten en kosten. Geen enkele vorm van herwaardering is toegestaan op de liquide middelen en geldbeleggingen.

VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen op korte termijn worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde. Vorderingen waarvan de invorderbaarheid twijfelachtig is dienen overgeboekt te worden naar een rekening dubieuze debiteuren. Daarenboven zal men ook waardeverminderingen moeten boeken in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde: - Ouder dan 1 jaar en jonger dan 2 jaar: 10 % - Ouder dan 2 jaar en jonger dan 3 jaar: 25 % - Ouder dan 3 jaar en jonger dan 5 jaar: 50 % - Ouder dan 5 jaar: 100% Deze waardeverminderingen worden enkel toegepast op de vorderingen van de sociale dienst. Op het ogenblik dat de insolvabiliteit van een schuldenaar is bewezen, moet de vordering als oninvorderbaar worden geboekt en zal een minderwaarde moeten geboekt worden voor het saldo van de vordering. De vordering wordt dan uit de boekhouding verwijderd. Indien achteraf zou blijken dat er alsnog een gedeelte van de vordering werd gerecupereerd, dan zal dit aanleiding geven tot de boeking van een meerwaarde (742) voor het effectief gestorte bedrag.

100

VOORRADEN Er wordt pas gewerkt met voorraden van zodra de voorraad 2,5% van het balanstotaal bedraagt. Onder dit percentage wordt de eventuele voorraad rechtsreeks opgenomen in kosten. FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelnemingen worden gewaardeerd tegen verwervingswaarde en vastrentende effecten tegen hun aanschaffingswaarde.

MATERIELE VASTE ACTIVA Een onderscheid moet gemaakt worden tussen gemeenschapsgoederen, bedrijfsmatige activa en overige activa. Onderstaand schema brengt de bepaling van de categorie waartoe een materieel vast actief behoort in kaart:

101

AW = Aanschaffingswaarde VVP= Vervaardigingsprijs

Rubriek BBC

Waardering

Terreinen

AW of VVP

-

Inrichting terreinen

Afschrijvingsduur

2.500 €

10 jaar

AW of VVP

Geen

33 jaar / rusthuis 20 jaar

AW of VVP

2.500 €

10 jaar

AW of VVP

2.500 €

5 jaar

bebouwde AW of VVP

Gebouwen -

Grensbedrag Per stuk Geen

Onderhoud en uitrusting gebouwen

Geen

Medische Installaties, machines en uitrusting -

installaties, machines en uitrusting

Installaties, machines en uitrusting -

machines en uitrusting

AW of VVP

2.500 €

10 jaar

-

kantooruitrusting, materiaal

AW of VVP

2.500 €

10 jaar

-

Informaticamateriaal audiovisuele apparaten

AW of VVP

2.500 €

5 jaar

Meubilair

AW of VVP

2.500 €

10 jaar

Rollend Materiaal

AW of VVP

2.500 €

5 jaar

Kunstwerken, erfgoed

AW of VVP

geen

geen

en

* De aanschaffingswaarde van deze activa wordt via waardevermindering herleid naar 1 EUR, daar deze in principe geen gebruikswaarde hebben.

102

IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Rubriek BBC

Waardering

Plannen, studies, AW licenties, octrooien

Grensbedrag per Afschrijvingsduur stuk 1.250 € 5 jaar

SCHULDEN De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

NETTO-ACTIEF De investeringssubsidies en schenkingen worden in de erop volgende boekjaren via afboekingen in de staat van opbrengsten en kosten (subrubriek 7530) gespreid om ze in overeenstemming te brengen met de afschrijvingen op het gesubsidieerde actief. In geval van niet-afschrijfbare activa blijft het oorspronkelijke bedrag van de investeringssubsidie of de schenking behouden in de boekhouding. De voorzieningen voor risico’s en kosten worden stelselmatig gevormd.

103

6.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Bestemde gelden voor investeringen -

Bestemde gelden voor investeringsuitgaven Bestemde gelden

858.343,54 -858.343,54

104

6.4.

Verschillenanalyse jaarrekening 2014

Algemene rekening 7021000 7482800 7020000 7001900 7480800 7480870 7021100 7480880 7481830 7405030 7001100 7470000 7000000 7050000 7481010 7480860 7480840 7480820 7405040 7482160 7510000 7482030 7450010 7590000 7020100 7405060 7482060 7481000 7405110

Oms algemene rekening Opbrengsten RIZIV Staatsaandeel politieke vluchtelingen Opbrengsten residenten Opbrengsten uit andere verkopen Subsidie leefloon 50% Subsidie soc tewerkstel pol vlucht nt ingeschr BR art 60 § 7 Opbrengsten derde luik Subsidie personeelskost SINE Stookoliepremie Tussenkomst sociale tewerkstelling derde WG Verkoop dranken Werknemersinhouding maaltijdcheques Opbrengsten uit prestaties Opbrengsten huur Recuperatie voorschotten Subsidie activering leefloon Subsidie installatiepremie (verhoogfd lf) 100% Subsidie personen niet ingeschr in rijksregister 100% Subsidie gesco's Tegemoetk med kosten asielzoekers en vreemdelingenregister Creditintresten op rekening courant Verblijfskosten van bejaarden in eigen rusthuizen Schadevergoedingen Andere financiële opbrengsten Opbrengsten geneesmiddelen Tussenkomst animatiedeskundige Tegemoetk en bijdrage in de huur Recuperatie steun Vergoeding oplaadterminal electr.- Eandis

