Bestuursverslag over 2012
0 c)
mEilân 1.
—
a
0 0
mtiIan
a
I 0
mai1ân DeIoi*Ie.
DIoeit
Postbus82J 8901 BP euwarden 088 28888
Voor ientificatiedoeIeinden Behollend bij controieverkarng cLd.
Ut, lvH:j UJ
Inhoudsopgave Hoofdst
o
pgn 5 6 7
1.
Voorwoord Leeswjzer AIgemene Informatie
2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.
Korte samenvatting Fusie Leerlingenaantal, bezuinigingen en financien Openbaar- en Christelijk onderwijs Gebouwen Duurzaam en maatschappelijkverantwoord ondernemen
3.
Visie, Missie en Kernwaarden
10
4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8 4.8.1. 4.9 4.10
Organisatie Organogram iuridische structuur Raad van Toezicht Algemeen directeur VCO Heerenveen College van Bestuur Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad Bestuursbureau Directeur school Overzicht scholen en directeuren Samenwerking Klachtenregeling en klachten
12 12 12 12 12 12 12 13 13 13 14 14
8 8 8 8 8 9
C
.
Leerlingenaantallen
15
W
6.
Identitelt
17
Onderwijs inleiding Doelen onderwijs uit het strategisch beleidsplan Schoolplari Verbetertrajecten opbrengstgericht werken taal/rekenen Cultuur
18 18 18 18 19 19
E
o
•
.
7.1. 7.2 7.3 7.4 7.5
DeIote.
,
Posthus 82 LJ 1 8901 BP uwarden 088 282888 -
Voor ihentificatiedoeleifldefl. Beho/end bj controleverkiaring d.d.
08 MEl 2013
8. 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5 8.6. 8.7. 8.8. 8.9. 8.10. 9. 9.1 9.2. 9.3 9.4. 9.5. 9.6. 9.7. 9.8. 9.9
C W
O
o
Personeel Inteiding Persoonhjk ontwikkelingsplan Bekwaamheidsdossier Functie bouwwerk Functie mix Scholing en begeleiding lnzet van personele formatie Detachering en inlenen van personeel Verzuimbegeleiding Personeelstevredenheid
20 20 20 20 20 21 22 22 22 23 23
Beheer
24 24 24 24 25 25 25 25 25 26
Inleiding Onderhoudsbeheer Meerjarenonderhoud Jaarlijks preventiefonderhoud onderhoudscontracten Veiligheid en gezondheid Energie en duurzaamheid Plan ontwikkeling huisvesting Uitwerking en realisatie van plannen
10. Ffnanciên 10.1 Gevoerd financieel beleid 10.1.1. Algemeen 10.1.2. Financiële kaders 10.1.3. Planning en control 10.2 Analyse financieel resultaat 10.2.1. Exploitatiesaldo 2012 10.2.2. Baten 10.2.2.1. Rijksbaten 10.2.2.2. Overige overheidsbijdragen en subsidies 10.2.2.3. Overige baten 10.2.3. hasten 10.2.3.1. Personele lasten 10.2.3.2. Afschrijvingen 10.2.3.3. Huisvestingslasten 10.2.3.4. Overige lasten 10.2.4. Financiële baten en lasten 10.3. Analyse financiële situatie 10.3.1. Balans 10.3.2. Financiele kengetallen 10.4. Treasury en financieringsbeleid Postbus 826// 10.5. Investeringen in materiële vaste activa
Delol’
27 27 27 27 28 30 30 30 30 31 31 32 32 32 33 33 33 34 34 •
8901 BP Lewarder
088 2882/88 .
Voor
BehorecJ bij controleverkjarjng d.d.
(
08 MEl 2013
36 37
—
0
E
o
11. 11.1. 11.2. 11.3. 11.4. 11.5. 11.6. 11.7.
Risico paragraaf Inleiding Leerlirigenaantallen Gevolgen van Ieerlingdaling BAPO Weer Samen Naar School en Passend Onderwijs Doordecentralisatie van onderhoud Gemeentelijke subsidies
38 38 38 38 39 39 40 40
12. 12.1. 12.2. 12.3. 12.4. 12.5. 12.5. 12.7.
Toekomstparagraaf Inleiding Onderwijs Personeel Beheer Financieel Ondernemend Aandachtspunten
41 41 41 41 41 42 42 42
13. 13.1. 13.2. 13.3 13.4 13.5. 13.6 13.7. 13.8. 13.9.
Interne beheersing op orde Inleiding Bestuursverklaring inzake interne beheersing Beleidsterrein onderwijs Beleidsterrein Personeel Beleidsterrein Organisatie Beleidsterrein Financiën Beleidsterrein Onderhouci en Beheer Beleiclsterrein veiligheid Verbeterpunten n.a.v. kritische factoren 2012.
43 43 43 43 43 43 43 44 44 44
14.
Verslag van de Raad van Toezicht
45
15. 15.1 15.2 15.3 15.4 15.5 15.6
Medezeggenschap Inleiding De wet medezeggenschap onderwijs Werkwijze Samenstelling van de GMR Behandelde onderwerpen GMR Medezeggenschap op iedere school
49 49 49 49 50 50 51
16. 16.1 16.2 16.3
Verantwoordingen en dialoog Interne verantwoording Externe verantwoording Horizontale dialoog
52 52 52 52
.
Financiêle kengetallen Jaarrekening 2012
Deloitte. Postbus 826
1
soi BR Leeufrdefl
55 56
088 288284
Voor idenhifiCat€dOeletntt
Behoreflcfbll controleverkiaring
d.d.
118 MEl 7fltl
Voorwoord Dit is het eerste bestuursverslag van de stichting CBO Meiläri. Het jaarverslag geeft algemene informatie over de rechtspersoon en een zo volledig mogelijk beeld van aWe van invloed zijnde interne en externe ontwikkelingen. Het jaar 2012 was voor onze organisatie een gedenkwaardig jaar. In het voorjaar van 2012 zijn op verschillende bijeenkomsten besluiten genomen om te komen tot een fusie tussen VCO Heerenveen en PCO Tsjkemar. De beide organisaties gaan verder onder de naam CBO Meilãn, stichting voor Christelijke Basisonderwijs in de gemeenten Lemsterland, Skarsterlân en de plaats Heerenveen. Een belangrijke gebeurtenis was het besluit van de leden van VCO Heerenveen dat na een lange traditie aan de vereriigingsstructuur een einde kwam. Op 26 juni 2012 zijn de statuten en de naam van PCO Tsjikemar gewijzigd in CBO Meilân. Daarna is middels een akte van bestuursoverdracht en levering van registergoederen de overdracht geregeld van VCO Heerenveen naar de nieuwe rechtspersoon CBO MeiIân. De aktes van co sju.emar statutenwijzi ging en bestuursoverdracht en registergoederen zijn gepasseerd bij Harmsma & Nijenhuis notarissen te Joure. Halverwege het boekjaar heeft de fusie plaats gehad. De financiële administratie is in 2012 op twee verschillende plaatsen gevoerd namelijk door het Bornego College te Heerenveen tb.v. de vijf scholen uit Heerenveen en door Metrium t.b.v. de scholen van PCO Tsj0kemar. De begrotingen van beide organisaties zijn na de fusie in juN 2012 samengevoegd en de periode rapportages zijn vanaf dat moment ook als éen geheel gepresenteerd evenals dit financleel jaarverslag. Vanaf 1 januari 2013 wordt de financiële administratie van de gehele organisatie gedaan door onderwijsbureau Metrium te Leeuwarden.
o
Middels dit jaarverslag wil het CvB verticale verantwoording afleggen aan RvT en bet Ministerie van OC&W. In een verkorte versie wil het CvB het jaarverslag aanbieden aan direct betrokken partijen om de horizontale dialoog te voeren: GMR en MR. schooldirecteuren en mogelijke direct betrokkeri externe organisaties met als doel gesprekken te voeren over beleid en toekomst. Het jaarverslag is door het CvB opgest&d en is daarbij ondersteund door medewerkers van het bestuursbureau en door medewerkers van het administratiekantoor Metrium te Leeuwarden.
0
o
We spreken de wens uit dat het jaarverslag een goed beeld geeft van de activiteiten en resultaten en we vragen alle lezers reflectie op dit jaarverslag zodat het een bijdrage kan leveren aan bet verder verbeteren van organisatie en kwaliteit. Het CvB van CBO MeiIân
C’ S. Seffinga (voorzitter) G. Heerschop
I 10
Voor identIficatiedOeIe Behorefldfii controeverklarg d.d.
138 MEl 2O13)
,
Leeswijzer Via het jaarverslag leggen wij verantwoording af aan de Rijksoverheid. Het jaarverslag van CBO Meilân is ingericht in overeenstemming met de Richtlijn Jaarverslag Onderwijs. Het jaarverslag bestaat drie hoofdstukken: • Algemeen • Jaarrekening • Overigegegevens Algemeen In het onderdeel Algemeen vindt u in de eerste paragraaf informatie over de missie, visie en doelstelling van CBO Meilân. In de tweede paragraaf wordt de interne organisatie beschreven. De beleidsterreinen identiteit, onderwijs, personeel, beheer en financiën worden verantwoord in de vier daaropvolgende paragrafen. Dit vindt plaats aan de hand van de doelstellingen genoemd in het strategisch beleidsplan. Vervolgens gaan we in twee paragrafen dieper in op de belangrijke risico’s voor onze organisatie en de toekomstige ontwikkelingen. Het hoofdstuk Algemeen wordt afgesloten met een uitspraak over het intern beheersings- en controlesysteem. Voor specifieke informatie over de school verwijzen we naar de website van de school, u kunt deze bereiken via www.cbo-meilan.nI. ledere school maakt jaarlijks een onderwijskundig jaarverslag waarin school specifiek de resultaten en ontwikkeling van de school wordt beschreven. Het onderwijskundigjaarverslag is mede gebaseerd op het schoolplan van de school 2011-2015. iaarrekening In de verkorte jaarrekening zijn de meest belangrijke financiële overzichten als de balans, de exploitatierekening en het kasstroomoverzicht onverkort opgenomen. Met het oog op de Ieesbaarheid van dit jaarverslag zijn de toelichtingen en de bijiagen verkort weergegeven. De volledige jaarrekening wordt bij dit jaarverslag ingediend bij het ministerie van OC&W.
O
Overigegegevens In het laatste hoofdstuk treft u de controleverkiaring van de onafhankelijke accountant aan.
‘U
E
0 0
a
I-
I
Doöt
mEIIanI Postb
I p.
8901
088 28th 888 -
•
Voor ientificatjedoelejnden. Behornd bij controleverkiaring d.d
/
08 MEl 2013
1. Algemene informatie Statutaire naam: Fusle datum: Vestigingsplaats: KvK nummer: Samenstelling Bestuur: Kernactiviteit:
Juridische structuur:
Interne organisatie:
CBO Meilân, stichting voor Christelijk Basisonderwijs in de gemeenten Lemstertand, Skarsterlân en de pfaats Heerenveen. 26 juni 2012 bij notariële akte Joure, gemeente Skarsterlân 50825046 CvB: Sjoerd Jacob Seffinga en Geert Koop Heerschop Het verzorgen van onderwijs en vorming van kinderen van 4 tot 12 jaar op vijftien scholen in de gemeenten Skarsterlân, Lemsterland en de plaats Heerenveen. De Bijbel is de bron voor onderwijs en vorming. CR0 Meilân is een stichting. De stichting wordt bestuurd door een CvB. Intern Toezicht wordt uitgevoerd door de RvT. De leiding op de vijftien scholen berust bij de directeur van de school. Verantwoordelijkheden, taken en bevoegdheden zijn geregeld in het managementstatuut. De schooldirecteur legt verantwoording af aan het CvB. Medezeggenschap is op schoolniveau belegd bij de MR en daar waar het om zaken gaat die meerdere scholen betreffen is de medezeggenschap belegd bij de GMR. Het CvB Iegt verantwoording af aan de RvT. De verhoudingen tussen CvB en RvT zijn geregeld in de statuten, het bestuursstatuut, het toezichtkader en bestuurlijk toezichtkader.
CI 0
CI
—
w
E 0 0 0
I
I
Deloitte. Postbus 826 8901 BP Leeuwftden 088 2882888J/ -
Voor identi/icatedoeleinden. Behorend ij controleverkiaring d.d.
I
08ME12013
2. Korte samenvatting 2.1. Fusie Het jaar 2012 heeft voor een groot deel in het teken gestaan van de fusie tussen VCO Heerenveen en PCO TsjQkemar tot CBO Meilân. In januari 2012 starten we nog met twee afzonderlijke organisaties met hun elgen organisatiestructuur in bestuur, beleid en administratie. De uiteindelijke fusie heeft plaats gevonden nadat op de fusietoets een positieve reactie is verkregen. Het jaar 2012 stond in het teken van het apnieuw opzetten van de organisatie en de harmonisatie van beleid. Als start van een nieuwe periode is op 5 oktober 2012 een zeer geslaagde personeelsdag gehouden om kennis met elkaar te maken en om te werken aan het wij-gevoel. Er is in 2012 speciale aandacht besteed aan de naamsbekendheid en de uitstraling van de nieuwe organisatie. Het blijkt dat in veel netwerken de naam CBO Meilän al een vertrouwde en gekende naam is geworden. Er is aandacht gegeven aan huisstijl en aan de communicatie via de website. De GMR van CBO Meilân heeft na de fusie een andere samenstelling gekregen. De totstandkoming van de nieuwe GMR heeft enige tijd geduurd, de nieuwe GMR is per december 2012 actief. 2.2. Leerllngenaantallen, bezuiniging en financiën
Het jaar 2012 stand ook in het teken van bezuinigingen, ontoereikende financiering door de Rijksoverheid. Daarbij komen ook nog de bezuinigingen die voelbaar worden door het stopzetten van subsidies door gemeenten. De krimp van het aantal leerlingen was in 2012 nag niet merkbaar, we groeiden zelfs nog met 10 leerfingen, maar de onevenwichtige verdeling tussen onderbouw- en bovenbouwleerlingen laat zien dat we in de komende jaren met een grotere uitstroom van leerlingen te maken krijgen dan aan de onderkant instromen. De verwachting is dat er in 2016-2017 ca. 180 leerlingen minder zullen zijn.
o m
Minder leerlingen betekent minder inkomsten. Om bet personeelsbestand te kunnen reduceren is de inzet van pay-roll contracten nodig zodat contracten kunnen warden beëindigd wanneer dat nodig is. Er zitten behalve de meerkosten oak consequenties aan vast ten aanzien van continulteit en kwaliteit van onderwijsteams op de scholen. Dit vraagt in de komende tijd specifieke aandacht.
C
! E 0
2.3.Openbaar- en Christelijk onderwijs In bet jaar 2012 werd de openbare school in GoIngarijp gesloten. Dat had veel impact in bet dorp. Er is overleg op gang gebracht am de mogelijkheden voor opname van de kinderen op It Twaspan in Terkaple te bewerkstelligen. Er zijn veel intensieve gesprekken gevoerd. Dit heeft geleid tot het instellen van een werkgroep die samen met ouders en een vertegenwoordiger van het openbaar onderwijs onderzoekt op welke wijze de brede identiteit van de school kan worden vormgegeven in een dorpsschool met christelljke signatuur. In het directeurenoverleg en in de RvT is de situatie van de dorpsschool in relatie tot identiteit aan de orde geweest.
0 •
2.4.Gebouwen De bouw van een nieuwe brede school in Joure-Zuid was in 2012 ook weer een belangrijk agenda punt. Er is een uitvoerig aanbestedingsproject doorlopen en in dece er 012 n voorlopige keuze gemaakt. Op 1 februari 2013 is publiekelijk bekend welk bedri voor Design, Build, Maintarice en Operate (25jaar). 8901 BP fleuwarden 088 28j/888 -
•
Voor entificatiedOeletflde. Beho end bii ontroIeverk1ariflg d.d. -
08 MEl 2013
Met de gemeente Heerenveen is intensief overleg gevoerd over een toekomstig huisvestingsplan. Oat plan is in mei 2012 gereed gekomen. In het najaar is als vervoig daarop een haalbaarheidsonderzoek gestart naar de bouw van een Educatief Kindcentrum De Akkers. 2.5.Duurzaam en maatschappelijk verantwoord ondernemen In toenemende mate maakt duurzaamheid deel uit van het beleid van CBO Meilân. In het onderwijs op onze scholen worden kinderen bewust gemaakt van thema’s als natuur, milieu, derde wereld, mensenrechten en duurzaamheid. Voor het personeel wil CBO Meilân een goed werkgever zijn en we beogen met ons personeelsbeleid werknemers duurzaam inzetbaar te houden. Dit blijkt in een krimpende situatie steeds lastiger te zijn. Voor personeel is een veilige- en gezonde werkomgeving beschikbaar. We zorgen voor goede begeleiding van zieke personeelsleden en reageren adequaat waar nodig met ondersteuriing en re integratie trajecten. We investeren in de ontwikkeling van personeel en bieden hen ontwikkelingsmogelijkheden. CBO Meilân bevordert binnen haar mogelijkheden in duurzame investeringen in gebouwen en inventa ris.
a a a w
E 0 0 a Deloitte.
a
Pos7tbus 8901 BPLeeuwardefl 088 2f82888 -
\JoorldentificatledOeletflde?1. Behrend bij ontroleverkIariflg d.d.
T
fl MFI ?flfl
3. Visie, missie en kernwaarden Visie en missie wie we zijn, wat we willen CBO Meilân verzorgt vanuit haar doelstelling Christelijk onderwijs in de gemeenten Lemsterland, Skarsterlân en de plaats Heerenveen. Missie: “CBQ MeiIân BLOFIT” • CBO Meilân staat voor het tot bloei laten komen van elk kind. We willen kansen en ruimte bieden passend bij de specifieke behoeften van het kind en hen in hun ontwikkeling begeleiden. • CBO Meilân staat voor bijzonder (christelijk) onderwijs, geInspireerd op de Bijbel, geworteld in de christelijke traditie en daaraan verbonden normen en waarden. • CBO Meilân staat voor bijzonder goed onderwijs, waarbij continue aandacht is voor kwaliteit van samen leren en samen leven. • CBO Meilân staat voor samendoeq, samenwerkei. horigheid, solidariteit en het vormen van een eenheid van 15 verschillende scholen. • C8O Meilân wil kinderen begeleiden (meigean) in hun ontwikkeling en meenemen in de ontdekkingstocht van het leven (oriëntatie op de wereld) waarvoorje vaardigheden moetleren. Waar gaan we voor als CBO Meilân? CBO Meilân wil op alle terreinen “meer dan gewoon” zijn. CBO Meilân richt zich op zowel goed bijzonder onderwijs als op bijzonder goed onderwijs. Bij CBO Meilân werken geInspireerde mensen die op een bijzondere eigentijdse manier onderwijs geven en met elkaar en met kinderen omgaan. CBO Meilân heeft scholen die midden in de samenleving staan en daar actief deel van uitmaken. Oat komttotuitingin: • Gedreven en geinspireerde professionals die werkzaam zijn in de scholen • Continue actief en planmatig onderwijs en ondersteunende processen verbeteren • Transparantie en meetbaarheid.
—
O
Visie • Bij CBO MeiIân staat voor een positieve mensvi[e, gericht op leren en ontwikkeling. De kerntaak van de scholen van CBO Meilân is het inrichteri van het onderwijs op een zodanige wijze dat elk kind de kans krijgt zich optimaal te ontwikkelen. Om dit te kunnen realiseren heeft CBO MeiIán continue aandacht voor permanente ontwikkeling van mensen en organisatie, voor samenwerkend leren, voor open communicatie, voor een veilige leer- en werkomgeving, voor een professionele cultuur waarbij aanspreken op resultaat en gedrag gewoon is. Ons onderwijs valt op door oprechte aandacht voor de leerling elke leerling wordt gezien in zijn/haar elgen ontwikkeling en in relatie tot anderen en de omgeving. • CBO MeiIân werkt vanuit een eigen innerlilke opdracht vanuit haar identiteit en wil daar vorm aangeven door een zichtbare bijdrage te leveren aan een duurzame samenleving voor ons alien. • CBO Mellân is dienstbaar aan de samenieving en is daarin ondernemend en ambitieus. Oat maakt ons creatief, inventief en schenkt ons geloof in eigen kunnen. We nemen en dragen verantwoordelijkheid en zijn daarop altijd aanspreekbaar. • De scholen van CBO Meilân zijn partner in opvoeding en zorg, waarbij de ouder/verzorger primair verantwoordelijk is voor de opvoeding van hun kind(eren) —
w
0 0 C’
Leidende principes CBO Meilân heeft ervoor gekozen om te werken vanuit eidendfj. Jrincipes ziJn de basis voor de verdere uitwerking van de verschillende onderwerpen. De lel en e principes geven richting aan de inhoudelijke keuzes en zijn in onderstaand figuuPevaiised. 89O BP Leeuwafden 088 2882888 -
•
‘door ideritifatedoeleinden. Behorend bfj controleverkiaring
/
08 MEl 2013
Kwafttatlef goed onderwljs wacrin kthderen zich optimaul kunnen ontwIkke
derbetroldcenheld Iemedevormgeeft aanhetprofletvap dasctoóI’.
4. Organisatie 4.1. Organogram
4.2.Juridische structuur CBO Meilân is een stichting met een RvT en een CvB. Ze heeft haar zetel in Joure. 4.3. Raad van Toezjcht (RvT) Bij de vervulling van haar taak richt de RvT zich op het belang van de stichting en de door de stichting in stand gehouden scholen. De samenstelling, taken en bevoegdheden van de RvT zijn zodanig dat deze een deugdelijk en onafhankelijk toezicht kan uitoefenen.
