MEKANISME PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (di BMT Usaha Mulya, Pondok Indah-Jakarta Selatan)
Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy.)
Oleh: NADIA NIM :
207046100484
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKONOMI ISLAM) FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1435 H / 2015 M
i
ABSTRAK
Pembiayaan musyarakah adalah suatu bentuk akad kerjasama perniagaan antara beberapa pemilik modal untuk menyertakan modalnya dalam suatu usaha, dimana masing-masing pihak mempunyai hak untuk ikut serta dalam pelaksanaan manajemen usaha tersebut. Permasalahan yang dibahas yaitu MEKANISME PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Di BMT Usaha Mulya, pondok Indah Jakarta Selatan. Penelitan ini bertujuan untuk mengetahui mekanisme pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya, serta kesesuaiannya dengan fatwa DSN No. 8/DSN-MUI/IV/2000, dan bagaimana srtategi dalam memasarkan produk pembiayaan musyarakah. Untuk menjawab permasalahan diatas penulis menggunakan penelitian lapangan (field research). Sumber data dalam penelitian ini adalah primer dan sekunder. Data primer diperoleh dari perusahaan tempat penelitian, sedangkan data skunder berasal dari bahan pustaka, buku-buku, dengan cara membaca, mempelajari, dan mencatat serta merangkum teori-teori yang ada kaitannya dengan masalah pokok permasalahan. Dari hasil penelitian bahwa BMT Uasha Mulya telah menjalankan fatwa yang dikeluarkan oleh MUI mengenai ketentuan pembiayaan musyarakah, ketertuan tersebut yaitu ijab qabul, pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum, objek akad (modal, kerja, keuntungan, kerugian), serta biaya operasional. Strategi yang dilakukan BMT Usaha Mulya dalam memasarkan pembiayaan musyarakah melalui media elektronik dan media cetak yang berupa brosur, selain itu pemasaran juga dapat melalui informasi melalui para nasabah
v
KATA PENGANTAR Puji serta syukur kepada Allah SWT yang telah memberikan anugrah dan karunia yang tidak terhingga sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Mekanisme Pembiayaan Musyarakah (di BMT Usaha Mulya, Pondok Indah Jakarta-Selatan)” sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Syariah pada jurusan Perbankan Syariah Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam) UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Shalawat serta salam senantiasa penulis sampaikan kepada Nabi besar Muhammad SAW, beserta keluarga dan sahabat-sahabatnya serta para pengikutnya hingga akhir zaman. Ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu, membimbing dan mendoakan hingga akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu perkenankan penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1. Dekan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif
Hidayatullah Jakarta
yaitu Bapak Dr. Asep Saepudin Jahar, MA yang penulis hormati. 2. Bapak H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag sebagai dosen Penasehat Akademik yang telah membimbing dan memberikan banyak bantuan serta dukungan dalam menyelesaikan skripsi ini. 3. Dosen pembimbing Ibu. Aini Masrurah, SE.I, MM yang telah membantu dan memberikan informasi serta semangat dan inspirasi yang begitu banyak.
vi
4. Orang tua ayahku H. Marzuqi dan ibuku mendoakan dan
Hj. Yumani
yang selalu
tak henti-hentinya memberikan dukungan moral dan
materiil serta kasih sayang yang tak terhingga, dan memberikan semangat untuk dapat menyelsaikan skripsi ini. 5. Tak lupa nenekku almh. Hj. Maspiah yang semasa hidupnya selalu mendoakan dan memberikan semangat kepada penulis. 6. Untuk kakakku A.Danial yang telah banyak membantu penulis sehingga penulis dapat menyesaikan skripsi ini. Untuk adik-adikku (A.Wildan, Naufal Dhiya H, A. Fikri Ulwan, Nida Mawaddah, dan Mahdia) yang selalu memberikan semangat kepada penulis untuk meyelesaikan skripsi ini. 7. Teman-teman PS B-NR angkatan 2007 yang telah menjadi keluarga kedua di kampus dan menjadi teman-teman yang baik dalam menjalankan Studi di UIN. Serta Yulia terima kasih telah membantu penulis dalam menyelesaika Skripsi ini. 8. Terima kasih kepada keluarga besar BMT Usaha Mulya Pondok Indah yang telah mengizinkan melakukan penelitian dan wawancara. Jakarta, 06 Oktober 2014
Penulis
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .......................................................................................i LEMBAR PENGESAHAN PANITIA UJIAN ...............................................ii LEMBAR PERSETUJUAN PEBIMBING ....................................................iii LEMBAR PERNYATAAN .............................................................................iv LEMBAR PENGESAHAN ABSTRAK .........................................................v KATA PENGANTAR ....................................................................................vi DAFTAR ISI ...................................................................................................vii BAB I PENDAHULUAN .............................................................................1 A. Latar Belakang Masalah.................................................................1 B. Pembatasan dan Perumusan Masalah............................................ 8 C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................................9 D. Metode Penelitian.......................................................................... 10 E. Sisrematik Penulisan ......................................................................12 BAB II LANDASAN TEORETIS TENTANG PEMBIAYAAN DAN MUSYARAKAH ..............................................................................14 A. Review Studi Terdahulu ................................................................14 B. Pembiayaan ....................................................................................15 1. Pengertian ................................................................................15 2. Tujuan .....................................................................................17 3. Jenis-jenis.................................................................................18 4. Fungsi dan manfaat .................................................................21 5. Unsur-unsur .............................................................................23 6. Prinsip-prinsip ..........................................................................24 C. Pembiayaan Musyarakah ..............................................................29 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Pengertian ................................................................................29 Landasan Hukum ....................................................................33 Jenis-jenis ................................................................................34 Manfaat ...................................................................................36 Rukun dan Syarat ....................................................................37 Sebab-Sebab berakhirnya ........................................................38
D. Fatwa DSN Terkait Dengan Pembiayaan Musyarakah................39
vii
E. BMT (Baitul Mal Wa Tamwil ).................................................... 42 1. Pengertian ................................................................................42 2. Sejarah Perkembangan ...........................................................45 3. Prospek ....................................................................................48 4. Fungsi dan Tujua .....................................................................49 BAB III GAMBARAN UMUM BMT USAHA MULYA ..........................51 A. Sekilas Sejarah BMT Usaha Mulya .........................................51 B. Visi dan Misi ............................................................................52 C. Identitas Lembaga .....................................................................53 D. Jaringan Kerja Lembaga............................................................53 E. Layanan ....................................................................................53 F. Gambaran Layanan ...................................................................54 G. Produk Simpanan Syariah ........................................................55 H. Produk Pembiayaan Syariah .....................................................56 I. Susunan Dewan Pengawas dan Pengurus ................................59 BAB IV DESKRIPSI DAN ANALISIS HASIL PENELITIAN ................60 A. Pembiayaan Musyarakah ..........................................................60 B. Prosedur Pembiayaan Musyarakah ...........................................60 C. Persyaratan Pengajuan Pembiayaan Musyarakah .....................67 D. Data Dana Pembiayaan yang disalurkan................................. 68 E. Strategi Pemasaran.................................................................. 69 F. Analisis Tentang Kesesuaian Pembiayaan Musyarakah Dengan Fatwah DSN No. 08/DSN-MUI/IV/20000............................... 70 BAB V PENUTUP .........................................................................................72 A. Kesimpulan ...............................................................................72 B. Saran .........................................................................................73 DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................74 LAMPIRAN- LAMPIRAN ..........................................................................77
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah Masyarakat Indonesia telah menyadari akan pentingnya fungsi bank, baik sebagai pengusaha maupun sebagai masyarakat biasa. Sebagai telah diketahui, hampir setiap unsur masyarakat tidak dapat melepaskan diri dari keterlibatannya dengan bank, baik sebagai deposan atau sebagai nasabah peminjam. Peran bank saat ini meliputi segala aspek kebutuhan hidup masyarakat tidak dapat melepaskan diri dari keterlibatannya dari bank. Bank merupakan badan usaha yang menghimpun
dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkan pada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak. Sebagai sistem hidup yang sempurna islam menginginkan pada umatnya agar dalam melakukan kegiatan ekonomi harus berpedoman dengan Al-quran. Sebagaimana diketahui bahwa, riba itu dilarang keberadaannya berdasarkan nash al-quran karena dampak yang timbul dari pengambilan riba tersebut, begitu juga dengan bunga bank yang di tetapkan oleh bank-bank konvensional.1 Perubahan dan perkembangan baru dalam sistem Perbankan di Indonesia telah menemukan konsep paradigma sistem. Sistem perbankan Islam telah dijadikan salah satu pilihan alternatif di Indonesia dan sistem 1
Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), cet. 1 h. 4
1
2
tersebut telah menjadi daya tarik tersendiri di praktisi bank dan kalangan bisnis. Lahirnya UU No. 10 tahun 1998 tentang perbankan hasil revisi dari UU No. 7 tahun 1998 yaitu “Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan tujuan/kesepakatan antara pihak Bank dengan pihak yang lain yang berkewajiban pihak yang dibiayai untuk pengembalian uang setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil (Undang-undang 10. Tahun 1998 pasal 1 ayat 2). Lahirnya undang-undang tersebut merupakan upaya kesungguhan pemerintah dalam memperdayakan perbankan syariah di Indonesia. Salah satu fungsi bank syariah adalah penyalur dana (financing), yang terdiri dari empat katagori yang dibedakan berdasarkan kegunaannya, yaitu: prinsip jual beli, sewa, bagi hasil, dan dengan akad pelengkap. Prinsip pembiayaan dengan bagi hasil dibagi dua yaitu, pembiayaan musyarakah dan pembiayaan mudharabah. Pembiayaan ini mempunyai pengaruh terhadap
perkembangan
ekonomi, karena pembiayaan
ini
diperuntukan oleh sekror riil. Musyarakah yaitu pembiayaan kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan konrtibusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan risiko di tanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.2
2
Karim, Adiwarman, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, (PT. Raja Grafindo Persada,2006) cet. 3 hal 102
3
Prinsip syariah adalah aturan atau perjanjian berdasarkan hukum islam antara bank dengan pihak lain, untuk menyimpan dana dan pembiayaan kegiatan usaha atau kegiatan lainnya. Berdasarkan yang ada pada bank syariah itu, berdasarkan prinsip jual beli akan memperoleh keuntungan (murabahah), prinsip jual beli barang berdasarkan sewa murni tanpa pilihan (ijarah), atau adanya pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa oleh pihak bank dengan pihak lain (ijarah wa iqtina) (UU No. 10 tahun 1998 psl 1 ayat 13). Perbankan islam memberikan layanan bebas bunga kepada para nasabahnya. Pembayaran dan penarikan bunga dilarang dalam semua bentuk transaksi.Islam melarang untuk menarik dan membayar bunga (riba). Pelarangan inilah yang membedakan sistem perbankan islam dengan perbankan konvensional.3 Lalu berdasarkan prisip-prinsip pembiayaan diatas, maka permerhati berupaya memperdayakan ekonomi umat dengan mendirikan Baitul Mal Wa Tamwil (BMT). BMT adalah mediator alternatif yang menghimpun dana langsung dari masyarakat dan penyalurannya dalam bentuk bentuk pembiayaan pada usaha bersekala kecil dan menengah. Belakangan ini Baitul Mal wa tamwil (BMT) mulai popular di perbincangkan oleh insan perekonomian terutama dalam perekonomian Islam. Sejak krisis ekonomi yang terjadi di Indonesia tahun 1997, BMT telah mulai tumbuh menjadi alternatif pemulihan kondisi perekonomian di 3
Mervyn K. Lewis dan Lativah M. Algaoud,Perbankan Syariah: Prinsip, Praktek, Prospek, (Jakarta: PT Serambi Ilmu Semesta, 2003), cet.1 h. 11
4
Indonesia. Istilah-istilah itu biasanya dipakai oleh sebuah lembaga khusus (dalam sebuah perusahaan atau instansi) yang bertugas menghimpun dan menyalurkan ZIS (zakat, infaq, shadaqah) dari para pegawai atau karyawannya. 4 Searah dengan perubahan zaman, perubahan tata ekonomi dan perdagangan, konsep baitul mal yang sederhana itu pun berubah, tidak sebatas menerima dan menyalurkan harta tetapi juga mengelolanya secara lebih
produktif
untuk
memberdayakan
perekonomian
masyarakat.
Penerimaannya juga tidak terbatas pada zakat, infak dan shodaqoh, juga tidak mungkin lagi dari berbagai bentuk harta yang diperoleh dari peperangan. Selain itu, dengan kehadiran BMT di harapkan mampu menjadi sarana dalam menyalurkan dana untuk usaha bisnis kecil dengan mudah dan bersih, karena
didasarkan
pada
memperbaiki/meningkatkan
kemudahan
dan
bebas
taraf hidup masyarakat bawah.
riba/bunga, Lembaga
keuangan alternatif yang mudah diakses oleh masyarakat bawah dan bebas riba/bunga. Lembaga untuk memberdayakan ekonomi ummat, mengentaskan kemiskinan, meningkatkan produktivitas.5 Namun pada saat ini masih banyak keganjalan masyarakat untuk menjalankan atau bekerjasama dengan lembaga keuangan mikro syariah untuk membantu memberikan modal kerja dan sebagainya, karena pemikiran mereka yang minin tentang lembaga keuangan islam ini.