Waarden Som van Totaal budget detail Som van Geboekt detail Som van beschikbaar1 Opmerking 3.141.193,76 3.089.591,46 51.602,30 207.925,00 178.614,43 29.310,57 2.681.947,00 2.653.095,73 28.851,27 106.364,60 89.833,74 16.530,86 162.000,00 147.554,70 14.445,30 27.234,00 12.989,95 14.244,05 443.049,79 429.889,60 13.160,19 94.319,00 84.020,51 10.298,49 22.000,00 12.555,45 9.444,55 6.000,00 0,00 6.000,00 73.513,00 68.623,89 4.889,11 35.702,00 30.874,25 4.827,75 7.100,00 2.357,50 4.742,50 495.661,00 490.994,99 4.666,01 6.000,00 1.750,00 4.250,00 18.000,00 14.225,81 3.774,19 17.887,00 14.167,66 3.719,34 41.695,00 38.511,42 3.183,58 103.866,00 101.021,06 2.844,94 3.500,00 786,83 2.713,17 6.000,00 3.341,22 2.658,78 2.500,00 0,00 2.500,00 27.947,08 25.827,69 2.119,39 2.094,00 3,15 2.090,85 125.000,00 122.993,64 2.006,36 88.114,00 86.384,68 1.729,32 2.500,00 975,00 1.525,00 6.000,00 4.873,76 1.126,24 6.300,00 5.221,56 1.078,44

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

105

7482000 7481820 7480050 7482080 7482110 7482090 7482100 7482010 7482130 7482020 7480000 7482810 7405010 7440000 7482050 7405100 7470100 7480030 7480060 7401000 7480810 7050100 7050110 7405070 7480830 7482070 7480801 7001000 7482300 7400000 7405080 7480890 7450000 7480850 7405050 Eindtotaal

Steun in natura Financiële steun deelname cultuur en sport Leefloon student GPMI 60% Bijdrage voor kosten van medische verzorging Bijdrage voor begrafeniskosten Bijdrage voor kosten van paramedische verzorging Bijdrage voor farmaceutische kosten Betaling bijdrage ziekte en invaliditeit Tegemoetk politieke vluchtelingen Hospitalisatiekosten Leefloon 50% Staatsaandeel medische kosten asielzoekers Specifieke werkingssubsidies Inhouding pensioen voorzitter Huursubsidie doorgangswoningen Subsidie dist,gas & electriciteit (creg) Werknemersinhouding abonnement telefonie Leefloon daklozen 100% Project ind integratie 70 % Gemeentelijke bijdrage Subsidie verlaagd leefloon activering 100% Opbrengsten uit verpachtingen Opbrensten uit jachtrecht Tussenkomst niet betalen patr lasten art 60 § 7 Subsidie leefloon daklozen 100% Tegemoetk en bijdrage in de huurwaarborg Subsidie leefloon student GPMI 60% Verkoop maaltijden Recuperatie kosten LOI Gemeentefonds Tussenkomst Vlaamse ondersteuningspremie Subsidie personeelskost RMI Recuperaties van kosten Subsidie sociale tewerkstelling art. 60 § 7 100% Tussenkomst einde loopbaan (riziv)

1.000,00 10.401,00 9.500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 110.000,00 17.457,00 3.164,00 137,00 55.298,00 391,68 100,00 1,00 1.989.960,00 0,00 10.321,40 490,00 0,00 32.617,00 8.225,00 20.000,00 117.000,00 1.910,91 285.868,00 14.691,00 22.000,00 7.802,95 98.467,00 198.894,00 10.981.109,17

70,00 9.585,38 8.824,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 109.516,42 17.115,01 2.855,64 0,00 55.183,41 319,44 77,84 0,00 1.989.960,00 0,00 10.321,40 490,00 0,00 32.763,65 8.652,80 21.004,05 118.011,04 2.946,69 287.668,64 16.742,83 24.234,74 13.462,95 106.214,87 217.894,26 10.764.994,74

930,00 815,62 676,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 483,58 341,99 308,36 137,00 114,59 72,24 22,16 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -146,65 -427,80 -1.004,05 -1.011,04 -1.035,78 -1.800,64 -2.051,83 -2.234,74 -5.660,00 -7.747,87 -19.000,26 216.114,43

106

Verklaringen: 1) 7021000 Opbrengsten RIZIV  Initieel budget gehaald, bij wijziging teveel voorzien 2) 7482800 Staatsaandeel politieke vluchtelingen  LOI lage bezetting  Politieke vluchtelingen: minder dossiers 3) 702000 Opbrengsten residenten  Aangevraagde prijsverhoging (2 euro), niet goedgekeurd (1 euro) 4) 7001900 Opbrengsten uit andere verkopen  Ontvangsten in de lijn van rekening 2013. Maar budgettair meer voorzien  Minder ontvangsten energieverbruik doorgangswoningen 5) 7480800 Subsidie leefloon 50%  Minder dossiers waarvoor terugbetaling POD nodig was 6) 7480870 Subsidie sociale tewerkstelling politieke vluchtelingen niet ingeschreven BR art 60 § 7  Minder uitgaven waardoor ook minder ontvangsten subsidie 7) 7021100 Opbrengsten derde luik  Stijging tov 2013, maar teveel voorzien 8) 7480880 Subsidie personeelskost SINE  Zeker niet minder tewerkstelling maar terugbetaling loopt niet vlot door blokkering subsidies omv jaarcontingent 9) 7481830 Stookoliepremie  Minder dossiers stookoliepremie, dus ook minder terugbetaling

10) 745030 Tussenkomst sociale tewerkstelling derde WG  Wel dossiers (sociaal inschakelinginitiatief) maar ontvangst pas in 2015

107

Algemene rekening 6202000 6500100 6480000 6230000 6201000 6110000 6133100 6150140 6203000 6482180 6011100 6230120 6211000 6481030 6212000 6160000 6204000 6120110 6000100 6004000 6133110 6113000 6103000 6482120 6000000 6111000 6482150 6214000

Oms algemene rekening Bezoldigingen contractueel personeel Financiële kosten leasingschulden Leefloon 50% Verzekering arbeidsongevallen Bezoldigingen vastbenoemd personeel Elektriciteit Uitgegeven informatica Kosten van opleiding en bijscholing Bezoldigingen gesubsidieerde contractuelen Den Azalee : bijdrage vereniging Incontinentiemateriaal Maaltijdcheques WG bijdrage wet verzek - vastbenoemd personeel Stookoliepremie WG bijdrage wet verzek - contractueel personeel Erelonen en vergoedingen Bezoldigingen tewerkstellingsprojecten Burgerlijke aansprakelijkheid Aankopen kleine benodigdheden Aankopen textiel en wasproducten Uitgegeven was en linnen Water Onderhoud gebouwen Steun energiefonds Aankopen voeding en dranken Gas Tegemoetk vreemdelingenregister WG bijdrage wet verzek - tewerkstellingsprojecten