C C
E 0
m
4.4. Algemeen directeur VCO Heerenveen In de periode van 1 januari 2012 tot 1 april 2012 heeft de heer HJ. Urbach de functie van Algemeen directeur a.i. bij VCO Heerenveen vervuld. Het bestuur van VCO Heerenveen heeft in deze functie de heer G.K. Heerschop en S.J. Seffinga benoemd per 1 april 2012 tot de definitieve fusiedatum. PCO TsjOkemar heeft de beide functionarissen voor een deel van hun tijd gedetacheerd bij VCO Heerenveen. 4.5. College van Bestuur (CvB) Het CvB is belast met het besturen van de door de stichting in stand gehouden scholen en is tevens belast met de eindverantwoordelijkheid voor de dagelijkse leiding van de stichting en de betreffende scholen. Het CvB bestaat uit twee personen die gezamenlijk verantwoordelijk zijn. Onderling is een taakverdeling afgesproken waarbij het lid van het CvB eerst verantwoordelijke is voor zijn deelterrein. 4.6.Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) De GMR vertegenwoordigt de ouders en het personeel van de vijftien scholen. De GMR bestaat ult tien personen, vijf namens de ouders en vijf namens het personeel. Zij vergaderen Ca. 8-10 maal per jaar.
Deloitte.
,
Postbus 8 8901 BP fteuwarden 088- 282888
Voor i/Jentificatiedoeleinden. Behoy’end bij controleverkiaring d.d.
08 MR 7013
4.7. Bestuursbureau Het CvB wordt ondersteund door twee management assistenten. Verder wordt het bestuursbureau ondersteund door exteme deskundigen vanuit Metrium te Leeuwarderi: Financ,eel adviseur en adviseur Personeel en Arbeid. Voor beheer wordt externe ondersteuning verkregen van Lindhorst te Hoogeveen. CBO Meilân kiest er bewust voor om niet aVe gespecialiseerde deskundigheid in eigen huis te hebben, maar deze in te huren om flexibel te kunnen opereren. De medewerkers van het bestuursbureau vervullen binnen de organisatie een belangrijke spilfunctie en dragen zorg voor ondersteuning van CvB en schooldirecteuren op terreinen als personeelsadministratie, financiële administratie, interne organisatie en communicatie. 4.8. Directeur school De directeur van de school is belast met de algehele leiding van de school en legt over het totale functioneren van de school verantwoording af aan het CvB. De kerntaken van de directeur zijn: a. Onderwijskundig leider. Hij/zij is verantwoordelijk voor de kwaliteit en de inrichting van het onderwijs op de school. Hij/zij neemt initiatieven tot kwaliteitsverbetering en innovatie. b. Personeelsbeleid en —ontwikkeling. Het is van belang dat personeelsieden van een school zich continu blijven ontwikkelen. Een belangrijk instrument daarvoor is de gesprekkencyclus. c. Interne organisatie en Communicatie. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor de interne organisatie van de school binnen de kaders van het beleid van CBO Meilân. De directeur is tevens verantwoordelijk voor de interne communicatie op de school. Problemen op een school zijn vaak terug te brengen tot communicatie, daarom is dit een belangrijk aandachtspunt voor iedere schooldirecteur. In het management statuut is de verdeling van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden geregeld.
Overzicht van scholen en directeuren Scholen en directeuren d.d. 31 december 2012 Naam school Brin Directeur Adres Dr. E.A. Borgerschool 03iW M. Koudenburg Kon. Julianalaan 3 It Twaspan O4TL A. Reinders Buorren 32 De Trieme O5PX 1. Waanders a.i Kerkhoflaan 12 Eben Haëzer O5RS K. Veitman De Gneën 5 De Tarissing O5RY P. Hiemstra De Vervening la Dr. G.A. Wumkesskoalle O6GL J. de Boer Sluisdijk 25 De Spoarsiker O7YA R. Kok De Veenscheiding 14 Haskerfjild It 08KJ T. de Jager E.A. Borgerstraat 27 De Arke 12AV S. de Jorig Tramdijk 10 De Paedwizer 14ZZ M. Star Saturnusstraat 4 De Akker 17JL D. Smits Akkersplein 56A De Hoeksteen 171Q I. Waanders a.i Dr. G. v. Schouwenlaan 1 De Roerganger I. v.d. Werf 17M1 Vogelwijk 21 Het Kompas 17MX B. v.d. Veer Jol 38 De Burcht 3OPW L. ledema Schoterplein 28 4.8.1.
0
Cl
E 0 0 m 0
I
Postcode 8501 HL 8542 AB 8464 VI 8536 VH 8465 RE 8501 BZ 8539 SH 8501 NC 8532 BX 8521 LM 8443 AP 8441 CA 8446 KC 8446 EZ 8448 RP
Plaats Joure Terkaple Sintjohannesga Oosterzee Oudehaske Joure Echtenerbrug Joure lemnier St. Nicolaasga Heerenveen Heerenveen Heerenveen Heerenveen Heerenveen
Deloitte. Postbus 826/j 8901 BP Le4iwarden 088 28888 -
Voor idntjfjcatjedoelejnden. Behorefid bij controleverklaring d.d.
/
08tv1E12013
4.9.Samenwerking CBO Meilân neemt deel aan diverse netwerken in de gemeentes, de regio en de provincie en op landelijk niveau. Het gemeentelijk overleg richt zich vooral op het lokaa onderwijs beleid (LEA overleg) en overleg over huisvesting van scholen (COGO overleg). CBO Meilân participeert verder in: • Kiantenpanel Metrium • Netwerk Noord Nederland besturen en Besturenraad • Samenwerkingsverbanden • Cooperatie Basisonderwijs Friesland • Netwerken CBO Fryslân • namens CBO Fryslan relatie onderhouden met tie provincie • Stuurgroep combinatiefunctionaris gemeente Heerenveen, Skarsterlân en Lemsterland • werkoverleg WSNS en passend onderwijs • Regiegroep HBO onderwijs, Stenden en Windesheim. • Regiegroep jeugd gemeente Lemsterland • Werkgroep PO-VO op lokaal ( Bornego College) en provinciaal niveau ( Fultura) • Provinciale werkgroep project Boppeslach 4.10 Klachtregeling en klachten De klachtenregeling voor beide organisaties is besproken met de contactpersonen en vertrouwenspersonen op 23 mei 2012. De klachtenregeling is aarigepast aan de nieuwe situatie. ledere school heeft twee contactpersonen. De beide vertrouwenspersonen van VCO Heerenveen hebben laten weten terug te willen treden. De beide vertrouwenspersonen van PCO Tsjkemar hebben Paten weten in de nieuwe organisatie ook als vertrouwenspersoon te willen gaan functioneren. De vertrouwenspersonen zijn mevrouw 0. Kronemeijer (Joure jurist) en de heer T. de Heer (Oosterzee predikant). Uit het verslag van de vertrouwenspersonen blijkt dat in 2012 bij de beide vertrouwenspersonen geen beroep is gedaan op één van de beide vertrouwenspersonen. -
-
—
O
In één situatie heeft een ouder een klacht ingediend bij de klachtencommissie zonder tussenkomst van de vertrouwenspersoon. Het betrof een klacht over de plaatsing van een leerling in een groep waarmee de ouders het niet eens waren. De klachtencommissie heeft de klacht van de ouders als ongegrond verklaard.
C
w
E 0 0 a .
Deloitte. Postbus 8264 8901 BP Leffiwarden 088 288288 -
A
Voor idjntificatiedoeleiflden. Behorefd bij controleverklarir!g d.d.
I
08 MEl 2013
5.
LeerlingenaantaUen
Op de teldatum 1 oktober 2012 stonden 2598 leerlingen ingeschreven op de 15 scholen, dit is een stijging van 10 leerlingen ten opzichte van 2011. Ook in onze regio ontkomen we niet aan krimp en naar verwachting zal het aantal leerlingen op 1 oktober 2015 gedaald zijn met 179 leertingen. Overzicht van teerlingenaantallen per school en de prognoses voor de komende jaren: Totaal CSO Meilân Dr. E.A. Borgersch001 tTwaspan DeTrieme Eben Haëzer De Tarissing Dr. GA. Wumkesskoalle De Spoarsiker t Haskerfjild DeArke I DePaedwizer DeAkker J DeHoeksteen De Roerganger Het Kompas DeBuroht resultaat
1 okt.11
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
195 52 159 54 99 195 89 292 391 154 89 159 131 218 311 2588
—
1 okt. 12 178 63 151 49 106 196 90 284 390 157 90 147 144 201 352 2598 10
1 okt. 13
1 okt. 14
=
174 60 141 49 104 189 81 273 382 149 92 148 148 203 364 2557 -41 —
177 55 128 56 93 178 79 269 372 144 83 151 150 193 378 2506 -52
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
1 okt. 15 164 50 123 55 90 171 70 266 362 141 82 145 153 183 365 2419 -87
De verwachte dating is ook duidelijk te zien in de onevenwichtige verdeling van onderbouw en bovenbouw leerlingen.
m 0
0 C C
0 0 0
I
I
Onderbouw Bovenbouw Totaal
2012 1275 1323 2598
2013 1218 1338 2556
2014 1141 1364 2505
2015 1067 1352 2419
Onderbouw Bovenbouw
2012 49,1% 50,9%
2013 47,7% 52,3%
2014 45,5% 54,5%
2015 44,1% 55,9%
Deelname percentage Het deelname percentage van onze scholen is te zien in onderstaande tabel. In 2012 is het deelname percentage van de Dr. E.A. Borgerschoot behoorlijk teruggetopen. Ook terugloop in deelname percentage bij is er bij de Eben Haëzer, De Arke, De Paedwizer, De Hoeksteen en Het Kompas. Grote stijgers zijn De Tarissing, De Spoarsiker en De Burcht.
Deloitte. /7
Postbus 826 8901 BP Lef’arden 088
-
2882#8
Voor detificatiedoeIeifldefl. Behorenf bij ontroleverklariflg d.d.
1
08 MEl 2013
Deelname percentage scholen CBO MeUAn Dr. E.A. Borgerschoo( It Twaspan geen vergelijkb. Sch. De Trieme Eben Haëzer De Taris&ng Dr. G.A. Wumkesskoalle De Spoarsiker It Haskerfjild De Arke De Paedwizer De Akker De Hoeksteen De Roerganger Het Kompas De Burcht
/
.6.
/‘
2007
I
20Wj
2O09
2011J
20121
I
I
I
//
‘p
,
—
0 CI
2008j
13,63% 14O2%I 14,59%j 14,94%
/ 7/
-
—
‘U
0 0 0
I
mEIIan DeIoiWJt Postbus S2 8901 BP }h11d 088 28f,’888 -
Voor if1entificatedoeIeinden Behofend bij controIeverkIarng dd.
\
/
08ME12013
6. Identiteit In het kader van de fusiebesprekingen met VCO Heerenveen zijn de grondslag en de doelstelling van de organisatie uitvoerig aan de orde geweest. Dit heeft o.a. geleid tot het formuleren van leidende principes voor de nieuwe organisatie, deze vormen als het ware de kapstok voor ons doen en laten. Op schoolniveau wordt de levensbeschouwelijke en de daarmee onlosmakelijk verbonden onderwijskundige identiteit vorm gegeven. Personeelsleden geven leder op hun eigen manier vorm en inhoud aan de identiteit van de school. Identiteit is niet een kernthema dat veelvuldig zichtbaar merkbaar is. “Het erover hebben” gebeurt vaak incidenteel en dat zijn rijke momenten voor een schoolteam. Van invloed is de schoolcultuur en het bewust creëren van bezinningsmomenten door de directeur. Dit blijft een voortdurend aandachtspunt. In de onderwijskundige jaarverslagen 2011-2012 van de scholen is identiteit als (intern) verplicht onderwerp opgenomen en is aangegeven op welke wijze expliciet aandacht is gegeven aan de Ievensbeschouwelijke identiteit. Een aantal scholen werkt structureel mee aan school-, kerk- en gezinsdiensten. Identiteit speelde met name in 2012 een rol in de discussie rondom krimp en kleine scholen. Specifiek kwam dat onderwerp aan de orde op It Twaspan in Terkaple. Door de sluiting van de openbare school in het naburige dorp GoIngarijp kwamen kinderen van die school op ‘it Twaspan”. Dat was een reden am opnieuw na te denken over de wijze waarop identiteit zichtbaar is in het onderwijs. Na een informatleavond in mel 2012 met als gastspreker drs. H. Pol van Stenden, is besloten am met een werkgroep en een klankbordgroep te onderzoeken op welke wijze het “gezicht” van It Twaspan vorm kan worden gegeven. Dit onderwerp is op zowel het directeurenoverleg als bij de RvT aan de orde geweest. Scholen van voorheen PCO Tsjukemar die nag niet hadden deelgenomen aan een teamdag identiteit, hebben dat in 2012 alsnog gedaan. Ondersteuning is verleend door Paul Boersma van de Besturenraad.
a
CI C C —
w
E 0 m 0 a’ 0
I
I JQ€fIIUCatte(1oe!ejncjen
Behoreld bij controeverkIarinc 1
/
OB MEl 2013
7. Onderwijs 7.1. lnleiding
Het CvB is eindverantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs en het leren op de scholen. De schooldirecteuren dragen de verantwoordelijkheid voor de kwaliteit van het onderwijs op de eigen school en leggen daaroververantwoordingafaan hetCvB. CBO Meilân ontwikkelt een opbrengstbewuste en resultaatgerichte cultuur op de scholen, waarbij handellngsgericht werken centraal staat. De directeur van de school formuleert ambities in het schoolpian, deze zijn o.a. afgeleid van de ambities uit het strategisch beleidsplan van de stichting. De directeur van de school verantwoordt de kwaliteit van het onderwijs in het schooljaarverslag. In de periodieke kwaliteitsgesprekken evalueert dhr. G. Heerschop, lid van het CvB, de ontwikkelingen van de school en kijkt of de ambities zijn gehaald. Vooral wordt gekeken naar • Opbrengst- en handelingsgericht werken • Analyserend vermogen • Planmatige zorg. 7.2. Doelen onderwijs ult het strategisch beleidsplan In het strategisch beleidsplan zijn 13 doelstellingen opgenomen. Deze zijn onderte verdelen in: a. Het onderwijsaanbod b. Onderwijsresultaten C. Kwaliteitszorg d. Pedagogisch klimaat en didactische vaardigheden De doelen zijn in de afzonderlijke schoolplannen verder uitgewerkt op schoolniveau. 7.3 Schoolplan
Het schoolplan 2011-2015 is het beleidsdocument voor de school waarin plannen voor vier jaar worden uitgezet met een heldere planning. Het schoolplan wordtjaarlijks geevalueerd. Het resultaat van die evatuatie wordt jaarlijks gerapporteerd in het onderwijskundig jaarverslag met vervolgens weer nieuwe beleidsvoornemens voor het komende jaar.
—
O C C
E O 0
•
m•
Onderwijsaanbod De door de overheid geformuleerde kerndoelen worden op alle scholen en in aBe leerjaren aangeboden. Het onderwijsaanbod moet per 1 augustus 2013 voldoen aan de referentieniveaus voor taal en rekenen. Dit onderdeel is nog volop in ontwikkeling maar zal gezien ons aanbod van taal en rekenen in moderne methodes zeker per 1 augustus 2013 worden gehaald. Het onderwijsaanbod houdt rekening met verschillen tussen kinderen. Uit audits, inspectieversiagen en zelfevaluatie bIijkt dat op dit onderdeel nog een aantal verbeteringen nodig zijn bij een deel van de feerkrachten. Leerkrachten moeten zich verder gaan professionaliseren in instructie, afstemming en verwerking van hun lesgeven. Er zijn met de gemeenten afspraken gemaakt over de voorschoolse educatie. AIIe scholen hebben een contactpersoon aangewezen voor de peuterspeelzaal en er wordt gewerkt met overdrachtsformulieren. De inhoudelijke samenwerking heeft op een aantal scholen nog aandacht nodig. Het invoeren van passend onderwijs, zodat we iedere leerling een passend arrangement kunnen bieden, is in ontwikketing. Scholen gaan hier in 2013 volop mee aan het werk en zal er een schoolondersteuningsprofiel worden geschreven. Scholen hebben zeker vooruitgang geboekt op het gebied van opb rken, vooral door 0 beter naar prestaties te gaan kijken. Er is een subsidie aanvraag irigediend bij de provincie Fryslân voor jij 4,dersteuning van een plan van aanpak om leerkrachten en leerlingen te leren om te gaan ,t ØIercdia. 088 28828 -
Voor ideiitificatiedoe!eindefl. Behorerld bij controleverkiaring d.d.
/
08ME12013
E om
•
Onderwijsresultaten Maatschappelijk worden er hoge resultaten gevraagd bij rekenen, taal en lezen. Scholen hebben hun eigen minimum eisen vastgesteld of gebruiken de systematiek van het kwaliteitsinstrume nt Integraal (prestatie-, risico- en signaalgrens). In 2012 heeft de inspecteur van het basisonderwijs de Dr.G.A. Wumkesskoalle, De Roerganger, De Tarissing en It Twaspan bezocht. Alle scholen van CBO MeiIân hebben het basisarrangement van de inspectie gekregen (groen). De gemiddelde eindopbrengsten van de Iaatste drie jaar zijn voor alle scholen van onze stichting van voldoende niveau en liggen boven de minimum norm van de inspectie. Omdat de inspectie haar toezicht vanaf 1 augustus 2011 preventief heeft ingericht, krijgen besturen bericht als de eindopbrengsten in het Iaatste schooljaar onder de ondergrens liggen van de inspectie. Voor onze stichting geldt dit voor De Akker en De Tarissing. Omdat de einclopbrengsten van De Akker al twee jaar achtereeri van onvoldoende niveau zijn is er een plan van aanpak gemaakt om de eindresultaten te verbeteren. De verwachte eindopbrengsten voor De Akker en De Tarissing zullen in 2013 weer boven de minimum norm van de inspectie liggen.
•
Kwallteitszorg Een aantal scholen van voorheen VCO Heerenveen heeft in 2012 met het kwaliteitsinstrumentarium lntegraal gewerkt. Vanaf 2013 gaan alle scholen van CBO Meilân werken met !ntegraal. Integraal is een kwaliteitsinstrument dat gekoppeld is aan de kernvragen in de kwaliteitszorg en naast de ‘harde data’ ook relevante ‘procesdata’ bevat. De directeuren hebben een scholing gehad in het doen van audits. Op een groot aantal scholen heeft een audit plaatsgevonden door de eigen directeur. In 2013 vindt er een audit plaats door twee directeuren op een andere school. Audits worden opgenomen in de cyclus van kwaliteitszorg bij CBO Meilân.
•
Pedagogisch klimaat en didactische vaardigheden In het rapport over de kwaliteit van basisscholen en bestuurlijk handelen in het noorden van Nederland spreekt de inspectie van het basisonderwijs van een gunstige ontwikkeling. Toch lopen noordelijke scholen ondanks deze verbetering nog achter wat de afstemming van instructie en verwerking op verschillen tussen leerlingen betreft. Uit inspectierapporten van scholen van CBO MeiIân blijkt dat deze indicator voortdurend aandacht nodig blijft houden. Uit inspectierapporten blijkt dat scholen van CBO Meilân goed scoren op het pedagogisch klimaat. Doordat we intensief willen gaan werken met het kwaliteitsinstrument Integraal kunnen we genoemde vaardigheden nog beter in kaart brengen.
7.4.Verbeter trajecten opbrengstgericht werken taal/Iezen en rekenen Vanaf 2010-2011 zijn onze scholen volop bezig met verbetertrajecten op het gebied van taal en rekenen. Daarin zijn minimum elsen vastgesteld. Er zijn taal- en rekencoördinatoren opgeleid. Er is taal- en rekenbeleid ontwikkeld. Er is specifiek aandacht besteed aan de tweetalige situatie. Er zijn twee scholen officieel gecertificeerd als drietalige basisschool.
0 (
73.Cultuur In de afgelopen jaren is vooral dankzij de subsidies van de gemeenten en de rijksopverheid de cultuureducatie meer en meer geIntegreerd in het lesprogramma vade scholen. Op 14 van de 15 scholen is een deel van deze middelen ingezet bij organisaties die corretttiarissen in dienst hebben. Vooral bij scholen in de gemeenten Lemsterland en Skarsterlân is qn structureel aanbod van muziek, dans, drama en schilderen. eUWad 8 Op een aantal scholen hebben Ieerkrachten de opleiding cultuurcoôrdinator gvoIgd. 088
28888
Voor i4entificatiedoeleinden. Behornd bij controleverklarinq dd.