4
http://permodalanbmt.com/bmtcenter
5http://www.khilafah1924.org/index.php?option=com_content&task=view
&id=69&Itemid=47
5
Lembaga keuangan syariah ini selain dituntut untuk profesional juga harus sesuai dengan tuntunan syariah. Tidak boleh mengelolah dana yang terkait dengan riba, gharar, maisir dan yang lainnya yang tidak sesuai dengan syariat islam. Maka dalam operasionalnya dana sosial ini akan selalu berhubungan dengan lembaga keuangan syariah baik perbankan syariah, BMT, koperasi syariah, maupun lembaga investasi syariah lainnya. Menjadi ironis jika selama ini dana sosial lembaga-lembaga ini belum dapat di kelola dengan baik, jika hal ini dapat dilaksanakan maka dampak perekonomian syariah akan sangat besar. Dengan mobilitas dana lembaga keuangan syariah yang semakin besar, maka dampak perekonomian akan semakin positif yaitu didominasi sektor riil terutama UKM, stabilitas keuangan, dan stabilitas tingkat harga. Salah satu fungsi Bank Syariah adalah Penyaluran dana (financing) yang terdiri dari empat katagori yang dibedakan berdasrkan penggunaannya, yaitu pembiayaan, dengan prinsip bagi hasil, sewa, dan dengan akad pelengkap. Produk pembiayaan dengan prinsip bagi hasil dibagi dua bagian, yaitu, pembiayaan murabahah dan pembiayaan musyarakah. Pembiayaan ini mempunyai
pengaruh
terhadap
perkembangan
perekonomian
karena
pembiayaan ini bergerak pada sektor riil. Musyarakah adalah pembiayaan kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan keuntungan ditanggung bersama sesuai dengan
6
kesepakatan.6 Pembiayaan musyarakah ini memiliki keunggulan dalam kebersamaan dan keadilan, baik dalam kerugian maupun risiko keuntungan. Perbedaan yang mendasar antara pembiayaan musyarakah dengan murabahah adalah sifat dari pembiayaan itu sendiri, pembiayaan musyarakah bersifat produktif sedangkan pembiayaan murabahah bersifat konsumtif. Pembiayaan Musyarakah yang bersifat produktif seharusnya menjadi produk unggulan Bank Syariah, karena pembiayaan musyarakah ditujukan kepada sektor riil yang dapat menggerakkan roda perekonomian. Dengan adanya sektor riil yang mendapatkan kucuran dana segar tersebut pengusaha dapat menjalankan usahanya dengan baik sehingga akan menyerap tenaga kerja, secara mikro memang tidak terlalu berdampak pada perkembangan ekonomi negara, akan tetapi apabila bank syariah lebih memprioritaskan pembiayaan murabahah dan musyarakah tentunya akan menambah pendapatan dalam negeri. Dengan demikian akan meningkatkan perkembangan perekonomian. Sebagai lembaga atau perusahaan yang bergerak dibidang jasa perbankan, sebagian besar dari aktiva produktif
yang diberikan kepada
debitur. Risiko pembiayaan ini dikaitkan dengan debitur untuk membayar kembali pinjamannya. Semakin besar porsi pembiayaan yang bermasalah karena adanya keraguan atas kemampuan debitur dalam membayar kembali pinjamannya, semakin besar pula kebutuhan biaya penyisihan penghapusan pembiayaan dan berpengaruh pada keuntungan BMT. Karena itu, apabila aktivitas pemberian pembiayaan tidak dikelola secara hati-hati dapat
6
Bank Indonesia “Ststistik perbankan Syariah”
7
menimbulkan pembiayaan bermasalah yang
dapat menurunkan tingkat
kesehatan pendapatan BMT. Dikeluarkannya Fatwa Bunga Bank Haram dari MUI Tahun 2003 menyebabkan banyak bank yang menjalankan prinsip syariah. Seiring dengan hal tersebut di atas, Lembaga Keuangan Syariah yang ruang lingkupnya mikro yaitu Baitul Mal wa Tamwil (BMT) juga semakin menunjukkan eksistensinya. Seperti halnya bank syariah, kegiatan BMT adalah melakukan penghimpunan (prinsip wadiah dan mudharabah) dan penyaluran dana (prinsip bagi hasil, jual beli,dan ijarah) kepada masyarakat. BMT Usaha Mulya yang beralamat di Jl. Sultan Iskandar Muda No.1 Pondok Indah adalah salah satu lembaga alternatif yang menghimpun dana langsung dari masyarakat dan menyalurkannya dalam bentuk pembiayaan pada usaha kecil dan menengah yang prinsipnya secara syariah. BMT Usaha Mulya mempunyai kegiatan yang hampir sama dengan lembaga keuangan syariah lainnya yaitu funding dan financing salah satu kegiatan financing adalah musyarakah Untuk kehati-hatian dalam proses pembiayaan musyarakah ada prosedur-prosedur yang harus ditempuh. Prosedur pembiayaan adalah gambaran sifat atau metode untuk seseorang melakukan pembiayaan, seseorang yang ingin melakukan pembiayaan harus menempuh pembiayaan yang sehat. Prosedur pembiayaan tersebut juga berlaku pada Baitul Mal wa Tamwil (BMT), seseorang yang melakukan kegiatan pembiayaan baik lembaga keuangan ataupun nasabah harus menempuh prosedur yang sehat.
8
Adapun tujuan dari analisis pembiayaan musyarakah untuk menilai mutu permintaan pembiayaan musyarakah yang diajukan oleh nasabah. Pemberian pembiayaan musyarakah tanpa dianalisis terlebih dahulu sangat membahayakan lembaga keuangan. Karena nasabah bisa dengan mudah memberikan data-data fiktif, sehinggga pembiayaan musyarakah sebenarnya tidak layak untuk diberikan. Akibatnya, jika salah menganalisis maka pembiayaan musyarakah yang diberikan akan sulit ditagih. Oleh karena itu, BMT perlu mensiasati dengan berbagai langkahlangkah untuk meminimalisir kesalahan dalam pemberian pembiayaan musyarakah. Berdasarkan uraian diatas penulis ingin meneliti lebih lanjut mengenai pembiayaan musyarakah ini dengan melakukan penelitian yang berjudul “Mekanisme Pembiayaan Musyarakah (di BMT Usaha Mulya, Pondok Indah Jakarta Selatan).” B. Pembatasan dan Perumusan Masalah 1. Pembatasan Masalah Karena luasnya pembahasan yang akan diteliti, oleh kerena itu penulis membatasi permasalahan yang akan diteliti agar pembahasannya lebih terarah serta mencapai tujuan yang diharapkan. Masalah penelitian ini dibatasi pada: a. Mekanisme adalah cara kerja suatu alat atau sistem, dalam hal ini mencakup kinerja atau keseluruhan dari sistem atau alat tersebut.
9
b. Pembiayaa Musyarakah adalah suatu
bentuk akad
kerjasama
perniagaan antara beberapa pemilik modal untuk menyertakan modalnya dalam suatu
usaha, dimana masing-masing
pihak
mempunyai hak untuk ikut serta dalam pelaksanaan manajemen usaha tersebut. c. BMT Usaha Mulya pada Jl. Sultan Iskandar Muda No. 1 Pondok Indah Jakarta Selatan. d. Data yang diteliti pada skripsi ini dibatasi dari tahun 2013-2014. e. Fatwa DSN No. 08/DSN-MUI/IV/2000. 2. Perumusan Masalah Agar pembahasan ini menjadi lebih fokus, maka penulis perlu memberikan batasan-batasan, yaitu: a. Bagaimana mekanisme pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya? b. Bagaimanakah kesesuaian pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya dengan Fatwa DSN No. 08/DSN-MUI/IV/2000? c. Bagaimana strategi yang diterapkan oleh BMT Usaha Mulya dalam memasarkan produk pembiayaan musyarakah? C. Tujuan dan Manfaat penelitian 1. TujuanPenelitian a. Mengidentifikasi mekanisme pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya.
10
b. Menganalisis kesesuaian pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya dengan Fatwa DSN No. 08/DSN-MUI/IV/2000
pada BMT
usaha Mulya. c. Menjelaskan srtategi yang di terapkan oleh BMT Usaha Mulya dalam memasarkan produk pembiayaan. 2. Manfaat Penelitian a. Bagi mahasiswa pada umumnya, dapat menambah pengetahuan dan mengembankan pikiran yang berupa gagasan atau pendapat yang diturunkan melalui penelitian ini. b. Bagi dunia akademis, menambah khazanah ilmu pengetahuan dan sebagai bahan referensi bagi mahasiswa.
D. Metodologi Penelitian 1. Jenis penelitian Penelitian yang dilakukan adalah penelitian lapangan (field research), yang dimaksudkan untuk mendapatkan data primer yang dibutuhkan peneliti sebagai kelengkapan data dalam hasil penelitian kelak. Sedangakan metode penelitiannya, penulis menggunakan analisis kualitatif deskriptif dengan populasi karyawan yang ada, dimana penulis menjelaskan dan mengubah data informasi kedalam bentuk yang lebih mudah dipahami atau interpretasi sesuai masalah yang diangkat. 2. Jenis dan Sumber data a. Jenis data
11
Jenis data yang dipakai dalam penelitian ini, jika dilihat dari sumber data penelitian ini adalah data primer dan sekunder. Data primer adalah data yang diperoleh langsung dari narasumber yang terlibat langsung. Dalam hal ini data primer diperoleh melalui interview (wawancara). Sedangkan data sekunder adalah data yang diperoleh dari lembaga atau institute tertentu. b. Sumber data Sumber data yang digunakan dalam penelitian ini adalah primer dan sekunder. Data-data primer diperoleh dari perusahan tempat melakukan penelitian, sedangkan data-data sekunder berasal dari bahan pustaka, buku-buku, dengan cara membaca, mempelajari dan mencatat serta merangkum teori-teori yang ada kaitannya dengan masalah pokok pembahasan melalui buku-buku skripsi terdahulu, jurnal penelitian, surat kabar, internet dan lainnya. 3. Teknik Pengelohan Data Setelah
pengumpulan
data kualitataif
pengolahan
datanya
dilakukan dengan mentranskip hasil wawancara, mengedit data, kemudian mengkategorikan data sesuai dengan masalah atau tema yang dibahas. 4. Teknik Analisis Data Adapun analisis data yang digunakan yaitu dengan meringkas dan menganalisis data hasil wawancara dan data atau informasi lain dengan menjabarkannya melalui uraian-uraian yang dianalisis secara kualitatif.
12
E. Sistematika Penulisan BAB I
Merupakan
pendahuluan
yang
dijadikan
sebagai
acuan
pembahasan bab-bab berikutnya dan sekaligus sebagai gambaran keseluruhan isi skripsi yang cakupannya terdiri dari latar belakang masalah, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan dan manfaat penulisan, metodologi dan sistematika penulisan. BAB II
Bab ini berisi tentang review studi terdahulu, pengertian pembiayaan,
jenis-jenis
pembiayaan,
unsur
musyarakah,
manfaat,
pembiayaan,
dan
prinsip
rukun,
fungsi
dan
pembiayaan,
syarat
manfaat pengertian
musyarakah,
sebab
berakhirnya pembiayaan musyarakah, fatwah DSN tentang pembiayaan musyarakah, pengertian BMT, sejarah BMT, fungsi dan tujuan BMT. BAB III Bab ini berisi tentang profil BMT Usaha Mulya yang mencakup tentang sejarah singkat pendirian, visi dan misi, jaringan kerja lapangan, layanan-layanan BMT Usaha Mulya,
produk-produk
dan jasa yang ada pada BMT serta struktur organisasinya. BAB IV
Bab ini membahas tentang Mekanisme pembiayaan musyarakah. Pada BMT Usaha Mulya, prosedur dalam pembiayaan, analisis kesesuaian pembiayaan musyarakah dengan Fatwa DSN No, 08/DSN-MUI/IV/2000, serta strategi pemasaran pembiayaan BMT Usaha Mulya. praktek pembiayaan musyarakah pada BMTUsaha Mulya.
13
BABV
Penutup, dalam bab ini akan di kemukaan kesimpulan yang diperoleh dari analisa dari pembahasan masalah.
BAB II LANDASAN TEORETIS TENTANG PEMBIAYAAN DAN MUSYARAKAH
A. Review Study Terdahulu 1. Skripsi Ibnu Hamim, yang berjudul “ Starategi Pemasaran Musyarakah dalam Upaya Menarik Minat Masyarakat.” (studi kasus pada BMT AlFath, Pamulang). Membahas tentang strategi pemasaran pada pembiayaan musyarakah di BMT tersebut dapat menarik minat masyarakat untuk menjadi nasabahnya, hasil penfamaatan dari Ibnu Hamim menunjukkan bahwa perkembangan pembiayaan musyarakah di BMT tersebut tidak begitu menyenangkan, hal ini terbukti dari hasil laporan keuangan pada tahun 2004-2005 dimana pembiayaan mengalami penurunan. Hal ini disebabkan kurangnya perhatian para nasabah pada srtategi yang dilakukan oleh BMT dan juga tidak adanya tim khusus BMT untuk menawarkan produk musyarakah. 2. Skripsi Doddy Efyandana, dengan judul “Aplikasi Sistem Bagi Hasil Pembiayaan
Musyarakah”
Tanggerang).