Waarden Som van Totaal budget detail Som van Geboekt detail Som van beschikbaar1 Opmerking 3.687.552,11 3.630.166,84 57.385,27 213.830,00 179.681,84 34.148,16 309.000,00 284.258,30 24.741,70 78.993,00 55.838,40 23.154,60 1.677.309,45 1.658.176,74 19.132,71 114.685,00 96.646,76 18.038,24 119.952,00 104.670,74 15.281,26 33.796,00 20.045,60 13.750,40 403.142,00 389.839,00 13.303,00 38.665,00 25.599,16 13.065,84 65.955,00 54.605,12 11.349,88 158.196,00 147.221,68 10.974,32 645.521,00 634.906,19 10.614,81 22.000,00 11.955,45 10.044,55 1.040.840,00 1.031.506,29 9.333,71 63.002,00 53.980,74 9.021,26 287.003,00 277.995,33 9.007,67 33.137,00 24.239,66 8.897,34 33.299,00 24.543,23 8.755,77 25.000,00 16.506,29 8.493,71 47.650,00 39.793,44 7.856,56 19.004,00 11.225,88 7.778,12 191.080,00 183.978,14 7.101,86 21.000,00 13.935,32 7.064,68 347.935,00 341.693,04 6.241,96 81.579,00 75.402,41 6.176,59 65.000,00 59.489,06 5.510,94 36.000,00 30.582,21 5.417,79

108

1 2 3 4 5 6 7 8

9

6500000 6213000 6022000 6481010 6010100 6003000 6230110 6040110 6230140 6132200 6150160 6150130 6131000 6150150 6131100 6022110 6011110 6482330 6480030 6113100 6022120 6100000 6150100 6230100 6420000 6150120 6040100 6482060 6140000 6480010 6022100 6481050 6482040 6240000 6482070

Financiële kosten van leningen ten laste van het bestuur WG bijdrage wet verzek - gesubsidieeerde contractuelen Specifieke kosten thuiszorgdiensten Voorschotten Aankopen technisch materiaal Aankopen kantoorbenodigdheden Hospitalisatieverzekering Aankopen dranken voor verkoop Bijdragen aan arbeidsgeneeskundige dienst Onderhoud rollend materieel Onthaal, representatie en receptiekosten Telefoon, GSM, telegram, telex, fax, internet Huur niet medisch materieel Documentatie en abonnementen Huur kantoormachines Specifieke kosten voor EKA Aankopen medisch en paramedisch materiaal Klusjesdienst Leefloon daklozen 100% Olie en brandstof voor voertuigen Specifieke kosten voor vrijwilligers Huur en huurlasten van onroerende goederen Arbeidskledij Fietsvergoeding en sociaal abonnement Minderwaarde op realisatie van operationele vorderingen Postzegels en verzendingskosten Aankopen voedingswaren voor verkoop Tegemoetk en bijdrage in de huur Dienstverplaatsingen Verlaagd leefloon activering 100% Specifieke kosten LSB Bijscholing art 60, sine en cliënten Verblijfskosten bejaarden in andere WZC's Pensioenen gewezen voorzitters Tegemoetk en bijdrage in de huurwaarborg

69.351,00 26.273,00 7.390,55 6.000,00 17.439,00 10.831,00 25.063,00 25.784,00 39.773,00 4.659,00 12.868,00 27.594,00 32.502,80 9.958,00 11.780,00 9.246,00 56.448,00 5.000,00 32.617,00 3.080,00 6.000,00 137.863,00 9.471,00 15.992,00 2.500,00 12.082,00 4.370,00 3.200,00 8.518,00 7.600,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.815,00 14.000,00

64.033,66 20.993,16 2.317,34 1.750,00 13.265,22 7.174,11 21.570,00 22.417,86 36.509,99 1.402,69 9.720,94 24.699,99 29.775,55 7.269,60 9.410,71 7.013,70 54.344,10 2.974,35 30.624,39 1.283,28 4.286,21 136.196,35 7.922,43 14.501,67 1.200,60 10.823,56 3.190,32 2.039,73 7.470,96 6.564,52 0,00 0,00 0,00 2.843,89 13.065,60

5.317,34 5.279,84 5.073,21 4.250,00 4.173,78 3.656,89 3.493,00 3.366,14 3.263,01 3.256,31 3.147,06 2.894,01 2.727,25 2.688,40 2.369,29 2.232,30 2.103,90 2.025,65 1.992,61 1.796,72 1.713,79 1.666,65 1.548,57 1.490,33 1.299,40 1.258,44 1.179,68 1.160,27 1.047,04 1.035,48 1.000,00 1.000,00 1.000,00 971,11 934,40

109

6230150 6150190 6482050 6482320 6482090 6481020 6400010 6480020 6482000 6140100 6132100 6482080 6230130 6482310 6482170 6133130 6400020 6482010 6482100 6200010 6482020 6150110 6011000 6210000 6133120 6482190 6482030 6150180 6570000 6120120 6480050 6223000 6540000 6480060

Bijdragen aan de gemeentelijke sociale dienst Inrichting examens Huursubsidie doorgangswoningen Plaatsingskosten in onthaaltehuizen Bijdrage voor kosten van paramedische verzorging Financiële steun deelname cultuur en sport Roerende voorheffing Personen niet ingeschr in rijksregister 100% Steun in natura Administratieve kosten Onderhoud computermaterieel Bijdrage voor kosten van medische verzorging Vakbondspremies Verblijfskost kind in kinderth beheerd door andere Schuldbemiddeling bijdrage vereniging Uitgegeven medische controle Onoerende voorheffing Betaling bijdrage ziekte en invaliditeit Bijdrage voor farmaceutische kosten Presentiegelden mandatarissen Hospitalisatiekosten Abonnement kabel TV Aankopen geneesmiddelen WG bijdrage wet verzek - mandatarissen PWA tewerkstelling Partnergeweld Verblijfskosten van bejaarden in eigen rusthuizen Kosten van brandbeveiliging en signalisatie Diverse financiële kosten Verzekering voertuigen Leefloon student GPMI 60% WG bijdrage bovenwet verzek - 2de pijler - gesub contract Euroafrondingen en betalingsverschillen Project ind integratie 70 %