/
/
08 MEl 2013
8. Personeel 8.1. Inleiding Ons lntegraal Personeels Beleid (IPB) is gericht op kwaliteitsontwikkeling. Schoolontwikkeling vraagt om persorieelsbeleid waarbij met name aandacht wordt gegeven aan de ontwikkeling en inzet van de mensen die het onderwijs vorm en inhoud moeten geven. Hoogwaardige onderwijskwaliteit vraagt om hoog gekwatificeerde directeuren en leerkrachten. Speerpunt is en blijft daarom de inzet en ontwikkeling van ons personeel. Dit vraagt van hen deelname aan scholing/begeleiding en het ontwikkelen van persoonlijke competenties die nodig zijn om de gestelde doelen waar te kunnen maken. In de huidige (school) maatschappij wordt van medewerkers gevraagd dat zij voortdurend werken aan scholing en ontwikkeling. Het is nodig dat medewerkers exact weten wat ervan hen wordt gevraagd/verwacht zodat zij gericht kunnen werken aan team- en individuele ontwikkeling. 8.2. Persoonlijk ontwikkelingsplan Jaarlijks wordt met ieder personeelsild een resultaatgesprek gevoerd aan de hand van de doelen die gesteld zijn in het doelstellingengesprek. De direct Ieidinggevende legt dit vast in een beoordeling. Versiagen worden opgeslagen in het digitaal bekwaamheidsdossier. We werken met Persoonlijke Ontwikkelings Plannen (POP). De schooldirecteuren hebben een jaarplanning gemaakt waarin de volledige gesprekkencyclus een jaarcyclus is. Het Persoonhijk Ontwikkelings Plan is gebaseerd op de gesprekkencyclus. Om de behaalde resultaten goed te kunnen beoordelen is het noodzakelijk dat de doelstelling concreet, meetbaar, zichtbaar wordt beschreven. In een evaluatiegesprek is gebleken dat de gesprekkencyclus op alle scholen een structurele plaats heeft gekregen. De scholen in Heerenveen hebben het stramien van de gesprekkencyclus ingevoerd per 1 augustus 2012 en de eerste resultaatgesprekken zullen dus in vanaf 1 augustus 2013 plaats vinden. Het CvB voert de gesprekkencyclus met de directeuren van de scholen.
o CI
E
o
•
8.3. Bekwaamheidsdossier Wet- en regelgeving verplichten continue ontwikkeling van personeel en inzet op de kwaliteiten en competenties van personeel. Per 1 augustus 2008 is het verplicht dat ieder personeelslid een bekwaamheidsdossier bijhoudt. In 2009 is het digitale bekwaamheidsdossier voor alle personeelsleden van PCO TsjOkemar ingevoerd. Het bekwaamheidsdossier bestaat uit: rapport curriculum vitae, beroepsidentiteit, corn petenties, persoonlijk ontwikkelingspla n, (na)scholing. Het bekwaamheidsdossier van de personeelsieden van de scholen in Heerenveen is nog niet digitaal. Er is onderzocht welk digitaal systeem het beste past bij onze organisatie. Er is gekozen om op school met één digitaa( kwaliteitssysteem te gaan werken waarin zowel de persoonlijke ontwikkehng als de schoolontwikkeling een plaats kan krijgen zodat verbindingen gelegd kunnen worden. M.i.v. 1 januari 2013 wordt door alle scholen gewerkt met Parnassys en lntegraal. Er wordt daarmee ook een koppeling gelegd met de leerlingenadministratie en het Ieerlingvolgsysteem. De afbouw van COSMO zal in 2013 plaats vinden. 8.4. Functiebouwwerk leder jaar wordt het functiebouwwerk vastgesteld. Per school is de schoolorganisatie vanuit de visie, missie en doelen beschreven. Vanuit die organisatie is aangegeven op welke wijze het team van de school moet worden opgebouwd en welke functies een plaats moeten krijgen in deze organisatie. Bij het beschrijven van de functies is gebruik gemaakt van In verband met krimp en groei van scholen moet soms de organisati fiF aangepast. De opbouw van het personeelsbestand ziet er aan het eind van 2012pyj4Jit: 890! BP Luwarden 088 28888 -
Voor ic ntifjcatjedoejejnden. 4 Behorlnd bij controleverklaring d.d.
/
08 ME!
Opbouw personeelsbestand in leraar schooldirecteur adj. Directeur onderwijsassistent adminstratief pers. schoonmaakpers. onderhoudsmedew
dfBøMIIâii 114,62 10,28 1,59 8,02 0,84 0,26 1,62 137,23
College van Bestuur Management onderst.
I
JJ
fte fte fte fte fte fte fte fte
Tótaál 120,95 10,28 1,59 13,78 0,84 0,26 1,62 149,32
6,33 fte
5,76 fte
12,09 fte 8,8%
fte fte fte fte fte fte fte fte
1,9 fte 1,5 fte 3,4fte
8.5.Functie Mix. In de CAO Primair onderwijs zijn afspraken gemaakt als uitvloeisel van het convenant Leerkracht over functiemix. In 2014 moet een functiemix worden bereikt van 58% LA functies, 40% LB functies en 2% LC functies op stichtingsriiveau. CBO Meilân zet in op ontwikkeling en doorgroeimogelijkheden van haar personeelsleden en wit binnen de reële mogelijkheden de genoemde doelstellingen realiseren.
a w
E 0 0 0
I
I
03iW O4TL O5PX OSRS O5RY OGGL O7VA 08KJ 12AV 14ZZ 17JL 17LQ 17M1 17MX 17MX1 42540
Dr. E.A. Borgerschool It Twaspan De Trieme Eben Haëzer DeTarissing Dr. G.A. Wumkesskoalle De Spoarsiker It Haskerfjild DeArke De Paedwizer DeAkker De Hoeksteen De Roerganger Het Kompas De Burcht stichting
9,62 3,2877 6,1059 2,8312 5,3797 8,4428 3,9597 14,313 16,5249 6,5468 4,3181 7,4044 5,627 8,8856 14,13 0,4769 117,8553
1,38 0,9805 0 0 0 0 0,6958 3, 1756 1,5076 0 0 0,707 0,6219 1,7664 2,9199 0.4769 14,2316
14% 30% 0% 0% 0% 0% 18% 22% 9% 0% 0% 10% 11% 20% 21% 100% 12%
2,06 0,41 1,57 0,44 1,05 2,06 0,91 3,40 4,73 1,50 0,91 1,57 1,19 2,37 3,64 21.98 49,78
4,04 1,38 2,56 1,19 2,26 3,55 1,66 6,0]. 6,94 2,75 1,81 3,11 2,36 3,73 5,94 0,48 49,78
2,66 0,40 2,56 1,19 2,26 3,55 0,97 2,84 5,43 2,75 1,81 2,40 1,74 1,97 3,02 0,00 35,54
In 2012 zijn er geen nieuwe LB benoemingen bijgekomen. Dat vraagt om een hernieuwde impuls waarbij CBO Meilân niet meer zozeer kijkt naar de te halen percentages als wel naar de benodigde competenties van personeel in de organisatie van de individuele school. Het is ook volstrekt onduidelijk op welke wijze de financiering plaats vindt van LB functies. E.e.a. is opgenomen in lumpsum, maar niet traceerbaar.
Deloitte.
Postbus 82’7 8901 BP Luwarden 088 28888 -
Voor id4ntificatiedoeteifldefl. 8ehored bij controleverkiaring d.d.
/
08 MEl 2013
8.6.Scholing en begeleiding De schoolontwikkeling en de persoonlijke ontwikkeling van personeelsleden vraagt om scholing en begeleiding. Daartoe volgen personeelsleden cursussen en worden begeleidingstrajecten opgezet. Dc scholing en begeleiding gebeuren niet op grond van het aanbod, maar op grond van de vraag. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor de planning en uitvoering van de scholing/begeleiding van personeelsleden. De plannen worden financieel vertaald in de begroting. In het kader van persoonlijke ontwikkeling ligt een verantwoording bij de werkgever, maar oak bij de werknemer om zich continu te ontwikkelen en te scholen. In het bekwaamheidsdossier wordt dit bijgehouden. In het onderwijskundig jaarverslag per school is te lezen op welke wijze scholing en begeleiding in het cursusjaar 2011-2012 is ingezet. Voor scholing en begeleiding was in de begroting 2012 van € 180.000 opgenomen op basis van planning. In dat bedrag is oak een subsidie deel opgenomen van projecten. Uit het jaarverslag blijkt dat € 111.000 is uitgegeven. ABe directeuren hebben de audit opleiding gevolgd. Het doel van deze opleiding is gericht op het vergroten van eigen deskundigheid, inschatten van inspectieproof zijn en het kunnen uitvoeren van een audit in een externe situatie. 8.7.lnzet van personele formatie Van de Rijksoverheid wordt lumpsum vergoeding ontvangen. CBO Meilãn voert het beleid dat de component basisformatie voor de scholen minimaal wordt ingezet in formatie op de scholen. Zoals is te zien bij leerlingenaantallen hebben we de komende jaren te maken met daling van het aantal leerlingen. Omdat het aantal kinderen van > 7 jaar steeds groter wordt t.o.v. de jongere kinderen daalt ook de beschikbare formatie. In de meerjarenbegroting en het meerjarenformatieplan wordt aangegeven op welke wijze we op dalende inkomsteri en dalende formatie willen anticiperen am een financleel gezonde organisatie te blijven. Vacatures worden niet structureel herbezet, maar via pay-roll contracten zodat bij vermindering van inkomsten de formatie sneller naar beneden kan worden bijgesteld. Aan het einde van 2012 waren er pay-roll contracten voor totaal 6,31 fte (leerkrachten) en 6,21 fte (onderwijsassistenten). De verwachting is dat wanneer prognoses uitkomen CBO Meilân het personeelsbestand met 15,75 fte zal moeten verminderen. Door natuurlijk verloop en verminderen van pay-roll contracten kan dat warden opgevangen.
c W
o 0
o ‘
8.8.Detachering en inlenen van personeel CBO Meilân betrekt diensten van het DOK in Sneek. Mevr. M. Loohuis was in 2012 voor 3 dagen aan CBO Meilân verbonden als orthopedagoog / psycholoog met ondersteuning van een dag door een psychologisch assistente. Er is besloten om oak voor de scholen in Heerenveen deze ondersteuning te bieden en daartoe wordt van DOK ingeleend psycholoog Wim van Lavieren en later Aukje Wouda. Dc kosten bedrageri in 2012: € 69.792. Dc kosten zullen in 2013 oplopen naar Ca. € 84.000. Dc kosten warden deels betaald uit een subsidie die we ontvangen van de gemeenten Lemsterland en Skarsterlân. Dc gemeenten hebben besloteri am de subsidie af te bouwen in 3 jaar. In 2012 is eeri bedrag ontvangen van € 61.168. In 2013 wordt ontvangen: € 52.377, in 2014: € 38.909, in 2015: € 16.414 en in 2016: € 7.453, in 2017 €0. Doordat gemeentelijke firianciering stopt en wanneer we deze extra faciliteiten willen behouden zullen die in deze in de toekomst gefinancierd moeten warden d mjcd len voor Passend Onderwijs.
eot e.
Postbus 6 8901 BPfleeuwarden 088-22888
Voor 1.ientfjcatiedoeIejnden Beho4end bij controleverkiaring d.d.
08 MEl 2013
I
4
Door mutaties in de directiefuncties en ziekte is gebruik gemaakt van de tijdelijke invulling door mevrouw L. Waanders van Via Futura. Zij heeft deze taak vervuld op drie van onze scholen in 2012. VCO Heerenveen heeft tot 1 april 2012 gebruik gemaakt van de diensten van de heer H.J. Urbach als Algemeen Directeur a.i. van SynQuest Advies te Drachten. 8.9. Verzuimbegeleiding
De scholen uit Heerenveen hebben in 2012 gebruik gemaakt van de diensten van ARBO Unie te Heerenveen. De begeleiding vond plaats door de bedrijfsarts. De scholen van PCO Tsjükemar hebben gebruik gemaakt van de diensten van Beterschap van De Friesland te Leeuwarden. De eerste lijns contacten verliepen via de verzuimcoach en in de tweede lijn werd de bedrijfsarts ingeschakeld. Het ziekteverzuim is voor groot deel te wijten aan langdurig ziekteverzuim. Om nog betere interventies te kunnen plegen is aan het einde van 2012 besloten om per 1 januari 2013 over te gaan naar een nieuwe ARBO dienst: Perspectiefte Heerenveen. De verzuimconsultant speelt een belangrijke rol in het onderhouden van de contacten met zieke personeelsieden. 8.10. Personeelstevredenheid Om de twee jaar wordt een personeelstevredenheidsonderzoek gedaan. Voor de nieuwe organisatie CBO Meilân zal dat plaats vinden in 2013. Tevens bezoekt een preventiemedewerker alle scholen en actualiseert de Risico Inventarisatie en Evaluatie waarin ook het aspect van welzijn personeel voorkomt. Een vaak gehoorde klacht is de werkdruk en met name de administratieve taken die moeten worden gedaan t.b.v. planning en registratie van toetsgegevens e.d. Taakbeleid is daarbij een middel om te komen tot een evenwichtige verdeling van taken passend bij de taakomvang.
CI
0
CI
C C —
w
0 0 0
I
Deloftte. Postbus ?6 8901 BP/)leeuwarden 088 2Ø2888 -
Voor/identifkatiedOeIeie1. nroleverklaring d.d. Behrend bij 0
08 MEl 2013
9. Beheer 9.1. Irdeiding Met de schaarse middelen die we voor onderhoud van gebouwen en exploitatie ontvangen van de overheid, proberen we de scholen in goede staat te houden. Soms zijn we genoodzaakt om keuzes te maken. Functionaliteit, veiligheid en uitstraling vinden we belangrijk. Soms zijn onderdeleri financleel afgeschreven, maar nog in acceptabele staat en vervangen we ze daarom nog niet. De uitvoering wordt dan opgeschoven naar een later jaar. Denk daarbij aan verlichting, systeemplafonds en marmoleum vloerbedekking. Uitgangspunt is dat de materiële lasten niet ten koste mogen gaan van de personele budgetten. Hoewel dit binnen lumpsumsystematiek is toegestaan, vinden we dit ongewenst. Kortom het moet uit de lengte of uit de breedte! 9.2. Onderhoudsbeheer Het onderhoud beheer is in 2012 uitgevoerd door verschillende organisaties. De onderhoudsinspectie en -rapportage voor de scholen in de gemeente Skarsterlän werd uitgevoerd door medewerkers van de gemeente Skarsteiiân. De onderhoudsinspectie van de drie scholen in de gemeente Lemsterland werd gedaan door Architectenbureau Zijistra te Bakhuizen. De onderhoudsinspectie en rapportage van de scholen in Heerenveen werd verzorgd door Lindhorst te Hoogeveen. De begeleiding van de uitvoering van het onderhoud werd gedaan door Architectenbureau Zijlstra te Bakhuizen en voor de Heerenveense scholen door Lindhorst te Hoogeveen. CBO Meilân heeft ervoor gekozen om zowel onderhoudsinspectie, rapportage en begeleiding van de uitvoering uit te besteden aan Lindhorst te Hoogeveen. In het najaar van 2012 zijn alle niet “Lindhorstscholen” in kaart gebracht en er is nu goede identieke onderhoudsplanning en registratie, die online beschikbaar is voor alle betrokkenen. —
o C
O
o m •
9.3. Meerjarenonderhoud Een meerjarenondehoudsplan is van groot belang voor de planning van onderhoudswerkzaamheden, maar ook voor de financiële planning, zodat bekend is wat bet onderhoud aan een gebouw gedurende een periode van tien jaar gaat kosten. We onderscheiden meerjarenonderhoud in twee delen: Onderhoud aan de buitenkant van het schoolgebouw . Onderhoud aan de binnenkant van bet schoolgebouw De gemeente is verantwoordelijk voor de bekostiging van het onderhoud aan de buitenzijde van bet schoolgebouw met uitzondering van bet schilderwerk. Het schoolbestuur is verantwoordelijk voor de binnenkant van het schoolgebouw inclusief het buitenschilderwerk. Overzicht van “buitenonderhoud” bekostigd door de gemeenten in 2012: Belangrijke onderdelen waren: vervanging platte dak De Trieme, vervangen dakpannen Eben Haëzer en het herstraten van delen van schoolpleinen. lnvesteringen bekostigd door: gemeente Heerenveen € 6.604, gemeente Lemsterland € 36.154 en gemeente Skarsterlân € 9.055 Overzicht van “binnenonderhoud” bekostigd door het schoolbestuur in 2012: Voor totaal ruim € 100.000 is geInvesteerd in onderhoud van schoolgebouwen. Het betreft: • vervanging vloerbedekking It Haskerfjild, bet Kompas, De Roerganger, De Hoeksteen. • regeling cv installatie De Tarissing, • schilderwerk binnen/buiten De Hoeksteen en De • verbouw kantoren It Haskerfjild en bestuursbureau en keuken’T 15.230) Postbus 826 /‘ • voegwerkzaamheden De Hoeksteen. 8901 BP LeeiWardefl
m A
088
-
28828
Voor idenItificatiedoeleifldet. onjroeverkIariflg d.d. Behorenc! bij
08 MEl 2013
J
9.4.iaarlijks preventief onderhoud De begroting voor 2012 ging uit van kosten voor preventief onderhoud van € 54.682 voor de scholen van PCO Tsjkemar. De werkelijke kosten bedroegen € 65.317. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door een aantal extra investeringen t.b.v. visuele uitstraling, gezondheid en onvoorziene calamiteit. De begroting 2012 van de scholen in Heerenveen voor preventief onderhoud bedroeg € 39.500. De werkelijke kosten in 2012 komen uit op € 43.953. Overschrijding o.a. door aanvullende schilderwerkzaamheden (uitstrating), problemen met alarm- en ontruimingsinstallatie, stormschade het Kompas, reparatiewerkzaa mheden speeltoestellen. 9.5. Onderhoudscontracten Ten behoeve van preventief onderhoud zijn contracten voor verwarmingsinstallaties, brandmeldinstallaties, beveiligingsinstallaties, tuinonderhoud, schoonmaakonderhoud, zonwering en blusmiddelen afges!oten. 9.6.Veiligheid en gezondheid Periodiek worden verplichte NEN keuringen gedaan voor elektrische apparaten (om de twee jaar) en de elektrische installaties (om de vijfjaar). Jaarlijks wordt de noodverlichting op de schoten in de gemeente Skarsterlân gecontroleerd. Jaarlijks wordt een risico inventarisatie gemaakt door de preventiemedewerker Eind 2012 is opdracht verstrekt voor asbestinventarisatie die begin 2013 zal worden uitgevoerd. Op iedere school zijn voldoende opgeleide VN’ers aanwezig. Op iedere school wordt minimaal eens per jaar een ontruimingsoefening gehouden. Jaarlijks worden de speeltoestellen op aBe scholen gekeurd. ledere school heeft een digitaal logboek met alle speeltoestellen, waarin bevindingen en reparaties, aanpassingen worden vermeld. 9.7.Energie en duurzaamheld De radiatoren op alle scholen zijn waterzijdig ingeregeld in de afgelopen jaren. De Trieme in Sintjohannesga heeft zonnepanelen op het dak en wekt een deel van haar eigen elektrische energie op (lease constructie). Eind 2012 is besloteri dat de scholen ult Heerenveen ook gaan deelnemen aan collectieve energie inkoop. Dit wordt geinitleerd door de Besturenraad PCO te Woerden. De overige scholen waren reeds deelnemer aan de collectieve inkoop.
—
W
O
o a
‘
—C •
9.8. Plan ontwikkeling huisvesting In 2012 hebben de schoolbesturen samen met de gemeente Heerenveen een meerjaren huisvestingsplan ontwikkeld voor de periode 2012 tot 2030. Uitgangspunt is de vorming van Educatieve Kind Centra (EKC) die op termijn gehuisvest worden in Multifunctionele Centra. Voor CBO Meilân is een dergelijk centrum gerealiseerd in Skoatterwäld met De Burcht. Verder is in de plannen opgenomen voor de periode 2012-2016 realisatie van EKC de Akkers met daarin De Akker. In de periode 2016 tot 2020 en 2020-2016 zijn EKC (‘s) opgenomen voor de wijk De Greiden. Pas na 2030 is er sprake van realisatie van een EKC in Heerenveen Noord (De Hoeksteen). CBO Meilân is betrokken geweest bij een project gefinancierd met provinciale middelen om voor de scholen van P0 en VO in gemeente Skarsterlân een visie en toekomst plannen te ontwikkelen. Daarvoor is de Argumentenfabriek ingeschakeld. Er is een ee te raarn Ian gemaakt door De Argumentenfabriek. De scholen van VO en P0 gaan deze schets te komen tot een toekomstbestendig onderwijs aanbod met daaraan gekoppeld noodzaklijke voorzieningen. De nieuw te vormen gemeente De Friese Meren wil middels een ideeën verder uitrollen om te komen tot een spreidingsplan van onderwijsvoorzieningen irAie gemeente. O8S-2882€8
Voor id4itiffratiedoeleinderi Behorerci bij controleverkiaring d.d.
-
08ME12013
-1
9.9. Uitwerking en realisatie van plannen De Akker In het najaar is een haalbaarheidsonderzoek gedaan door de gemeente Heerenveen naar de haalbaarheid van EKC De Akkers. Het haalbaarheidsonderzoek zal in het voorjaar worden voorgelegd aan de gemeenteraad. Dr. E.A. Borgerschool In Joure zijn plannen ontwikkeld voor de bouw van een Brede school in de wijk Zuiderveld (Joure Zuid). Er is gekozen voor een innovatief aanbestedingstraject waarin Design, Build, Maintanance en Operate zijn opgenomen. De aanbesteding van het project is eind 2012 in een afronding en de verwachting is dat de bouw kan starten in oktober 2013 en dat de Brede school in augustus 2014 in gebruik kan worden genomen. De Dr. E.A. Borgerschool zal daar tezarneri met het openbaar onderwijs, het centrum voor de kunsten It ToanhOs, SKIK kinderopvang/peuteropvang/BSO en MIKS welzijnsorganisatie (combinatiefunctionarissen) een plaats krijgen in dit gebouw. Tevens wordt er een gymaccommodatie ondergebracht. De gemeente is bouwheer en blijft eigenaar. Met de scholen wordt een bruikleenovereenkomst gesloten. CBO Meilân draagt de groepsafhankelijke rijksvergoeding over aan de gemeente. De gemeente sluit een overeenkomst met het consortium die het gebouw heeft ontworpen, bouwt, onderhoud en zorgdraagt voor de exploitatie voor een periode van 25 jaar. Het gebouw is duurzaam en het gebouw zal voldoen aan de hoogste kiasse van Iuchtkwaliteit. Het Kompas Op het terrein van Het Kompas te Heerenveen is een BSO box geplaatst door Kiriderwoud in Heerenveen. Op deze manier kan peuteropvang en BSO schoolnabij worden aangeboden. CBO Meilân heeft geInvesteerd in de daarvoor benodigde terreinaanpassingen.
—
0 m C C
w
E 0 0 0
IC’
2
8 POSbL h IOeit h/ 8901
Leeuwarden
088 72882888
Vo4r identficatiedoeleinden Beorend bij controleverkiaring d d.
