111.05935
Feithsweg 12, 9356 A S Tolbert Postbus 8, 9356 Z G Tolbert Telefoon 0594 - 283700 Fax 0594 - 283749 E-mail:
[email protected] www.novatec.nl KvK 01140305
Onderwerp Ons kenmerk Behandeld door Datum
Aan het college van Burgemeester en Wethouders van de in de Gemeenschappelijke Regeling 'Novatec' deelnemende gemeenten
jaarplan en begroting werkvoorzieningsschap Novatec 2 0 1 1 , versie 2.0 2011-065/MB [X dagelijks bestuur GR Novatec j * ' - ö n ? e N ü O R D B M V P t.D 19 juli 2011 IC;. <
a e
:
n
MI
Geacht college,
zm f'aiaa;' VOO' 3ich:tr
1.0 Inleiding Bijgaand treft u aan versie 2.0 van jaarplan en begroting 2011 van het werkvoor- - — zieningsschap Novatec. Het onderdeel begroting hiervan vervangt versie 1.0 van 22 november 2010 volledig; het onderdeel jaarplan vervangt versie 1.0 alleen voor wat betreft de in versie 2.0 genoemde aspecten. De begroting van NovaWork BV maakt - als 1 0 0 % deelneming - integraal onderdeel uit van die van Novatec. De begroting 2011 van NovaWork BV is ongewijzigd gebleven. Versie 2.0 is door ons vastgesteld op 18 juli jl. met inachtneming van de door de in de GR deelnemende gemeenten over conceptversie 1.1 geuite gevoelens. In het hiernavolgende gaan wij graag op deze gevoelens inhoudelijk nader in. 2.0 Gevoelens 2.1 Financieel 2.1.1 Haalbaarheid gewijzigde begrotingen Novatec en NovaWork BV Het publieke domein van de 'sociale werkgelegenheid en arbeids(re)integratie' wordt thans onmiskenbaar door beleidsinhoudelijke en budgettaire onzekerheden gekenmerkt. Deze onzekerheden hebben vooral te maken met de effecten van de per 2013 in te voeren wet Werken naar Vermogen (:WWnV) en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen van de rijksoverheid. Tot op heden is immers nog altijd geen volledig bestuursakkoord bereikt tussen kabinet en V N G . Maar ook heeft het private domein nog altijd te maken met de naweeën van de economische crisis. Een domein waaruit Novatec en NovaWork BV - zoals bekend wordt verondersteld - toch een wezenlijk deel van hun omzet moeten halen. 1
Bovendien rusten er een tweetal specifieke risico's op de begroting van Novatec, te weten: de afwikkeling van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV en de continuïteit van Alreno Bouw BV. Ondanks dit scala aan onzekerheden is op basis van de in de periode januari - maart j l . verkregen inzichten een begrotingswijziging opgesteld, die Novatec en NovaWork BV in staat stelt om in 2011 hun missie gestand te blijven doen. Gelet op de fase waarin met name de ombouw van de infrastructuur van Novatec zich momenteel bevindt, zou naar onze opvatting een verdergaande bezuiniging onvermijdelijk tot andere risico's hebben geleid in de sfeer van de acquisitie, productie en begeleiding van doelgroepmedewerkers. Omvangrijkere ombuigingen dan de onderhavige zouden in onze optiek (te) vergaande negatieve wissels hebben getrokken op het veiligstellen van de benodigde omzet uit de markt; een omzet die simpelweg nodig is om de altijd nog noodzakelijke inzet van professionals binnen de infrastructuur te bekostigen. In deze waardering van verschillende belangen zit tegelijkertijd ook de elasticiteit: krachtige voortzetting van de reeds zo succesvol gebleken beweging van binnen naar buiten voor werknemers in de huidige WSW stelt ons periodiek in staat deze belangen te herwaarderen. Meer doelgroepmedewerkers extern geplaats stelt het werkvoorzieningsschap immers periodiek in staat de behoefte aan toekomstige infrastructuur zonder al te veel frictiekosten af te schalen. Hierop wordt door ons al geruime tijd gestuurd en zo zullen wij dat voorlopig ook blijven doen. Wij tekenen daarbij aan dat de prestaties van Novatec en NovaWork BV in sociaalmaatschappelijke zin tot de besten behoren in de branche en de netto toegevoegde waarde per FTE WSW boven het landelijk gemiddelde uitkomt . Feit is natuurlijk echter wel dat de neergang van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV als gevolg van de aanhoudende bouwcrisis in de periode 2008 - 2010 op de financiële prestaties een heel zware hypotheek heeft gelegd. 1