8.924,00 2.000,00 2.000,00 1.000,00 1.000,00 10.401,00 1.575,00 41.695,00 3.500,00 5.550,50 2.724,00 5.500,00 11.368,70 500,00 24.000,00 521,00 3.000,00 500,00 3.000,00 33.109,00 1.500,00 1.800,00 125.000,00 10.000,00 37.250,00 2.000,00 7.500,00 3.907,54 649,00 1.323,21 34.425,00 800,00 30,00 1,00

8.045,66 1.130,99 1.134,13 142,14 180,00 9.586,18 835,33 41.050,70 2.884,59 4.962,45 2.152,82 4.945,37 10.846,15 0,00 23.506,53 50,00 2.678,15 216,00 2.730,00 32.886,67 1.289,27 1.603,28 124.833,99 9.838,56 37.104,93 1.874,03 7.395,07 3.807,54 577,11 1.256,71 34.365,74 748,04 0,20 0,00

878,34 869,01 865,87 857,86 820,00 814,82 739,67 644,30 615,41 588,05 571,18 554,63 522,55 500,00 493,47 471,00 321,85 284,00 270,00 222,33 210,73 196,72 166,01 161,44 145,07 125,97 104,93 100,00 71,89 66,50 59,26 51,96 29,80 1,00

110

6482130 6120130 6120100 6150170 6400030 6482110 6481040 6480040 6222000 6224000 6133140 6482160 6481000 6482300 6200000 6219000 6482140 Eindtotaal

Tegemoetk politieke vluchtelingen Verzekeringen informatica Brandverzekering Lidgelden Milieubelasting Bijdrage voor begrafeniskosten Installatiepremie volgens organieke wet Installatiepremie (verhoogfd lf) 100% WG bijdrage bovenwet verzek - 2de pijler - contractuelen WG bijdrage bovenwet verzek-2de pijler-tewerkstel projecten Uitgegeven kosten tuin Tegemoetk med kosten asielzoekers en vreemdelingenregister Steun in speciën Kosten asielzoekers LOI Wedden van de mandatarissen WG bijdrage - Sociale maribel (-) Tegemoetk medische kosten voor illegalen

9.809,00 193,99 15.474,81 9.298,53 55.679,55 5.079,71 3.269,00 10.718,56 4.488,00 150,00 15.268,00 60.000,00 26.000,00 88.263,00 56.855,00 -694.368,84 55.000,00 10.631.426,17

9.808,32 193,99 15.474,81 9.298,53 55.679,55 5.079,71 3.269,46 10.898,20 4.743,37 464,43 15.584,08 60.537,71 27.134,24 89.819,84 59.614,01 -691.490,24 59.631,33 10.167.539,01

0,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -0,46 -179,64 -255,37 -314,43 -316,08 -537,71 -1.134,24 -1.556,84 -2.759,01 -2.878,60 -4.631,33 463.887,16

111

Verklaringen: 1) 6500100 Financiële kosten leasingschulden  Lening nr. 1024: in juni 2013 was hierop nog een forwardrentevoet van 5,204% (!!) van toepassing waarmee de vooruitzichten rekening hielden. Deze lening werd in december 2013 omgezet in een VMS Partially Capped met een eerste fixings van 3,70% en verder trimestrieel afnemend.  Lening nr. 1030: in juni 2013 was hierop nog een structuur TFFR van toepassing met een rentevoet van 4,948%. Deze lening werd met ingang van 01/01/2014 eveneens omgezet in een VMS Partially Capped met een eerste fixings van 3,70% en verder trimestrieel afnemend. 2) 6480000 Leefloon 50%  2 dossiers verschil, te hoog ingeschat 3) 6230000 Verzekering arbeidsongevallen  Teveel voorzien. In 2013 ook slecht 58000 uitgegeven. Parameters komen mee uit loonprogramma. 4) 6110000 Elektriciteit  Zachte winter, minder verbruik, vooral op WZC 5) 6133100 Uitgegeven informatica  Mobiel verpleegdossier voorzien maar nog niet uitgevoerd in 2014, wel 2015. 6) 6150140 Kosten van opleiding en bijscholing  Jaarlijks vast budget. Volledig project ‘nieuwe uurroosters’ nog niet afgewerkt. 7) 6482180 Den Azalee: bijdrage vereniging  Geen facturen ontvangen van de klusjesdienst (wel in 2015 over 2014), beslissing genomen om klusjesdienst stop te zetten in 2015, te weinig aanvragen 8) 6011100 Incontinentiemateriaal  Meer verbruik als 2013, maar teveel voorzien in budget 2014 9) 6481030 Stookoliepremie  Minder aanvragen, zachte winter

112

7.

Beginbalans

7.1.

Balans

7.1.1. Balans 31/12/2013

rekening

boekjaar

DEEL 1 ACTIVA VASTE ACTIVA

20/28

I. Oprichtingskosten

20

II. Immateriële Vaste Activa

21

8.413.327,18

III. Materiële Vaste Activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling

22/27 22 23 24 25 26 27

8.413.079,29 2.701.083,81 212.858,99 280.629,50 4.306.541,73 728.985,77 182.979,49

IV. Financiële vaste activa A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten

28 280 281/5 288

247,89

29/58

2.633.835,79

VLOTTENDE ACTIVA V. Vorderingen op meer dan één jaar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen C. Vorderingen wegens subsidies VI. Voorraden

