Návrh závěrečného účtu obce Skřivany za rok 2015
Na základě § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a § 43 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích zveřejňuje obec Skřivany návrh závěrečného účtu za rok 2014 1.
Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2015
Zveřejnění návrhu rozpočtu obce na rok 2015 bylo provedeno 15 dnů před schválením bez připomínek občanů. (Návrh byl vyvěšen na úřední desce od 16.12.2014 do 2.1.2015) Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena v zastupitelstvu obce dne 15.12.2014 a zveřejněna 16.12.2014 až 2.1.2015. Rozpočet byl schválen zastupitelstvem obce dne 12.1.2015 jako schodkový ve výši příjmů 16 448 500,00 Kč a výdajů 22 778 970,00 Kč se zapojením zůstatku běžného účtu ve výši 6 330 470,00 Kč. Schodek je tedy kryt přebytkem z minulých let. Rozpočet po rozpočtových opatřeních : 19 056 880,00 Kč příjmy, 25 387 340,00 Kč výdaje. Výsledek plnění rozpočtu od počátku roku ke dni 31.12.2015 Příjmy : 19 031 700,48 Kč Výdaje : 13 606 414,38 Kč % plnění k upravenému rozpočtu : Příjmy 99,9,0 % Výdaje 53,6 % % plnění ke schválenému rozpočtu : Příjmy 115,7 % Výdaje 59,7 % Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2015 (Výkaz FIN 2 – 12 M) v Kč Příjmy Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery (dotace) Příjmy celkem Konsolidace příjmů Příjmy celkem po konsolidaci Výdaje Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Konsolidace výdajů Výdaje po konsolidaci
Schválený rozpočet 12 229 000,00 1 985 500,00 2000 000,00 234 000,00 16 448 500,00 58 000,00 16 390 500,00
Upravený rozpočet 12 665 910,00 2 827 020,00 2 260 000,00 1 303 950,00 19 056 880,00 129 020,00 18 927 860,00
skutečnost
9 728 970,00 13 050 000,00 22 778 970,00 58 000,00 22 720 970,00
14 352 340,00 11 035 000,00 25 387 340,00 129 020,00 25 258 320,00
12 946 047,18 660 367,20 13 606 414,38 129 009,00 13 477 405,38
12 661 742,39 2 806 051,09 2 259 975,00 1 303 932,00 19 031 700,48 129 009,00 18 902 691,48
Údaje o plnění rozpočtu příjmů , výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1(FIN 2-12 M Výkaz pro hodnocení rozpočtu)
Digitálně podepsáno Jméno: Karolína Hálová, Dis. Datum: 24.05.2016 13:55:37
Kontrola hospodaření obce byla prováděna v rámci změn rozpočtu. Ty byly provedeny rozpočtovými opatřeními a schváleny na jednáních zastupitelstva obce.Rozpočtový výhled je sestaven na období roku 2016 – 2017. Schválen byl v ZO dne 15.12.2014. 2)
Hospodaření s majetkem
Výsledek inventarizace provedené ke dni 31.12.2015 vzhledem k účetnictví : Účetní stav souhlasí se stavem skutečným. Zhodnocení finančního hospodaření obce k 31.12.2015 : Aktiva brutto celkem: 140 610 406,59 Kč, netto 125 518 849,11 Kč Z toho v brutto: Dlouhodobý nehmotný majetek : 341 028,00 Kč Dlouhodobý hmotný majetek: 99 683 653,63 Kč Dlouhodobý finanční majetek: 21 852 000,00 Kč Dlouhodobé pohledávky: 97 322,06 Kč Z toho: dluh z prodeje dřeva v min.letech 97 322,06 Kč Zásoby: 80 116,16 Kč Krátkodobé pohledávky: 4 530 714,82 Kč Z toho na účtech : 311 – Odběratelé: 888 408,32 Kč ( nájemníci DCHB, bytů a nebytových prostor, prodej dřeva, prodej bytových jednotek) 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy: 302 419,00,00 Kč (provozní zálohy na energie a ostatní zálohy) 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti: 4 350,00 Kč ( místní poplatky