Ook aan de vooravond van de halfjaarcijfers 2011 kunnen wij vooralsnog vaststellen dat het beoogde jaarresultaat van € 910K voor NovaWork BV en € 100K voor (de sectoren van) Novatec binnen bereik blijft. Aangezien er daarenboven geen aanleiding is om te menen dat de voortgang in de afwikkeling van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV dan wel de continuïteit van Alreno Bouw BV op korte termijn tot herwaardering van deze risico's noopt, achten wij de gewijzigde begroting versie 2.0 haalbaar.
1
Bron: Cedris benchmark jaarcijfers 2009
2
Verloop begrotingsrealisatie t / m
mei
Versie 2.0
t/m mei
prognose t/m mei
op basis van inzichten juni 2011 forecast 2011
Bruto marge
4.588
1.898
1.948
4.475
Indirecte/directe kosten
4.381
1.845
1.807
4.198
Dekkingsbijdrage
207
53
141
277
Diverse opbrengsten
193
57
49
110
400
110
190
387
Financieringskosten
300
100
125
260
Novatec onderdelen
100
10
65
127
Opbrengst deelneming
910
372
379
910
1,010
382
444
1.037
• •
De brutomarge blijft achter met zo'n € 50K. Dit zal niet worden ingelopen in de komende maanden. De directe kosten zijn € 40K. Daarvan kunnen we echter verwachten dat deze in de tweede helft van 2011 zullen worden gereduceerd, omdat bezuinigingen die zijn ingezet in het eerste halfjaar effectueren in het tweede halfjaar.
•
De huuropbrengsten dalen vanwege het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV welke haar pand huurde van Novatec
•
In de begroting 2.0 is rekening gehouden met een hogere rentestand dan op dit moment berekend wordt. De verwachting is dat de rente in het komende halfjaar zal gaan stijgen, daar is in de forecast rekening mee gehouden.
Wij hechten eraan hier op te merken dat beide bedrijven niet slechts organisaties zijn, die dienen uit te komen met een door derden beschikbaar gesteld budget. Ongeveer 3 3 % van de begroting moet immers met behulp van rendabele opdrachten uit de markt gehaald worden: een omzet die op basis van ervaringen weliswaar redelijk precies begroot kan worden, maar daarmee nog niet gegarandeerd. De idee dat vanuit de gemeente gerekend kan worden met een tevoren op een bepaalde hoogte gefixeerde bijdrage is als gevolg van de opzet van de Wet op de Sociale Werkvoorziening namelijk: mede bewindvoerderschap van gemeenten - in onze ogen dan ook niet realistisch. 2.1.2 Oplopende exploitatietekorten Tijdens de bijeenkomst voor de raadsleden op 16 juni jl. is getoond dat het oplopen van de exploitatietekorten bij het werkvoorzieningsschap voor de gemeente op het gebied van de uitvoering van de WSW een aantal aanwijsbare oorzaken heeft, te weten: •
de financiële crisis en de economische recessie. De eerste heeft geleid tot het wegvallen van de vraag in de bouw en de tweede tot vermindering van de vraag uit de markt. Het wegvallen van de vraag in de bouw duurt nog altijd voort en heeft direct geleid tot het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert B V ; de vermindering van de vraag uit de markt is herstellende en heeft geleid tot een sterk verbeterende positie van de eigen sector Industriële Werken van Novatec; 3
•
de bezuinigingen van de rijksoverheid. Aanvankelijk begonnen in 2010 met het uitblijven van de compensatie voor gestegen werkgeverslasten door pensioen- en premiedruk en vanaf 2011 gevolgd door een forse specifieke korting. Kortingen die overigens een nog veel ingrijpender vervolg zullen hebben vanaf 2013.