247,89

29 290 291 292 3

26.137,73

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen

40/41 40 41

1.239.574,09 905.125,12 334.448,97

VIII. Geldbeleggingen

50/53

IX. Liquide Middelen

54/58

1.365.768,47

X. Overlopende rekeningen

490/9

2.355,50

TOTAAL DER ACTIVA

20/58

11.047.162,97

113

rekening

boekjaar

DEEL 2 PASSIVA EIGEN VERMOGEN

10/15

2.052.104,74

I. Kapitaal

10

1.972.735,40

III. Herwaarderingsmeerwaarden

12

IV. Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen

13

V. Gecumuleerd resultaat

14

-3.239.597,50

VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel

15

3.318.966,84

16

359.295,27

16 160 161 162 163/9

359.295,27 359.295,27

17/49

8.635.762,96

VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 1. Leasingschulden en soortgelijke 2. Kredietinstellingen 3.Overige schulden B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruibetalingen en tijdelijk werkkapitaal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden

17 170/4 172 173 174 175 176/7 178 179

6.597.394,34 5.329.012,77 3.975.230,03 1.353.782,74

IX. Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen 2. Overige leningen C. Werkings- en handelsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden

42/48 42

2.037.934,55 349.682,97

43 430/8 439 44 46 45

106.910,91 106.910,91

994.594,25

452/3 454/9 48

172.220,40 822.373,85 3.435,09


492/9

434,07

TOTAAL VAN DE PASSIVA

10/49

11.047.162,97

VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN VII. Voorzieningen voor risico's en kosten A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen B. Voorzieningen voor belastingen C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en schulden

SCHULDEN

1.268.381,57

583.311,33

114

7.1.2. Balans 01/01/2014

ACTIVA I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

Beginbalans 2.607.698,06 1.365.768,47 1.241.929,59 877.091,30 364.838,29

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn

9.287.050,73

1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa

C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen

247,89

247,89

9.286.802,84 1.731.316,61 1.609.483,32


2.251,89 83.005,94


2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten

3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

36.575,46

5.989.352,37 1.274.579,98 210.607,10 197.623,56 4.306.541,73

1.566.133,86 1.566.133,86


D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA

11.894.748,79

115

PASSIVA

Beginbalans

I. Schulden A. Schulden op korte termijn

8.994.762,96 2.041.368,62


1.674.644,33 744.132,60

a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties


930.511,73 17.041,32 349.682,97

B. Schulden op lange termijn

6.953.394,34


5.740.551,55 356.000,00 356.000,00

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties


II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA

5.384.551,55 1.212.842,79

2.899.985,83 11.894.748,79

116

7.2.

Toelichting

7.2.1. Activa 7.2.1.1. Oprichtingskosten 31/12/2013

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

I. Oprichtingskosten

Bovenstaande tabel toont aan dat de eindbalans geen oprichtingskosten bevatte en dat dit ongewijzigd bleef in de beginbalans.

117

7.2.1.2. Immateriële vaste activa 31/12/2013

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

II. Immateriële Vaste Activa Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

Bovenstaande tabel toont aan dat de eindbalans geen immateriële vaste activa bevatte en dat dit ongewijzigd bleef in de beginbalans.

118

7.2.1.3. Materiële vaste activa

31/12/2013 III. Materiële Vaste Activa A. Terreinen en gebouwen Aanschaffingswaarde Afschrijvingen B. Installaties, machines en uitrusting Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

8.413.079,29 2.701.083,81 6.206.069,15 -3.504.985,34

Verschuivingen 0,00 182.979,49 653.196,87 -470.217,38

Correcties

1/01/2014

873.723,55

9.286.802,84 2.884.063,30 6.859.266,02 -3.975.202,72

212.858,99 889.054,17 -676.195,18

-24.679,77 24.679,77

212.858,99 864.374,40 -651.515,41

C. Meubilair en rollend materieel Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

280.629,50 1.575.782,40 -1.295.152,90

-89.705,22 89.705,22

280.629,50 1.486.077,18 -1.205.447,68

D. Leasing en soortgelijke rechten Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

4.306.541,73 9.593.053,97 -5.286.512,24

E. Overige materiële vaste activa Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

728.985,77 1.199.203,15 -470.217,38

-470.217,38 470.217,38

182.979,49 182.979,49

-182.979,49 -182.979,49

F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling Aanschaffingswaarde

4.306.541,73 9.593.053,97 -5.286.512,24 873.723,55 873.723,55

1.602.709,32 1.602.709,32

Bovenstaande tabel toont aan dat de materiële activa zijn toegenomen met 873.723,55 EUR. Deze toename is het gevolg van onderstaande verschuivingen en correcties: A) Met betrekking tot terreinen en gebouwen (verschuiving + 182.979,49 EUR): Per 01/01/2014 werden de vaste activa in aanbouw overgeboekt naar terreinen en gebouwen. Onder BBC worden de vaste activa in aanbouw namelijk opgenomen onder de hoofdrubriek. Meer bepaald ging het om studiekosten m.b.t. WZC De kroon.

B) Met betrekking tot installaties machines en uitrusting (correctie +0 EUR) Per 01/01/2014 werd de boekhouding afgestemd met de fysieke inventaris waardoor bepaalde activa zonder boekwaarde werden uitgeboekt.

C) Met betrekking tot meubilair en rollend materieel (correctie +0 EUR) Per 01/01/2014 werd de boekhouding afgestemd met de fysieke inventaris waardoor bepaalde activa zonder boekwaarde werden uitgeboekt.

119

D) Met betrekking tot de overige materiële vaste activa (verschuiving +0 EUR) Per 01/01/2014 werden de inrichtingskosten van in huur genomen gebouwen (NOB AR 26200000) overgeboekt naar de bedrijfsmatige terreinen en gebouwen. Deze boeking had echter geen effect op de netto boekwaarde.

E) Met betrekking tot overige materiële vaste activa (correctie + 873.723,55 EUR): Per 01/01/2014 werden alle overige materiële vaste activa herbekeken en geherwaardeerd. Deze herwaarderingen werden gecorrigeerd aan het nettoactief.