Membahas
(study pada tentang
BPRS
korelasi
Wakalumi
aplikasi
Ciputat
pembiayaan
musyarakah dengan Fatwah DSN.1
1
Doddy Efyandana, “Aplikasi Sistem bagi Hasil Pembiayaan Musyarakah” (study pada BPRS Ciputat Tanggerang) “ Skripsi SI . Perbankan Syariah , Fakultas Syariah dan Hukum. UIN
14
15
3. Skripsi Yulia Astini dengan judul “Sistem Bagi Hasil Pembiayaan Musyarakah Pada BRI Syariah.” Membahas tentang sejauh manakah aplikasi pembiayaan musyarakah pada BRI syariah. 4. Skripsi Lisa Hernita, dengan judul “Pelakuan Akutansi Pendapatan Atas Pembiayaan Musyarakah Serta Terhadap Laba/Rugi di BNI Syariah.” Pada skripsi ini penulis mencoba membandingkan system pembiayaan dengan menggunakan laba/rugi dengan nilai tambah. 5. Skripsi Susi Wirdawati. Dengan judul “Sistem Bagi hasil pada Pembiayaan Al-Musyarakah (study kasus PT. Pondok
Aren
Tanggerang)”
yang
BPRS Risalah Umat
mengvaluasi
tentang
aplikasi
pembiayaan BPRS Syariah. B. Pengertian Pembiayaan Pengertian Pembiayaan Pembiayaan berasal dari bahasa latin yaitu dari kata credere yang berarti percaya. Oleh karena itu dasar pemikiran persetujuan pemberian pembiayaan oleh suatu lembaga keuangan kepada seseorang oleh badan usaha berdasarkan kepercayaan. Berdasarkan UU No. 10 thn 1998 tentang perbankan bab 1 pasal 1 No.12 yang dimaksud pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah “Penyediaan uang atau tagihan dengan pihak lain yang diwajibkan pihak
16
yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau pembiayaan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil”.2 Kata mewajibkan pada uu diatas maksudnya adalah pihak yang dibiayai mewajibkan untuk mengembalikan dana pembiayaan kecuali apabila terjadi terjadi risiko bisnis pada pembiayaan mudharabah, maka tidak mewajibkan untuk mengembalikan dana pembiayaan. Pengertian pembiayaan atau qardh dalam fiqh muamalah secara bahasa berarti potongan yaitu istilah yang diberikan untuk suatu yang diberikan untuk modal usaha, sesuatu ini terputus atau terpotong. Sedangkan pembiayaan (qardh) secara istilah berarti penyerahan dari pihak yang lain sesuatu yang bernilai kebendaan. Pemberian modal yang dibagi pemberiannya berhak mengambil uang tersebut dari orang yang mendapatkan modal. Pengertian pembiayaan berdasarkan prinsip syariah menurut Undang-Undang No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah, pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa : a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah b. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiyah bittamlik
2
“Undang-undang No.10 tahun 1998”, artikel diakses pada 9 November 2009 dari www,goole.co.id
17
c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qordh dan e. Transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk trasaksi multi jasa Berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank syariah dan UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil.3 Secara bahasa pembiayaan berasal dari kata biaya, yaitu uang yang dikeluarkan untuk mengadakan atau mendirikan sesuatu. Pembiayaan dapat juga diartikan sebagai pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan baik perorangan maupun kelembagaan untuk mendukung suatu usaha yang telah direncanakan. 1. Tujuan Pembiayaan Pembiayaan merupakan sumber pendapatan bagi bank syariah. Tujuan yang dilakukan oleh bank syariah terkait dengan stakeholder yakni: a. Pemilik
3
Undang-Undang Perbankan Syariah, Nomor 21 Tahun 2008. (Jakarta : Sinar Grafindo, 2002)
18
Dari sumber pendapatan diatas, para pemilik berharap akan memperoleh penghasilan dana dari dana ynag ditanamkan pada bank tersebut. b. Pegawai Para pegawai berharap memperoleh kesejahteraan dari bank yang dikelolanya. c. Masyarakat Sebagai pemilik dana mereka mengharapkan dari dana yang diinvestasikan akan memperoleh bagi hasil. Bagi para debitur,dengan penyediaan dana banginya, mereka terbantu guna menjalankan usahanya (sektor produktif) atau terbantu untuk pengadaan barang yang diinginkan (pembiayaan konsumtif). d. Masyarakat umumnya konsumen Mereka dapat memperoleh barang-barang yang diinginkannya. e. Bank Bagi bank yang bersangkutan hasil dari penyaluran pembiayaan, diharapkan bank dapat meneruskan dan mengembangkan ushanya agar dapat survival dan meluas jaringan usahanya, sehingga banyak masyarakat yang dapat dilayaninya.4 2. Jenis-jenis Pembiayaan a. Dilihat dari segi kegunaan 1) Pembiayaan Investasi 4
Muhammd, Manajemen Dana Bank Syariah (Yogyakarta: ekosinia, 2005) hal.196-197
19
Yaitu pembiayaan yang biasanya digunakan untuk keperluan kepuasan usaha membangun proyek atau pabrik baru dimana masa pemakaiannya untuk suatu periode yang lebih lama dan biasanya pengunaan pembiayaan ini adalah untuk kegiatan utama suatu perusahaan. 2) Pembiayaan Modal Kerja Merupakan
pembiayaan
meningkatkan
produksi
yang
digunakan
dalam
untuk
operasionalnya
keperluan contohnya:
pembiayaan modal kerja diberikan untuk membelikan bahan baku, membayar gaji pegawai atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan proses produksi perusahaan.5 Pembiayaan modal kerja merupakan pembiayaan yang dicarikan untuk mendukung pembiayaan investasi yang sudah ada. b. Dilihat Daari Segi Tujuan Pembiayaan 1) Pembiayaan produktif Pembiayaan prodiktif adalah pembiayaan yang digunakan untuk peningkatan usaha produksi atau investasi. Pembiayaan ini diberikan
untuk
pembiayaan
ini
menghasilkan digunakan
barang untuk
atau
jasa.
diusahakan
Artinya sehingga
menghasilkan suatu baik berupa barang maupun jasa. 2) Pembiayaan Konsumtif
5
Kasmir, Manajemen Perbankan Syariah (Jakarta: PT Raja Grafindo persada, 2003) cet. Keempat hal. 76
20
Merupakan pembiayaan yang digunakan untuk konsumsi atau dipakai secara pribadi. Dalam pembiayaan ini tidak ada pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan, karena memang untuk digunakan atau dipakai oleh seseorang atau badan usaha. 3) Pembiayaan Perdagangan Pembiayaan perdagangan merupakan pembiayaan yang digunakan untuk kegiatan perdagangan dan biasanya untuk membeli barang dagangan
yang
pembayarannya
diharapkan
dari
penjualan
perdagangan tersebut.6 c. Dilihat dari segi jangka waktu 1) Pembiayaan jangka pendek Pembiayaan ini memiliki jangka waktu kurang dari 1 (satu) tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja. 2) Pembiayaan jangka menengah antara 1 (satu) tahun smpai 3 (tiga) tahun Pembiayaan jenis ini bisa diberikan untuk modal kerja, beberapa bank
mengklasifikasikan
pembiayaan
menengah
sebagai
pembiayaan jangka panjang. 3) Pembiayaan jangka panjang Merupakan pembiayaan yang masa pengembaliannya paling panjang, yaitu diatas tiga tahun sampai lima tahun. Biasanya pembiayaan ini digunakan untuk investasi jangka panjang.
6
Ibid. hal. 77
21
d.
Dilihat dari segi jaminan 1) Pembiayaan dengan jaminan Merupakan pembiayaan yang diberikan suatu jaminan tertentu. Jaminan tersebut dapat berbentuk barang berwujud atau barang tak berwujud. Artinya, setiap pembiayaan yang dikeluarkan dilindungi senilai jaminan yang diberikan calon debitur. 2) Pembiayaan tanpa jaminan Yaitu pembiayaan yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu. Pembiayaan ini diberikan dengan cara melihat prospek usaha, karakter, serta loyalitas si calon debitur selama hubungan dengan bank yang bersangkutan.
3. Fungsi dan Manfaat Pembiayaan Pemberian suatu fasilitas pembiayaan mempunyai
mempunyai
fungsi tertentu. Adapun pemberian fungsi pembiayaan yaitu: a. Memberikan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil yang tidak memberatkan debitur. b. Membantu kaum dhuafa yang tidak tersentuh oleh Bank konvensional karena tidak mampu untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh Bank konvensional. c. Membantu masyarakat ekonomi lemah yang selalu dipermainkan oleh rentenir dengan membantu melalui pendanaan untuk usaha yang dilakukan.
22
d. Membuka kesempatan kerja, dalam hal ini untuk pembiayaan untuk pembangunan usaha akan membutuhkan usaha baru hingga dapat mengurangi pengangguran, meningkatkan barang dan jasa, serta untuk menghemat devisa negara, terutama untuk produk-produk yang biasanya diimpor dan apabila sudah bisa diproduksi didalam negeri dengan fasilitas yang jelasakan menghemat devisa negara.7 Pembiayaan memiliki mafaat sebagai berikut: a. Manfaat bagi Lembaga Keuangan Syariah Manfaat
yang
didapat
oleh
lembaga
keuangan
yaitu,
memperoleh pembagian keuntungan dari debitur sehingga dapat membiayai
operasional
lembaga
keuangan
tersebut.
Dengan
pembiayaan tersebut, lembaga keuangan tersebut berperan untuk meningkatkan ekonomi
rakyat, serta menjalin silaturahmi antara
nasabah dan pihak lembaga keuangan. b. Manfaat Debitur Adapun manfaat pembiayaan bagi debitur adalah debitur tidak akan dituntut untuk pengembalian pinjaman denagan sejumlah bagi hasil yang terlalu besar, dan debitur juga tidak akan dibebani oleh sejumlah bunga, namun dia akan memberikan yang diperoleh berdasarkan nisbah bagi hasil yang telah disepakati, serta memberikan
Muhammad Syafi‟I Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktek, (Jakarta : Gema Insani Press 2001) 7
23
kesempatan ekonomi bawah untuk mendapatkan modal yang dapat meningkatkan pendapatan. 4. Unsur-Unsur Pembiayaan a. Kreditur Kreditur adalah pihak yang memberikan pinjaman kepada pihak lain yang mendapatkan pinjaman. b. Debitur Debitur adalah pihak yang membutuhkan dana, atau pihak yang mendapatkan pinjaman. c. Kepercayaan Kreditur memberikan kepercayaan kepada pihak yang menerima pinjaman (debitur) bahwa debitur akan memenuhi kewajibannya untuk membayar pinjaman sesuai dengan jangka waktu tertentu yang diperjanjikan. d. Perjanjian Perjanjian adalah suatau kontrak perjanjian atau kesepakatan antara pihak kreditur dengan pihak kreditur. e. Risiko Setiap dana yang disalurkan oleh kreditur selalu mengandung adanya risiko tidak kembalinya dana. Risiko adalah kemungkinan kerugian yang timbul atas penyaluran kredit oleh kreditur. f. Jangka Waktu
24
Jangka waktu merupakan lamanya waktu yang diperlukan oleh debitur untuk membayar pinjaman kepada kreditur. g. Balas Jasa Sebagai imbalan atas balas jasa yang disalurkan oleh kreditur, maka debitur akan membayar sejumlah uang tertentu sesuai dengan perjanjian. 5. Prisip-Prinsip Pemberian Pembiayaan a. Prinsip 5C+1S 1) Character Menggambarkan watak atau kepribadian calon debitur. Tujuannya kreditur melakukan analisis terhadap karakter calon debitur adalah untuk mengetahui bahwa calon debitur benar-benar mempunyai keingin untuk memenuhi kewajiban membayar pinjaman sampai lunas. 2) Capacity Analisis
terhadap
Capacity
ini
ditunjukan
untuk
melihat
kemampuan calon debitur dalam bidang bisnis yang dihubungkan dengan pendidikan, kemampuan bisnis juga diukur dengan kemampuannnya dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan pemerintah. 3) Capital Analisis ini untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, dilihat dari laporan keuangan (neraca dan laporan laba rugi) dengan
25
melakukan
pengukuran
seperti
dari likuiditas, solvabilitas,
rentabilitas, dan ukuran lainnya. 4) Corateral Merupakan jaminan atau anggunan yang diberikan oleh calon debitur atas pembiayaan yang diajukan. Anggunan merupakan sumber pembayaran kedua, artinya apabila debitur tersebut tidak dapat membayar angsurannya termasuk dalam kredit macet, maka kreditur dapat melakukan eksekusi terhadap anggunan. 5) Condition Merupakan analisis terhadap kondisi perekonomian. Pihak kreditur perlu mempertimbangkan sektor usaha calon debitur dikaitkan dengan kondisi ekonomi. b. Syariah Penelitian ini dilakukan untuk menegaskan bahwa usaha yang dilakukan benar-benar usaha yang tidak melanggar syariah. Berikut ini adalah prinsi-prinsip yang menjadi landasan dalam bermuamalah, hal ini menjadi batasan secara umum bahwa transaksi yang dilakukan sah atau tidak. 1) Maisir menurut bahasa maisir gampang atau mudah, sedangkan menurut istilah adalah memperoleh keuntungan tanpa harus bekerja keras. Maisir sering dikenal dengan perjudian karena dalam praktek perjudian seseorang dapat memperoleh keuntungan dengan
26
cara mudah. Dalam perjudian seseorang dalam kondisi untung atau rugi. Padahal islam mengajarkan tentang usaha dan kerja keras. 2) Gharar menurut bahasa berarti pertaruhan atau keraguan. Setiap transaksi yang belum jelas barangnya maka termasuk jual beli gharar. Boleh dikatakan bahwa konsep gharar berkisar pada makna ketidak jelasan suatu yang dilaksanakan. 3) Haram, ketika objek transaksi yang di perjual belikan haram, maka transaksinya menjadi tidak sah misalnya menyembelih hewan tanpa menyebut nama Allah. 4) Riba, secara bahasa riba berat tambahan. Secara istilah riba adalah menetapkan bunga atau melebihkan jumlah pinjaman saat pengembalian berdasarkan presentasi tertentu dari jumlah pinjaman pokok yang di bebankan kepada peminjam. 5) Bathil, dalam sebuah transaksi, prinsip yang harus dijunjung adalah tidak adanya kezhaliman yang dirasa pihak-pihak yang terlibat. Semuanya harus sama-sama rela dan adil sesuai dengan takarannya. Maka dari sini transaksi yang terjadi akan merekatkan ukhuwah pihak-pihak yang terlibat dan diharap agar bisa tercipta hubungan yang selalu baik. Kecurangan, ketidak jujuran, menutupi cacat barang, mengurangi timbangan tidak dibenarkan atau hal-hal yang kecil seperti
27
menggunakan barang tanpa izin, meminjam dan tidak bertanggung jawab atas kerusakan harus sangat diperhatikan dalam bermuamalah.8 memberikan konteribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. c. Prinsip 7P 1) Personality Dengan menilai nasabah dari segi kerpibadiannya yang mencakup sikap, emosi, tingkah laku, dan tindakan calon debitur dalam menghadapi masalah. 2) Party Yaitu mengklasifikasi calon debitur ke dalam klasifikasi tertentu atau golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas, serta karakternya. 3) Purpose Yaitu mengetahui calon debitur dalam mengambil pembiayaan, termasuk jenis pembiayaan yang diinginkan oleh calon debitur. 4) Prospect Yaitu menilai suatu usaha calon debitur dimasa yang akan datang menguntungkan atau tidak. 5) Payment
8
http://www.pendidikan.com
28
Yaitu
ukuran
bagaimana
calon
debitur
mengembalikan
pembiayaan yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk mengembalikan pembiayaan. 6) Profitability Untuk menganalisi apakah calon debitur dalam mencari laba, profitability di ukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama atau akan semakin meningkat. 7) Protektion Tujuannya
adalah bagaimana menjaga usaha dan jaminan
mendapat perlindungan. Perlindungan berupa jaminan asuransi dan jaminan barang.9 d. Prinsip 3R 1) Return Yaitu hasil usaha yang dicapai oleh perusahaan calon debitur. Setelah pihak kreditur melihat hasil usaha yang dicapai oleh calon debitur, kemudian pihak kreditur akan melihat seberapa besar hasil tersebut dan apakah hasil tersebut dapat digunakan untuk membayar pinjaman dan sekaligus dapat digunakan untuk memenuhi kebutuhan. 2) Repayment Yaitu kemampuan calon debitur untuk melakukan pembayaran kembali pembiayaan yang telah dinikmati.