za odvoz komunálního odpadu) 346 – Pohledávka za Úřadem práce (příspěvek na pracovnici na veřejně prospěšné práce) 388 - Dohadné účty aktivní: 3 322 537,50 Kč (nevyúčtované přijaté dotace na zateplení ZŠ, EKO-KOM – za tříděný odpad) Krátkodobý finanční majetek (stav na bankovních účtech a ceniny): 14 025 571,92 Kč Pasiva celkem: 125 518 849,11Kč Z toho: Vlastní kapitál: 120 650 627,90 Kč Dlouhodobé závazky: 3 421 243,50 Kč (zálohové platby za pozemky V Sádku, dlouhodobé přijaté zálohy na transfery – zateplení Základní školy). Krátkodobé závazky celkem: 1 446 977,71 Kč. Z toho na účtech : 321 - Dodavatelé: 130 070,46 Kč 324 – Krátkodobé přijaté zálohy (na služby v DCHB a obecních bytech): 293 004,00 Kč 331 - Zaměstnanci (platy): 138 085,00 Kč 336 - Sociálního zabezpečení: 42 392,00 Kč 337 – Zdravotní pojištění: 20 494,00 Kč 342 - Jiné přímě daně (zálohová a srážková daň z platů): 22 934,00 Kč 343 – Daň z přidané hodnoty: 33 623,25 Kč
389 - Dohadné účty pasivní: (časové rozlišení zálohových plateb za energie a daně z příjmů za obec): 764 994,00 Kč 378 - Ostatní krátkodobé závazky (pojištění Kooperativa): 1 381,00 Kč Stavy pohledávek a závazků byly ověřeny inventarizací ke dni 31.12.2015. Výsledek hospodaření běžného účetního období k 31.12.2015: 2 710 250,27 Kč. Finanční hospodaření obce za rok 2015, výsledky inventarizace provedené ke dni 31.12.2015 a stav pohledávek ke dni 31.12. 2015 byly projednány Ústřední inventarizační komisí dne 31.1.2016. Údaje o hospodaření s majetkem a údaje o nákladech a výnosech jsou obsaženy v příloze č. 2 Rozvaha ÚSC k 31.12.2015 a v příloze č. 3 Výkaz zisku a ztráty a příloha účetní závěrky ÚSC k 31.12.2015. 3. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 Přezkoumání bylo provedeno na základě písemné žádosti obce v souladu se zákonem č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů Krajským úřadem Královéhradeckého kraje dle zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a DSO. Přezkoumání bylo provedeno za kalendářní rok 2015. Přezkoumání bylo provedeno ve dnech 21.10.2015 a 22.2.2016. Závěr ze zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - obec Skřivany - za rok 2015 I. Při přezkoumání hospodaření obce Skřivany za rok 2015 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (Předmět: §2 odst. 2 písm.c) zákona č 420/2004 Sb. zadávání a uskutečňování veřejných zakázek) – Zákona č. 137/2006Sb., o veřejných zakázkách , ve znění pozdějších předpisů, § 147a odst. 1,2 písm.a – Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu , jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejich změn a dodatků, a to od 15ti dnů od jejího zveřejnění. Jedná se o Smlouvu o dílo s firmou MSilnice,a.s. oboustranně podepsaná dne 16.12.2015, na profilu zadavatele zveřejněna až dne 10.2.2016. II. Při přezkoumání hospodaření obce Skřivany za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření obce Skřivany za rok 2015 byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující ukazatele : a) Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,8 % b) Podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,58 % c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Zpráva ověřovatele bude projednána na příštím veřejném zasedání Zastupitelstva obce Skřivany dne 27.6.2016. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skřivany za rok 2015 je přílohou č. 5