URMEI2O13
--—‘
10. Financiën.. De verantwoordelijkheden ten aanzien van de beheersing van zowel de personele en materiële kosten liggen volledig bij het stichtingsbestuur. Om deze verantwoordelijkheid nu en in de toekomst te kunnen nemen, is een gezonde financiele situatie evenals een goed werkende Planning & Control van groot belang. 10.1. Gevoerd financleel beleld 10.1.1. Alemeen Het bevoegd gezag stelt zich ten doel om de beschikbare financiële middelen in te zetten voor het onderwijs. Bij de besteding van de middelen is het van belang een juiste balans te vinden tussen het benutten van kansen en het efficient inzetten van de schaarse onderwijsgelden. Rekening houdend met de financiële situatie en de risico’s, zie ook de meerjarenbegroting 2013-2016, wordt geen verdere groei van het vermogen nagestreefd. Aan de andere kant is het niet toegestaan dat de buffer voor onvoorziene omstandigheden en risico’s onder een vooraf vastgesteld minimumniveau geraakt. De stichting heeft daarom, voorafgaand aan de invoering van de lumpsumfinanciering, een aantal financiële kaders benoemd. Hieronder treft u een overzicht aan van de ondergrenswaarden van de belangrijkste financiële kengetallen. Eind 2009 heeft de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen, ook wel commissie Don, haar aanbevelingen aan de Tweede Kamer aangeboden. De minister en de staatssecretaris hebben de aanbevelingen van de commissie overgenomen. De aanbevelingen betreffen bet versterken van bet onderwijs door een doelmatiger financieel beleid (versterken van het financleel inzicht en deskundigheid van het bestuur en zijn staf, en dat van het decentrale toezicht) en het versterken van het toezicht (door de inspectie van onderwijs op gezond en doelmatig financieel beheer). In het kader van dit onderzoek heeft bet bevoegd gezag in 2010 het inzicht in de eigen financiële positie versterkt en heeft ingespeeld op de aanbevelingen van de commissie Don. Als onderdeel van deze versterking van bet financieel inzicht zijn de meerjarenbegroting, meerjareninvesteri ngsplan, meerjare nonderhoudsplan, risicoana lyse en bet strategisch beleidsplan opgesteld. lnmiddels is de aandacht van het ministerie verschoven van ‘te rijke’ schoolbesturen naar besturen die (mogelijk) kampen met financiële problemen.
C De boekhouding van de fusiepartners zijn in 2012 op twee verschillende plaatsten gevoerd. De boekhouding van voormalig VCO Heerenveen is gevoerd door op bet Bornego College. Metrium heeft de administratie van voormalig PCO TsjQkemar gevoerd evenals bet samenvoegen van het geheel tot de jaarrekening van CBO Meilân. 10.1.2. Flnanciële kaders UI
•
Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor beoordeelt de doelmatigheid van bet vermogen. Met andere woorden: wordt het beschikbare kapitaal optimaal ingezet ten behoeve van het onderwijs. De kapitalisatiefactor geeft de verhouding aan tussen het kapitaal (minus gebouwen en terreinen) en de totale baten. De signaleringsgrens is vooraisnog door de commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen vastgesteld tussen de 35% en 60%.
Deloitte.
,
I
I
Postbus 826 8901 BP LeeuZ arden 1
/
088.288288
Voor ider/rificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring dd.
/
flfl k41l ?fl12
Weerstandsvermogn Door bet bevoegd gezag is een risicoscan uitgevoerd. Op basis hiervan is vastgesteld dat bet bevoegd gezag met betrekking tot de bedrijfsvoering voor de beoordeelde items een gemiddeld risico loopt. Het bevoegd gezag heeft besloten de minimum waarde van bet weerstandvermogen enigszins hoger vast te stellen dan geadviseerd. De minimumwaarde is vastgestetd op 20%. Rentabiliteit Indien voldoende zicht is op de risico’s, en de buffer voor onvoorziene omstandigheden in de vorm van een weerstandvermogen voldoende is, zal door het bevoegd gezag geen winst worden nagestreefd. Lipuiditeit Dit kengetal, ook wel de current ratio genoemd, geeft de verhouding aan tussen de viottende activa en de kortlopende schulden. Het geeft aan in welke mate onze stichting in staat is om op de korte termijn haar kortlopende schulden te betalen. Met betrekking tot de liquiditeit is afgesproken dat deze tenminste 1.3 groot moet zijn. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen het eigen vermogen ten opzichte van bet totale vermogen. In het voortgezet onderwijs wordt een norm aangehouden van 50%. Wij hebben besloten om vooralsnog dezelfde norm aan te houden. Verhouding Personeel versus Materieel Door de komst van de lumpsum is de bestedingsvrijheid van de niet-geoormerkte gelden onbeperkt. Met het oog op een heldere en overzichtelijke toedeling van de middelen is besloten nog geen gebruik te maken van deze grotere bestedingsvrijheid. In bet managementstatuut is afgesproken dat vooraisnog de personele vergoeding voor Personeel wordt ingezet en de vergoeding voor de Materiële lnstandhouding bepalend is voor de budgetruimte m.b.t. de materiële lasten.
g4
Voorzieningen Met ingang van bet verantwoordingsjaar 2008 behoren de opgebouwde jubileumrechten (diensttijd) opgenomen te worden in een voorziening. De stand van deze voorziening uftimo 31 december 2012 bedraagt € 144.000. 10.1.3. Planning & Control
W
0
o
I
I
I,
Budgetbeheer De stichting ontvangt haar middelen van diverse “partijen”. Afhankelijk van bet doel en de verantwoordingsvereisten vindt bet beheer plaats. Het merendeel van de budgetten wordt beheerd door de voorzitter van bet college van bestuur. Voor het college van bestuur aim de kwartaalrapportages ijkpunten om het budgetbeheer te kunnen volgen. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor het budgetbeheer van een deel van de schoolexploitatie en bet schoolfonds. Hij/zij legt daarover verantwoording af aan bet college van bestuur. In de meerjarenbegroting 2013-2016 zijn de diverse onderscheiden budgetten inzichtelijk gemaakt. De uiteindelijke resultaatverdeling in de jaarrekening vindt conform dit onderscheid plaats.
Deloitte. Postbus 826 /i 8901 BP Lee)t\ardefl 088 2882k -
Voor id’tificatiedoQle1flde ntroleverkIan1g d.d. Behore/d bij 0
Begroting De meerjarenbegroting 20132016 vastgesteld. In de exploitatie wordt onderscheid gemaakt tussen uitgaven met een jaarlijks terugkerend patroon en uitgaven met een meerjaarlijks patroon. Om inzicht te krijgen is voor de lasten met een meerjaarlijks patroon, zoals Leermethoden, Meubilair, ICT en groot onderhoud een meerjareninvesteringsplanning opgesteld. Op cieze wijze wordt een correct beeld verkregen met betrekking tot de toereikendheid van de vergoeding van de overheid en het handhaven van een gezonde financi&e positie op de korte en de lange termijn. De meerjarenplanning groot onderhoud wordt jaarlijks geactualiseerd, de meerjareninvesteringsplanning is in 2012 geactualiseerd. Aangezien de stichting geen verdere toename van het vermogen nastreeft, is een actuele en juiste meerjarenplanning voor alle onderdelen gewenst. Tussentijdse financiële rapportages De stichting ontvangt een firianciële rapportage waarin de realisatie wordt afgezet tegen de jaarbegroting. Na een gezamenlijke bespreking tussen de voorzitter van het college van bestuur en de financieel adviseur van het administratiekantoor wordt een “forecast” gemaakt. Doel hiervan is om tijdig inzicht te krijgen in verschillen ten opzichte van de jaarbegroting, opdat tijdig eventuele aanvullende beslulten gedaan en/of acties ondernomen kunnen worden. 00k de schooldirecties, die verantwoordelijk zijn voor de materiele schoolexploitaties, zijn meer betrokken bij de tussentijdse rapportages.
0
Cl
C
E 0 0
a C,
De!oitte. Postbus 826 8901 BP Leeuwaqdefl 088 2882888 -
/2
Voor dentiAcated0eIeI Behorend/ i ontroleVerkIaq
08 MEl 2013
/
d.d.
102. Analyse financieel resultaat 10.2.1. Exploitatiesaldo 2012 Het katenderjaar 2012 is afgesloten met een positief exploitatieresultaat van € 287.000. Hiervan heeft € 249.800 betrekking op de publieke exploitatie en € 37.300 op de private exploitatie. Het exploitatieresultaat is hoger dan het aarivankelijk begrote resultaat van negatief € 54.500. Het positieve verschil bedraagt circa € 341.600. Daar de stichting reeds over een gezonde financiële buffer beschikt, wordt niet gestreefd naar een verdere toename van het eigen vermogen. Het huidige exploitatiesaldo Iijkt echter af te wijken van dit voornemen. Na het doornemen van de onderstaande analyse zal blijken dat het exploitatieresultaat 2012 verklaard kan worden vanuit een aantal, soms zelfs incidentele, bijzondere afwijkingen. Onderstaand aim op hoofdlijnen de cijfers 2012, evenals de vergelijkende cijfers opgenomen.
3.
Baten
3.1
Rijksbijd rage OC&W
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.5
Overige baten Totaal baten
4.
ReaIisate
Segroting
Rea lisatie
Begroting
2012
2012
2011
2013
11.737.272
11.374.963
11.492.077
235.172
196.521
324.429
92.376
1.438.627
907.007
1.153.403
964.244
13.411.071
12.478.491
12.969.909
12.726.512
10.551.337
11.669.892
Lasten
4.1
PersoneeIsasten
10.854.222
10.381.336
10.677.402
4.2
Afschrijvingen
266.503
284.961
242.833
276.051
4.3
Huisvestingslasten
705.015
72 1. 928
705.312
725.062
4.4
Overigelasten
1.404.403
1.318.282
1.316.096
1.212.845
13.230.143
12.706.507
12.941.643
12.765.295
28.266
(38.783
Totaal lasten
Ce
a a a
Salda baten en lasten
180.928
{228.016)
Financiëlebateneniasten
106.199
173.535
104.470
121.730
Nettoresuftaat
287.127
(54.481)
132.736
82.947
0 Hieronder volgt puntsgewijs een analyse van het resultaat. Ter verduidelijking wordt e.e.a. in tabelvorm weergegeven.
o
10.2.2.Baten 10.2.2.1 Rijksbijdragen [Begroot
I I \
€ 11.374.966
Positieve afwijking € 362.300
Negatieve afwijkinIOtte. ros ous 826 -
8901
BP
LeeuAvarclen
088 288288fl -
Voor idery’ihcatiedoe)einden Behoren bij controleverklaring d.d.
/
08 MEl 2013
Deze positieve afwijking wordt veroorzaakt door een aantal onvoorziene mutaties: -
-
-
-
-
Verhoging (indexatie) rijksvergoedingen 2011/2012 ad. € 12.000. Personele groelsubsidies ad. € 152.600. Het Kompas ontvangt in 2012 materiële groeisubsidie ad. € 13.400. Verhoging budget prestatiebox t.o.v. budget bestemmingsbox met € 125.000. Ontvangen subsidie bij het toekennen van het brinnummer aan De Burcht ad. € 12.100.
Daarnaast zijn de baten voor de subsidie SlimFit ad. € 30.000 begroot onder de overige baten. Dit zijn echter rijksbijdragen en derhalve onder 3.1 Rijksbijdragen geregistreerd. 10.2.2.2. Overige overheidsbijdragen en subsidies
De subsidie in het kader van het project Joure Ambachtstad, de gemeentelijke bijdrage Zorg en Logopedie, de gemeentelijke vergoeding voor ID banen en de bijdragen van de provincie inzake Boppeslach en Fries vormen gezamen!ijk de begrote overige overheidsbijdragen. Naast bovengenoemde begrote overheidsbijdragen zijn de volgende (onvoorziene) vergoedingen van de gemeente ontvangen: • Rots en Water Eben Haëzerschool ad. € 1.000 Raak training De Arke ad. € 1.500 Schoolzwemmen De Arke ad. € 5.200 Verbetering binnenklimaat De Spoarsiker ad. € 13.500. De kosten met betrekking tot verbetering van het binnenklimaat zijn reeds in 2011 gemaakt. Afrekening ID banen 2011 gemeente Heereveen. Deze bijdrage ad. € 20.200 is niet in de jaarrekening 2011 meegenomen waardoor deze bate iii 2012 meegenomen is. -
-
-
-
a a a
10.2 .2.3. Overige baten
w
E 0
m
De positieve afwijking op dit onderdeel is als volgt te verklaren: Hogere baten vervanging afwezig personeel ad. € 183.400 • Vanuit de WSNS Samenwerkingsverbanden is € 140.000 meer ontvangen dan begroot. De uitkering van de zogenaamde enveloppemiddelen € 34.000 ten behoeve van scholing en het naar boven bijstellen van de maandelijkse bijdrage zijn onvoorziene uitkeringen. De door CBO Meilân geleverde diensten aan de PCL van WSNS Zuid Oost Friesland hebben € 17.000 opgeleverd. Deze bate was niet begroot. • De private baten wijken € 148.800 positief af van de begPtJ.i%n zijn teJg begrppt. De afwijking op de private lasten is overigens € t4Jc$i4en opzichte van de R901 /eeuwarden begroting. Het private saldo wijkt derhalve € 36.000 (positief) afvan BP dbegroting. 088 22888 -
Voor entificatedOeIeifldet Behof end bj controleverklariflg d.d.
1
08 MCI 2013
r Tot slot wijken de baten vanuit verhuur onroerende zaken en de diverse overige baten € 116.000 positief af van de begroting. De ontvangen huur van de gemeente (in het kadervan de noodlokalen bij De Arke) wordt in tegenstelling tot de begroting niet als bate in de exploitatie geboekt maar ingezet als investeringssubsidie. Gevoig hiervan is dat de netto investering in de nieuwbouw van De Arke jaarlijks zal dalen waardoor de afschrijving hierop ook jaarlijks daalt. Dc gerealiseerde overige baten bestaan uit ontvangen UWV gelden (€ 120.800), premiedifferentiatie, -restituties en vergoedingen voor externe vervanging van het vervangingsfonds ( € 57.000), diverse premierestituties van IPAP (€ 2.000) en de belastingdienst (€ 35.800) en diverse overige baten (€ 22.400). Een groot deel van deze baten werd niet voorzien. 10.2.3. Lasten 1 0.2.3.1. Persone!e lasten
Een deel van bovengenoemde afwijking zit in het onderdeel lonen en salarissen (€ 348.000), het overige deel zit in de avenge personele lasten (€ 89.000). De stijging van de lonen en salarissen is voor een groot deel te verkiaren door de stijging van de premies van het vervangingsfonds en het risicofonds in januari en april 2012. Deze premies zijn met Ca. 3% gestegen en zijn niet meegenomen in de begrotinig. Afgezet tegen de begrote loonkosten gaat het dan om Ca. € 285.000. Daarnaast zijn de loonkosten m.b.t. vervanging € 183.400 hoger dan begroot (zie ook onderdeel avenge baten).
O
De stijging van de overige personele lasten wordt door een aantal posten veroorzaakt: Onvoorziene outplacementtrajecten lngehuurd deskundigenadvies bij onvoorziene problematiek op scholen Hogere kosten voor inhuur personeel Lagere scholingskosten. De scholingskosten zijn niet juist begroot. -
C
-
-
-
E
1 0.2.3.2. Afschrijvingen
0
I
De afschrijvingslasten wijken € 18.800 positief af van de be roting. De activa van ‘oud’ VCO Heerenveen is opgenomen in de activamodule van CBO beioatten de organisaties verschillende afschrijvingsmethodieken werden gehanteerd welke in 2012 zijn samengevoegd is er een afwijking ontstaan. 8 e 6 e uw1en
I
,
088
-
2882888
//
Voor identatedoeeindefl. Behorend ‘ij ontroleverklaring d.d.
1
08 MEl 2013
10.2.3.3. Huisvestingslasten
De kosten voor onderhoud gebouwen lopen redelijk in de pas met de begroting. De afwijking is hier € 8.600 negatief. De energielasten laten een grotere afwijking ten opzichte van de begroting zien. De werkelijke energielasten zijn € 35.000 lager dan begroot. Kanttekening hierbij is dat er voor de jaren 2011 en 2012 nog een afrekening komt van het energieverbruik van De Burcht. De verhuurder van het pand kan op dit moment niet aangeven welke bedragen hiermee gemoeid zijn. Tot slot zijn de avenge huisvestingslasten € 41.500 hager dan begroot. Dit heeft voor een deel te maken met de eenmalige kosten van de eerste inventarisatie van het gebouwenonderhoud door Linthorst ad. € 14.500 en door het plaatsen van een unit ten behoeve van de buitenschoolse opvang bij Het Kompas ad. € 18.000. Deze kosten zijn niet begroot. 10.2.3.4.Overige lasten
—
De afwijking is o.a. het gevoig van: • Hogere ICT kosten (€ 20.000). • Lagere uitgaven lesmateriaal t.b.v. gehandicapten (€ 22.800). • Lagere uitgaven cultuureducatie (€ 5.200). • Lagere uitgaven Zorg Compaz testen (€ 8.500) voor de scholen in Heerenveen omdat dit werk wordt gedaan door orthopedagoog/psycholoog van DOK Sneek. • Hogere private uitgaven (€ 112.400) (zie oak onderdeel 3.5) 10.2.4. Financiële baten en lasten
—
0 0
o
Jaarlijks wordt een deel van de financiële baten toegekend aan de scholen. Deze bijdrage is begroot onder de private baten. De begrote financiële baten bevatten wederom deze bijdrage. De financiële baten zijn derhalve op deze plaats te hoog begroot.
C’
Deloitte. Postbus 826 7 8901 BP Lee (*arden 1
,
088 28828 -
Voor idetifjcatjedoeIejnden. Behorenf bij controleverkiaring d.d.
/
08ME12013
o2op
10.3. Analyse financiële situatie 10.3.1. Balans De balans per 31 december 2012 is na de verwerking van het positieve exploitatiesaldo 2012 als volgt: Gecomprimeerde balans (bedragen x € 1.000) 31-12-11 Materiële vaste activa
1.665
1.627
Financiële vaste activa
1.963
1.832
801
935
Vorderingen Effecten Liquide middelen
—
C
E
o
31-12-12
-
3 1-12-11 Eigen vermogen
Voorzieningen
31-12-12
7.606
7.893
162
144
1.468
1.314
9.236
9.352
128
4.806
4.830
9.236
9.352
Kortlopende schulden
Passiva Het eigen vermogen van de stichting bedraagt per 31 december 2012 € 7.893.400. De toename van het eigeri vermogen heeft betrekking op het positieve exploitatieresultaat ad € 287.000. Het eigen vermogen is opgebouwd uit een privaat deel en een publiek deel. De private bestemmingsreserves zijn opgebouwd uit de private baten en lasten zoals ouderbijdragen, de kosten voor schoolreisjes, opbrengsten/ kosten oud papier en rentebaten. De stichting en haar scholen hebben beschikking over deze reserve en beslissen over de besteding hiervan. De reserve huisvesting is in 2011 ontstaan door het vrijvallen van de onderhoudsvoorziening. De stand van de reserve wordt mede bepaald door de meest actuete onderhoudsplanning van alle scholen van de stichting. In 2012 is bestoten een bestemmingsreserve BAPO te vormen. De onderbouwing van de reserve bestaat uit de gespaarde BAPO uren uitgaande van een opname van 55% en de meerkosten van de BAPO ten opzichte van de vergoeding in de Iumpsum. Jaarlijks zal door middel van winstbestemming de bestemmingsreserve warden aangepast. In de jaarrekeningen is een voorziening opgenomen voor jubilea. De totale omvang van de voorziening bedraagt € 144.000. Activa Op de activazijde van de balans staan de bezittingen vermeld van de stichting. De omvang van de materiele vaste activa (MVA) is toegenomen. De toename heeft te maken met de in 2012 gedane investeringen in leermiddelen, meubilair en ICT. In totaat is er voor € 228.000 geInvesteerd in 2012. In 2012 is € 266.500 afgeschreven.
Deloitte.
Met betrekking tot de financiele vaste activa zijn in 2012 binnen deJwceiwi het Treasurystatuut nieuwe effecten aangekocht voor € 126.300. De verkopen teverde €
•
m
O88288288
4 -
Voor ideiltificatiedoeleinden. Behoren bj controleverkiaring d.d.
j
De effecten welke binnen één jaar vrijvallen worden opgenomen onder de effecten. De vrijgevallen bedragen zullen in de praktijk direct warden geherinvesteerd in geschikte beleggingsproducten. Het saldo van de vorderingen is toegenomen. De grootste toename zit in de vordering op het ministerie. Deze is met € 120.000 toegenomen en heeft volledig betrekking op de Iumpsum. 10.3.2. Financiële kengetallen In onderstaande tabel zijn de belangrijkste financiële kengetallen weergegeven. Alle kengetallen voldoen aan de minimumnorm, die door het bestuur daaraan zijn gesteld.