9
Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan (Jakarta : Rajawali Pers 2004)
29
3) Risk bearng apitility Merupakan kemampuan calon debitur untuk menanggung risiko apabila terjadi kegagalan suatu usaha. C. Pembiayaan Musyarakah 1. Pengertian Musyarakah Kata “ syirkah” atau syarikah terambil dari kata syarikah-yasrakusyarkan-wasyirkatan. Secara harfiah berarti persekutuan, perseroan, perkumpulan, perserikatan dan himpunan.10 Dalam istilah, Syirkah adalah suatu akad dua orang atau lebih untuk bekerjasama dan berserikat dalam keuntungan.11 Adapun pengertian lain tentang musyarakah atau syirkah ialah suatu perjanjian usaha antara dua atau beberapa pemilik modal untuk menyertakan
modalnya
pada
suatu
objek,
masing-masing
pihak
mempunyai hak untuk ikut serta atau menggugurkan haknya dalam manajemen proyek. Keuntungan dari hasil bersama ini dapat dibagikan menurut proporsi penyertaan modal masing-masing maupun menurut kesepakatan bersama. Manakala merugi kewajiaban hannya sampai batas modal masing-masing.12 Modal yang diserahkan dalam akad musyarakah ini dapat berupa uang, dan harta benda yang dapat dinilai dengan uang.
10
Ahmad Warson Al- munawwir, Al-munawwir kamus arab Indonesia, (Yogyakarta : Krapyak press, 1996) cet ke-II, 765 11 Syayid sabiq, Fiqih alsunnah, (Beirut : darul Fikri, 1992) , Juz 3 h. 294 12 Karnaen Perwaatmadja dan Muhammad Syafe‟I Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam (Yogyakarta : PT. Dana Bhakti Primayasa. 1999), h. 22
30
Jika modal berbentuk asset harus terlebih dahulu dinilai dengan tunai dan di sepakati oleh mitra. Dalam
sebuah
musyarakah,
pihak
pengusaha
(pelaksana)
menambahkan sebagian modalnya sendiri pada modal yang dipasok oleh para investor, dengan begitu ia membuka diri terhadap risiko kehilangan modal. Dalam hal ini kontribusi financial pengusaha memerlukan perbedaan antara dua pemodalan Frofit and loss sharing system (PLS) karena si wakil (pihak pelaksana usaha) juga turut menanamkan modalnya, maka ia dapat mengklaim suatu presentase laba yang lebih besar. Dalam kebanyakan aspek lainya, Musyarakah memiliki karakteristik yang sama dengan mudharabah.13 Lembaga-lembaga keuanagn Islam menerjemahkan Syirkah dengan istilah participation financing, atau kemitraan yang memberikan modal guna membiayai investasi. Dalam hal ini bank-bank Islam memberikan fasilitas musyarakah kepada nasabahnya untuk berpartisipasi dalam sebuah proyek atau suatu perusahaan. Sebagai patner bagi nasabah , bank mempunyai hak yang sama dengan sesama mitra usaha yang lain untuk turut serta mengelola usaha yang di biayai. Memperoleh keuntungan dan menanggung risiko kerugian yang telah diatur berdasarkan profit and losssharing principle pada akad perjanjian sebelumnya. Atau menurut
13Latifan
M Algoud dan Mervyn K Lewis, Perbankan Syariah : Prinsip, Praktek, prospek, ( Jakarta : Serambi, 2003), h. 68
31
undang-undang No. 21 tahun 2008 lebih dikenal dengan istilah bagi hasil.14 Musyarakah merupakan akad bagi hasil ketika dua atau lebih perusahaan pemilik dan atau modal bekerja sama sebagai mitra usaha, membiayai investasi usaha baru atau yang sudah berjalan. Mitra usaha pemilik modal berhak ikut serta dalam manajemen perusahaan, tetapi tidak merupakan keharusan. Para pihak dapat membagi pekerjaan mengelola usaha sesuai kesepakatan dan mereka juga dapat meminta gaji atau upah untuk tenaga dan keahlian yang mereka curahkan untuk usaha tersebut, proporsi keuntungan dibagi diantara mereka menurut kesepakatan yang ditentukan sebelumnya dalam akad sesuai dengan proporsi modal yang disertakan, atau dapat pula berbeda dari proporsi modal yang mereka sertakan. Sementara kerugian, apabila terjadi akan ditanggung bersama sesuai dengan proporsi penyertaan modal masing-masing, dapat diambil kesimpulan bahwa dalam musyarakah keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan para pikah, sedangkan kerugian ditanggung bersama sesuai dengan proporsi penyertaan modal masing-masing pihak. Musyarakah pada umumnya perjanjian yang berjalan terus sepanjang usaha yang dibiayai bersama terus beroperasi. Meskipun demikian, perjanjian musyarakah dapat diakhiri dengan atau menutup usaha. Apabila usaha ditutup dan dilikuidasi, maka masing-masing mitra usaha mendapat hasil likuidasi aset sesuai nisbah penyertaannya. Apabila 14
Dewan Syariah Nasiaonal MUI, Himpunan Fatwa Dewan Syariah, (Jakarta : BMI, 2000), cet ke-1, h. 53
32
usaha terus berjalan, maka mitra usaha yang ingin mengakhiri perjanjian dapat menjual sahamnya ke mitra usaha yang lain dengan harga yang disepakati bersama.15 Musyarakah yang dipahami dalam perbankan syariah maerupakan sebuah mekanisme kerjasama (akumulasi antara pekerjaan dan modal) yang memberi manfaat bagi masyarakat luas dalam produksi barang maupun pelayanan terhadap kebutuhan masyarakat. Kontrak masyarakat dapat digunakan dalam berbagai macam lapangan usaha yang indikasinya bermuara pada keuntungan.16 Prinsip musyarakah dijalankan berdasarkan partisipasi antara pihak bank dengan pencari biaya untuk diberikan dalam bentuk proyek usaha, dan partisipasi ini di jalankan berdasarkan sistem bagi hasil baik dalam keuntungan maupun kerugian. Syarat-syarat yang berkenaan dengan kontrak musyarakah berdasarkan kesepakatan yang telah dibicarakan antara kedua belah pihak (Bank dan partner) umumnya pihak bank memberikan modal dan manajemen usahanya kepada partner, AlMusyarakah boleh dilakukan antara individu. Individu dengan lembaga, dan antara lembaga berbadan hukum.17
15Arcarya,
Akad & Poduk Bank Syariah (Jakarta : PT Raja Grafindo
Persada, 2007) 16 Karnaen Perwaatdja dan Muhammad Syafi‟i Antoni, Apa dan Bagaimana Bank Islam, (Yogyakarta :Versia Grafika, 1992) hal. 23 17M. Amin Aziz, Mengembangkan Bank Islam Di Indonesia, (Jakarta :Bangkit, 1990)
33
2. Landasan Hukum Musyarakah Dalil-dalil yang menunjukan bolehnya akad musyarakah terdapat dalam Al-qur‟an, Hadist. Ijma‟. Ayat-ayat al-qur‟an Ijma‟ yang menyatakan tentang musyarakah adalah (QS. As-Shod ayat 24):
Artinya : “Daud berkata : sesungguhnya dia telah berbuat zalim kepadamu dengan meminta kambingmu itu untuk ditambahkan kepada kambingnya dan sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebagian mereka berbuat zalim kepada sebagian yang lain, kecuali orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal shaleh dan amal sedikitlah mereka ini”. Dan Daud mengetahui bahwa kami mengujinya maka ia meminta ampun kepada tuhannya lalu menyunkur sujud dan bertaubat.” ( As-Shod ayat 24)18 Dan Qs. Al-Maidah ayat 1 yaitu:
............
Artinya: Hai orang-orang yang beriman penuhilah akad-akad itu.....(Qs. Al-Maidah:1)19 Dari ayat diatas menunjukan pengakuan Allah SWT akan adanya perserikatan dalam kepemilikan harta, perkongsian terjadi secara otomatis karena warisan, terjadi atas dasar akad (ikhtiari). Dan hadist yang Artinya : “Muhammad Ibnu Sulaiman Al- Misisi menceritakan kepada kita Muhammad Ibnu al-Zibqon menceritakan kepada kita Dari abi Hayyam al-Taimi dari orang tuanya Abu Hurairah ra. Beliau barkata: Rasulullah saw. Bersabdah : Bahwa Allah SWT berfirman:
18 19
Q.S. As- Shod ayat 24 Q.S. Al- Maidah ayat 1
34
Aku pihak ketiga dari dua orang yang berserikat selama salah satu dari keduanya
tidak
menghianati
temannya.
Apabila
dia
menghianati
temannya, maka akan keluar diantara mereka berdua”. (HR. Abu Daud, Al- mutaqa 11:373)20 Hadist qudsi tersebut menunjukan kecintaan Allah SWT kepada hamba-hambanya
yang
melakukan
perkongsian
selama
saling
menjungjung tinggi amanat kebersamaan dan menjahui penghianatan. 3. Jenis-jenis Musyarakah Al-
Musyarakah
terbagi
menjadi
dua
yaitu
musyarakah
kepemilikan dan musyarakah akad (kontrak). Musyarakah kepemilikan terjadi karena warisan, wasiat atau kondisi lainnya yang menyebabkan kepemilikan suatu aset oleh dua orang atau lebih. Dalam musyarakah ini, kepemilikan dua orang atau lebih berbagi ke dalam sebuah aset nyata dan berbagi pula dalam keuntungan yang dihasilkan oleh aset tersebut. Sedangkan musyarakah akad tercipta karena kesepakatan dimana dua orang atau lebih setuju bahwa setiap orang dari mereka bersepakat berbagi keuntungan dan kerugian, musyarakah akad ini terbagi menjadi 5 yaitu :21 a. Syirkah Inan Adalah kontrak antara dua orang atau lebih, setiap pihak memberikan satu porsi, akan tetapi porsi masing-masing pihak baik dalam dana
20
Tengku Muhammad Hasbi Ash Shiddiq, Koleksi Hadist-hadist Hukum, (Semarang: PT OustakaRizki Putra, 2001), Jilid 7, hal 175 21 Muhammad Syafe‟i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik (Jakarta: Gema Insanai Press, 2003) h. 92-93
35
maupun kerja atau bagi hasil tidak harus sama dan sesuai dengan kesepakatan mereka. b. Syirkah Wafadhah Adalah kontrak antara dua orang atau lebih, setiap pihak memberikan suatu porsi dari keseluruhan dana dan berpartisipasi dalam kerja. Setiap pihak membagi keuntungan dan kerugian secara sama. Dengan demikian, syarat pertama dari musyarakah ini adalah kesamaan dana yang diberikan, kerja, tanggung jawab dan beban uang yang dibagi masing-masing pihak. c. Syirkah Al-A’mal/Abdan Syirkah ini di bentuk oleh beberapa orang dengan modal profesi dan keahlian masing-masing. Profesi dan keahlian ini bisa sama dan bisa juga berbeda. Misalnya satu tukang cukur dan pihak lainnya tukang jahit, mereka menyewa
satu tempat untuk perniagaannya dan bila
mereka mendapat keuntungan dibagi menurut kesepakatan diantara mereka. d. Syirkah Wujuh Adalah kotrak kerjasama dua orang atau lebih yang miliki reputasi dan prestasi baik, serta ahli dalam bisnis. Mereka membeli barang secara kredit dari suatu perusahaan dan menjual barang tersebut secara tunai. Mereka berbagi kedalam keuntungan dan kerugian berdasarkan jaminan kepada penyuplai yang disediakan oleh tiap mitra. e. Syirkah Al Mudharabah
36
Adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak shahibul mal menyediakan seluruh modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. Dalam semua bentuk syirkah tersebut, kecuali syirkah mudharabah berlaku jika usaha bisnis untung maka pembagian keuntungannya didasarkan menurut nisbah bagi hasil yang telah disepakati oleh pihakpihak yang berakad. Dan bila bisnis rugi maka kerugian akan ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat dari kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian itu akibat kelalaian si pengelola, maka si pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut. 4. Manfaat Pembiayaan Musyarakah a. Bank akan menikmati peningkatan dalam jumlah tertentu pada saat keuntungan usaha nasabah meningkat. b. Bank tidak berkewajiban dalam jumlah tertentu kepada nasabah pendanaan secara tetap, tetapi disesuaika dengan pendapatan usaha Bank, sehingga Bank tidak akan mengalami negative spead. c. Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan cash flow/arus kas usaha nasabah, sehingga tidak memberatkan nasabah. d. Bank akan selektif dan berhati-hati prodent mencari usaha yang benarbenar halal, aman, menguntungkan. Hal ini karena keuntungan yang riil dan benar-benar terjadi maka itulah yang dibagikan.
37
e. Prinsip bagi hasil dalam musyarakah ini berbeda dengan prisip bunga tetap, dimana bank akan menagih penerimaan pembiayan (nasabah) satu jumlah bunga tetap berapapun keuntungan yang dihasilkan nasabah, bahkan sekalipun merugi dan terjadi krisis ekonomi.22 5. Rukun dan Syarat Musyarakah Dalam ajaran islam untuk sahnya suatu perjanjian diperlukan rukun dan syarat dari suatu akad. Para ulama dan praktisi perbankan telah menjabarkan rukun musyarakah sebagai berikut.23 a. Bentuk (shighat) penawaran dan penerimaan (ijab qabul) b. Pihak yang berkontrak c. Objek kesepakatan modal dan kerja Adapun syarat musyarakah yaitu : a. Baik pemilik modal maupun keduanya cakap hukum b. Modal harus tunai, dalam jumlah yang dapat dihitung/terukur c. Porsi sebagian keuntungan disepakati bersama 6. Sebab Berakhirnya Musyarakah Ada beberapa hal yang menyebabkan berakhirnya suatu
akad
musyarakah. Menurut ulama fiqh hal-hal yang dapat membatalkan atau menunjukkan berakhirnya akad musyarakah, ada yang bersifat umum
Muhammad Syafe‟i Antonio, Bank Syariah dari Teori Praktik ( Jakarta : Gema Insani Press, 2003) h. 93 23 Tim Pengembangan perbankan Syariah. Institut Bankir Indonesia, Konsep, Implementasi, Operasional Bank Syariah (Jakarta: Djambatab, 2003), h.181. 22
38
(general) dan sebab-sebab yang bersifat khusus (spesifik). Adapun hal-hal yang bersifat umum, yaitu: a. Salah satu pihak membatalkan atau mengundurkan diri, meskipun tanpa persetujuan yang lainnya. b. Salah satu pihak kehilangan kecakapannya bertindak hukum dalam mengelola harta, seperti orang gila. c. Salah satu orang meninggal dunia, tetapi jika salah satu anggota musyarakah lebih dari dua yang batal hannya yang meninggal dunia saja. d. Orang yang jatuh bangkrut akibat tidak berkuasanya lagi atas harta yang menjadi saham musyarakah. e. Salah satu pihak berada dibawah pengampunan. Kemudian ulam fiqh juga mengumumkan hal-hal yang bersifat khusus yang membuat berakhirnya akad perserikatan, jika dilihat dan dibentuknya perserikatan yang dilakukan, sebagai berikut:24 a. Syirkah Al –Amwal, akad ini perserikatan ini dianggap halal apabila semua atau sebagian modal perserikatan hilang, karena objek dalam perserikatan ini adalah harta. Maka dengan hilangnya harta berarti perserikannya juga berakhir. b. Syirkah Al- muwafadhah, perserikatan ini dinyatakan batal apabila modal masing-masing pihak tidak sama kuantitasnya, karena almuawafadhah itu sendiri berarti persamaan, baik dalam modal, kerja, 24
Nasrun Haroen, Fiqh Muamalat, (Jakarta : PT. Radar Jaya Pratama, 2000) h. 175
39
maupun dalam pembagian keuntungan dan kerugian diantara pihak yang berserikat.