120

De samenstelling van het overige materiële vaste activa ziet er als volgt uit: Omschrijving activa SGW - Koningskieldrechtpolder art 011 - 6072-A 4/a Meerdonk - Kieldrechtpolder art 1094-A 1011 a Meerdonk -Kieldrechtpolder art 1094-A 993 a SGW - Rode Moerpolder art 011 6072-A 348 a Meerdonk - Kieldrechtpolder-SGW 3e afd art 1094-A 729 Sint-Gillis-Waas - Reynakker art 011-6072-C 1475&C 1474 a Erfopstal Meerdonk - Kieldrechtpolder art 1094-A 752 Meerdonk - Verrebroekpolder art 1094-B 484/A Ruilverkaveling 2004 De laer ackers-D 478 A Kemzeke - Brandakker art 407-A 410 a Sint-Pauwels - Bagonie-B 1063 SGW - De Stroopers 1e afd art 011-6072-B 220 De Klinge - Hoge Rodemoerpolder 2e afd art 05-A 439 a Ruilverkaveling 2004 Vosselwijk-A 943 A Vrasene - Vrasenepolder art 1082-A 611 a Sint-Pauwels - Bagonie art 348-B 1127/02 Verrebroek - Borring - Beveren 5de afd-C 169 a Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1168 Ruilverkaveling 2004 dast-A 195 A Ruilverkaveling 2004 Moortels-E 390 A Sint-Pauwels - Bagonie art 348-B 1125 Sint-Pauwels - Bagonie art 348-B 1217/02 Ruilverkaveling 2004 Beveren 4 Den schuylhoek-C 251 A Vrasene - Vrasenepolder art 1082-A 343/A Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1032 Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1211 Ruilverkaveling 2004 Moortels-E 446 A Sint-Gillis-Waas - Gavers art 011-6072-C 1685 Ruilverkaveling 2004 Beulaert-D 392 A Ruilverkaveling 2004 Houtvoord-C 132 B Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1210 Bos Kemzeke De Maat-B 188 Sint-Pauwels - Bagonie - SGW 4e afd art 348-B 1032 Verrebroek - Borring - Beveren 5de afd-C 168 Meerdonk-Verrebroekpolder-SGW 3e afd art 1094-B 696 SGW - De Stroopers 1e afd art 011-6072-B 221 Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1174 Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1170 Sint-Pauwels - Hoywijk art 348-B 568 Sint-Pauwels - D'Hettingen-B 568/02 Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1163 a Ruilverkaveling 2004 De laer ackers-D 475 A Ruilverkaveling 2004 dast-A 179 A

Waarde Activa 202.048,00 170.863,00 120.603,00 65.828,00 61.915,00 61.411,00 56.916,35 52.430,00 37.975,00 37.131,50 35.175,00 31.885,00 30.030,00 28.728,00 26.666,50 24.818,50 23.380,00 23.100,00 22.155,00 19.407,50 19.015,50 18.900,00 18.760,00 18.525,50 18.385,50 18.340,00 18.130,00 17.675,00 16.975,00 16.499,00 15.263,50 14.840,00 14.770,00 13.090,00 12.775,00 12.544,00 12.110,00 12.075,00 11.725,00 11.305,00 11.270,00 10.920,00 9.800,00 8.508,50

121

Omschrijving activa Sint-Pauwels - Heuldonk-SGW 4e afd art 348-B 384/02 Sint-Pauwels - D'Hettingen art 348-B 550/02 Sint-Pauwels - D'Hettingen art 348-B 550 Sint-Pauwels - Heuldonk - SGW 4e afd art 348-B 384 Sint-Pauwels - D'Hettingen-B 549 D'Hettingen Sint-Pauwels-B 549 / 02 Ruilverkaveling 2004 dast-A 199 A Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1163 b Ruilverkaveling 2004 Beulaert-D 391 A Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1162 b Kemzeke - Den Ham - Stekene 3de afd 407-A 1162 a Vosselwijk-A 1071 n De Klinge - SGW 2de afd 1787-A 98 N Grond (met krot) De Klinge art 1015 (KI 80)-A 24 / 06 a Bouwland Sint-Pauwels (straatbedding)-B 430 b Weg Kemzeke Den Ham-A 1194 a Grond ocmw-gemeente, opstal intergem (kabine)-E 273 l Weg Herenstraat Sint-Gillis-Waas-E 71 c 2 Totaal

Waarde Activa 8.050,00 7.595,00 7.560,00 7.525,00 7.490,00 7.490,00 7.434,00 7.175,00 6.604,50 5.320,00 4.445,00 2.292,50 1.680,00 805,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.566.133,85

F) Met betrekking tot vaste activa in aanbouw en vooruitbetalingen (- 182.979,49 EUR): Per 01/01/2014 werden de vaste activa in aanbouw die vervolledigd waren per 31/12/2013 overgeboekt naar terreinen en gebouwen. Meer bepaald ging het om studiekosten m.b.t. WZC De kroon.

122

Het saldo van 9.286.802,84 EUR op deze rubriek werd in de beginbalans opgenomen onder rubriek II.C van de actiefzijde.

ACTIVA II. Vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen

Beginbalans 9.286.802,84 1.731.316,61 1.609.483,32


2.251,89 83.005,94


2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten

3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

36.575,46

5.989.352,37 1.274.579,98 210.607,10 197.623,56 4.306.541,73

1.566.133,86 1.566.133,86


123

7.2.1.4. Financiële vaste activa

IV. Financiële vaste activa A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten

31/12/2013 247,89

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014 247,89

247,89

247,89

Bovenstaande tabel toont aan dat de financiële vaste activa integraal werden overgenomen op de beginbalans. Ook de waarderingsregels bleven hierbij ongewijzigd. Het saldo van 247,89 EUR op deze rubriek werd in de beginbalans opgenomen onder rubriek II.B van de actiefzijde.

ACTIVA II. Vaste activa B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa

Beginbalans 247,89

247,89

124

7.2.1.5. Vorderingen op meer dan één jaar 31/12/2013

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

V. Vorderingen op meer dan één jaar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen C. Vorderingen wegens subsidies

Bovenstaande tabel toont aan dat de eindbalans geen vorderingen op meer dan één jaar bevatte en dat dit ongewijzigd bleef in de beginbalans.

125

7.2.1.6. Voorraden 31/12/2013 VI. Voorraden

26.137,73

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

-26.137,73

Bovenstaande tabel toont aan dat de voorraden zijn afgenomen met 26.137,73 EUR. Deze afname is het gevolg van onderstaande correctie: Per 01/01/2014 werden de voorraden niet medische grondstoffen, die voorzien waren in de balans van 31/12/2013, gecorrigeerd met het nettoactief. Aangezien de jaarlijkse wijziging op deze voorraden te beperkt was, werd ervoor geopteerd deze voorraden niet meer op te nemen onder de BBC.