Balans Weerstandsvermogen Solvabiliteit Liquiditeit
2011
2012
Norm
58% 82% 3,8
58% 84% 4,5
50% >1,3
1%
2%
0%
68%
67%
30%-60%
20%
Exploitatie Rentabiliteit Ove rig Kapitalisatiefactor
Weerstandsvermogen Als buffer voor onvoorziene risico’s is een weerstandvermogen opgebouwd van 58%. Bij de berekening van dit kengetal is het totale eigen vermogen afgezet tegen de totale exploitatiebaten. Door het bevoegd gezag is bij de financiële kaders afgesproken dat het weerstancivermogen minimaal 20% moet bedragen. De waarde van de MVA bedraagt ruim € 1.627.000. Ingeval van calamiteiten zijn deze middelen niet direct in liquide vorm beschikbaar. Door de stichting wordt daarom tevens het weerstandsvermogen berekend exciusief de waarde van de MVA. BiJ dit kengetal is de waarde van de MVA in mindering gebracht op het eigen vermogen. Het saldo is wederom afgezet tegen de totale exploitatielasten. De uitkomst is in dat geval ook 46%. Solvabiliteit
De waarde van dit kengetal is ultimo 2012 berekend op 84%. De waarde is ruim hoger dan het in de financiële kaders vastgelegde minimum van 50%. W
Liquiditeit De liquiditeit over de jaren 2011 en 2012 bedraagt respectievelijk 3,8 en 4,5. Dit is ruim meer dan het
0
vastgestelde minimum van 1,3. In de financiële kaders is met betrekking tot het treasurybeheer afgesproken dat op basis van renteafspraken met de bank een hager kengetal voor de actuele bedrijfsvoering geen probleem is.
—
o •
Rentabiliteit De rentabiliteit in 2012 bedraagt 2%. In vergelijking met 2011 is de rentabiliteit gestegen. De huidige waarde is hager dan begroot en dan door het bestuur nagestreefd wordt. De hogere rentabiliteit wordt veroorzaakt door het relatief hoge exploitatiesaldo.
Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totale kapitaal (balanstotaal) minus de gebouwen en jI terreinen te delen door de totale baten inclusief de financiële batectbus 826
Deoitte.
, \
8901 BP LeeuwTdefl 088.2882888
/
Voor identicatiedoeIeifldefl. Behorend ij ontroIeverkIariflg d.d.
/
fIB MEl 2fl13
De kapitalisatiefactor bedraagt in 2012 67%. In relatie tot de signaleringsgrenzen die door de commissie Don zijn vastgesteld is dit kengetal te hoog. Echter, ten opzichte van 2011 is het kengetal gedaald. 10.4. Treasury- en flnancieringsbeleid Voor de fusie met VCO Heerenveen kende PCO Tsjukemar al een Treasury Commissie. De Treasury Commissie is het le halfjaar van 2012 niet in actie geweest. Vanaf 1 augustus 2012 bestaat de Treasury Commissie uit zijn mevr. Corina Koenders dhr. John van Esveld. De commissie is in 2012 vervolgens twee keer bij elkaar geweest.
—
de Rijke en
Vanwege de fusie zijn de financiën van CBO Meilân omvangrijker geworden en getracht wordt om de overtollige middefen om een juiste wijze te beleggen en/of op een spaarrekening te zetten. Dit moet aansluiten bij de Iiquiditeitsbegroting. Belangrijke actiepunten in 2012 waren de reductie van de bankrekeningen, het beleid t.a.v. reserves, duidelijke procuratie en het aanpassen van het Treasury Statuut. Treasury- en financieringsbeleid Het Treasury beleid van de stichting maakt onderdeef uit van het financiële beleid van de stichting. De stichting heeft, in aanvulling op de stichtingstatuten, haar eigen Treasury Statuut. In dit statuut is beschreven welke treasury taken en —verantwoordelijkheden van toepassing zijn binnen de stichting. Treasury heeft bij de stichting primair als doel het beheren van de financiele risico’s en secundair het reduceren van financieringskosten. Bij het aantrekken respectievelijk uitzetten van alle benodigde respectievelijk overtollige middelen wordt gehandeld binnen de kaders van de Regeling van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen van 16 september 2009, kenmerk FEZ/CC 2009/150185, houdende regels over het befeggen en belenen van publieke middelen (Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010).
http :f/www.cfi.nIJPubIic/Duo/Regelgeving/AIIe/Regelirigen
CI CI
W
o o II
o “
Het bestuur wordt periodiek geadviseeerd door de Treasury Commissie over de ontwikkelingen inzake de beleggingen en het rendement op deze beleggingen. De stichting heeft de volgende effecten in haar bezit (marktwaarde peildatum 31 december 2012). Lange termiln beleggingen Rabobank ABN AMRO 5% Rabobank BNG 3,375% Rabobank BNG 4,125% Rabobank BNG 1,9% Rabobank EPS 4,625% Rabobank EIB4,25% Rabobank NWB 1,881% Rabobank Nederland 3,25% Rabobank Nederland 4% Rabobank Nederland 4% Rabobank Variabele coupon3% Rabobank Rabobank Nederland 4,25% Rabobank Rabobank Nederland 4,375% Rabobank Rabobank Nederland 1,753%
€ 144.687,50 Iooptijd max. 2022 € 134.012,50 looptijd max. 2015 € 140.312,50 Iooptijd max. 2016 € 126.575,00 Iooptijd max. 2021 € 153.850,00 Iooptijd max. 2020 € 149.306,25 Iooptijd max. 2019 € 126.787,50 Iooptijd max. 2021 € 134.812,50 Iooptijd max. 2015 € 146.875,00 Iooptijd max. 2018 € 149.100,00 Iooptijd max. 2019 € 130.875,00 Iooptijd max. 2016 € 131.275,00 Iooptijd max. 2014 € 146.18 jkeiix. 2021 € 119.712,50 tooptijd max. 2020
ii
Pcth 826 •
Leeuwar#n &88-2882888
Voor defltififatedoeIejhdefl. bi/ crvrofcverkarIng d.d.
/
08 t’4E 2013
ING Bank ING Bank Oikocedit Nederland
BG-ING Dutch Fund BG-ING Premium Dutch Certificaten
€ € €
Korte termijn beleggingen Rabobank Nederland 4,25%
€
44.024,34 14.090,00 21.290,35
127.762,50 looptijd max. 2013
De totale balanswaarde (gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde) bedraagt op 31 december 2012 € 1.959.699. In 2012 zijn voor € 125.600 beleggingen aangekocht. De verkoop van 4,125% Rabobank 07/12 ad. € 124.836 heeft een koersverlies opgeleverd van €900. De marktwaarde van de portefeuille bedraagt op 31 december 2012 € 2.146.800. De liquide middelen van de stichting en haar scholen staan verdeeld over een 40-tal bankrekeningen. Onder deze bankrekeningen zijn vier spaarrekeningen welke op naam van de stichting staan. Onderstaand de spaarrekeningen en de saldi op peildatum 31-12-2012. Rabobank 3 159.305.414 ING 65.19.82.766 Rabobank 3351.849.757 Rabobank 1333.771.851
€ 2.108.287,47 € 382.949,21 € 550.000,00 € 308.866,22
Vermogensspaarrekening Zakelijke spaarrekening (oud VCO Heerenveen) Vermogensspaarrekening (oud VCO Heerenveen) Bedrijfsbonusrekening (oud VCO Heerenveen)
De totale financiële baten bedroegen in 2012 ruim € 113.400 terwijl de financiële lasten zoals kosten effecten en bewaarloon en koersverliezen circa € 7.500 bedroegen. De rentebaten bedroegen € 40.000 en worden onder andere ingezet ten behoeve van de schoolexploitaties. Tevens vindt er vanuit de rentebaten een bestuurlijke bijdrage plaats ten gunste van de schoolfondsrekeningen.
10.5. Investeringen in materiële vaste activa In 2012 is voor € 228.000 geInvesteerd in materiële vaste activa:
niL. E
0 0 m a
Z. ZEZ EI Beqroot 2012
Reelleatle 2012
Sal
i.
lnventaisenapparatuur
123.100
130.500
7.400-
2.
0(2
257.800
91.100
166.600
.
Gebouwen en terreinen
0
6.400
-6.400
De investeririgen in het onderwijsleerpakket zijn fors lager dan begroot. Deze investeringen worden opgeschoven naar komende jaren.
Deloitte. Postbus 826 8901 BP Leeuwfden 088-2882888k
Voor identicatjedoeleinden. Behorend ij controleverkiaririg d.d.
/
00 MEl 2013
11. Risico paragraaf 11.1. Inleiding CBO Meilân is zich bewust van financiële strategische- en operationele risico’s, die kunnen voortkomen uit externe ontwikkelingen, maar ook vanuit de elgen bedrijfsvoering. Zowel in het jaarverslag als in de begroting wordt jaarlijks een risico analyse toegevoegd. Het risico management bestaat vooral uit het daar waar mogelijk proactief reageren op risico’s die het behalen van onze doelstellingen kunnen bedreigen. Hieronder worden de gesignaleerde risico’s benoemd en de te nemen beheersingsmaatregelen. -
—
11.2. Leerlingenaantallen Voor de toekomst van onze onderwijs organisatie is het leerlingenaantal van groot belang in het kader van financiën en werkgelegenheid. In hoofdstuk 5 is aangegeven dat er met name in de jaren 2015 en 2016 een flinke daling van leerlingen wordt verwacht. De prognose is gebaseerd op het aantal leerlingen dat flu op school zit en de groepen die elk jaar de school verlaten en de instroom van nieuwe leerlingen. De instroom is gebaseerd op het deelname percentage van iedere school en het aantal kinderen in de kern in deze leeftijd per schooljaar. Voor de scholen in Heerenveen is het deelname percentage genomen van de gehele kern Heerenveen. Dat kan op schoolniveau soms nog wat anders uitpakken. 11.3. Gevolgen van leerlingendaling Daling van leerlingen heeft gevolgen voor de bekostiging en is daarmee direct van invloed op de bedrijfsvoering. In voorgaande hoofdstukken is aangegeven op welke wijze we maatregelen nemen om de risico’s financieel te beperken. De maatregelen liggen met name op reductie van personeelsbestand. Op een aantal scholen zal gesneden moeten worden in de ondersteunende functies omdat de beschikbare formatie niet toereikend is. Maatregel: reductie personeel/flexibilitelt in personeelsbestand am tijdig te kunnen schakelen.
C
E
o
•
O •
Reductie van personeelsbestand kan met name in overgangssituaties leiden tot risico’s voor een adequate bemensing van onze scholen en continulteit. Tevens is verplichte mobiliteit aan de orde. We willen de risico’s opvangen door tijdig te anticiperen op nieuwe situaties. Dat kan in ieder geval altijd een jaar van tevoren omdat de bekostiging plaats vindt op basis van het aantal leerlingen van het voorgaande jaar. Maatrege!: we maken per school een planning voor de eerste vier schooljaren. Op grond van het aantal leerlingen en de beschikbare formatie wordt een formatie plan gemaakt. Indien noodzakelijk wordt daarin rekening gehouden terugloop van formatie door daling van het leerlingenaantah Het organisatiemodel en de daarvoor benodigde formatie op basis van de prognoses over vier jaar vormen bet uitgangspunt voor de flexibele schil die per school moet worden aangehouden. We willen daarmee bewerksteliigen dat de flexibiliteit komt op de locatie waar dat nodig is en niet onnodige flexibiliteit creëren op bepaulde scholen i.v.m. de continulteit en kwaliteit. In de eerste jaren zien we dat De Burcht in Heerenveen een groeischool is en steeds meer formatie nodig heeft dan waar het gezien het aantal leerlingen van voorgaand jaar recht op had. We willen tijdig anticiperen en zullen daarom voorfinancieren om voldoende Ieerkrachten te hebben om de groei te kunnen opvangen. Deze voorfinanciering zal bekostigd worden uit groeiformatie in 2013 en in de jaren daarna, wanneer op stichtingsniveau geen sprake meer is van groei, uit de Algemene Exploitatie Reserve. Maatregel: groei opvangen door extra inzet van micidelen uit Algemene Exp7ot’re?erve. Poctbus 82 8901 BP L kuwarden 4 088 28’888 -
•
Voor 4 ; n tificatiedoelejnden. Behornd bij controleverkiaring d.d.
/
O8MEI2013
)
Reductie van personeel kan ook betekenen dat we daarmee kwaliteit verliezen. Ons scholingsbeleid moet de komende jaren gericht zijn op de noodzakelijke kwaliteiten en competenties die een kielner wordend team nodig heeft. Muatregel: We wi/len investeren in personeelsontwikke!ing met een duurzaam resultaat. De scholen kunnen gebruik maken van de exploitatie reserves die iedere school heeft opgebouwd en de scholingsm!ddelen. Reductie van personeel heeft tot gevoig dat er mogelijk een onevenwichtige personeelsopbouw ontstaat. Met name de jongere personeelsleden met een pay-roll benoemirig zullen vaak als eerste plaats moeten maken, waardoor de instroom van jonger personeel blokkeert. We zullen beleid moeten ontwikkefen hoe we in de toekomst deze jongere personeelsleden die geen vast dienstverband hebben aan ons kunnen blijven binden en boeien. Maatregel: We wi/len ook blijvend investeren in personeelsieden die niet een vaste benoeming bij onze organisatie hebben am hen zo te blijven binden en boelen aan onze scholen en hen mee laten profiteren van de mogelijkheden die andere personeelsieden ook hebben. Vooraisnog wordt niet voorgesteld om scholen te sluiten of samen te voegen. Wanneer zich mogelijkheden voordoen in het kader van huisvesting zal schaalvergroting overwogen warden. Voor kleine scholen geldt dat deze minimaal met drie groepen moeten werken en dat de kwaliteit van het onderwijs inclusief het welzijn van kinderen in een kleine school voldoende waarborgen moet hebben. Een kleinere school kan vaak riiet een volledig aanbod geven van 7 tot 7. Mogelijk dat dit in de toekomst een extra bedreiging vormt voor de kleinere school. We willen dit risico onderkennen en tijdig met de school in gesprek gaan wanneer het am deze reden in de toekomst in de gevarenzone komt voor wat betreft kwaliteit en welzijn van kinderen. Maatregel: Het CvB wil jaar!ijks met name de kleine scholen bezoeken om te spreken met team, directie en ouders over de specifieke zaken en eventuele problemen van de kielne schooL Bewustwording van kwetsbaarheid is noodzakelqk am met elkaar in gesprek te zijn en te blijven zodat wanneer eventueel ingrijpende beslissingen moeten warden genomen dat met een zo breed mogel,jk draagvlak gebeurt en bij voorkeur niet in een topdown richting.
c W
0 0
o
3 ‘
11.4. BAPO Het blijkt dat de seniorenregeling BAPO veel meer financiële middelen vraagt dan de 2% die binnen de personele vergoeding is opgenomen. Tevens heeft een groot aantal personeelsleden BAPO-uren kunnen sparen, die op een later tijdstip kunnen worden opgenomen. Op advies van de accountant is de risico analyse uitgebreid van 4 jaar naar 10 jaar. Er is sprake van afschaffing van BAPO, maar daartoe zijn nag geen concrete besluiten genomen. We gaan er vooraisnog van uit dat bestaande situaties daarin worden ontzien en dat vraagt de komende jaren extra financiële middelen. Maatregel: We wit/en voorkomen dat deze verplichtingen druk leggen op bedrijfsvoering. We hebben een dee! van de Algemene Exploitatie Reserve herbestemd als bestemmingsreserve BAPO. Om de risico’s voor de komende 10 jaar op te kunnen vangen is een bestemmingsreserve nodig met de wetenschap van nu van € 1 .928.000. JaarlUks wordt bij de resultaat verdeling de meerkosten van BAPO berekend en deze warden onttrokken aan de BAPO bestemmingsreserve. 11.5• Weer Samen Naar School en Passend Onderwijs Passend Onderwijs wordt ingevoerd per 1 augustus 2014 ingevoerd. Er zijn op nag een aantal grate onzekerheden over de uitvoering en de financiering. In het voorjaar van 2013 komt er zicht op de bekostiging die rechtstreeks naar de schoolbesturen gaat. CBO Meilân zal beleid ontwikkelen am tot allocatie van deze middelen te komen. Daarbij moet in eerste iDefljIkening warden gehouden met een overgangssituatie en de personele verplichtingen die CBO Meilân heeft t.a.v. de beide Samenwerkingsverbanden waarbij we nu nog zijn aangesloten. Maatrege/en: Alle scholen van het nieuwe samenwerkingsverband Passen fnEwijs Friesland maken met behuip van een instrument (Q3) inzichte(ijk wat hun onder&iiMØ/ofiel is. Voor idetjficatjedoetejnden Behorenfi bj controleverklaring d.d,
(
08 MEl 2013
Tevens zal een financieel overzicht moeten worden gemaakt in overleg met de oude samenwerkingsverbanden am de problematiek van verplichtingen over en weer daarin te verwerken. Het bestuur van CBO Meilán zal beleid antwikkelen: inzake profilering van scholen en deskundigheid inzake allocatie van middelen en de wljze waarop het geld de leerling vo!gt wanneer leerlingen niet op de school van aanmelding kunnen warden geplaatst. 11.6. Doordecentralisatie van onderhoud Doordecentralisatie van gemeentelijke middelen voor onderhoud van gebouwen is een goede stap voorwaarts om adequaat onderhoud te plegen en om een relatie te leggen tussen onderhoud en exploitatie. Het besluit is genomen dat de doordecentralisatie ingaat op 1 januari 2015. De consequenties zijn nog niet duidelijk. Belangrijke vraag is of er gereserveerde middelen van de gemeenten worden overgehev&d naar het schoolbestuur. Wanneer b!ijkt dat veel onderhoud aan het einde van de cyclus zit en herste/vervanging nodig is dan is er een financieringsrisico. Oat risico kunnen we als CBO Meilân wel opvangen m.b.t. de bestaande reserves, maar wanneer deze hiervoor ingezet moeten worden zal dat in ledergevalgevolgen hebben voorde rentebaten. Maatregel: het aanhouden van voldoende reserves om ook het buitenonderhoud te kunnen financieren. 11.7. Gemeentelijke subsidies
Het wegvallen van gemeentelijke subsidies voor zorg zijn reeds in de meerjarenbegroting meegenomen. Wanneer de bekostiging van Passend Onderwijs duidelijk is kan pas een gedegen nieuw beleid warden opgezet t.a.v. de totale zorgstructuur.
C’ 0 C’
w
E 0 0 0
I
I I
088 28828 -
Voor ider7tificattedoeleindefl. Behorenfl b controleverkiaring d.d.
/
08 MEl 2013
Toekomst paragraaf 12.1. lnleiding
Het strategisch beleidsplan vormt de basis van de toekomstparagraaf, want planmatig werken is één van de speerpunten van CBO Meilân. Het strategisch beleidsplan is opgesteld in 2011, we moeten constateren dat sindsdien interne- en externe ontwikkelingen vragen om adequaat te reageren. In deze paragraaf willen we aandacht geven aan ambities en aan maatregelen die we moeten nemen om op koers te blijven. De ambities van CBO Meilân zijn reeds benoemd bij de kernwaarden. De maatregelen die we willen nemen om in te kunnen spelen op risico’s zijn reeds benoemd in het voorgaande risico paragraaf. Kort willen we een aantal speerpunten noemen voor het jaar 2013: 12.2. Onderwijs • Om goed zicht te hebben op de onderwijsresultaten wordt gebruik gemaakt van een Ieerlingvolgsysteem. Alle scholen gaan in 2013 gebruik maken van ParnasSys en Integraal zodat de kwaliteitsbewaking nag effectiever kan worden gedaan. Het systeem biedt de mogelijkheid am betere analyses te kunnen maken omdat middels een cockpit gegevens gekoppeld kunnen warden en trendanalyses gemaakt kunnen worden. Analyses moeten leiden tot inzicht en vervolgacties. • Vaststellen van schoolondersteuningsprofiel Passend Onderwijs en schoolontwikkeling • Communicatie en sociale media • ldentiteitsontwikkeling op It Twaspan • ledere school heeft minimaal het basisarrangement van de onderwijsinspectie • Techniek een structurele plaats geven in het onderwijs 12.3. Personeel
• • —
O • —
•
•
0 0
I 3 a
• •
Belangrijk is en blijft de gesprekkencyclus. In 2013 zal nag meer aandacht warden gegeven aan doelsteltingengesprekken en de resultaatgesprekken. In 2013 wordt de gesprekkencyclus voor alle scholen digitaal geregistreerd in Integraal zodat er een koppeling kan warden gelegd met groepsresultaten, schoolontwikkeling en persoonlijke ontwikkeling. Deskundigheid koppelen aan de doelen van de school en de competenties en vaardigheden en teamontwikkeling. In het kader van formatieve ontwikkeling en krimp en Passend Onderwijs. Competentiemanagement op schoolniveau nag beter vorm geven en relatie tot kwaliteit en functie mix. Strategische keuzes met betrekking tot flexibele schil (krimp/bezuinigingen) in relatie tot continuTteit en toekomstperspectief in kwaliteit en personeelsopbouw. In het kader van werving van personeelsieden en benoemingen gericht kijken naar werving en selectie van mannelijke werknemers. Personele verplichtingen voorkomen door de inzet van pay-rolling. Interne mobiliteit wordt ingezet als middel voor kwaliteitsverbetering maar om tijdig in te spelen op krimp.
12.4. Beheer Bouw Brede school Joure-Zuid • Investeringen in ICT en infrastructuur i.v.m. vervangingscyclus en upgrading. Postbus 826 Inzet op energie bewustzijn op de scholen • 8901 BP LeeIwarden • Verbeteren van ruimte voor directie en intern begeleider op De Roergangef. •
Deloitte.