D. Fatwa DSN Terkait Dengan Pembiayaan Musyarakah Kebutuhan masyarakat untuk meningkatkan kesejahteraan dan usaha terkadang memerlukan dana dari pihak lain, antara lain mulalui pembiayaan musyarakah, yaitu pembiayaan yang berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak. memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Fatwa
tentang
pembiayaan
musyarakah
NO:
08/DSN-MUI/IV/2000
mempunyai beberapa ketentuan yaitu:25 1. Pernyataan
ijab qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk
menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad), dengan memperhatikan hal-hal berikut: a. Penawaran dan penerimaan harus secara eksplisit menunjukkan tujuan kontrak (akad). b. Penerimaan dari penawaran pada dasar kontrak. c. Akad dituangkan secara tertulis, melalui korespondensi, atau dengan menggunakan cara-cara komunikasi modern. 2. Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum, dan memperhatihan hal-hal sebagai berikut:
25
Syafaatmuhari word press.com
40
a. Kompeten dalam memberikan atau diberikan kekuasaan perwakilan. b. Setiap mitra harus menyediakan dana dan pekerjaan, dan setiap mitra melaksanakan kerja sebagai wakil. c. Setiap mitra memiliki hak untuk mengatur aset musyarakah dalam proses bisnis normal. d. Setiap mitra memberikan wewenang kepada mitra yang lain untuk mengelola aset dan masing-masing dianggap telah diberi wewenang untuk melakukan aktifitas musyarakah dengan memperhatikan kepentingan mitranya, tanpa melakukan kelalaian dan kesalahan yang disengaja. e. Seorang
mitra
tidak
diizinkan
untuk
mencairkan
atau
menginvestasikan dana untuk kepentingan sendiri. 3. Obyek akad (modal, kerja, keuntungan, dan kerugian) a. Modal 1) Modal yang diberikan harus uang tunai, emas, perak, atau yang dinilai sama. Modal dapat terdiri dari aset perdagangan, seperti barang-barang properti, dan sebagainya. Jika modal berbentuk aset, harus terlebih dahulu dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para mitra. 2) Para pihak tidak boleh meminjam, meminjamkan, menyumbang atau menghadiahkan modal musyarakah kepada pihak lain, kecuali atas dasar kesepakatan.
41
3) Pada prinsipnya dalam pembiayaan musyarakah tidak ada jaminan, namun untuk menghindari penyimpangan LKS dapat meminta jaminan. b. Kerja 1) Partisipasi
para mitra dalam
pekerjaan
merupakan
dasar
pelaksanaan musyarakah, akan tetapi kesamaan porsi kerja bukanlah merupakan syarat. Seorang mitra boleh melaksanakan kerja, dan dalam hal ini ia boleh menuntut bagian keuntungan tambahan bagi dirinya. 2) Setiap mitra melaksanakan kerja dalam musyarakah atas nama pribadi dan walil dari mitranya. Kedudukan masing-masing dalam organisasi kerja harus dijelaskan dalam kontrak. c. Keuntungan 1) Keuntungan
harus
dikualifikasikan
dengan
jelas
untuk
menghindarkan perbedaan dan sengketa pada waktu alokasi keuntungan atau penghentian musyarakah. 2) Setiap keuntungan harus dibagikan secara proporsional atas dasar seluruh keuntungan dan tidak ada jumlah yang ditentukan diawal yang ditetapkan bagi seorang mitra. 3) Seorang mitra boleh mengusulkan bahwa jika keuntungan melebihi jumlah tertentu, kelebihan atau prosentase itu di berikan kepadanya. 4) Kerugian
42
Kerugian harus dibagi diantara para mitra secara proporsional menurut saham masing-masing dalam modal. d. Biaya Operasional 1) Biaya operasional dibebankan pada modal bersama. 2) Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi perselisihan diantara para pihak, maka penyelesaiannya dilakukan melalui Badan Arbitrasi Syariah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah. E. BMT (baitulmaal wat tamwil) 1. Pengertian BMT BMT singkatan dari baitul maal wa tamwil terdiri dari 2 istilah yaitu baitul mal dan baitul tamwil. Apabila diterjemahkan dalam bahasa indonesia berarti rumah uang dan rumah pembiayaan. Baitul mal lebih mengarah pada usaha-usaha pengumpulan dan penyaluran dana yang non profit, seperti zakat, infaq, dan shadaqoh menjalankan sesuai dengan peraturan dan amanah. Sedangkan baitul tamwil sebagai usaha pengumpulan dan penyaluran dana komersil.26 Menurut makhlul „ilmi, secara istilah baitul mal adalah lembaga keuangan berorentasi sosial keagamaan
yang kegiatan
utamanya
menampung serta menyalurkan harta masyarakat berupa zakat, infaq shadaqoh (ZIS) berdasarkan ketentuan yang ditetapkan oleh al-qur‟an dan sunnah rasulnya, dan pengertian dari baitul tamwil adalah lembaga 26
Sunarto Dzulkifli, Panduan Praktis Perbankan Syariah, (Jakarta: zikrul hakin, 2000), h. 154
43
keuangan yang kegiatannya menghimpun dana masyarakatdalam bentuk tabungan (simpanan) maupun deposito dan menyalurksn kembali ke masyarakat dalam bentuk pembiayaan berdasarkan prinsip syari‟ah melalui mekanisme yang lazim dalam dunia perbankan.27 Sedangkan menurut muhammad, pengertian baitul mal adalah suatu badan yang bertugas mengumpulkan, mengelola, serta menyalurkan zakat, infaq, shadaqoh yang bersifat sosial oriented. Dan baitul tamwil adalah suatu lembaga yang bertugas menghimpun, mengelola, serta menyalurkan dana untuk suatu tujuan profit oriented (keuntungan) dengan bagi hasil (qiradh/ mudharabah syirkah/ musyarakah), jual beli (bai‟u bitsamanajil/ angsur/ murabahah/ tunda) maupun sewa (al-ijarah).28 Dengan demikian BMT sesungguhnya merupakan lembaga yang bersifat sosial keagamaan sekaligus komersial. BMT mengerjakan tugas sosialnya dengan cara menghimpun dan membagikan dana masyarakat dalam bentuk zakat, infaq, shadaqoh (ZIS) tanpa mengambil keuntungan disisi lain ia mencari dan memperoleh keuntungan melalui kemitraan dengan nasabah baik dalam bentuk himpunan, pembiayaan, maupun layanan-layanan pelengkapnya sebagai suatu lembaga keuangan islam. Dilihat dari bangunan suatu kelompok, maka BMT tidak berbeda dengan ormas islam lainnya kecuali pada bidang geraknya secara ekonomis dan bisnis keuangan. Mulai dari tujuan, asas dan landasan, visi 27
Makhalul „Ilmi, Teori dan Praktek Lembaga Mikro Keuangan Syari’ah, (Yogyakarta : 411 Press,2002), cet-1, h. 64 28 Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Watamwil, (Yogakarta : 411 press, 2004), h. 16
44
dan misi BMT, semuanya terlihat sebagai organisasi keuangan orang islam pada umumnya. a. Visi BMT Adalah Semakin meningkatnya kualitas ibadah anggota BMT sehingga mampu berperan sebagai wakil pengapdi Allah memakmurkan kehidupan angota pada khususnya dan umat islam pada umumnya. b. Misi BMT Adalah membangun dan mengembangkan tatanan perekonomian dan struktur masyarakat madani yang adil dan makmur berlandaskan syari‟ah dan ridha Allah SWT.29 Pada awal konsepnya BMT mempertegas ciri utamanya sebagai lembaga yang berorientasi bisnis bukan lembaga sosial, akan tetapi ia bergerak juga untuk menyalurkan dan penggunaan zakat, infaq, shadaqah, dibutuhkan dari bawah berlandaskan peran serta masyarakat sekitarnya, milik bersama masyarakat kecil bawah dan kecil dari lingkung BMT itu sendiri. Bukan milik seseorang atau orang dari luar masyarakat itu. Ciri khasnya adalah meliputi etos kerja bertindak proaktif dan menjemput bola kepada calon anggota dan anggota pengajian rutin secara berkala tentang keagamaan dan kemudian tentang bisnis.30
29
PINBUK, Pedoman Cara Pembentukan BMT, (Jakarta PT.Bina Usaha Indonesia), h.2-3 30
Ibid,h. 4-6
45
Secara kelembagaan BMT di dampingi atau didukung Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (PINBUK), PINBUK sebagai lembaga primer karena mengemban misi yang luas yakni menetaskan usaha kecil.31 Keberadaan
BMT
merupakan
representasi
dari
kehidupan
masyarakat dimana BMT itu berada dengan jalan ini BMT mampu mengakomodir kepentingan ekonomi masyarakat. Peran BMT umum BMT yang dilakukan adalah melakukan pembinaan dan pendanaan yang berlandaskan sistem syariah dalam kehidupan masyarakat sebagai lembaga keuangan syariah yang bersentuhan langsung dengan masyarakat kecil yang serba kekurangan baik dalam bidang ilmu pengetahuan atau materi, maka BMT mempunyai tugas penting dalam mengemban misi keislaman dalam segala aspek kehidupan masyarakat. 2. Sejarah Perkembangan Baitu Mal Wat Tamwil (BMT) Masa Rasulullah SAW (1-11H/ 622-632 M) Pada masa Rasulullah SAW ini, Baitul Mal
lebih menpunyai
pengertian sebagai pihak (al-jihad) yang mengenai setiap harta benda kaum muslimin, baik berupa pendapatan maupun pengeluaran. Saat itu Baitul Mal belum mempunyai tempat khusus untuk menyimpan harta, yang diperoleh belum begitu banyak. Kalaupun ada, harta yang diperoleh hampir selalu habis dibagi-bagikan kepada kaum muslimin serta dibelanjakan untuk pemeliharaan urusan mereka. Rasulullah SAW
31M.Dawan
Raharjo, Perspektuf deklarasi Makkah, Menuju Ekonomi Islam, (Bandung: Mizan, 1989) h. 431
46
senantiasa membagikan ghanimah dan seperlima bagian darinya (alakhmas). Setelah usainya peperangan tanpa menunda-nunda lagi. Dengan kata lain, beliau segera menginfakkan sesuai dengan peruntukan masingmasing.32 Pada masa Umar Bin Khatab (13-23H/634-644) Selama memerintah, Umar bin khatab memelihara baitul mal secara hati-hati, menerima pemasukan dan sesuatu yang halal sesuai dengan aturan syariah dan mendistribusikannya kepada yang berhak menerimanya. Dalam salah satu pidatonya, yang dicatat oleh ibnu kasir (700-774H/1300-1373M), penulis sejarah dan mufasil, tentang hak seotang khalifah dalam baitul maal, umar berkata, “ tidak dihalalkan bagiku dari harta milik Allah ini melainkan dua potong pakaian musim panas, dan sepotong pakaian musim dingin serta uang yang cukup untuk kehidupan sehari-hari seseorang diantara orang-orang quraisy biasa, dan aku adalah seorang biasa seperti kebanyakan kaum muslimin. Pada masa Khalifah Ali bin Abi Thalib (34-40 H/656-661 M) Pada masa pemerintahan ali bin abi thalib, kondisi baitul maal ditempatkan kembali pada posisi sebelumnya. Ali, yang juga mendapat santunan dari baitul maal, seperti disebutkan oleh ibnu kasir, mendapatkan jatah pakaian hannya bisa menutupi tubuh sampai separuh kakinya, dan sering bajunya itu penuh dengan tambalan. 32
Dahlan, Perkembangan Baitul Maal Wat Tamwil (Jakarta : Word press, 1999), h. 12
47
Sejarah BMT di Indonesia Seajarah BMT di Indonesia, dimulai tahun 1984 dikembangkan mahasiswa ITB dimasjid salman yang mencoba menggulirkan lembaga pembiayaan berdasarkan syariah bagi usaha kecil. Kemudian BMT lebih diberdayakan oleh ICMI sebagai sebuah gerakan yang secara operasional ditindak lanjuti oleh pusat inkubasi bisnis usaha kecil (pinbuk). BMT adalah lembaga keuangan mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil (Syariah), menumbuh kembangkan bisnis usha mikro dan kecil dalam rangka mengangkat
derajat dan martabat serta membela
kepentingan kaum fakir miskin. Secara konsektual, BMT mempunyai dua fungsi : Baitul Tamwil (bait artinya rumah, tamwil artinya pengembangan harta) berarti melakukan kegiatan pengembangan usaha-usaha politik dan investasi dalam meningkatkan kualitas ekonomi usaha mikro dan kecil terutama dengan mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonomi. Baitul mal (bait adalah rumah, mal artinya harta) menerima titipan dana zakat, infaq, dan shadaqah serta mengoptimalkan
distribusi
umum
sesuai
dengan
peraturan
dan
amanahnya. Kehadiran BMT diharapkan mampu menanggulangi masalah permodalan yang dialami oleh usaha kecil dan menengah, sehingga distribusi modal dan pendapatan dapat dirasakan masyarakat kecil yang tidak tersentuh oleh kebijakan pemerintah. BMT selain sebagai lembaga alternatif penyalur modal juga mempunyai misi yaitu mewujudkan gerakan masyarakat dari belenggu rentenir, jerat kemiskinan, manun
48
menggerakkan pemberdayaan peningkatan kapasitas dalam kegiatan ekonomi dan kelembagaan menuju tatanan perekonomian yang makmur dan maju serta gerakan keadilan membangun masyarakat madani yang berlandaskan syariah dan ridho Allah SWT. 3. Prospek Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) Koperasi syariah atau akrab dengan sebutan Baitul mal Wattamwil (BMT) mengalami perkembangan cukup signifikan dalam beberapa tahun terakhir. Bahkan sebuah lembaga inkubasi bisnis BMT mengestimasi saat ini terdapat 3.200 BMT dengan nilai aset mencapai Rp. 3,2 triliun, Bisnis tersebut hingga akhir tahun ini diproyeksi mencapai Rp 3,8 triliun. Meski demikian, Chief Sectetary Organization (CSO) BMT Center, Noor Aziz, yakin bahwa BMT di Indonesia masih bisa terus dikembangkan. Syaratnya adanya
dukungan
dan
komitmen
pemerintah
dalam
mendorong
perkembangan bisnis lembaga keuangan non bunga tersebut, salah satu bentuk dukungan ini adalah melahirkan berbagai regulasi yang melindungi bisnis keuangan mikro. Searah dengan perubahan zaman, perubahan tata ekonomi dan perdagangan, konsep baitul mal yang sederhana itu pun berubah tidak terbatas menerima dan menyalurkan harta tetapi juga mengelola secara lebih produktif untuk memperdayakan masyarakat. Penerimaannya juga tidak terbatas pada zakat, infak, shadaqah, juga tidak mungkin lagi dari berbagai bentuk harta yang diperoleh dari peperangan. Lagi pula peran pemberdayaan perekonomian tidak hanya dikerjakan oleh negara.