Getoond op 16 juni jl. is tevens dat het bedrijfsvoering resultaat van Novatec ook in de periode 2008 tot en met 2010 royaal in overeenstemming met de begroting zou zijn gebleven, indien Timmerfabriek Barsema Tolbert BV niet geconfronteerd zou zijn met een steeds verder weg vallende vraag in de bouw. En Novatec op zijn beurt met het afboeken van oninbaar gebleken vorderingen op deze timmerfabriek. Immers de resultaten van de eigen sectoren van Novatec en NovaWork BV tezamen zijn in die periode ondanks bovenstaande andere factoren op of in de buurt van het niveau van hun begroting gebleven. Met uw raden zijn wij wel uiterst bezorgd over de toekomst. Immers de komende bezuinigingen kennen een dermate omvang dat deze niet op een verantwoorde manier opgevangen kunnen worden door het werkvoorzieningsschap alleen: niet in de sfeer van een verhoging van de opbrengsten noch in de sfeer van verlaging van kosten. Het is ook om die reden dat wij eind 2010 het initiatief genomen hebben tot wat thans de opdracht voor de adviescommissie 'van Bekkum' is geworden: een totaalanalyse van de vraag op welke wijze de gemeentelijke uitvoering van het domein van de sociale werkgelegenheid en arbeids(re)integratie per 2013 efficiënter én zonder verlies aan effectiviteit georganiseerd kan worden. Wij menen dat alleen door een dergelijke integrale analyse de stellig oplopende exploitatietekorten bij het werkvoorzieningsschap op een verantwoorde manier kunnen worden gecompenseerd. 2.1.3 Risicoparagraaf In versie 2.0 van de begroting 2011 zijn wij uitgebreider ingegaan op een viertal risicodossiers: • • • •
Timmerfabriek Barsema Tolbert BV Alreno Bouw BV voormalig bouwbedrijf Novatec frictiekosten Sociaal Statuut
Tot uitdrukking is getracht te brengen dat beoordeling van deze risico's op basis van onze huidige inzichten niet heeft hoeven leiden tot andere keuzes dan de in onderhavige versie 2.0 gemaakte. Hoewel het nooit ons oogmerk is geweest de inrichting van de begroting van het werkvoorzieningsschap op een andere leest te schoeien dan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, zullen wij er op toezien dat dit ook in de layout van de begroting duidelijk zichtbaar is met ingang van het jaar 2012.
4
2.1.4 Groene Werken Er zijn in onze ogen enkele goede gronden om het verdienmodel van de eigen sector Groene Werken van Novatec te wijzigen: •
•
het in eigen beheer van de sector houden van het onderhoud van de openbare ruimten is in strijd met de opdracht van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid tot het bevorderen van de plaatsing van doelgroepmedewerkers bij externe werkgevers, de sector is met ingang van 2011 als gevolg van de sinds 2005 gewijzigde instroom in de WSW eenvoudigweg niet meer in staat zijn traditionele werkzaamheden te blijven uitvoeren. Nieuwe werknemers WSW kunnen vanwege aangescherpte indicatie-eisen niet meer toegerust worden voor de meer gespecialiseerde werkzaamheden en - meer in algemeenheid komen 7 van de 10 nieuwe werknemers WSW niet meer in aanmerking voor een werkplek in deze sector. Groene Werken is binnen de huidige WSW dus al te typeren als een krimpsector, en de verwachting is dat dit onder de WWnV nog sneller zal gaan.