126

7.2.1.7. Vorderingen op ten hoogste één jaar 31/12/2013 1.239.574,09 905.125,12 334.448,97

VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen

Verschuivingen 2.355,50

Correcties

1/01/2014 1.241.929,59 877.091,30 364.838,29

Bovenstaande tabel toont aan dat de vorderingen op ten hoogste één jaar zijn toegenomen met 2.355,50 EUR. Deze toename is het gevolg van onderstaande verschuivingen: Per 01/01/2014 werd de provisie m.b.t. de verkregen opbrengsten aangelegd in 2013 overgeboekt naar de rekening vooruitbetalingen op ruiltransacties. Het saldo van 1.241.929,59 EUR op deze rubriek werd in de beginbalans opgenomen onder rubriek I.B van de actiefzijde.

ACTIVA I. Vlottende activa B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

Beginbalans

1.241.929,59 877.091,30 364.838,29

127

7.2.1.8. Geldbeleggingen 31/12/2013

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

VIII. Geldbeleggingen

Bovenstaande tabel toont aan dat de eindbalans geen geldbeleggingen bevatte en dat dit ongewijzigd bleef in de beginbalans.

128

7.2.1.9. Liquide middelen

IX. Liquide Middelen

31/12/2013 1.365.768,47

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014 1.365.768,47

Bovenstaande tabel toont aan dat de liquide middelen integraal werden overgenomen op de beginbalans. Het saldo van 1.365.768,47 EUR op deze rubriek werd vervolgens ingebracht onder rubriek I.A. van de openingsbalans.

ACTIVA I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen

Beginbalans

1.365.768,47

129

7.2.1.10.

Overlopende rekeningen en wachtrekeningen


31/12/2013 2.355,50

Verschuivingen -2.355,50

Correcties

1/01/2014

Bovenstaande tabel toont aan dat de overlopende rekeningen en wachtrekeningen zijn afgenomen met 2.355,50 EUR. Deze afname is het gevolg van onderstaande verschuivingen: Per 01/01/2014 werd de provisie m.b.t. de verkregen opbrengsten aangelegd in 2013 overgeboekt naar de rekening vooruitbetalingen op ruiltransacties.

130

7.2.2. Passiva 7.2.2.1. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel 31/12/2013 VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

3.318.966,84 7.747.198,26 -4.428.231,42

3.318.966,84 7.747.198,26 -4.428.231,42

Bovenstaande tabel toont aan dat de investeringssubsidies en schenkingen integraal werden overgenomen op de beginbalans. Het saldo van 3.318.966,84 EUR op deze rubriek werd vervolgens ingebracht onder rubriek II. nettoactief van de openingsbalans.

PASSIVA II. Nettoactief Overig nettoactief Investeringssubsidies en -schenkingen

Beginbalans 2.899.985,83 -418.981,01 3.318.966,84

131

7.2.2.2. Voorzieningen voor risico’s en kosten 31/12/2013 VII. Voorzieningen voor risico's en kosten A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen B. Voorzieningen voor belastingen C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en schulden

359.295,27 359.295,27

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

-3.295,27 -3.295,27

356.000,00 356.000,00

Bovenstaande tabel toont aan dat voorzieningen voor risico’s en kosten zijn afgenomen met 3.295,27 EUR. Deze afname is het gevolg van de overboeking van een gedeelte van de pensioenvoorziening naar korte termijn en de afronding van de pensioenvoorziening. Het saldo van 356.000,00 EUR op deze rubriek werd vervolgens ingebracht onder rubriek I.B.1.a. van de openingsbalans.

PASSIVA

Beginbalans

I. Schulden B. Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten

356.000,00

TOTAAL PASSIVA

132

7.2.2.3. Schulden op meer dan één jaar 31/12/2013 VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 1. Leasingschulden en soortgelijke 2. Kredietinstellingen 3.Overige schulden B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruibetalingen en tijdelijk werkkapitaal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden

6.597.394,34 5.329.012,77 3.975.230,03 1.353.782,74

1.268.381,57

Verschuivingen

Correcties

1/01/2014

55.538,78

6.597.394,34 5.384.551,55 3.975.230,03 1.353.782,74 55.538,78

-55.538,78

1.212.842,79

55.538,78

Bovenstaande tabel toont aan dat de schulden op meer dan een jaar integraal werden overgenomen op de beginbalans. Er is enkel een verschuiving tussen de financiële schulden en de ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal. Dit voor een bedrag van 55.538,78 EUR. Het saldo van 6.597.394,34 EUR op deze rubriek werd ondergebracht op rubriek I.B.1.b. van de beginbalans.

PASSIVA

Beginbalans

I. Schulden B. Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties


5.384.551,55 1.212.842,79

133

7.2.2.4. Schulden op ten hoogste één jaar en overlopende rekeningen 31/12/2013 IX. Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen 2. Overige leningen C. Werkings- en handelsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden X. Overlopende rekeningen

2.037.934,55 349.682,97

Verschuivingen 434,07

Correcties

1/01/2014

3.000,00

106.910,91 106.910,91 583.311,33

2.041.368,62 349.682,97 106.910,91 106.910,91

-13.606,23 434,07

994.594,25

3.000,00

172.220,40 822.373,85 3.435,09

3.000,00 13.606,23

434,07

-434,07

Bovenstaande tabel toont aan dat de schulden op ten hoogste één jaar en de overlopende rekeningen zijn toegenomen met 3.000,00 EUR. Deze toename is het gevolg van onderstaande verschuivingen en correcties: 1. Per 01/01/2014 werden de overlopende rekeningen voorzien in het boekjaar 2013 overgeboekt naar de rekening ontvangen voorschotten. Dit voor een bedrag van 434,07 EUR. 2. Per 01/01/2014 werden de werkingenschulden ter waarde van 13.606,23 EUR t.o.v. cliënten overgeboekt naar de schulden operationele schulden inzake sociale dienstverlening OCMW. 3. Per 01/01/2014 werd er bijkomende voorziening voor pensioenen op korte termijn aangelegd ter waarde van 3.000 EUR. Deze bijkomende voorziening werd gecorrigeerd met het nettoactief.