49
Selain itu dengan kehadiran BMT diharapkan mampu menjadi sarana dalam menyalurkan dana untuk bisnis kecil dengan mudah dan bersih.
Karena
didasarkan
memperbaiki/meningkatkan taraf
pada
kemudahan
dan
bebas
riba,
hidup masyarakat bawah. Lembaga
keuangan alternatif yang mudah diakses oleh masyarakat bawah dan bebas riba/bunga.
Lembaga
untuk
memberdayakan
ekonomi
ummat,
mengentaskan kemiskinan, dan meningkatkan prouktifitas.33 4. Fungsi dan Tujuan BMT Untuk mewujudkan masyarakat adil dan efisien, maka setiap tipe dan lapisan masyarakat harus terwadai, namun perbankan belum bisa menyentuh semua lapisan masyarakat, sehingga masih dapat kelompok masyarakat yang tidak terfasilitasi. Adapun fungsi dari didirikannya Baitul Maal wat Tamwil adalah sebagai berikut: a. Penghimpun dan penyaluran dana dengan menyimpan uang di BMT uang tersebut dapat ditingkatkan utilitasnya, sehingga timbul unit surplus (pihak yang mempunyai dana lebih) dan unit defisit (pihak yang kekurangan dana). b. Pencipta dan pemberi likuiditas dapat menciptakan alat pembayaran yang sah yang mampu memberikan kemampuan memberikan kewajiban suatu lembaga atau perorangan. c. Sumber pendapatan, BMT dapat menciptakan lapangan pekerjaan dan memberi pendapatan pada pegawainya. 33
Dahlan, Perkembangan Baitul Maal Wa Tamwil (Jakarta: Wordpress, 1999), h. 17
50
d. Pemberi informasi,memberi informasi kepada masyarakat mengenai risiko, keuntungan, dan peluang yang ada pada lembaga tersebut. Sedangkan yang menjadi tujuan utama pendiri lembaga keuangan berdasarkan syariah ini adalah sebagai upaya kaum muslimin untuk mendasari aspek kehidupan ekonominya berdasarkan al-qur‟an dan assunnah.34
M. Syafi‟i Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani Press, 2000) h. 18 34
BAB III GAMBARAN UMUM BMT USAHA MULYA
A. Sekilas Mengenai BMT Usaha Mulya BMT Usaha Mulya berdiri pada tanggal 01 Agustus 2002 adalah Lembaga Keuangan Mikro berbasis Syari’ah, berfungsi sebagai sarana memberdayakan perekonoian ummat melalui kerjasama antara pihak BMT dengan masyarakat yang menjadi anggota atau nasabah dalam bentuk pembiayaan usaha produktif, layanan konsumtuf, simpanan atau tabungan ataupun transaksi produk-produk syari’ah lainnya. Semua transaksi muamalat yang dilakukan menggunakan beberapa mekanisme yang sesuai dengan standar muamalat syari’ah seperti bagi hasil sesuai dengan nisbah yang disepakati, keuntungan selisih harga jual dan ujra atau upah. Sumber dana yang di kelola BMT berasal dari modal BMT, dana pihak ketiga dan ZIS produkrif. BMT berupaya menghasilkan produk-produk yang praktis, kompetitif serta kemudahan dalam bertransaksi dengan harapan dapat memenuhi setiap kebutuhan anggota atau nasabah untuk bermuamalat secara aman, nyaman, penuh berkah dan terhindar dari praktek ribawi. BMT Usaha Mulya berupaya untuk fokus pada pemberdayaan serta pengembangan kegiatan usaha produktif atau investasi di kalangan masyarakat bawah menengah dalam bentuk permodalan atau pengelolaan usaha baik
51
52
secara finansial maupun non finansial dengan memadukan fungsi BMT dalam menghimpun dana dan Baitut Tamwil dalam pengembangan usaha. Kehadiran BMT Usaha Mulya ditengah hingar bingar metropolitan dapat menjadi solusi terbaik dan meraih kepercayaan para wirausaha masyarakat bawah menengah melalui sinergi amanah sehingga masyarakat dapat meningkatkan taraf perekonomian sejahtera ke arah yang lebih baik melalui mekanisme muamalah yang sesuai dengan tuntunan syari’ah.1 B. Visi dan Misi Visi Menjadi lembaga keuangan berbasis syariah terdepan serta terpercaya dalam mensosialisasikan dan mengembangkan sistem keuangan sebagai soslusi efektif untuk meningkatkan perekonomian, produkrifitas, dan kesejahteraan masyarakat bawah menengah. Misi 1. Mengaplikasikan mekanisme bermuamalah menurut tuntunan syariah islam. 2. Memudahkan akses permodalan dan pengelolaan kegiatan usaha bagi masyarakat bawah menengah secara finansial maupun non finansial. 3. Mengembangkan potensi ummat untuk dapat berkiprah membangun perekonomian dan mengentaskan kemiskinan. 4. Membangun budaya usaha yang amanah, bermatabat dan adil.
1
BMT Usaha Mulya, Sejarah Berdirinya BMT Usaha Mulya Pondok Indah, (Jakarta : BMT Usaha Mulya, 2002) h. 1 profil BMT
53
C. Identitas Lembaga Nama Lembaga
: Koperasi Serba Usaha (Baitul Mal Tamwil usaha Mulya)
Alamat Kantor
: Jl. Sultan Iskandar Muda No. 1 Pondok Indah Jakarta Selatan 12310 Telp/Fax 021-75905868
Tanggal Berdiri
: 01 Agustus 2002
Badan Hukum
: 467/BH/MENEG.1/2006
SIUP
: 0685/1.824.271
NPWP
: 02.503.943.9-013.000
TDP
: 09.03.2.51.010432
D. Jaringan Kerja Lembaga Untuk mendukung usaha di bidang pelayanan jasa keuangan, BMT Usaha Mulya telah menjalin kerjasama dengan sejumlah lembaga antara lain : 1. PT. Asuransi Tafakul 2. Bank Permata Bank Syariah 3. Bank Muamalat Indonesia 4. Asosiasi BMT Korwil Jakarta E. Layanan BMT Usaha Mulya BMT Usaha Mulya adalah Lembaga Keuangan Mikro berbasis Syariah, berfungsi sebagai sarana memberdayakan perekonomian ummat dengan memberikan pelayanan jasa keuangan dalam bentuk pembiayaan usaha produktif, layanan konsumtif, layanan jasa pembayaran seperti listrik,
2
Lembaga Keuangan Mikro Syariah, Profil BMT Usaha Mulya Masjid Pondok Indah (Jl. Sultan Isakandar Muda No. 1 Pondok Indah Jakarta Selatan 12310).
54
telepon, dan lain-lain, penghimpunan dana dalam bentuk simpanan atau tabungan atau deposito ataupun transaksi produk-produk syari’ah lainnya. F. Gambaran Layanan 1. Penghimpunan Dana (funding) Penghimpunan dana yang dikelola oleh lembaga BMT Usaha Mulya diperoleh dari tiga unsur : 1. Penyertaan modal dari Yayasan Pondok Mulya, 2. Penghimpunan dana dari ZIS produktif bersinergi dengan Masjid Raya Pondok Indah yang segmen pengelolahaannya diperutukan bagi usaha kaum dhuafa atau para mustahik
zakat. 3.
Himpunan dana masayarakat dalam bentuk simpanan atau deposito. Himpunan jasa seperti pendidikan dan jasa transportasi. Pada sisi lain BMT Usaha Mulya juga melayani pembiayaan konsumtif dengan prinsip jual beli serta kerjasama usaha dengan pihak kedua melalui skema Musyarakah dan Mudharabah. 2. Pembiayaan (Landing) BMT Usaha Mulya menyediakan jasa pembiayaan untuk berbagai jenis usaha dan perniagaan. Usaha yang dibiayai diantaranya dalam bentuk perdagangan, Industri kerajinan, serta usaha yang besifat jasa seperti pendidikan, dan jasa transportasi. Pada sisi lain BMT Usaha Mulya juga melayani pembiayaan konsumtif dengan prinsip jual beli serta kerjasama usaha dengan pihak kedua melalui skema Musyarakah dan Mudharabah.3
3
Data dari Riset di BMT Usaha Mulya Pondok Indah Jakarta Selatan
55
G. Produk Simpanan Syari’ah 1. Simpanan Mudharabah Adalah simpanan dengan konsep Mudharabah, simpanan anggota atau nasabah yang disetorkan akan dikelola oleh BMT, anggota atau nasabah akan mendapatkan keuntungan dari pengelolaan simpanan tersebut. Keuntungan lainnya saldo simpanan dapat dijadikan jaminan pembiayan pinjaman. Setoran awal Rp. 10.000. 2. Simpanan Pendidikan Simpanan untuk pendidikan mulai dari sekolah TK sampai Perguruan Tinggi. Simpanan dapat diambil sesuai dengan tahapan periode pendidikan (sepekan sebelun tahun ajaran baru, semester dan akhir semester), bentuk simpanan tahapan pendidikan tersebut juga mendapat bagi hasil atas pengelolaannya, setoran minimal Rp. 10.000. 3. Simpanan Idul Fitri Simpanan bagi pemenuhan segala kebutuhan Hari Raya Idul Fitri. Penarikan simpanan dilakukan menjelang Hari Raya Idul Fitri. Setoran awal minimum Rp. 10.000. 4. Simpanan Idul Qurban Merupakan simpanan bagi pembelian hewan qurban, membantu penabung dalam menyalurkan hewan qurban bagi para mustahik serta membuka kesempatan bagi siapa saja untuk melaksanakan ibadah qurban. Penarikan simpanan dilakukan menjelang Hari Raya Idul Adha setoran awal milinal Rp. 50.000.
56
5. Simpanan Walimah Simpanan untuk memenuhi kebutuhan biaya pernikahan serta penyelenggara resepsi. Penarikan simpanan dilakukan menjelang acara pernikahan. Setoran awal minimal Rp.50.000. 6. Simpanan Haji Simpanan ini di khususkan bagi nasabah yang berniat untuk melaksanakan ibadah haji, penarikan dapat dilakukan menjelang ibadah haji. Insya Allah melalui simpanan haji ini, niat anda beribadah ke tanah suci dapat terwujud. Setoran awal minimal Rp. 500.000. 7. Simpanan Berjangka Simpanan ini adalah investasi syariah
yang penarikannya
berdasarkan jangka waktu tertentu (1, 3, 6, dan 12 bulan) setelah jatuh tempo atau perjanjian dengan BMT kepada nasabah sesuai dengan kesepakatan kedua belah pihak. Minimal simpanan Rp. 500.000 Perhitungan Nisbah Simpanan Berjangka a) 1 bulan nisbah 65% (Bmt) dan 35% untuk pemilik dana b) 3 bulan nisbah 60% (BMT) dan 40% untuk pemilik dana c) 6 bulan nisbah 55% (BMT) dan 45% untuk pemilik dana d) 12 bulan nisbah 50% (BMT) dan 50% untuk pemilik dana H. Produk Pembiayaan Syari’ah 1. Pembiayaan Murabahah a. Murabahah dengan pembayaran jatuh tempo adalah untuk investasi, usaha, konsumtif melalui mekanisme jual beli. Pembiayaan dilakukan
57
secara tunai dan sekaligus pada saat jatuh tempo dengan tenggang waktu maksimal 3 bulan BMT Usaha Mulya mendapatkan selisih atau marjin dari harga jual. b. Murabahah dengan pembayaran berangsur adalah pembiayaan untuk investasi, usaha, konsumtif melalui mekanisme akad jual beli. Pembiayaan dilakukan secarang angsur (harian, mingguan atau bulanan) dengan jangka waktu pembayaran mulai dari 4 bulan atau lebih. BMT Usaha Mulya mendapat selisih atau marjin dari harga jual. 2. Pembiyaan Ijarah a. Ijarah Multi Jasa Adalah memindahkan hak guna dan jasa. Pemohon atau nasabah melakukan kontrak ijarah dalam bentuk sewa jasa pendidikan, kesehatan, dan lain-lain. BMT dapat ujrah atau upah dari pemohon yang mengacu pada kesepakatan kontrak ijarah yang dilakukan. b. Ijarah Muntahiah Bit-tamlik Adalah pemindahan hak guna atas barang. Nasabah atau pemohon dan BMT melakukan kontrak ijaroh. Dalam sewa barang jangka
waktu
sesuai
kesepakatan
kedua
belah
pihak.
BMT
mendapatkan upah atau ujrah dan hasil sewa barang sesuai kesepakatan dalam akad. Pada akad persewaan yang berakhir dengan kepemilikan nasabah atau pemohon dapat memiliki barang yang disewa bila dapat memenuhi ketentuan yang telah disepakati oleh kedua belah pihak.