4. Vyúčtování finančních prostředků rozpočtům krajů a dotace poskytnuté
ke státnímu rozpočtu, státním fondům
a
Přijaté dotace : ÚZ
účel poskytnuté dotace poskytovatel
Darovací smlouva ze dne 5.5.2015 se sdružením Společná Cidlina, z.s. na odpočinkové místo včetně vybavení na pozemku parc.č. 79/11 v zůstatkové hodnotě Darovací smlouvy ze dne 25.3.2016 a 11.6.2015 od Královéhradeckého kraje – finanční dar na pořádání III. ročníku sportovních her a a závodu v plavání seniorů KHK 13234 Aktivní politka zaměstnanosti Úřad práce 13013 Aktivní politka zaměstnanosti Úřad práce Na věcné vybavení a odbornou přípravu sboru dobrovolných hasičů Krajský úřad Královéhradeckého kraje 33058 Prostřednictvím KÚ KHK na projekt – zvýšení kvality počátečního vzdělávání - pro Základní školu. Dotace byla v plné výši přeposlána na ZŠ dne 5.8.2015. (ÚZ 33 058)
Poskytnuto Kč
Skutečně čerpáno v r. 2015
187 534,10
187 534,10
45 000,00
45 000,00
310 841,00
310 841,00
25 961,00
25 961,00
6 600,00
6 600,00
592 321,00
592 321,00
Darovací smlouva s Hotelem MAS s.r.o. na 1 670,00 peněžní hotovost (pro Klub seniorů) Smlouva o poskytnutí dotace s Městem Nový 5 000,00 Bydžov ze dne 10.2.2015 na pořádání III. ročníku sportovních her seniorů KHK
Přijaté dotace byly čerpány v souladu s účelovým určením. Dotace byly průběžně a řádně vyúčtovány a vypořádány.
1 670,00 5 000,00
5. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí – Základní škola a mateřská škola, Skřivany, okres Hradec Králové Obec poskytla v roce 2015 příspěvkové organizaci příspěvky s tímto účelovým určením: Neinvestiční příspěvek na provoz základní školy, mateřské školy a školní jídelny celkem 1 863 470,00 Kč. Zhodnocení finančního hospodaření Základní školy a mateřské školy k 31.12.2015 : (údaje z Rozvahy příspěvkové organizace sestavené k 31.12.2015) Aktiva brutto celkem: 10 750 390,33 Kč, netto 2 480 687,85 Kč Z toho v brutto: Dlouhodobý nehmotný majetek : 454 164,16 Kč Dlouhodobý hmotný majetek: 8 460 586,32 Kč Zásoby: 50 437,93 Kč Krátkodobé pohledávky: 396 581,00 Kč Krátkodobý finanční majetek: 1 388 620,92 Kč Pasiva celkem: 2 480 687,85 Kč Z toho: Vlastní kapitál: 1 247 651,30 Kč Cizí zdroje: 1 233 036,55 Kč Z toho: Krátkodobé závazky celkem: 1 233 036,55 Kč. Z toho na účtech : 321 - Dodavatelé: 10 707,30 Kč 324 – Krátkodobé přijaté zálohy: 164 658,00 Kč 331 - Zaměstnanci (platy): 455 236,00 Kč 336 - Sociálního zabezpečení: 178 389,00 Kč 337 – Zdravotní pojištění: 76 793,00 Kč 342 - Jiné přímě daně (zálohová a srážková daň z platů): 59 371,00 Kč 389 - Dohadné účty pasivní: 287 100,00 Kč (časové rozlišení zálohových plateb za energie a jiné) 378 - Ostatní krátkodobé závazky (pojištění): 782,25 Kč Stavy pohledávek a závazků byly ověřeny inventarizací ke dni 31.12.2015. Výsledek hospodaření běžného účetního období k 31.12.2015: hlavní činnost: 529 909,64 Kč, hospodářská činnost: 12 890,98 Kč Výkazy a přehled týkající se příspěvkové organizace jsou přílohami č. 6 - 9. Obec Skřivany, jako zřizovatel, provedla ve své příspěvkové organizaci veřejnoprávní kontrolu na místě. Kontrola byla provedena dne 23.9.2015 a 10.11.2015 výběrovým způsobem na výdaje hrazené v roce 2015. Kontrolou nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Protokoly o výsledku kontroly týkající se příspěvkové organizace jsou přílohami č. 10 - 11.