088
28828
Voor idenjificatiedoeleinden Behorencl bij controleverkiaring d.d.
f
O8MEI7nJ3
4 12.5. Financieel • lnzet op betrouwbare periode rapportages om voldoende in control te kunnen zijn. 12.6. Ondernemend • Planontwikkeling Educatief Kind Centrum De Akkers • Planvorming gemeente De Friese Meren inzake aanbod en spreiding van onderwijs/opvang • Samenwerking kinderopvang en scholen in Heerenveen 12.7. Aandachtspunten: We constateren in 2012 een aantal situaties waarbij het CvB is overvallen door onverwachte zaken. Dat betreft: a. Conflicten tussen school en ouders. b. Niet goed functionerende personeelsleden, personeelsdossier niet op orde bij niet goed functionerende personeelsleden. Conflicten blijken vaak te ontstaan door miscommunicatie tussen school en de ouders. Het is van groot belang dat de school richting ouders duidelijk is. Van de medewerkers wordt empatisch vermogen verwacht en een luisterend, belangstellend oor. Aan de andere kant moet aan ouders soms duicielijk worden gemaakt dat zij of hun kinderen grensoverschrijdend gedrag vertonen en dat dit niet wordt geaccepteerd. We besteden in het directeuren overleg aandacht aan dergelijke casussen d.m.v. intervisie gesprekken om van en met elkaar te lerere. Omdat heldere en eerlijke communicatie erg belangrijk wordt in sommige teams aandacht gegeven door middel van scholing en training aan communicatie met ouders. Duidelijkheid en eerlijkheid zijn ook van groot belang in de relatie tussen leidinggevende en medewerker. Professioneel personeel moet kunnen omgaan met kritiek op zijn/haar functioneren zonder de koppeling te leggeri met de persoonhijke relatie. Een goede relatie tussen medewerkers is van groot belang om samen te kunnen werken, maar mag niet verbloemen dat ook kritiek kan worden gegeven of corrigerend wordt opgetreden door de leidinggevende. Sommige schooldirecteuren hebben moeite met die rol. Daar zal in 2013 aandacht aan worden gegeven middels audits en resultaatgesprekken. In de periodieke evaluatiegesprekken met het bestuurslid wordt structu reel aandacht gegeven aan het functioneren van personeelsleden.
0
w
E
20 m 0
I
I 4
Voor iden/fjcatiedoeleinden. Behoren bij controleverkiaring d.d.
/
08 MEl 2013
13. Interne beheersing op orde 13.1. Inleiding CBO Meilãn heeft de interne beheersirig op orde, zodanig dat er binnen een bepaalde bandbreedte geen onverwachte verrassingen zullen optreden. Risico’s zijn in beeld en maatregelen zijn genomen om deze te kunnen beheersen. In 2012 is gebleken dat in de periode rapportages de eindejaarsverwachting erg belangrijk is en dat dit nog beter kan. Er zijn afspraken gemaakt om de totstandkoming van perioderapportages en de communicatie tussen bestuursbureau en het administratiekantoor te verbeteren. 13.2. Bestuursverklaring inzake interne beheersing De interne beheersing van de processen binnen de stichting is primair een verantwoordelijkheid van het CvB. Het totale stelsel van functiescheidingen, autorisaties en andere maatregelen en procedures ondersteunt het CvB bij het beheersen van de processen. Naast de inbedding van interne beheersing vanuit de Iijn, vindt monitoring van het niveau van interne beheersing en de naleving ervan vanuit de RvT, onder meer door het uitvoeren van onderzoeken op de naleving van maatregelen en procedures. De voorzitter van het CvB, ondersteund door een adviseur van METRIUM bewaakt tevens de opvolging van de door de externe accountant, medewerkers van METRIUM en eventuele overige partijen gedane aanbevelingen op het gebied van interne beheersing en rapporteert hier vier keer per jaar over. Het CvB en de RvT zijn van mening dat het gehele stelsel van interne beheersing bijdraagt aan het rechtmatig en doelmatig realiseren van de doelstellingen van de stichting.
o C
E
o o
13.3. Beleidsterrein Onderwijs • Schoolpian • Onderwijskundigjaarverslagen van edere school met leerlingenresultaten • Onderwijskundigjaarverslag op stichtingsniveau • ParnasSys Ieerlirigvolgsysteem en cockpit bestuursmodule (kwaliteitsbewaking en analyse) • Periodieke evaluatie gesprekken schooldirecteur en bestuurder • Investeringsoverzicht voor onderwijsleerm iddelen 13.4. Beleidsterrein Personeel • Registratie van bekwaamheid personeel • Planmatig aanpak personeelsontwikkeling middels Persoonlijk Ontwikkelings Plan. 13.5. Beleidsterrein Organisatie • Scheiding van Bestuur en Toezicht • Intern toezichtskader en bestuurlijk toetsingskader • Vastgelegd beleid wordt volgens een vaststaand stramien (INK) minimaal eens in de vier jaar geevalueerd met bestuur, directeuren en met de GMR over GMR-gerelateerde onderwerpen. 13.6. Beleidsterrein Financiën • Periode rapportages • Meerjarenbegrotingen en risico inventarisatie • Meerjarenformatie plan en leerlingenprognoses • Loonkostenvolgsysteem
DeIotte. b
82
088 2882888
//
Voor dentif/catedoeleinden. Behorend b/j controleverklaring d.d.
08 MEl 2013
• •
Liquid iteitsbegroting Financiële kengetallen
13.7. Beleidsterrein Onderhoud en beheer • Meerjarenonderhoudsplanning en uitvoering in digitaal systeem • Onderhoudscontracten en controles 13.8. Beleidsterrein Veiligheid • Periodieke veiligheidscontroles • iaarlijks veiligheidsscan door preventiemedewerker en opstellen Rl&E en plan van aanpak 13.9. Verbeterpunten n.a.v. kritische factoren geconstateerd in 2012 a. Conflicten door miscommunicatie met ouders; b. Niet tijdig signaleren en acteren bij niet goed functionerende personeelsieden; c. Opbouw van personeelsdossier bij niet functioneren.
0 C C ‘U
0 0 U
I
2 41
\
Delojtte. Pøstbu 826 8901 BP Lee,arden 088 28828k -
Voor 1 tide ificatjedoelej fld y Behorej bij controleverk faring d.d.
/
flR &ACI 9flj
14.
RaadvanToezichtvan
fl1EIk1fl
Vooraf De RvT heeft tot taak am toezicht te houden op bet beleid van het CvB, de algemene gang van zaken binnen CBO Meilân en het verwezenlijken van de grondsiag en de doelsteUing van de stichting. De RvTtoetst aan de wettelijke en statutaire vereisten en de geformuleerde uitgangspunten van beleid. De RvT heeft zich verbonden aan de Code Goed Bestuur Primair Onderwijs en maakt bij bet uitoefenen van haar taak gebruik van bet intern toezichtkader, zoals dat in vergadering van 21-052012 is vastgesteld. Verantwoording Dit is het eerste versiag van de RvT van Stichting CBO Meilân. De stichting bestaat sinds 1 augustus 2012 en is ontstaan uit een fusie van Stichting PCO TsjQkemar te Joure en de Vereniging voor Christelijk Onderwijs te Heerenveen.
—
O
C W
0
o O
I• L.
Fusietraject De wet voorziet niet in het tot stand brengen van een fusie tussen twee organisaties met een ongelijke rechtsvorm. Beide fusiepartners hebben gekozen voor de stichtingsvorm. Om de samenvoeging mogelijk te maken hebben het bestuur en de leden van VCO Heerenveen in bet voorjaar van 2012 een procedure doorlopen am de vereniging op te heffen en in te stemmen met bet overdragen van de bestuurstaken en verantwoordelijkheden (conform ex artikel 56 WPO) aan bet bestuur van de Stichting PCO Tsjukemar. De goedkeurende verkiaring van bet Ministerie van Onderwijs met betrekking tot de fusietoets kwam af op 18 juni 2012. Vervolgens is de fusie in juridische zin geeffectueerd per 1 augustus 2012. Per dezelfde datum is de naam PCO Tsjukemar gewijzigd in CBO MeiIân en heeft een statutenwijziging plaatsgevonden. In verband met bet vertrek van de interim-directeur van VCO Heerenveen per 1 april 2012 is voor de periode tot 1 augustus 2012 een detacheringsovereenkomst opgesteld voor de overdracht van de directietaken van VCO naar het CvB van Bestuur van PCO Tsjâkemar. Toezichthouder In de Wet ‘Goed Onderwijs, Goed Bestuur” is opgenomen dat bestuur en toezicht gescheiden moeten zijn. Binnen CBO Meilân is gekozen voor een organieke splitsing tussen besturen en toezicht houden. In de statuten en het bestuurstatuut staan de taken en verantwoordelijkheden omschreven. De RvT heeft een drietal rollen: • Toezichthouder van de • Werkgever van de leden van het CvB • Klankbord voor de leden van bet CvB. De RvT heeft het toezicht op bet naleven van procedures en richtlijnen en op bet bestuurlijk handelen van bet CvB. Tevens is in de statuten aangegeven over welke onder Tnstemming moet geven. De toezichthouder krijgt haar informatie van het CvB, maar Wt’ eigen kanalen binnen de organisatie. Eén en ander moet in 2013 nag verder wordepiseerd. 8901 P 08B-82,4
Voor id,ntifictJedoeIeinden bij côntroleverklaring Behorfnd
/
08 MEl 2013
Werkgever De werkgeversrol van de RvT uit zich onder andere door het beoordelen van bet functioneren van de leden van het CvB. Klankbord Vanuft de RvT heeft de voorzitter periodiek (cm de drie weken) overleg met de voorzitter van bet CvB. Informatie wordt gedeeld en advies wordt gevraagd. Datzelfde gebeurt ook op ledere vergadering van de RvT. Op de agenda is dit aspect structureel opgenomen zodat bet CvB vanuit de expertise van de leden van de RvT voorzien wordt van advies en reflectie. Werkwijze Tot 1 augustus 2012 hebben het bestuur van VCO Heerenveen, de directie van VCO Heerenveen, de RvT en het CvB van PCO TsjOkemar in zeven gezamenlijke vergaderingen de nieuwe organisatie tot stand gebracht. De zeer deskundige begeleiding die daarbij werd ontvangen van mevrouw Paulien Huizenga heeft bijgedragen aan een viot en goed resultaat. Berioeming CvB In maart 2012 hebben het bestuur van VCO Heerenveen het de RvT van PCO TsjGkemar besloten de heren Sjoerd Seffinga en Geert Heerschop te berioemen als respectievelijk voorzitter van het CvB en lid van het CvB. Oft is gebeurd na een unanieme voordracht van de tijdelijke benoemingsadviescommissie. Deze commissie bestond uit twee leden van de RvT en één afgevaardigde namens het directieteam van VCO Heerenveen en één afgevaardigde namens het directieteam van PCO TsjQkemar. De RvT van CBO Meilân heeft, in aanwezigheid van het CvB, tussen 1 augustus 2012 en 31 december 2012 drie keervergaderd. Het verslagjaar werd gekenmerkt door het bouwen aan bet nieuwe, krachtige toekomstbestendige onderwijsorganisatie voor christelijk basisonderwijs in de gemeenten Heerenveen, Skarsterlân en l.emsterland. De RvT heeft haar eigen Intern Toezichtkader vastgesteld en bet Bestuurlijk Toezichtkader goedgekeurd. Beide documenten zijn van groot belang voor een goed en transparant functioneren van de stichting. Taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn, met in achtneming van de Wet op bet Primair Onderwijs, de Gouvernance Code Goed Bestuur en de statuten, hierin beschreven.
W
o 0
o
‘
Onderwerpen De RvTvoerde inhoudelijke gesprekken met bet CvB over diverse actuele onderwijsinhoudelijke en maatschappelijke ontwikkelingen, zoals educatieve kindcentra en de waarde van christelijk identiteitsonderwijs. De RvT stond uitvoerig stil bij de gevolgen van de bevolkingskrimp. Deze dient zich ook aan in het verzorgingsgebied van onze scholen, ook al verschilt de situatie per dorp. Het totale leerlingenaantal van de stichting is thans nog licht groeiend, maar de komende jaren zal er sprake zijn van een afname. Met name in de kleinere dorpen kan de krimp ertoe leiden dat de onderwijsvoorziening in gevaar komt. Discussies over samenwerkingsvormen met openbare scholen en/of scholen van een andere denominatie zijn uitdagend en appelleren aan de eigentijdse invulling van goed onderws en onze christelijke identiteit De begroting 2013 en het meerjarenperspectief 2013-2016 zijn besprQ ttctld. CBO Meilân is een financieel gezonde organisatie. In de komende jaren zaiF Jji9eerd worden op een daling van de leerlingenaantallen door aanpassing van de formatie. 8901 B LeLwarden 088 28828 -
Voor idlntifjcatjedoejejnden Behored bj controleverklaring d.d. Q
/
O8ME(2013
De RvT participeerde in een landelijk onderzoek naar intern toezicht en Ievensbeschouwelijke identiteit van de Besturenraad en Tias Nimbas Business School. De RvT heeft in wisselende samenstelling zes scholen bezocht. Het voornemen is iederjaar alle scholen te bezoeken. Samenstelling De
RvT
bestaat
Naam: 0. Wijbrands Heerenveen J. v.d. Linden Echtenerbrug C. Koenders Heerenveen J. van Esveld Langweer M. de Jong Heerenveen R. de Grave Oudehaske M. de Jeu Heerenveen
uit:
Functie Voorzitter
Samenstelling van de RvT Benoeming Maatschappelijke functie 01-08-2012/ 01-08-2017 Redactiechef dagblad
Vice Voorzitter
01-08-2012/ 01-09-2013
Psycholoog
Lid Treasury corn.
01-08-2012/ 01-08-2019
Lid Treasury corn.
01-08-2012/ 01-06-2013
Lid
01-08-2012/ 01-08-2014
Directeur zorg en gezondheid zorgverzekeraar Leeuwarden Eigenaar RBZ group/Accountant Groningen Directeur CJIB Leeuwarden
Lid
01-08-2012/ 01-08-2014
Kandidaat Notaris Spakenburg
Lid
01-08-2012/ 01-08-2013
Beleidsadviseur economie en toerisme gemeente Heereriveen
Per 31 december 2012 is er een vacature. Deze zal worden ingevuld door een lid op voordracht van de GMR. Het lid dat op voordracht van de GMR zal worden benoemd heeft een onderwijskundig profiel of beschikt over expertise op het gebied van personeel en organisatie. Voor de benoeming van leden van de RvT is een proflelschets opgesteld. Het streven is er op gericht expertise van de volgende disciplines en/of domeinen binnen de RvTvertegenwoordigd te hebben: financieel-economisch, juridisch, onderwijskundig, human resources, communicatie en facilitair.
CI
a CI E 0 0 01 0
De RvT heeft afscheid genomen van de heer Sjouke Schiere. Na negen jaren bestuurslid geweest te zijn van PCO Tsjkemar is hij, in verband met drukke werkzaamheden, op eigen verzoek teruggetreden. In een informele bijeenkomst is stilgestaan bij het afscheid. De RvT is de heer Schiere dank verschuldigd voor zijn bijdrage aan het goed functioneren van de organisatie. Commissies De RvT heeft een Treasury Commissie ingesteld. Deze bestaat uit twee (eden van de RvT met financieel economisch profiel. In het verslagjaar heeft de commissie tweemaal vergaderd en verslag uitgebracht aan de RvT. Beloning RvT De statuten bieden de mogelijkheid aan de RvT om de leden van de raad voor hun werkzaamheden een financiële vergoeding toe te kennen van de wettelijk vastgestelde maximale vrijwilligersvergoeding. Over de werkzaamheden in 2012 hebben de (eden van de RvTgeen vergoeding ontvangen. Gemaakte kosten, zoals reiskosten, kunnen bij de Stichting worden gedeclareerd
Deloitte.
Potbu 826 4 8901 BP Leearden I
088 28828w -
0
Voor 7 (ide tificatiedoeleinden.
d bj cortroleverklaring d.d. 7 Behore
08 MEl 2013
Commissies De RvT heeft een Treasury Commissie ingesteld. Deze bestaat ult twee leden van de RvT met financieel economisch profiel. In het verslagjaar heeft de commissie tweemaal vergaderd en versiag uitgebracht aan de RvT.
‘erq4nqer
.,mcilan
CI
bloelt
0
CI
UI
E
0 0 0
Deloitte.
I
Postbus 826 8901 BP Leeu/iprden ‘1 088 28828ff -
Voor ider/tificatiedoeleinden. Behoren/ bij controleverkiaring d.d.
/
08 IviEl 2013
15. Medezeggenschap 15.1. Inleiding De gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) is de bovenschoolse variant van de MR die verbonden is aan elke school. De GMR buigt zich echter niet over zaken die van belang zijn voor de individuele school, maar over aangelegenheden die gelden voor meerdere scholen die onder het bestuur van CBO MeiIân vallen. In het fusie document zijn afspraken gemaakt over de inrichting van medezeggenschap en betrokkenheid. Tevens zijn afspraken gemaakt over de inrichting van de GMR. Vanwege de omvang is gekozen om te komen tot een compacte GMR bestaande ult 5 ouders en 5 personeelsleden. Voor de zomervakantie is afscheid genomen van een groot aantal leden van de GMR van VCO Heerenveen en van de GMR van PCO TsjGkemar. Een aantal leden zijn gebleven en zij hebben een voorlopige GMR gevormd die de transfarmatie en verkiezingen hebben voorbereid. De vijftien scholen zijn verdeeld in vijf clusters. Per cluster wordt een ouder en een personeelslid voor de GMR verkozen door de leden van de MR van de scholen ult dat cluster. Bij de vorming van de clusters is rekening gehouden met grate en k)eine scholen en het aantal leerlingen in een bepaald cluster. De organisatie van de verkiezingen heeft meer tijd gekost dan aanvankelijk was gepland. In december 2012 kon de nieuwe GMR de werkzaamheden starten. De GMR: • Beslist mee over belangrijke zaken op schooloverstijgend niveau. Hierbij kunt u denken aan het bestuursformatieplan, personeelsbe(eidsplan, directiestructuur, zaken op het gebied van veiligheid, gezondheid en welzijn, nascholingsplannen, personeelsbeleid en vakantieregeling. • Luistert naar reacties en problemen van de achterban om daarna een goed oordeel te kunnen geven. • Verkrijgt veel informatie om op de hoogte te zijn en te blijven van veranderingen en ontwikkelingen in de stichting. • Maakt de wensen van de achterban kenbaar aan het CvB. 15.2. De wet medezeggenschap onderwijs (WMO) —
W
E
O ‘
In deze wet zijn de wettelijke kaders voor medezeggenschap op scholen geregeld. Afgeleid van dit wettelijk kader zijn de reglementen voor GMR en MR en het medezeggenschapstatuut. Deze documenten regelen de werkwijze, taken en bevoegdheden van de GMR en de MR. In de reglementen wordt geregeld: Inrichting van GMR en MR en verkiezingen • Recht op overleg met de het CvB • Adviesrecht en instemmingsrecht bij belangrijke besluiten op allerlel gebieden • Initiatiefrecht over zaken waarvan de GMR / MR vindt dat deze binnen de stichting veranderd moeten worden en/of aan de orde gesteld moeten worden. • Recht op het ontvangen van informatie over zaken die van belang zijn voor alle scholen binnen de stichting. 15.3. Werkwijze In 2012 was de eerste heift sprake van twee afzonderlijke GMR-en die afzonderlijk maar ook samen vergaderden in aanloop naar de fusie. Nadat de GMR-en instemming hebben gegeven met het fusie besluit hebben de GMR-en zich tot de zomervakantie bezig gehouden met de inrichting van de GMR structuur. Na de zomervakantie heeft de voorlopige GMR zich bezig de verkiezingen en bemensing van de GMR. Derhalve zijn veel inhoudelijke zaken in In 2013 moet in het kader van harmonisatie van beleid een inhaalslag worden gema 826 , De communicatie met de achterban is voor de nieuwe GMR een belarijI Doordat er is besloten am met een compacte GMR te gaan werken bestaat de ar4p geluid van de school
Voor idificatjedQeJeifldefl Behored bij Controleverklaring d.d.
i
OOMEIZO13
riiet meer gehoord wordt en dat men op de school niet weet wat er in de GMR wordt besproken. Dit zal in 2013 voor de GMR het eerste aandachtspunt zijn. De nieuwe GMR heeft te kennen gegeven dat zij autonoom wil functioneren en dat er een functionele afstand is tussen de raad en het CvB. Het CvB wordt in de gelegenheid gesteld om in eerste instantie schriftelijk te reageren op vragen en opmerkingen en in tweede instantie om een mondelinge toelichting te geven. 15.4. Samenstelling van de GMR In onderstaand overzicht is de samenstelling van en de functieverdeling van de GMR aarigegeven. Cluster Cluster 1 De Burcht en Het Kompas
Oudergeleding Karla Derks Ouder De Burcht
Cluster 2 It Haskerfjild en De Arke
Alfons Posthumus Ouder It Haskerfjild
Minke Prinsen Personeelslid It Haskerfjild
Cluster 3 It Twaspan, Eben Haëzer, De Spoarsiker, De Akker, De Tarissing Cluster 4— De Paedwizer, Dr. E.A. Borgerschool, Dr. G.A. Wumkesskoalle Cluster 5 De Trieme, De Roerganger, De Hoeksteen
Petra Walsweer Ouder De Akker
Jill Horn Personeelslid De Tarissing
—
—
—
—
—
O
5 E 0 m o
Personeelsgeleding Elly Vegt personeelslid Het Kompas —
—
—
—
secretaris
—
—
Jabik Broersma voorzitter ouder Dr. G.A. Wumkesskoalte
Aafje Terlaak Poot Personeelslid Dr. E.A. Borgerschool
Karien Dijk Ouder De Hoeksteen
Corrie Cornelder personeelslid De Trieme
—
—
—
—
15.5. Behandelde onderwerpen door de GMR Periode tot de fusie datum: Begroting 2012 en meerjarenbegroting Wijziging scholingsbeleid Vakantierooster 2012-2013 Zorgplan WSNS 2012-2013 en Zorgplan WSNS 2012-2013 303 Inrichting nieuwe GMR Fusierapport Periode na de fusie datum. bestuursformatieplan 2012-2013 Inrichting nieuwe GMR Jaarrekeningen 2011 VCO Heerenveen en PCO Tsjâkemar Instelleri nieuwe (voorlopige) GMR Voordracht lid voor RvT
Deloitte. Postbus 826 8901 BP Leeurden 088-288288f Voor iderAifkatiedoeteifldefl. Behoren bj controleverkiaring
/
08ME12013
d.d.