58
3. Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan ini dalam bentuk penyertaan modal antara BMT dan nasabah untuk menggarap suatu usaha. Tiap-tiap pihak menyertakan modal dalam jumlah yang sama atau berbeda sesuai dengan kesepakatan. Mekanisme bagi hasil dan keuntungan disesuaikan dengan jumlah nisbah yang disepakati kedua belah pihak. 4. Pembiayaan Mudharabah Bentuk pembiayaan dari BMT untuk modal kerja atau investasi sampai 100% penerima pembiayaan adalah nasabah atau pemohon yang memiliki kemampuan, skill layak dan bertanggung jawab dalam mengelola usaha tersebut, pembiayaan keuntungan dibagi hasilkan sesuai nisbah yang disepakati antara BMT dan pengelola. 5. Pembiayaan Dana Bergulir Dhuafa Merupakan bentuk pembiayaan yang diperoleh dari dana sosial dan ZIS yang dipergunakan untuk usaha kaum dhuafa. 6. Melayani Jasa Pembayaran a. Pembayaran Rekening PLN b. Pembayaran Rekening Telepon c. Pembayaran Rekening PDAM d. Isi Ulang Pulsa Handphon
59
7. Teknologi Untuk mendukung efektifitas, akurasi serta kualitas layanan maka kerja BMT Usaha Mulya dioperasikan mengacu pada standarisasi lembaga keuangan melalui perangkat teknologi informasi dan kompterisasi. I. Susuna Dewan Pengawas dan Pengurus 1. Pengawas Syariah Prof. Dr. H. Achmad Sukardha, SH, MA 2. Pengawas Manajemen a. M. Ridwan b. H. Yusuf Sudono 3. Pengurus a. Ketua
: H. Ika Acmhmada Furqon, LC
b. Sekretaris
: Warja, SE
c. Bendahara
: Nur Baiti, Amd4
Dari susunan pengawas hingga pengurus seperti yang telah dicatumkan diatas, dapat kita ketahuai bahwa yang memiliki peranan paling tinggi adalah direktur atau ketua yang dujabat oleh Bpk. H. Ika Achmad Forqon, LC dan di dampingi oleh staf-stafnya serta pihak–pihak lain yang bertugas untuk mengawasi kinerja dan berjalannya usaha BMT Usaha Mulya Masjid Pondok Indah Jakarta Selatan.
4
BMT Usaha Mulya Masjid Pondok Indah. Produk dan Struktur Organisasi (Jakarta :BMT Usaha Mulya, 2002) Wawancara dngan Bpk Warja selaku Sekertaris BMT Usaha Mulya pada 6 Juni 2011.
BAB IV DESKRIPTIF DAN ANALISIS HASIL PENELITIAN
A. Pembiayaan Musyarakah Musyarakah adalah bentuk kedua dari bagi hasil (profit loss sharing) yang dipraktekkan dalam sistem Perbankan Syariah maupun BMT. Prinsip ini sebagai salah satu untuk menyalurkan dananya. Demikian pula dengan BMT Usaha Mulya yang menerapkan prinsip ini ke dalam salah satu pembiayaan dalam produk pembiayaan. Pembiayaan musyarakah adalah suatu kesepakatan antara BMT Usaha Mulya dengan nasabah untuk membiayai proyek dimana BMT dan nasabah bersama-sama menyediakan dana. Adapun transaksi musyarakah ini dilandasi oleh adanya keinginan
para pihak
yang ingin bekerjasama
untuk
meningkatkan nilai aset yang dimiliki secara bersama-sama. Mekanisme dana yang digunakan untuk pembiayaan didapatkan dari dana tabungan nasabah yang dikumpulkan menjadi satu dengan produkproduk lain dan di kelolah. B. Prosedur Pembiayaan Musyarakah di BMT Usaha Mulya 1. Nasabah mengajukan permohona pembiayaan musyarakah Calon nasabah datang langsung ke BMT Usaha Mulya untuk mengisi formulir permohonan pembiayaan serta membawa dokumendokumen yang telah menjadi persyaratan sebagai lampiran permohonan pembiayaan musyarakah.
60
61
2. Wawancara Dalam tahap ini dilakukan pada calon nasabah dengan cara pihak BMT berhadapan langsung dengan calon
nasabah
pembiayaan
musyarakah secara langsung. Tujuan wawancara ini adalah untuk mengetahui
keinginan
calon
nasabah
pembiayaan
dan
menilai
kemampuannya dalam melaksanakan kewajibannya. Wawancara meliputi semua data yang perlu dilengkapi ataupun diketahui. 3. Penyelidikan berkas Setelah pengajuan pembiayaan musyarakah dan berkas-berkas, tahap
selanjutnya
adalah
penyelidikan
dokumen-dokumen
yang
mengajukan permohonan. Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah berkas yang diajukan telah lengkap sesuai persyaratan yang telah diterapkan, jika dirasa belum lengkap maka pemohon akan diminta untuk melengkapinya. Dalam penyelidikan berkas, hal-hal yang perlu diperhatiakan adalah kebenaran dan keaslian dari dokumen-dokumen yang diberikan. 4. Peninjauan ke lokasi Setelah
memperoleh keyakinan dari keabsahan dari hasil
penyelidikan wawancara maka langkah selanjutnya adalah melakukan peninjauan ke lokasi yang akan menjadi objek pembiayaan. Pada saat melakukan peninjauan lapangan petugas harus menggali sebanyak-banyaknya kepada calon anggota pembiayaan.
informasi
62
Selain itu petugas juga melakukan survey lingkungan tempat tinggal calon nasabah, yaitu informasi dari masyarakat sekitar, tujuannya adalah untuk memastikan objek yang dibiayai benar-benar ada dan sesuai dengan yang ditulis kedalam formulir pengajuan pembiayaan. 5. Analisis terhadap kelayakan pembiayaan Dalam penialian layak atau tidaknya suatu pembiayaan yang disalurkan
maka
perlu
dilakukan
analilisis
pembiayaan,
analisis
pembiayaan yang dilakukan BMT Usaha Mulya adalah : a. Dari segi Character (watak) Menggambarkan watak atau kepribadian calon nasabah, meliputi sejauh mana tingkat kejujuran dan integritas serta tekad baik calon nasabah. Contohnya apabila pada waktu wawancara si nasabah ditanyakan apakah nasahah menjalankan shalat 5 waktu dan nasabah menjawab iya, lalu ternyata si nasabah tidak melakukan shalat 5 waktu maka bisa saja BMT Usaha Mulya tidak memberikan pembiayaan tersebut karena ketidak jujurannya. melakukan analisis terhadap
Tujuan
BMT Usaha Mulya
carakter calon nasabah adalah unuk
mengetahui bahwa calon nasabah benar-benar jujur dan mempunyai keinginan untuk memenuhi kewajiban untuk melunasi pinjamannya. b. Capacity ( kemampuan) Analisis
untuk
capacity
ini
dilakukan
untuk
melihat
kemampuan calon nasabah dalam bidang bisnis yang dihubungkan
63
dengan kemampuan bisnis. Dengan kata lain untuk mengetahui bidang usaha. c. Capital (modal) Untuk melihat penggunaan modal secara efektif, dilihat dari laporan keuangan dengan melakukan pengukuran. BMT Usaha Mulya akan memberikan modal sesuai dengan yang dibutuhkan oleh nasabah, apabila diketahui nabah mengajukan pembiayaan lebih dari yang dibutuhkan untuk penambahan modalnya maka, BMT Usaha Mulya akan menarik kelebihan pembiayaan yang di berikan oleh nasabah. d. Colatteral (jaminan) Merupakan jaminan atau aggunan yang diberikan oleh calon nasabah atas pembiayaan yang diajukan. Anggunan merupakan sumber pembayaran kedua, artinya apabila nasabah tersebut tidak dapat membayar angsurannya maka termasuk dalam kredit macet, maka kreditur dapat melakukan eksekusi terhadap anggunan. Penilaian meliputi barang jaminan adalah sebagai berikut: 1) BPKB kendaraan. Pada BMT Usaha Mulya jaminan menggunakan BPKB diperlukan apabila pinjaman lebih dari Rp.1.500.000. 2) Sertifikat dan SPPT pada Usaha Mulya diperlukan apabila pinjaman lebih dari Rp. 1.500.000. 3) SK PNS apabila nasabah seorang PNS 4) Foto copy akta pendirian, SIUP TDP apabila nasabah tersebut merupakan perusahaan atau lembaga. Selain itu perusahaan
64
tersebuat juga harus melampirkan rekening koran selama 3 bulan terakhir atau melampirkan laporan keuangan 2 tahun terakhir. Hal tersebut dimaksudkan untuk mengetahui kelancaran aktivitas dan kelancaran
keuangan
perusahaan
tersebut,
sehingga
dapat
meyakinkan pihak BMT untuk memberikan pembiayaannya. e. Condition Condition adalah analisis terhadap kondisi perekonomian, pihak kreditur harus mempertimbangkan sektor usaha calon debitur dikaitkan dengan kondisi ekonomi. Kelayakan pembiayaan yang dilakukan oleh BMT Usaha Mulya akan dilihat dari hasil survey, wawancara, dan lainnya setelah itu maka akan diadakan rapat oleh komite jika BMT menyatakan hasil survey, wawancara dan yang lainnya bagus maka pembiayaan akan dilaksanakan. Namun jika hasil survey, wawancara dan yang lainnya tidak bagus maka BMT Usaha Mulya berhak menolak pengajuan pembiayaan tersebut dan memberitahu kepada anggota/nasabah tentang penolakan tanpa harus menjelaskan alasan penolakan. 6. Keputusan pembiayaan Keputusan
pembiayaan
adalah
untuk
menentukan
pembiayaan layak untuk diberikan pembiayaan atau tidak,
apakah
jika layak
maka calon nasabah akan dihubungi. Dan penanda tanganan akad, dan persiapan administrasi oleh BMT keputusan pembiayaan akan mencakup:
65
akad pembiayaan yang akan ditandatangani, jumlah uang yang akan dicairkan, jangka waktu pembiayaan, dan biaya-biaya lainnya. Syarat Modal a. Modal musyarakah adalah modal yang dikeluarkan untuk membiayaai modal kerja nasabah sesuai analisa dan kebutuhan modal kerja. b. Modal musyarakah harus digunakan sesuai dengan tujuan penggunaan pembiayaan yang diajukan. 7. Perhitungan bagi hasil Nisbah bagi hasil ditetapkan melalui negoisasi antara pihak BMT dengan nasabah. Negosiasi ini akan timbul kesepakatan antara BMT dan nasabah dalam berbagi keuntungan dan kerugian. Besarnya usaha yang diperoleh baik nasabah maupun pihak BMT amat tergantung pada nisbah yang disetujui pada awal akad. Dalam hal ini para ulama fiqh membuat kaidah bahwa keuntungan dan kerugian dibagi berdasarkan perbandingan presentase jumlah modalnya. Metode perhitungan bagi hasil dalam pembiayan musyarakah pada BMT Usaha Mulya berlandaskan pada teori profit sharing Adapun cara perhitungan pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya adalah sebagai berikut : Contoh perhitungan bagi hasil Linda seorang pengusaha kayu ia memerlukan modal Rp. 35.000.000 namun linda hannya mempunyai modal Rp.17.500.000 dan ia memperoleh pembiayaan dari BMT Usaha Mulya sebesar Rp. 17.500.000
66
untuk membiayai usaha jual beli kayu dengan kesepakatan 50% : 50% keuntungan yang di dapat pada bulan pertama sebesar
Rp. 1.968.500
setelah dikuragi biaya-biaya satu bulan sebesar Rp.357.000 menjadi Rp. 1.661.500. Diketahui : Dana dari BMT Usaha mulya Rp. 17.500.000 Laba bersih Rp. 1.611.500 (bulan ke 1) Nisbah bagi hasil 50% : 50% Jangka waktu pengembalian 4 bulan Jawab : Rp 1.661.500 : 2 = Rp. 805.750 Maka jumlah yang harus diberikan ke BMT Usaha Mulya bulan ke 1 sebesar Rp. 805.750 sedangkan pokok pinjamannya bisa dibayar sekaligus pada saat jatuh tempo atau setiap bulan sesuai dengan keinginan mudharib untuk bulan selanjutnya yang harus diserahkan ke BMT usaha Mulya tidak selalu sama karena keuntungan yang didapatkan dari usaha tersebut tidak selalu sama. 8. Pembayaran Angsuran a. Keuntungan dari pengembangan dana musyarakah dibagikan kepada BMT dan nasabah sesuai nisbah (porsi bagi hasil yang disepakati). b. Pembayaran
angsuran
oleh
nasabah
dilakukan
dengan
cara
pengembalian modal dan bagi hasil secara bulanan sampai masa pembiayaan berakhir.