6. Tvorba a použití peněžních fondů - Sociální fond obce Tvorba fondu : 62 283,00 Kč Čerpání : 53 898,00 Kč Zůstatek : 39 389,40 Kč Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem obce a Vnitřním předpisem o tvorbě, používání a hospodaření sociálního fondu obce. Přehled o tvorbě a využití fondu je přílohou č. 4
7. Přehled poskytnutých příspěvků občanům, místním a ostaním organizacím Obec poskytla ze svého rozpočtu finanční dary a na základě uzavřených dohod příspěvky těmto subjektům a občanům: ( v korunách) Tělovýchovné Jednotě Slavoj, Skřivany 150 000,00 Mysliveckému sdružení Podháj, Skřivany 30 000,00 Českému rybářskému svazu, Skřivany 10 000,00 Spolku „SKŘIVAŇÁCI“ 60 000,00 Svazu měst a obcí 4 101,00 České geografické společnosti – Polární sekci v Hradci Králové 3 000,00 Mateřské škole, základní škole a praktické škole Danetě, s.r.o. Hr. Král. 5 000,00 Městské knihovně v Hradci Králové 16 000,00 Baby boxu pro odložené děti – STAZIM,z.s., Praha 3 000,00 Fondu ohrožených dětí, Praha 2 000,00 Stelle, o.s., Nový Bydžov 5 000,00 Domácímu hospici Duha,o.p.s., Hořice 1 000,00 Žákům ZŠ Skřivany na lyžařský výchovně vzdělávací kurz 8 000,00 Seniorům obce na obědy ve školní jídelně při ZŠ Skřivany 137 318,00 Občanům obce na zájezdy do divadel a jiné kulturní akce 24 084,00 Klubu seniorů hradila obec výdaje na činnost ve výši 50 809,00 a jiným U poskytnutých příspěvků byla obcí výběrovým způsobem provedena veřejnoprávní kontrola na základě zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole, v platném znění 8. Cizí prostředky – přehled čerpání a splátek úvěrů a půjček Obec nemá úvěry ani půjčky. Přílohy : ( Přílohy v plném rozsahu jsou k nahlédnutí na obecním úřadě ) 1. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí sestavený k 31.12.2015 2. Rozvaha - územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavená k 31.12.2015 3. Výkaz zisku a ztráty a příloha účetní závěrky - územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti sestavená k 31.12.2015 4. Tvorba a využití Sociálního fondu v roce 2015 5. Zpráva Krajského úřadu Královéhradeckého kraje o výsledku přezkoumání hospodaření obce ze dne 22.2.2016 6. Rozvaha příspěvkové organizace Základní školy a mateřské školy, Skřivany, okres Hradec Králové, sestavená ke dni 31.12.2015
7. Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace Základní školy a mateřské školy, Skřivany, okres Hradec Králové, sestavená ke dni 31.12.2015 8. Příloha účetní závěrky příspěvkové organizace Základní školy a mateřské školy, Skřivany, okres Hradec Králové, sestavená ke dni 31.12.2015 9. Přehled převodu finančních prostředků příspěvkové organizaci Základní škole a mateřské škole, Skřivany, okres Hradec Králové v roce 2015 10. Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly příspěvkové organizace Základní školy a mateřské školy, Skřivany, okres Hradec Králové, provedené dne 23.9. 2015 11. Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly příspěvkové organizace Základní školy a mateřské školy, Skřivany, okres Hradec Králové, provedené dne 10.11. 2015
Návrh na usnesení : „ Zastupitelstvo obce projednalo závěrečný účet obce za rok 2015 včetně Zprávy Krajského úřadu Královéhradeckého kraje o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skřivany. Zastupitelstvo obce schvaluje Závěrečný účet obce za rok 2015 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením s výhradou a přijímá systémové opatření.“ Opatření k nápravě chyb zjištěných při přezkoumání hospodaření: Zastupitelstvo obce přijímá systémové opatření a zavazuje se k tomu, že bude dělat správně. (Chyba již byla napravena vložením Smlouvy o dílo s firmou „JOKAS s.r.o.“, oboustranně podepsaná 17.5.2016, zveřejněná na profilu zadavatele dne 18.5.2016.)
Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně ve lhůtě do do 11.00 hodin. Ve Skřivanech dne: 24.5.2016 Vypracovala : Hana Šindlerová , účetní a správce rozpočtu
Vyvěšeno : Sejmuto :
Karolína Hálová, DiS., starostka obce
24.6.2016