134

569.705,10 434,07 1.014.635,57

172.220,40 825.373,85 17.041,32

Het saldo van 2.041.368,62 EUR op deze rubriek werd ondergebracht op rubriek I.A. van de beginbalans.

PASSIVA I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties


Beginbalans

2.041.368,62 1.674.644,33 744.132,60 930.511,73 17.041,32 349.682,97

Verklaring toewijzingen beginbalans:  





A.1.a: Voorzieningen voor risico’s en kosten: bevat de voorziening voor het vakantiegeld en dit voor een saldo van 744.132,60 EUR. A.1.c: Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties: bevat de leveranciersschulden, schulden m.b.t. bezoldigingen en vervallen kapitaalaflossingen. Het saldo van deze rubriek per 31/12/2014 bedraagt 930.511,73 EUR. A.2.: Schulden uit niet ruiltransacties: bevat enerzijds operationele schulden inzake sociale dienstverlening en dit voor een saldo van 13.606,23 EUR. Anderzijds bevat het ook ontvangen voorschotten en diverse schulden uit niet-ruiltransacties. Dit voor een saldo van 3.435,09 EUR. A.4.: Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen: bevat de aflossing die moet gebeuren binnen het jaar aan de bank. Per 01/01/2014 bedraagt dit saldo 349.682,97 EUR.

135

7.2.2.5. Nettoactief Het nettoactief vormt de sluitingspost van de beginbalans. Dit wil zeggen dat bovenstaande aanpassing moeten gereflecteerd worden in het eindsaldo van het nettoactief. Bij bovenstaande bewegingen zijn er echter twee types te onderscheiden. Enerzijds waren er de overboekingen tussen de rubrieken. Deze boekingen dienen steeds in balans te zijn. Onderstaande tabellen geven een overzicht van de verschuivingen:

VERSCHUIVINGEN ACTIVA I. Oprichtingskosten Geen II. Immateriële vaste activa Geen III. Materiële vaste activa Geen IV. Financiële vaste activa Geen V. Vorderingen op meer dan één jaar Geen VI. Voorraden Geen VII. Vorderingen op ten hoogste een jaar Overboeking verkregen opbrengsten 2013

2.355,50

VIII. Geldbeleggingen Geen IX. Liquide middelen Geen X. Overlopende rekeningen Overboeking verkregen opbrengsten 2013 Totaal

-2.355,50

0,00

136

PASSIVA I. Kapitaal Sluitpost III. Herwaarderingsmeerwaarden Sluitpost IV. Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen Opname in kapitaal V. Gecumuleerd resultaat Sluitpost VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel Geen VII. Voorzieningen voor risico's en kosten Geen VIII. Schulden op meer dan een jaar Overboeking tussen financiële schulden en borgtochten IX. Schulden op ten hoogste een jaar Overboeking ontvangen voorschot Overboekingen werkingsschulden naar operationele schulden OCMW X. Overlopende rekeningen en wachtrekeningen Overboeking ontvangen voorschot

0,00 434,07

-434,07

Totaal

0,00

Bovenstaande tabellen tonen aan dat de verschuivingen in evenwicht zijn. Het saldo van de verschuivingen op het actief komt overeen met het saldo van de verschuivingen op het passief. Als gevolg van de verschuiving van de overlopende rekeningen naar de vorderingen en schulden op ten hoogste één jaar, is ook het gecumuleerd budgettair resultaat van vorig boekjaar toegenomen met 1.921,43 EUR. Het gecumuleerd budgettair resultaat van vorig boekjaar bedraagt na inbreng van de beginbalans 1.679.456,14 EUR. Een tweede type beweging zijn de correcties. Deze correcties houden in dat bepaalde zaken geschrapt of toegevoegd worden. Als tegenpost voor deze correcties wordt steeds het nettoactief gebruikt. De wijziging in het nettoactief zal dus gelijk zijn aan de tegenpost van alle correcties die reeds besproken werden. Onderstaande tabellen geven hiervan een overzicht:

137

CORRECTIES ACTIVA I. Oprichtingskosten Geen II. Immateriële vaste activa Geen III. Materiële vaste activa Herwaardering overige materieel vaste activa Buitengebruikstelling installaties en meubilair

873.723,55

IV. Financiële vaste activa Geen V. Vorderingen op meer dan één jaar Geen VI. Voorraden Uitboeken voorraden niet-medische grondstoffen

-26.137,73

VII. Vorderingen op ten hoogste een jaar Geen VIII. Geldbeleggingen Geen IX. Liquide middelen Geen X. Overlopende rekeningen Geen Totaal

847.585,82

138

PASSIVA I. Kapitaal Sluitpost

-2.391.716,41

III. Herwaarderingsmeerwaarden Sluitpost IV. Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen Geen V. Gecumuleerd resultaat Sluitpost

3.239.597,50

VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel Geen VII. Voorzieningen voor risico's en kosten Voorziening voor pensioenen

-3.295,27

VIII. Schulden op meer dan een jaar Geen IX. Schulden op ten hoogste een jaar Voorziening voor pensioenen

3.000,00

X. Overlopende rekeningen en wachtrekeningen Geen Totaal

847.585,82

Zoals aangetoond in bovenstaande tabellen bestaat de sluitingspost uit het saldo op de rubrieken kapitaal, herwaarderingsmeerwaarden en gecumuleerd resultaat. Het saldo van -418.981,01 EUR1 werd vervolgens overgedragen naar rubriek II van de beginbalans.

PASSIVA II. Nettoactief Overig nettoactief Investeringssubsidies en -schenkingen

Beginbalans 2.899.985,83 -418.981,01 3.318.966,84

1

1.972.735,40 EUR (kapitaal) – 3.239.597,50 EUR (gecumuleerd resultaat) + 847.881,09 (correcties beginbalans) 139

8.

Bijlagen

140

OCMW Sint-Gillis-Waas Jaarrekening 2014

Recommend Documents