15.6. Medezeggenschap op iedere school De schooldirecteur is namens het bevoegd gezag verantwoordelijk voor de contacten met de MR. In het kader van de fusie in 2012 moeten organisatiestructuren van de beide organisaties op elkaar warden afgestemd. De scholen van PCO TsjGkemar hebben een schoolraad. De schoolraad is het orgaan waarin de ouders vertegenwoordigd zijn. De schoolraad is betrokken bij het beleidsvormend en organisatorisch beleid van de school. De directeur is brengt de ouders daartoe in positie: de schoolraad is voor hem/haar het aanspreekpunt dat namens de ouders meedenkt in de vormgeving en ontwikkeling van de school. Op één van de scholen van VCO Heerenveen was een ouderklarikbord groep die eenzelfde soort functie had. Afgesproken is dat zowel medezeggenschap als betrokkenheid op ledere school goed geregeld moet zijn. We hechten eraan dat ouders meedenken en betrokkenheid zijn in de vorm van een klankbord groep. Iedere school zal de beide elementen moeten verankeren passend bij de school en daartoe voorstellen doen. Het gaat daarbij niet om de structuur, maar om de doelen die worden nagestreefd: goede communicatie met en betrokkenheid van ouders en personeel met de schoolse aangelegenheden. In 2013 moet de inrichting van een klankbordgroep warden geformaliseerd.
C’
a
C’
w
E 0 0 a
I
Deoitte. Postbus 826 8901 BP ,9eowarcien 088 2888 -
Voor/ientjficatiedoeIeinden Behrend bj controleverklaring d.d.
/
08ME12013
16. Verantwoording en dialoog 16.1. Interne verantwoording
Het CvB en de RvT hebben zorggedragen voor een goede verdeling van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden tussen de verschillende organen, in het bijzonder tussen het schoolbestuur, het intern toezichtsorgaan en de directeuren. Daarbij zijn taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden in beginsel zo laag mogelijk in de organisatie belegd. Het CvB en de RvT en de directeuren van de scholen verantwoorden zich tegenover elkaar en tegen de medezeggenschapsorganen, het personeel en de ouders/ verzorgers over de ultoefening van hun taken, bevoegdheden en verantwoo rdelijkheden. De inhoud van de verantwoording is in te delen in verschillende niveaus. De schooldirecteur legt verantwoording aan het CvB en aan het medezeggenschapsorgaan in de eigen school. iaarlijks schrft de directeur een verantwoording in het schooljaarverslag dat besproken wordt met de geledingen team en ouders. Middels nieuwsbrieven worden ouders/verzorgers gemnformeerd. De schooldirecteur Iegt verantwoording af aan het CvB. Het CvB legt verantwoording af aan de RvT en aan de Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. In specifieke gevallen Iegt het CvB rechtstreeks verantwoording af naar ouders van een school inzake haar handelen. 16.2. Externe verantwoording Het CvB legt verantwoording af aan de onderwijsinspectie. Het CvB legt verantwoording af aan het ministerie van OC&W middels dit jaarverslag. Het CvB Iegt verantwoording af aan instanties waarvan zie subsidiemiddelen hebben ontvangen w.o. gemeenten en provincie. 16.3. Horizontale dialoog Het CvB en de RvT voeren een beleid dat voorziet in een dialoog met belanghebbenderi op relevante niveaus van de organisatie. De dialoog wordt gevoerd op schoolniveau en bovenschools niveau:
O 0 C
O O
a
I
•
Horizontale dialoog op bovenschools niveau: o Bij beleidsontwikkeling wordt in ieder geval het directeurenoverleg geraadpleegd (klankborden). o Voor definitieve vaststelling van beleid wordt aan de GMR gevraagd am instemming of advies. o De GMR gebruikt de schoolraad van iedere school ats klankbord om het beleid te bespreken dat wordt voorgesteld. Ouders en personeelsieden worden op deze wijze in de gelegenheid gesteld om hun visie te geven op het gevoerde beteid. o De personeelsgeleding van de GMR/MR bespreekt relevante onderwerpen in de personeelsvergadering om de mening van het gehele team te kunnen vertolken. o Vastgelegd beleid wordt volgens een vaststaand stramien (INK) miriimaal eens in de vier jaar geevaiueerd met bestuur, directeuren en met de GMR over GMR-gerelateerde onderwerpen. o Het bestuur voert periodiek overleg met de gemeenten en collega schoolbesturen over gezamenlijk beleid daar waar het gaat om huisvesting en jeugdbeteid. Er zijn met de collega schoolbesturen een aantal gezamenlijke initiatieven ontplooid daar waar het gaat om inzet van combinatiefunctionarissen, tussenschoolse opvang en buitenschoolse opvang. o Met de scholen van Voortgezet onderwijs wordt overleg gevoerd over de aansluiting PO-VO en er zijn afspraken gemaakt over de opzet van een speciale klas voor leerlingen die meer aankunnen. o Er vindt een horizontale dialoog plaats met kinderopvang, peut za&atsen over het te voeren organisatorisch beleid. Postb 825 8901 BP Leeuarden 088
-
Voor idenfjcatiedoeleinden Behoren bij controleverkiaring
08 MEl 2013
I-
Horizontale dialoog op schoo(niveau: o De een groep ouders is voor de schooldirecteur het klankbord om schoolbeleid en organisatie te bespreken. Het gaat dan vaak ook om schoolspecifieke en onderwijsgerelateerde onderwerpen. o De ouders worden geinformeerd over het schoolbeleid (soms gerelateerd aan bovenschools beleid) via ouderavonden of via de nieuwsbrief van de school. Op scholen worden avonden belegd met ouders om van gedachten te wisselen over de onderwijskundige keuzes die de school maakt. o De ouders warden via de schoolgids jaarlijks geInformeerd over het beleid van de school en de behaalde resultaten.
—
0
w
0
a .5 Deoitte.
I
Potbus 826 8901 8P Leeuy arden 4 088 288288/ -
Voor 4 id f icatiedoelein den. e Behoren/ bij controleerkIaring d.d.
08 MEl 2013
CBO Mei!ân 42540 Jaarstukken 2012
18 april 2012
DeIotte. 11
Potbu 826 8901 BP Lewarden 088 2882/88 -
Voor idAntfjcatjedoeIejnden Behor?’nd bij controleverkiaring dUd.
/
08 MEl 2013
Inhoudsopgave Toellchting op enderdelen van het jaarverslag iaarverslag Financiële kengetallen
Pagina 1 54
Jaarrakening Grondslagen
55
Model A: Balans per 31 december 2012
58
Model B: Staat van baten en lasten over 2012 Model C: Kasstroomoverzlcht
60 61
Model VA: Vaste Activa
62
Model W: Voorraden en vorderingen
63
Model EL: Effecten en Liquide middelen
64
Model 0: Elgen vermogen
65
Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden Model KS: Kortlopende schulden Model 0: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OC&W Model 08: Opgave overhe,d5bdragen Model AB: Opgave andere baten Model LA: Opgave van de lasten
66 67 68 70 71 72
Model FB: Flnanclële baten en lasten
74
Model E: Overzicht verbonden partljen
75
Model F: Vermelding op basis van de WOPT Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Niet ult de balans blijkende verplichtingen
77
76 78
Ovedge gegevens
Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controle verklaring van de onafhankelijke accountant
79 80 81 82
Bljlagen Gegevens overde rechtspersoon
83
DeMtte. Postbu 8’ 8901 BP fieuwarden 088- 28/2888
Voor entiflcatiedoeIeinden. Beho[end bij controleverkiaring
1
08 MEl 2013
d.d.
Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kunnen een aantal kengetallen en ratios worden berekend die verder lnzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over hat boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. KenetaHen
2012
2011
Solvablliteit
84,4%
82,4%
4,48
3,82
58,4%
582%
2,1%
1,0%
Elgen vermogen in percentage van het totale vermogen. Oe soIvabilitet geeft aan in hoeverre de Stichting In staat is aan hear Iangetermljnverplichtingen te voldoen. 25% 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% dan is de Stichting in staat om can hear Iangetermijnverplichtingen te voldoen. Upuiditeit (Quick ratio) Verhouding viottende activo minus voorraden en kortlopend vreemd vermogen. Daze verhouding geeft aan in hoeverre de Stichtlng in steat is aan hear verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goad. LJgt de waarde boven de 1,5 dan is de Stlchtlng In staat aan haar verplichtlngen voor kortlopand vreemd vermogen te voldoen. Weerstandsvermoeen Verhouding tussen her totale eigerl vermogen en het totaal van de baten. Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40% wordt binnen de Stichting as aanvaardbaar geacht. Net weerstandsvermogen zegt lets over de reservepositie van de Stichting en over de mogeltkheden am financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Rentablliteit Verhouding exploltatieresultoot en de totale boten. Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief exploitatieresultaat Oaarbij wordt
uitgegaan van de gewone bedrijfsvoering. Net wordt berekend door het resulteat (het “exploitatiesaldo”) te delen door de totale baten van de bedrijfsvoering. Kapitallsatiefactor
66,6%
67,9%
Kapitalisatiefactor exciusief orivaat
44,0%
44,8%
2.577
2.532
De kapitallsatiefactor geeft een indicatie of het totole vermogen van de organlsatie nlet of inefficient wordt benut voor de uitvoerlng van de taken van de c.rganisatie. Dc kopitahsatiefactor wordt bepaald door her tot ale kapitaal minus de gebouwen en terreinen te delen door do totale boten inciuslef definoncieie baten. De volgende % worden hierbij ter indicatie gehanteerd. 35%bovengrens grote besturen (>8mm omzet) 60% voor kleine besturen (<5 mm) Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1) Aantal FrE (inclusief vervanging) Personeelskosten per FTE
166,34 €
59.453
170,07 €
58.368
D&oitte. Postbus 826 8901 BP Leeuw#derl 088 2882888/ -
Jaarrekening 2012 CB0 MetMa
Voor identicatiedoeIeinden. Behorend ij controIever1itg4.
08 MEl 2013
Al Grondsiagen 1
Algemeen
Activiteiten van het bevoegd gezog In cleze jaarrekening zijn de activiteiten CBO MeiIân en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord.
Grandsiagen voor dejaorrekening Bij de inrichting van de jaarrekening is cle Regelingjaarverslaggeving onderwijs, RJ-richtlijn 660 en Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euros. In de balans is bet resultaatbestemmingsvoorstel reeds verwerkt. De waardenng van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bi) de betreffende grondsiag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Finonciële instrumen ten CBO MeiIân heeft alleen primaire financiële instrumenten, voor de grondsiagen wordt verwezen naar de behandeling per post
2
Grondstagen voor waardering van activa en passiva
Materiele vaste octiva Investeringen in meubilair, ICT en anderwijsleerpakket worden op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Dc materiele vaste activa worden Iineair afgeschreven en voor bet eerst in bet eerstvolgende jaar na aanschaf. lnvesteringssubsidies die ontvangen zijn, warden in mindering gebracht op de investering. De afschrijvingen warden gebaseerd op de geschatte economische Ievensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde.
Financiële vaste octiva De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Effecten met een Iooptijd korter dan 12 maanden warden opgenomen onder de vorderingen.
De avenge financiële vaste activa (waaronder effecten), die bestemd zijn am de uitoefening van de werkzaamheid van de Stichting duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen verknijgingspnijs of lagere marktwaarde.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overiopende activa worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen norninale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan warden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Algemene reserve publiek B Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)ov Otgtinancierde activiteiten. Aan de reserve warden via de resu!taatbestemming overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorn onttrokken. Postbu B26 / 8901 BP Leeuwarn 088 2882888 -
Jaarrekening
zoiz CeO MeiISn
F
Pagina 55 van 83 / Voor identifq’atiedoeIejnden Behorend bIcontr&everktarjng
d.d.
08 MEl 2013
De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continufteit van de CBO Meilân Bestemminysreserves (publiek en privoat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare midd&en gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechte?ijke dan wel publiekrechtelijke middelen.
Bestemrningsreserve personeeI
n 2012 is besloten een bestemmingsreserve BAPO te vormen. De onderbouwing van de reserve bestaat uit de gespaarde BAPO uren uitgaande van een opname van 55% en de meerkosten van de BAPO ten opzichte van de vergoeding in de lumpsum. Jaarlijks zal door middel van winstbestemming de bestemmingsreserve worden aangepast.
Bestemmingsresen’e Huisvesting
De verslaggevingsrichthjnen (Ri 660) stellen stringente eisen aan de onderbouwing van de voorziening onderhoud. Deze voorzienlng moet per ultimo boekjaar aansluiten op een actueel onderhoudsplan. Het onderhouden van een actueel onderhoudsplan is administratief erg bewerkelijk. Vandaar dat gekozen is de onderhoudsvoorziening op te heffen en deze gelden te reserveren middels een bestemmingsreserve groot onderhoud. De onderbouwing voor deze reserve is het meest actuele onderhoudsplan van het bestuur wat globaal overeen komt met de hoogte van de reserve. Jaarlijks zal door middel van winstbestemming de bestemmingsreserve worden aangepast aan het meest actuele onderhoudsplan. Groat onderhoud zal via de exploitatie lopen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvaag onzeker maar wel betrouwbaar te schatten is. Voarziening ambtsjubi!eum Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van ambtsjubilea is een voorziening gevormd. De voorziening is
gewaardeerd tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. Betaalde bedragen inzakejubileum worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende Iooptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen reele waarde. Overiopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.
Deloitte. Postbus 826 8901 BP Leeuwen
088 2882888// -
Jaarrekening 2012 CBO Mn
Voor ident:atiedoetejnden. Behorefld/)ij controeverkr?
/
08 MEl 2013
3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Aigemeen Bij de bepaHng van bet exploitatiesaldo is uitgegaan van het baten en lastenstelsel. Dit betekent dat de opbrengsten en kosten warden toegerekend aan de periade waarop ze betrekking hebberi. Kosten hoeven nag geen uitgaven te zijn en opbrengsten nog geen inkomsten. Rijksbijdragen de ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten. geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij bet overschot geen verrekeningsclausule heeft) warden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsldieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nag geen activiteiten zijn verncht per balansdatum worden verantwoord ander de overlopende passiva. geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in bet jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zalang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. -
-
-
Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, warden in bet resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen warden ontvangen en voor zover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.
Pen siaenen De vereniging heeft een pensioenregeling. Pensioenen voor bet onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij bet Algemeen Burgerlijk Pensiaenfands (ASP). Per eind 2012 heeft dit pensiaenfands een dekkingsgraad van 96%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvaerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerderte betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldaen van aanvullende bedragen in bet geval van een tekort Wi bet ASP, anders dan bet effect van hogere premies.
Rente Renteopbrengsten warden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost.
Deoitte. Postbus 826 8901 BP Leeuvf%rden
088 2882887’’ -
Jaarrekening 2012 CBO MeiI8n
Voor den/ificat edoele inc8FV 57 van 83 Behoreny bij controeverkIaring d.d.
/
08 MEl 2013
Model A: Balans per 31 december 2012
1.
Active
(na resuftaatverdeling)
31 december 2012
31 december 2011
Vaste Active 1.2
Materiële vaste activa
1.626.615
1.665.139
1.3
Financiële vaste activa
1.831.936
1.963.346
Totaal vaste activa
3.458.551
3.628.485
Viottende activa 1.5
Vorderlngen
935.259
801.668
1.6
Effecten
127.763
-
1.7
Uquide middelen
4.830.296
4.806.516
Totaal vlottende active
Totaal
activa
5.893.318
5.608.184
8.351.869
9.236.569
Debitte. 7)1
825 8901 81’ Janekenir 2012 C5Q MeiItn
eeuwaf/eri
088 2882888 -
Pagina 58 van 83
Voor ident[$catedoe!einden. Behorend j controleverkiaring d.d.
/
08 MEl 2013
Model A: Babns per 31 december 2012
2.
Passlva
2.1
Eigen vermogen
2.2
Voorzieningen
2.4
Kortlopende schulden
Totaal Dassiva
(na resuItaatverdeIin)
31 december 2012
31 december 2011
7.893.443
7.6O.446
144.071
161.701
1.314.355
1.468.522
9.35L869
9236.669
Deojtte. Pobs 821 8901 BP )4’euwarden
088 28888 -
isarrekening 2012 CBO MeiISn
Voor
Behof end bij
controleverklarng
8MF7n1
d.d.
Model B: Staat van baten en lasten over 2012
3.
Baten
3.1 3.2
Rijksbijdrage OC&W Overige overheidsbijdragen
3.5
Realisatie
Begroting
Bealisatie
2012
2012
2011
11.737.272 235.172
11.374.963 196521
11,492.077 324.429
Ovenge baten
1.438.627
907,007
1.153.403
Totaal baten
13.411.071
12.478.491
12.969.909
10.677.402
4.
La5ten
4.1
Personeelslasten
10.854.222
10.381.336
4.2
Afschrijvingen
266.503
284.961
242.833
4.3
Kuisvestingslasten
705.015
721.928
705.312
4.4
Ovenge Fasten
1.404.533
1.318.282
1.316.096
totact bsten
13.230.274
12.706.507
12.941.643
Saldo baten en Fasten
180.797
(228.016)
28.266
FlnanclëIe baten en Fasten
106. 199
173.535
104.470
Nettoresultaat
286.997
(54.481)
132.736
S
Deloitte. /
Potbus 826 8901 B? Leeu’,Men 088 2882888 Jaan’ekenmg 2012 C80 MeIISn
I.
Pagina 60 van 83 / Voor ident”icatiedoeleinden, BehorendAi controleverktarng d.d.
08 ME 2013
Model C: Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de lndirecte methode. Bij deze methode wordt het nettorcsultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagiaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. Dc Ilquiditeitsposite in het kasstroomoverzicht bestaat uit Iiquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheld gemaakt tussen operatlonele, investerings- en flnancierlngsactlvlteiten.
2012
Kasseroom ult operetlonele activiteiten Resultaat
2011
180.797
28.268
266.503 (17.630)
242.833 (12.147)
Aanpossinqen voor
Afschrijvingen • Mutaties voorzieningen Overige mutatles EV -
-
Verana’erin9en in vlottencie rniddelen: -
-
Vorderingen
(133.592)
61.815
Kortloperide schulden
(154.167)
469.393
Totaal kasitroom uit bedrijfoperaties:
Ontvaren interest
141.912
790.162
40.097
104884
(330)
(415)
Betaalde Interest cr1 kosten effecten Koersmutaties finesicièle vaste active
(4.913)
Qpbresgst financiCle vaste active cii effecten
71 .027
Totaal kasitroom uit operatiorrele activiteiten:
105.881
104.469
247.793
894.631
Kasstroom isit hnvesterlngsectlvltelten
hnvesterungen materiële vaste active
(227.979)
Investeringeir flnanciële vaste active
(125.947)
Deslnvesteringen flnanciitte vaste active Koersmutaties financiële vaste aCtive
(538.402) -
125.000 4.913
Totaal kssstroom uit investeringsactiviteiten:
(224.014)
(760.578)
23.780
134.053
Totaci bsstroom ult fhn.nder net clivitelten Mutatle liqulde mlddelen
Beginstand liqulde middelen Mutatie liquide mlddelen Ehndstand Uqulde mlddelen
4,806.516
4.672.462
23.780
134.053 4.830.296
4.806.515
Deloitte. ;i Postbus 826 8901 BP Leeuw/rder) 088 Jaarrekerilng 2012 ceo Meil3n
1
,
Pagisa 61 van 83
Voor dentificatiedo&einden. Behorend!’bj controeverkaring d.d. .
.
.
08 MEl 2013
Model VA Vaste Activa 1.
Actfva
12
Materlele vaste activa Mutatfra 2012 Inveuterbigea
Cumulatleve Cumulatteve Boekwaarde per aenuchafwaarde afschrijningen tat 31 december per 31 december ut met 31 2015 2011 december2011
1.2.1 Gebouwen en terreinen
355.009
Oes- Irwesteiinen
Afschrttingen
Cumulatieve
Cumulebeve
aanschafwaarde
afschrljulngen tot en met 31 december2012
per 31 december
202.2
Boekwaarde per 31 december 2012
355.009
6.364
8.688
361.373
8.688
352.685
1.2.2 Invenns en opparatuLtr
2.258.922
1.336.239
922.683
130.455
186.810
2.389.377
1.523.049
866.328
1.2.3 Andere vaste bedrijfumiddelen
1.209.717
822.270
387.447
91.160
71.005
1.300.877
893.275
407.602
3.823.648
2.158.509
1.665.139
227.979
266.503
4.051.627
2.425.012
1.626.615
Totaal materiële
vaste active
Onder inventarm en apparatuur yaHoo de posten meubirair, inventaris en ICT mitidelen. Per acticum wordt beaordeeld of deze geinvesteerd wordt. Qeder andere vaste bedrijfzmiddelen unit de post onderwljsieerpakket.