67
9. Pemutusan Kontrak kerja Pembiayaan Musyarakah dapat dihentikan sebelum jangka waktunya apabila: a. Nasabah terbukti melanggar hal-hal yang telah disepakati dalam kontrak. b. Nasabah dan BMT sepakat untuk mengakhiri kontrak. c. Salah satu pihak meninggal dunia. d. Terjadinya kecenderungan penurunan usaha terus menerus. 10. Akad Pembiayaan Akad pembiayaan sah jika ada ijab (penyertaan harta dari pemilik modal) dan qabul (yang menerima modal). Para ulama bersepakat bahwa akad musyarakah tidak wajib sebelum pihak pelaksana memulai usahanya, karena pemilik modal dan pelaksana bisa membatalkannya, dengan alasan jika itu dibatalkan setelah beroperasi
akan membawa mudharat
(keburukan) baik penerima modal maupun menerima modal. C. Persyaratan Pengajuan Pembiayaan Musyarakah 1. Persyaratan mengajukan permohonan pembiayaan yaitu: Usaha telah berjalan minimal 1 tahun, radius lokasinya di jakarta selatan, dan mengisi formulir Aplikasi dengan melampirkan: a. Foto copy KTP Suami & Istri b. Foto copy Kartu Keluarga c. Surat keterangan domisili dari RT setempat
68
d. Foto copy berkas jaminan (BPKB, Sertifikat+SPPT, SK PNS) untuk pembiayaan > Rp. 1.500.000.- dan lembaga e. Foto copy akta pendirian/perubahan, SIUP TDP, NPWP & Domosili usaha untuk pembiayaan perusahaan/lembaga f. Melampirkan Rekening koran 3 bulam terakhir (lembaga) g. Melapirkan laporan Keuangan 2 tahun terakhir (lembaga) 2. Dokumen-dokumen yang harus di lengkapi : Setelah persyaratan dan dokumen-dokumen yang diminta sudah lengkap dan BMT menyetujui pembiayaan maka proses pembiayaan sekitar beberapa hari setelah pengajuan. Dalam beberapa produk pembiayan di BMT Usaha Mulya melakukan standar minimal dan maksimal pengajuan pembiayaan, namun tidak dengan pembiayaan musyarakah pemberian pembiayaan disesuaikan dengan kebutuhan dana nasabah dan ketentuan minimal dan maksimal disesuaikan dengan kebijakan masing-masing Bank dan BMT. D. Data Dana Pembiayaan Yang di Salurkan BMT Usaha Mulya BMT Usaha Mulya Data Pembiayaan No
Tahun
Pembiayaan Rp
1
2008
2.480.380.000
2
2009
3.696.415.000
3
2010
3.224.365.000
4
2011
3.977.450.000
5
2012
4.638.800.000
69
Dari data diatas menunjukkan bahwa pembiayaan pada BMT usaha Mulya
tahun 2008 berjumlah Rp. 2. 480.380.000 pada tahun 2009
menjadi Rp 3.696.415.000 maka pada tahun tersebut pembiayaan pada BMT
Usaha
Mulya
mengalami
peningkatan
1.215.765.000, sedangkan dari tahun 2009
yaitu
sebesar
Rp
dengan 2010 pembiayaan
menalami penurunan sebesar Rp 470.250.000, sedangkan dari tahun 2010 dengan 2011 pembiayaan
BMT mengalami kenaikan sebesar Rp
753.085.000, dan dari tahun 2011 dengan tahun 2012 pembiayaan BMT mengalami kenaikan sebesar Rp 839 350 000. E. Strategi Pemasaran BMT Usaha Mulya Pembiayaan Musyarakah pada BMT Usaha Mulya saat ini belum berkembang dari segi nasabahnya. Adanya jenis pembiayaan lain yang ada di BMT Usaha Mulya seperti murabahah yang lebih dulu ada menyebabkan masih identiknya pembiayaan murabahah. Selain itu jenis pembiayaan musyarakah di BMT Usaha Mulya ini belum maksimal pemasarannya di masyarakat. Strategi pemasaran adalah suatu cara untuk memperkenalkan atau memasarkan produk dari suatu lembaga. Pemasaran produk dapat melalui selebaran (brosur) atau ikalan di media cetak atau elektronik. BMT Usaha Mulya
memasarkan
produk
pembiayaannya
termasuk
musyarakah
menggunakan media elektronik dan media cetak. Media elektronik yang diguanakan BMT Usaha Mulya berupa blog di internet dengan alamat
70
bmtusahamulya.blogspot.com. media cetak berupa brosur, Selain itu pemasaran melalui informasi dari nasabah lain. Nasabah pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya sekarang ini sudah mencakup wilayah Depok dan Jakarta Selatan. Pemantauan usaha yang dilakukan menjadi alasan mengapa wilayahnya baru mencapai wilayah tersebut. Umur bidang pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha mulya yang baru, juga menjadi alasan kenapa baru mencakup wilayah Depok dan Jakarta selatan. F. Analisis Kesesuaian Pembiayaan Musyarakah pada BMT Usaha Mulya Dengan Fatwa
DSN No.08/DSN-MUI/IV/2000
Tentang Pembiayaan
Musyarakah Fatwa tentang pembiayaan musyarakah No: 08/DSN-MUI/IV/2000 memiliki ketentuan tentang pembiayaan tersebut. Ketentuan tersebut adalah pernyataan ijab qobul, kecakapan hukum pihak-pihak yang berkontrak, obyek akad (modal, kerja, keuntungan, kerugian dan biaya operasional). BMT Usaha Mulya berdasarkan fatwa MUI tersebut telah memenuhi ketentuan yang difatwakan tersebut. Ijab qobul yang dilakukan BMT Usaha Mulya terlebih dahulu dilakukan penawaran dan kemudian hasil dari penawaran terhadap kontrak pembiayaan tersebut yang telah disetujui akan dilanjutkan dengan akad kontrak pembiayaan yang tertulis. BMT Usaha Mulya memberikan modal pembiaayan musyarakah berupa uang tunai atau aset yang senilai dengan uang pada nasabah yang berkontrak pada BMT tersebut. BMT Usaha Mulya meminta jaminan pada
71
nasabah
dalam memenuhi persyaratan sebagai nasabah pembiayaan
musyarakah. Keuntungan dan kerugian dari suatu usaha yang telah disepakati pihak nasabah dan BMT Usaha Mulya
dibagi dan ditanggung bersama.
Apabila terjadi kerugian pada usaha yang telah disepakati dan dikelola terjadi karena kelalaian pihak nasabah, maka kerugian ditanggung oleh pihak nasabah dan apabila tidak bisa melunasi kerugian tersebut maka akan dimusyawarahkan kembali. Biaya operasional tergantung pada kontrak yang disepakati, apabila berupa uang, biaya operasional menjadi beban bersama dan apabila berupa aset, maka beban operasional menjadi tanggung jawab nasabah. BMT Usaha Mulya hanya memberikan bantuan pembiaayan tanpa harus berpartisipasi dalam kerja atau operasional suatu usaha yang dijalankan nasabahnya. Dari penjelasan tersebut maka BMT Usaha Mulya telah memenuhi kaidah yang terdapat pada fatwah DSN No. 08/DSN – MUI/IV/2000.
BAB V PENUTUP
A. KESIMPULAN Dari penelitian yang telah dilakukan, maka penulis dapat menarik kesimpulan sebagai berikut : 1. Mekanisme pembiayaan musyarakah BMT Usaha Mulya yaitu : Calon nasabah pembiayaan musyarakah
harus mengajukan
permohonan pembiayaan terlebih dahulu pada BMT Usaha Mulya. Calon nasabah langsung datang ke BMT Usaha Mulya untuk mengisi formulir permohonan pembiayaan serta membawa dokumen-dokumen yang telah menjadi
persyaratan
sebagai
lampiran
permohonan
pembiayaan
musyarakah. Setelah itu pihak BMT Usaha Mulya mengadakan wawancara terhadap calon nasabah. Dengan tujuan untuk mengetahui keinginan anggota
pembiayaan
dan
menilai
kemampuan
nasabah
dalam
melaksanakan kewajiban. Maka selanjutnya pihak BMT Usaha Mulya menyelidiki dokumendokumen calon nasabah. Tujuannya untuk mengetahui kelengkapan dokumen-dokumen yang diminta pihak BMT. Setelah itu pihak BMT Usaha Mulya melakukan peninjauan lokasi yang menjadi objek pembiayaan. Dan pihak BMT Usaha Mulya juga melakukan analisis terhadap kelayakan pembiayaan dengan cara :
72
73
a. Dari segi character (watak), menggambarkan kepribadian calon anggossta pembiayaa, meliputi sejauh mana tingkat kejujuran, dan integritas serta tekad baik calon anggota. b. Capital (modal) Untuk melihat penggunaan modal yang efektif, dilihat dari laporan keuanga dengan melakukan pengukuran. BMT Usaha Mulya akan memberkan modal yang dibutuhkan oleh calon nasabah. c. Colateral (jaminan) meliputi BPKB kendaraan apabila pinjaman > Rp. 1.500.000, sertifikat dan SPPT, SK PNS apabila calon nasabah adalah seorang PNS, Foto kopy akta pendirian, SIUP TDP apabila calon nasabah tersebut merupakan perusahaan atau lembaga, dan foto copy rekening koran selama 3 tahun teakhir, atau melampirkan laporan keuangan 2 tahun terakhir. d. Condition adalah analisis terhaap kondisi perekonomian, pihak kreditur harus meempertimbangkan sektor usaha calon debitur dikaitkan denga kodisi ekonomi. Setelah dipikir colan nasabah layak menerima pembiayaan maka pihak BMT memberikan keputusan pembiayan kepada calon nasabah. 2.
Analisis Kesesuaian Dengan Fatwa DSN MUI No: 08/DSN-MUI/IV/2000 Berdasarkan analisis BMT Usaha Mulya dengan fatwa DSN MUI, BMT Usaha Mulya telah menjalankan fatwa yang dikeluarkan oleh MUI nengenai ketentuan pembiayaan musyarakah ketentuan pembiaayan musyarakah tersebut meliputi:
74
a. Pernyataan ijab qabul b. Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum c. Objek akad (modal, kerja, keuntungan kerugian) d. Biaya operasional dan sersengketaan 3.
Strategi Pemasaran Pembiayaan Musyarakah di BMT Usaha Mulya Pemasaran produk dapat melalui selebaran (brosur) atau iklan di media cetak atau elektronik. BMT Usaha Mulya memasarkan produk pembiayaannya termasuk musyarakah menggunakan media elektronik dan media cetak. Media elektronik yang diguanakan BMT Usaha Mulaya berupa blog di internet dengan alamat bmt usaha mulya.blogspot.com. media cetak berupa brosur, Selain itu pemasaran melalui informasi dari nasabah.
B. Saran 1. Lebih ditekan lagi pengembangan teknologi informasi yaitu dengan membuat website sendiri untuk BMT Usaha Mulya agar semua informasi tentang BMT Usaha Mulya ini dapat diakses oleh siapapun jika membumtukhan informasi tentanf BMT Usaha Mulya. 2. Perluasan usaha, dalam hal ini mungkin BMT Usaha Mulya membuka cabang agar masyarakat dengan mudah menjangkau lembaga ini. 3. Lebih
mensosialisasikan
masyarakat.
produk
Pembiayaan
Musyarakah
pada
74
Daftar Pustaka
Al-Gougd Latifan M, dan Mervyn K. Lewis, Perbankan Syariah Prinsip, praktek, Prospek Jakarta: Serambi 2003
Al-Munawwir, Ahmad Warson, Al-Munawwir Yogyakarta: Krapyak Press, 1996
Kamus
Arab
Indonesia,
Al-Sabiq, Syayid , Fiqih alsunnah, Beirut : Darul Fikri, 1992
Antoni, M. Syafi’I, dan Ridwan Muhammad Baitul Mal Watamwil, Yogyakarta : 411 Press, 2004
Arcarya, Akad & Akad Produk Bank Syariah, Jakarta : PT. Raja Grafindo, 2007
Ash Shiddiq,Tengku Muhammad, Koleksi Hadist-Hadist Hukum, Jakarta : PT. Pustaka Rizki Putra, 2001
Aziz, M. Amin, Pengembangan Bank Islam di Indonesia, Jakarta : Bangkit, 1990
Dahlan, Perkembangan Baitul Maal Wat Tamwil, Jakarta : Word press, 1999
Dewan Syariah Nasiaonal MUI, Himpunan Fatwa Dewan Syariah, Jakarta : BMI, 2000
75
Dzulkifli Sunarto, Panduan Praktis Perbankan Syariah, Jakarta : zikrul hakin, 2000
Haroen, Nasrun, Fiqh Muamalat, Jakarta : PT. Radar Jaya Pratama, 2000
Karim, Adiwarman, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, PT. Raja Grafindo Persada,2006 cet. 3
Kashmir, Manajemen Perbankan Syariah, Jakarta: PT Raja Grafindopersada, 2003
Muhammd, Manajemen Dana Bank Syariah, Yogyakarta : ekosinia, 2005
‘Ilmi, Makhalul, Teori & Praktek lembaga Mikro Keuangan Syariah, Yogyakarta: 411 Press, 2002
Pramaatnadja Karnaen, Dan Muhammad Syafe’I Antonio, Apa dan Bagaiman Bank Islam, Jakarta: PT, Dana Bakti Primayasa, 1999
Raharjo, M,Dawan, Perspektuf deklarasi Makkah,Menuju Ekonomi Islam, Bandung: Mizan, 1989
Tim Pengembangan Perbankan Syariah, institut Bankir Indonesia, Konsep Implementasi, Operasional Bank Syariah, Jakarta : Djambatub, 2003
Undang-Undang No. 10 Tahun 1998, Artikel www.google.co.id
76
Undang-Undang Perbankan Syariah Nomor, 21 Tahun 2008, Jakarta : Sinar Grafindo, 2002
Undang-undang No.10 tahun 1998”, artikel diakses pada 9 November 2009 dari www,goole.co.id
Zulkifli Sunarto, Panduan Praktis Perbankan Syariah, Jakarta : Zikrul Hakim, 2000
http:// Permodalan BMT. Com/bmt, Center
http://www. Khalifah
http://www.pendidikan.com
Lampiran-Lampiran Pertanyaan dan jawaban 1. Bagaimana prosedur pemberian pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya Pondok Indah? Prosedur yang dilakukan adalah dengan nasabah terlebih dahulu mengajukan permohonan pembiayaan, lalu nasabah diwawancara dengan pihak BMT Usaha Mulya, setelah melakukan wawancara dan memberikan berkas-berkas yang diperlukan lalu pihak BMT menyelidiki tempat lokasi usaha, dan pihak BMT menganalisis terhadap kelayakan pembiayaan tersebut setelah itu baru diadakan kepurusan pembiayaan apakah layak atau tidak pembiayaan tersebut. 2. Persyaratan apa saja yang harus dipenuhi dalam pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya Pondok Indah? Persyaratan yang harus dipenuhi yaitu foto copy KTP suami & istri, Foto copy kartu keluarga, surat keterangan domosili dari RT setempat, foto copy berkas jaminan (BPKB, Sertifikat + SPPT, SKPNS) untuk pembiayaan
>
Rp.
1500.000
dan
lembaga,
Foto
copy
akta
pendirian/perubahan, SIUP, TDP, NPWP & domisili usaha untuk pembiayaan perusahaan, melampirkan rekening Koran 3 bulan terakhir (lembaga), melampirkan laporan keuangan 2 bulan terakhit (lembaga). 3. Bagaiman perhitungan bagi hasil pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya Pondok Indah?
Perhitungan yang dilakukan aalah dengan menggunakan teori profit sharing. 4. Pada pembiayaan apa yang paling banyak nasbahnya? Pada BMT Usaha Mulya Nasabah yang paling banyak adalah nasabah pembiayaan murabahah. 5. Bagaimana strategi yang diterapkan oleh BMT Usaha Mulya dalam memasarkan pembiayaan musyarakah? BMT Usaha Mulya Memasarkan produk pembiayaannya menggunakan media elektronik, dan media cetak, Media cetak yang digunakan berupa brosur, selai itu pemasaran juga melalui informasi dari para nasabah. 6. Penilaian seperti apa yang dilakukan BMT Usaha Mulya dalam menilai seseorang untuk menerima pembiayaan tersebit? Penilaiannya yaitu dari segi character (watak) nasabah, capacity (kemampuan) nasabah dalam kemampuan bisnisnya,capital (modal) apakah modal yang diberikan digunakan cecara efektif atau tidak, corateral (jaminan) dan condition analisis terhadap kondisi perekonomian pihak kreditur mempertibangkan sector calon debitur dikaitkan dengan kondisi ekonomi. 7. Sudah Mencakup wilayah mana saja nsabah pembiayaan pada BMT Usaha Mulya? Nasabah pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha Mulya sekarang ini sudah mncakup wilayah depok,dan Jakarta selatan. Pemantauan usah yang
dilakukan menjadi alasan mengapa wilayahnya baru mencapai wilayah tersebut.