In plaats van exploitatie uit productie zijn samen met de deelnemende gemeenten voor 2011 proeftuinen ontwikkeld voor de exploitatie uit detachering. De voortgang van deze proeftuinen verloopt voor alle betrokkenen in grote lijnen volgens verwachting. Indien deze werkwijze vanaf 2012 structureel zou kunnen worden, dan snijdt het mes aan twee kanten: de gemeenten genereren door geconditioneerde aanbesteding of met behulp van de eigen gemeentelijke dienst tegen beheersbare kosten bewust binnen de eigen regio werkgelegenheid voor de eigen inwoners met afstand tot de arbeidsmarkt, én Novatec concentreert zich op zijn kerntaak: het ontwikkelen - dan wel helpen behouden van primaire werknemers-vaardigheden bij doelgroepmedewerkers. Zoals ook hiervoor al is verwoord: het tempo waarin wijziging van dit verdienmodel gerealiseerd kan worden vormt de opmaat voor de vermindering van de personele - en overige bedrijfskosten van de huidige infrastructuur van Novatec. 2.2 Organisatorisch 2.2.1 Frequentie rapportages Het dagelijks bestuur van de GR komt per kwartaal voor overleg in vergadering bijeen. Ten behoeve van deze vergadering wordt sociale en financiële sturingsinformatie opgesteld. Van deze informatie maken de resultaten van de deelnemingen onderdeel uit, zodat wij ons een integraal oordeel kunnen aanmeten van de groepsresultaten en risico's. De deelnemingen kennen aandeelhoudersvergaderingen, die eveneens per kwartaal georganiseerd worden. Pas na deze vergaderingen komen de rapportages voor Novatec ter beschikking. Wij kunnen dan ook niet voldoen aan de wens tot maandelijkse rapportages. De frequentie zal per kwartaal blijven. Wel zal ten behoeve van de individuele leden van het bestuur van de GR direct na ommekomst van zijn vergadering een besluitenlijst door het werkvoorzieningsschap worden opgesteld, zodat met behulp daarvan actuele informatie op een eensluidende wijze door individuele bestuursleden kan worden gedeeld met hun onderscheiden gemeentelijke bestuursorganen.
5
2.2.2 Beantwoording vragen door directie Novatec Wij achten de suggestie om de directie van Novatec net als voorheen weer uit te nodigen om in voorkomende situaties tijdens of voorafgaande aan de raadsvergadering vragen van raadsleden te beantwoorden een goed voorstel en bewilligen daarin met genoegen. 2.2.3 Leiderschap Sinds 2001 wordt de organisatieontwikkeling van Novatec vormgegeven met behulp van het managementkwaliteitsmodel van het Instituut Nederlandse Kwaliteit. Door gebruikmaking van een modelmatige aanpak worden erkende organisatiethema's in samenhang geëvalueerd en waar nodig verbeterd. Gelet op de bereikte resultaten en de langjarige vergelijkbaarheid hechten wij aan toepassing van dit model. De term Meiderschap met lef' is de naam van het eerste organisatiethema. In het model wordt dit thema als volgt omschreven: de manier waarop de leiding de organisatie op koers houdt en inspireert tot voortdurende verbetering. D o o r het definiëren van de bestaansredenen en de unieke kracht van de organisatie. M e t een visie op de toekomstige ontwikkelingen die in dialoog met de stakeholders wordt gevormd. Leidinggevenden stemmen de interne organisatie hierop af en zijn zichtbaar betrokken. Leiderschap is niet alleen een zaak voor de top, maar betreft alle leidinggevende niveaus.