Dc volgende atschrlivingntermi;nen worden gehanteerd: Gebouwen nieuwbouw
40 (ncr
investerirtgen in bestaande bouw
15 of 2ojaar
Inventaris en apparatuur, bestaande uit:
10 of 15 jaar
-Meubilair
lSjaar
-Technisch inventarts
4jaar 3 (ear
Leermiddelen
1.3
3(aar
FinanciHIe caste active Mutatles 2012 Boekwaarde per 31 Desdecember 2011 Investerlngen investeringen
Koers mutaties
Overige mutattes
Boekwarde per 31 december 2012
Effecten
1.963.346
1.26.265
(125.000)
(900)
(131.775)
1.831.936
Totaal
1.963.346
126.265
(125.000)
(900)
(131.775)
1.831.936
Uitspiitslng effecten Overige
1.963.346
126.265
(125.009)
(900(
(131.775)
1.831.936
1.963.346
1.26.265
(125.000)
(900)
(131.775(
1.831.936
Deloitte. /
Postbus 826
8901 BP Leeuwafien 088-2882888 laarrebentng 2012 C8O MeilCe
/
Voor identcatedoeIenc62mu83 controleverklaring d.d. Behorend
/
08 MEl 2013
Model W: Voorraden en vorderingen LS
Voedetingen
31 december 2012
31 decen*er 2011
1.5.2
OC&W I EL&I
1.5.6
0verge overheden
70.632
27.422
1.5.7
Ovenge vorderirigen
72,723
177.464
1.5.8
Overlopende activa
88.701
13.772
TotaalVordenngen
935.259
801.668
703204
583.010
UItspIItsIng vorderngee 3.5.2
Vorderingen OC&W / EL&I
6.192
1307
697.012
581.703
703.204
583.010
Betaalritme 8M Beta8ngsrkme lump sum Totaai Vorderingen OCW
1.5.7
Uitsplltsing avenge vorderingen
1.5.7.1
Personeel
1.5.7.2
Overige Totaai avenge vordenngen
15.8
6.161
7.046
66.561
170.418
72.723
177.464
10.546
Ultsp6tslng avenlopende activa
1.5.8.1
Vooruittetaalde kcsten
10.885
1.5.8.3
Overige avrrlopende actIve
77.816
3.226
88.701
13.772
TotaaJ overlopende active
Deloitte. Postbus 826 jl 8901 BP Leeuwa(en 088-2882888 Jaarrekerdrg 2012 C30 MellOn
.
.
/
I
.
PagIna
Voor tdenticatedoe!e,nden. Behorend jij contro)everklaring .
00 MEl 2013
63 van 83
d.d.
Model EL: Effecten en Liquide middelen 1.6
Effecten Mutatles 2012 Soekwaarde per 31 december 2011
1.6.3
Des-
Koers
Ovenge
riwesteringen
mutatieg
mutaties
Over
-
1.7
inveslerlngen
-
-
(4.013)
131.775
127763
(4.013)
131.775
127.763
Uquide middejen
31 december 2012 1.7.2
Soekwaarde per 31 december 2012
Tegoeden op bank- en glrorekeningen
31 december2011
4.830.296
4.806.516
4.830.296
4.806.516
Deoitte. Postbtjs 826 8901 BP LeeuWrden 088 288288’ -
Searrekenlng 2012 COO MellOn
Voor Behorenl bij controleverkiaring d.d.
•1
00 t.IEI 2013
Model D: Elgen vermogen
Stand per
Resultant
Stand per
OvenS! mutaties
31 december 2011
31 december 2012
Aigeniene reserve 2.1.1
Mgen,ene reserve
2.1.2
6eetemmlngueseree (pubftek)
4.230.011
B.stemm)ngsresezve personee( Bestemmlngsreserve hulsvesting
347.136
378.529
(1.928.087)
2.680453
(117449)
5.828.087
1.910638
-
341139
4377.190 2.1.3
4.838.230
8estemm)ngsreeerve (prlvat) Macmen. reserve privuat 8estem,stogureseroe privaut oud papIer
2,939.628
20.703
89.668
5,214
-
-
2,960331 94.882
3.029.296 Toteal Elgen Vermogen
7.606446
3.055213 386.997
7.895.443
-
Dr overl9e mutotk In llet ripen vermogen betreft de vorming van em reserve BAPO aldus besloten lode besruursvergaderlr9 van 10-12-2012. Met de hlvoeIin3 vend. Lumpsum per 1 augustus 2036 mogee door onderwlJulnstelllngen gaas rijkamiddelen meer worden )rgezetvoor huluvesungsvoorslenlngen ww de gemeente verantwoordelijk sour Is. Ultpveo eon ceo huisveuttngwvorzlenlng Is alice. toegestaun Indies deja aarwuftend is en b.kosttgd IS cit private middelen of slide publieke reserves dl. zijo
opgeboscwd vent de invoering van do lumpswn. Saldo (publieke) reserves per 1-1-2006 Exploltat)eresultaat (pub) iek) januari-juli 2006 Saldo (pub)1dm) reserves per 1-8-2006 investering is nleuwbouw De Arke 2011
3.076.784 (1.590) 3.075.194 366,341 365.341
Stand per SI decembgr 2052
2.760.853
Deoitte. Postbus 826 8901 BP Leeuden
j
088 2882888f -
laa,relrunlng 2012 C80 MellOn
Voor idenhjcatjedoelejnde0I65 Behorerid/bj coritroeverkIaring d.d.
/
08 MEl 2013
Model VL: Voorzienlngen en langlopende schulden 2.2
Voorzlenlngen
Muties 2012 8oekwarde per
Boekwaarde per 31 december 2012
31 december 2011 2.2.1
Personeel jubla
Dotaties
Onttrekkingen
Vrljval
Looptijd
tooptijd >
1. Iaar
161.701
5.724
23.354
-
144.071
9.872
234.199
161.701
5.724
23.354
-
144.071
9.872
134.199
Deloitte. Postbus 826 A 8901 BF Leearden
088 28828k’ -
Jarrekening 2012 CBQ MeiISn
Voor Id ificatiedoeJeincf’ 1183 Behoreycd bij controteverklaring d.d.
08 MEl 2013
Model KS: Kortlopende schulden 2.4
Kortlopende schulden 31 december 2012
2.4.3
Crediteuren 00W
2.4.4
31 december 2011
184.605
170844
44.766
De scIud san 00W bestaat uit: -
Ziektewegelden (IM8U)
11.007
-
Geoormerkte subsidies (overblijfkrachten 10/11)
19.641
19.641
Geoormerkte subsidies (overblljfkracbten 11/12)
10.000
-
4.118
4.118
44.766
23.759
• Geoermerkte subsidies frerlofsubsidle 2010)
2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
389.666
410.917
2.4.8
Schulden terzake van pensicenen
136.690
141.587
2.43 2.4.10
Overige kortlopende schulden
78.361 480.266
148.058 573.353
L314.355
1.468.522
337.557
371.996
Overlopende passiva
Totaa kordopende schulden
Uitsplitsing kortlopende schulden 24.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.4.7.1
Loonheffing
2.4.7.3
Premies sociole verzekerinqen
2.4.9 2.4.9.2
52.109
38.921
389.666
410.917
78.361
148.058 148.058
Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden
78361 2.4.10 2.4. 10.2
Overloperlde passiva
2.4.10.5
Voaruitontv. subs. OCW/EL&I geoormerkt Vakantiegeki en -dogen
2.4.10.8
Oweriqe
41.976
54.249
284.312
330.995
153.978
188.110
480.266
573353
Deoitte. Poctbos 826
8901 8P L.eeuw//den 088 Jaarrekening2Dl2 CD0 Meilan
-
288288/7
Voor derifffjcatiedoeIeindna 67 van 83 Behorenl bij controleverkiaring d.d.
7
08 MEl 2013
Model 6: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OC&W
Jeunakenlng 2012 CR0 MnIItn
Omscteljvtng
totaal
Icenmeib
Toewlining Datum
gntvangen tjm verslaeJaar
C
bednag toewijeing
€ -
GI. VERANTWOORDING VAN SU85IDI€SZONDER VU1REXENINGSCLAUSULE (Regellag Rot art. 13. lId 2 sub a en EL&l regellngen betrelddng hebbe op de EL&I 5ubsldlee)
-
2882888f
nag dat geheel afgerand
F Voor dentIjcatjedoeIejnden BehoreinyoIeverkIarn d.d. 9
-
PostbS 826 17 8901 BP Leeuw#clen
Debitte. 088
Iebesd1IkInR
aankrulsen wat van toepasslrC in
deujttIe Ia yl(ma eraIet canfena gehee ultgevoerd en afgerand
Pagina wean 83
loarrekening 2032 CR0 MLbe
Regeheg innovatielmpu(s Onderwijs Effectmet(ng innovatieimpuls Onderwijs
Effectnieting inmovatieimpuls 0nderwis
Regaling innovatlelmpuls Onderwijs
OmsdwI)rdng
ToewI(ning
Toewlizing
INOVATIE IMPIJLS SUP1 SEMIIOZO11 IIP1 INOVATIE IMPULS SUP2 5EM1102012 11P2 totaal
Kenmerk
OVERBUJF 11/12 OYB1 OVER.BUJF 11/12 OVB1 totnel
Ovcrb(Ijfsubsidie Overbl(jfsubsid(e
02.8. Doorfopend tot In een volgend ser:lag(aar
Kenmerk
Onodmijatog
02.A. Aflopend per uhfmo verslagjaor
20-12-2010 20-08.2011
Datum
10-10-2011 20-10-2011
Datum
3.892 13.892
4.000
30.026
-
-
26.449 3.577
€
€
45.176 5.000 37.976 5.000 45.176
nalda 01-01-2012
toewlizIeg
bedrag
14.000
10.000
10.000
€
C
saldo 01-01-2012
toewiJoing
bedrag
02. VERANIWOOROINO VAN SURSIDES MET VERREKENINGSQ..tUSUII (RegeHag 805 art. 13. lId 2 sub B err EL&l regehrrgerr betrekirlng hebben op de EL&I ,ubsldies)
-
-
42.976
5.000
37.976
€
wers4aar
ontven In
14.000
4.000
10.000
€
ontoangen t/nr verslagjaar
totale
versiagJaar
10.000
31.026
28888
f
O8ME!?A
-
41.976
5.000
3577 33.399
€
ultlmovenlagjaar
saldo flog te besteden
Voor idntlfjcatiedoeIejnden tJorqnd bij controIeverkIarng d.d.
-
Postbus 826/ 6901 BP LefVarden 088
-
4.577
-
26.449
3142-2022
€
-
10.000
totale boateR
€
utumoversiagJaar
to verrekenge
Deloitte.
29.105
.
2.656
-
26.449
€
-
4.000 4.000
listen In
€
boston
PagOra 69 ran 83
Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3
Baten
3.i
Rljksbijdrage OC&W Werkelijic
2012
2011
Pe,saneei
9.607.123
9.325.214
1.584.426
1.713.619
11.191.549
11.038.833
RljksblJdrage OC&W
3.1.1
11.127.534
-
Geoormerkte subsidies
32.997
43.222
63.226
-
Niet geoormerkte subsidies
512.726
292.911
301.318
Overige subsidies OC&W
545.723
336.133
364.544
11.737.272
11.374.966
11.492.078
Werkelijk
8egrotis
We*lcelijk
2012
2012
2011
Thtaal Rijksbljdrage OC&W
3.2
BrotIr
2012
• Moterleel
-
3.1.2
Werkelijk
Overige overheidsb*fdragen en -subsidies
3.2.1
Gemeentelijke bijdragen en subsidies
3.2.2
Overige overheidsbijdtagen
Totaal Ovetige oerhe1dsbIJdragen en subsidies
220.371
174.800
266.888
14.802
21.721
57.541
235.172
196.521
324A29
Debitte. Postbijs 826 r 8901 8P Leeu1arden Jaar,ekenlng 2012 CBO Meftin
088- 2882888/1
I
Pa1na 70 van 83
Voor ideni/ficatedoe(einden. Behorendkij cc t o ev rkiaring cLd.
/
12013
Model AB: Opgave andere baten 35
Overige baten
Werk&Ijk
Begroting
Werkefljk
2012
2012
2011
3.5.1
Verbuur
15.952
53.000
29.400
3.5.2
Detachering peraoneel
35.172
38.436
20.067
3.5.5
Ouderbijdragen
3.5.7
Overig Vesgoeding vereanging
26.313
27.503
29.387
1.361.191
788.058
1.074.551
1.438.627
907.007
1.153.405
598.378
Bljdrage samenwerklngs verb.
210.717
UWVuitkeringen
120388
Private baten
315.257
VF vergoeding tljdelijke inhuur
52.200
Overig
64.252
1.361.190 Totaal overtge baten
Deloitte. Postbus 826 8901 BP Leeuwarden 088 2882888 -
Jaanekening 2012 C9O Mei(Si
Voor identfi4tiedoLandna Behorend bij ontroeverkIaring d.d.
08 MEl 2013
Model LA: Opgave van de lasten 4
Lasten
4.1
Personele asten
4.2.1
8egroting
WerkeIik
2012
2012
2011
Lonen en salarissen
9.889.224
9.541.157
9.926.631
Brutoionen en solorissen
7.911.379
7.632.926
7.941.305
890.030
858.704
893.397
1.087.815
1.049.527
1.091.929
964.999
840.179
750.771
5.724
2.500
9.927
Soclole k,sten Pensfoenprernfes 412
WerkeIijlc
Overige personele lasten Oototles personek voorzieninqen Vrijv&personeIevoorzieningen
4.000
-
llitzendkrochten, decloronten e.d.
621.040
473.064
243.790
Overig
338.234
350.615
49 7.054
10.854.222
10.381.336
10.677.402
rotaal personele asten
Gemiddeld aontol werkneniers (PTE) 42
-
166,34
1 70,07
AfschrvingsIasten
422
Werketijk
Begroting
WerkeIIIc
2012
2012
2011
Materiëe vaste activa -
-
Gebouwen en terreinen Inventarit en apparatuur
• Andere vaste bedrijfsmiddelen Totoal afschriIvingsasten
8.688
33.000
186.810
180.410
172.349
71.005
71.550
70.486
266.503
284.960
242.835
Deloitte POstbus 825 890i P Leeuvv/den
088 -2882888 laariekenlng 2012 COO MellOn
f
1 paglna 72 van 83 Voor idefltifitjed ; 0 . Behorend hij cofltroeverka . d.d.
108 MEl 2013
4.3
Hulsvestlngslasten Werketjk
Begroting
Werkelijk
2011
2012
2011
4.3.1
Huur
3.665
7.000
13.750
4.3.3
Onderhoud
246.457
237.827
240.107
Onderboud
246.457
237.827
240.107
-
4.3.4
Energie en water
141.795
176.777
203.342
4.3.5
Schoonmaakkosten
228.993
224.589
210.180
4.3.6
Heffirigen
24.483
23.695
22.302
4.3.7
Overige huisvestingslasten
59.622
52.040
15.631
705.015
721.928
705.312
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
Totaal hsvestingsasten 4.4
Overige tasten
4.4.1
Administratie- en beticersiasten
4.4.2
InvefltaTiS apparatuur en
-
-
4.4.4
Ieerrmddelen
354.873
355.670
298.876
658.274
672.997
376.311
inventaris en apparotuur
110.705
90.897
92.558
Leermiddelen
423.724
477.976
283.753
Projecten
123.845
104.124
Overig
391.386
289.615
640308
1.404.533
1.318.282
1.316.095
Honorarium onderiaek jaarrekening
15.653
15.500
14.458
Accouatantulasten
15.653
15.500
14.458
Totael ovenge Iasten
Uitsplitsing 4.4.1.1
Deloitte, Potb 826 8901 BP Leeularden 088 28828a8/j .
Jaa,rekenlng 2012 080 Mellnn
Voor identlcatjedoe783 Behorend controleverkiaring
08 MEl 2013
d.d.
Model FB: Finandële baten en lasten S
Flnandële baten en lasten
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
5.1 5.3
Rentebaten Waardeveranderingen flnanciëla vaste activa en effecten
40.097
5.4
Overige opbrengsten flnanciële vaste adtiva en effecten
71.028
5.5
Rentelasten Totaal Finandigle baten en Iseten
119.035
70.248
(4.595)
(330) 106.199
(14.875) 55.000
49.096
(1.000) 173.035
104470
De analyse op do baten en lasten ten opzichte van bet vorige boekjaar en de begroting is opgenomen in bet bestuursverslag onder hoofdstuk 10.
Deloitte. Pttbt 826
8901 BP Leeurden 088 2882888/! -
iarrekening 2012 ceo MellOn
Voor identifkatedoe!jaa Sehorend tij controeverkIaring
I
08ME12013
d.d.
Model E: Overzlcht verbonden partijen
Hetbestuuris nietverbonden met andere partijen.
Deojtte POsthus
8901 BP
826
088 2882881/ Voor
/
j CQfltro,erkfaring Behorendt
MEl 2013
cf.d.
Model F: Vermelding op basis van de WOPT Wet Openbaarma)dng uft Pubfleke middekn gefinancierde Topinkomens
Voor de vermelding van de WOPT zijn er geen dienstverbanden aanwezig die aan deze voorwaarden voldoen.
Delojtte, Pstbt 826 8901 BP Le7warden 088 2882 -
Jaarrekening 2012
C80 Meân
Voor
cat
idedtif Behoren hij controleverkaring d.d.
08 MEl 2013
Jaarrekening 2012 C80 MeiISn
bestuurders S.i. Seffinga G.K. Heerschop
vanaf 01-01-2012 01-01-2012
erkzaamheden
Iduur arbeidsovkl
Is er een bezoldiging van de toezichthouders
s er een bezoldiging van de bestuurders
tot 31-12-2012 31-12-2012 01-01-1980 01-06-1982
dienstverband
lingang
Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders
1,0
1
fte
taakomvang
I D/I D D
dienstbetrekking (D) of interim (I)
I
Nee
Ia
€ €
2012 73.700 71.300
II
2012
2012
/
08 tI1I 2013
d.d.
Pagina 77 van 83
2012
uitkeringen einde erband
Voor identi$ciit,edoepejflden Behorend 1/ii controleverklaring
-
088 2882888
/
5 826 Potb 8901 BP Leeuwen
Deoitte.
j
periodiek betaalde pensoenbijdragen I I bonus/gratificatie jbeloningen jbelonin8 op termijn
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De Stichting heeft een Iease-overeenkomst met De Lage Landen afgesloten inzake printers/copiers. De overeenkomst is per maart 2011 ingegaan en heeft een looptijd van 24 kwartalen. De huurtermijn bedraagt € 4.029 per kwartaal.
Daarnaast heeft de Stichting een huurcontract afgesloten met RENDO Duurzaam B.V. voor een periode van 144 maanden voor de huur van een PV-installatie (zonnepanelen) geplaatst op De Trieme te Sint Johannesga. Het contract is ingegaan op 1 november 2011, de huurprijs bedraagt € 124,41 per maand.
De Stichting ontvangt voor De Trieme te Sint Johannesga SDEsubsidie voor bovengenoemde installatie. De subsidieperiode bedraagt 15 jaar startend op 1 januari 2012.De subsidie wordt uitgekeerd in de vorm van een vergoeding per geproduceerde kwh. Het maximale subsidiebedrag bedraagt € 13.100.
Deloitte. Postbus 826 8901 8P Leeuwr1en Jaarrekening 2012 CBO Meftn
088
-
2882888
/
Pagina 78 van 83
Voor dentfijatiedodeindefl. Behorend bii vrng dd.
Overige gegevens Bestemming van het resultaat Het voorstel voor de
resultaatbestemming Is als volgt:
Resultaat 2012 € 378.529 wordt toegevoegd aan de algemene reserve € (117.449) worth onttrokken aan de bestemmingsreserve personeel € 20.703 wordt toegevoegd aan de algemene bestemmingsreserve privaat € 5.214 wordttoegevoegd aan de reserve oud papier €
286.997 totaal resultaatverdeling
Deloitte. Postbus 826 iI 8901 SF’ Leefvarden
088 Jaarrekenlng 2012 CBO MeliSri
-
j 288288 Paglna 79
van 83
Voor dentffrotjedoeFende Behorend ccontroteverklaring
4
06 MEl 2013
d.d.
Gebeurtenissen na balansdatum De bekostiging van De Burcht (3OPW) is voor wat betreft de materiele instandhouding onzeker. De school heeft per 1 augustus 2012 een brinnummertoegekend gekregen. 0€ bekostiging die vervolgens door het ministere is berekend is naar verwachting niet juist. De vraag om tot een juiste berekening te komen llgt bij het ministerie.
Debitte. Postbu 826 8901 8P Leeuwarn
088 2882888 -
Jaarrekening 2012 CBO MeiIn
Pa$ina 80 van 83
Voor derttNca edoelenden. Behorend bj tntroverkIaring d.d.
08 MEl 2013
College van bestuur:
-
-
De heerSi. Seffinga
De heer G.K. Heerschop
Deoitte. Posthus 826 8901 BP Leeuarden 088 288288J -
Jaarrekening 2012 CeO Meiln
Voor ide ntjfi cat i e doEitec
Behorend ij controleverklathig d.d.
(08 MEl 2013
Controle verkiaring van de onafhankelijke accountant
Deojtte, 8901 8Pjteuwarden 088 283g -
Jaarrekening 2012 CBo MeiIãn
Voor ibentificatiedoejfldefl Behorfnd bii con
QOMEI2Ol
d.d.
Gegevens over de rechtspersoon AjRemene gegevens Bestuursnummer
42540
Naam nstelling
CBO Meilàn
Adres
E.A. Borgerstraat 27
Postadres
Postbus 125
Postcode
500 AC
Plaats
Joure
Teiefoon
0513419710
Fax
-
E-madadres
nfocbo-meHan.nI
Website
www.cbo-mellan.nI
Contactpersoon
De heer S. Seffinga
Telefoon Fax
0513419710 -
E-madadres
s.sefflnga&cbo-meibn.nI
BRIN-nummers
03iW Dr. E.A. Borgerschool O4TL ft Twaspan O5PX DeTrieme 05R5 Eben Haëzerschool OSRY Oe Tanssrng O6GL Or. GA. WumkesskoaNe O7YA De Spoarsiker OSKJ It Haskerfjild l2AVOeArke 14Z2 lIe Peedwizer 17J1 lIe Akker 17 LU De Hoeksteen 17M1 lIe Roerganger I7MX Het Kompas 3OPW De Burcht
Deloitte. Postbus 826 8901 BP leeuwardeft
088-2882888 Jaarrekening 2012 CBO
MeiISn
Voor identificatIedoeie ndenna es vanes Behorend bij (0 troleverklaring d.d.
08 MEl 2013