Het door Novatec gehanteerde format is een kopie van dit model. Vandaar de bewoording. Wij hebben er overigens geen enkel bezwaar tegen in het vervolg dit thema te beperken tot 'leiderschap'. Wij hebben inmiddels begrepen dat om reden als door u verwoord het Instituut Nederlandse Kwaliteit ook zelf de woorden 'met lef' recent in zijn model heeft weggelaten. In het vertrouwen u vooralsnog voldoende te hebben geïnformeerd, met vriendelijke groet, het algemeen bestuur van de GR deze, voor deze
Bo voorzitter
J. Vos, ecretaris
l
6
o
@Novatec 9
JAARVERSLAG EN REKENING 2010
zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 18 juli 2011
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 1 van 57
HOOFDSTUKINDELING
Pagina
0. Voorwoord 0.1 Sociale resultaten
04 04
0.1.1 0.1.2
Taakstelling WSW De beweging WSW Van binnen naar buiten'
0.2 Financiële resultaten 0.2.1 0.2.2 0.2.3
1.0. 1.1 1.2.
Leiderschap Richten Inrichten 1.2.1 1.2.2
1.3.
Bedrijfsvoering Rijksbijdrage WSW Gemeentelijke bijdrage
(Her)ijking organisatorische uitgangspunten Bezuinigingen sociale werkgelegenheid en arbeids(re)integratie
Verrichten
2.2.
Dewerkscan® Deelneming in MultiNoord BV
Creëren 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4
05 05 06 06
08 08 09 09 10
10
2.0. Strategie en beleid 2.1. Oriënteren 2.1.1 2.1.2
04 04
10 10 10 11
11 'werken naar vermogen' De participatiecommissie WSW/WWB Cyclus van planning en control Wachtlijstbeheer WSW
11 11 12 12
2.3.
Implementeren
12
3.0. 3.1.
Medewerkers Organiseren
13 13
3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.1.5 3.1.6 3.1.7
3.2.
Investeren 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4
3.3.
De functie van HRM Instroom, doorstroom en uitstroom NovaSchool Competentiegesprekken Arbeidsverzuim Medezeggenschap Ketenaanpak (waaronder: MEE en GKB)
13 13 15 15 15 16 16
17 Uitbreiding kennis en vaardigheden Vervanging kennis en vaardigheden Borging kennis en vaardigheden WSW Adviesraad
17 17 17 17
Respecteren
18
3.3.1 3.3.2
18 19
Bewust belonen Sancties
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 2 van 57
4.0. 4.1.
Middelen Geld 4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1.4 4.1.1.5 4.1.1.6 4.1.1.7 4.1.2 4.1.3
19 19 Het bedrijfsvoeringresultaat Sector Industriële Werken Sector Groene Werken Cluster Concern NovaWork BV AlrenoBouwBV Timmerfabriek Barsema Tolbert BV Bezuinigngsprogramma Het subsidieresultaat WSW De gemeentelijke bijdrage
19 20 20 21 21 21 21 22 22 22
4.2. 4.3.
Kennis en technologie Materiaal en diensten
23 23
5.0. 5.1. 5.2 5.3
Processen Ontwerpen Beheersen Verbeteren en vernieuwen
24 24 24 24
5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4
Ontwikkelmethodieken Arbeidsomstandigheden Brandveiligheid Beheer verlof
6.0. 7.0. 8.0. 9.0.
Waardering Waardering Waardering Waardering
door door door door
10.0. 10.1 10.2
Eindresultaten: operationeel financieel
Versie 1.0 van 18-07-2011
shareholders stakeholders medewerkers maatschappij
25 25 26 26
27 27 27 28 28 28 31
pagina 3 van 57
O. 0.1.
0.1.1
Voorwoord Sociale resultaten.
Taakstelling WSW
De door de in de gemeenschappelijke Regeling Novatec deelnemende gemeenten aan het werkvoorzieningschap opgedragen taakstelling WSW bedroeg 530 van de door het rijk aan deze gemeenten toegekende 600,17 SE. Hiervan zijn er 525,83 gerealiseerd. De overige taakstelling is in opdracht van de gemeenten door anderen uitgevoerd. De onderrealisatie is in samenspraak met de participatiecommissie WSW/WWB het gevolg van berichtgeving van branche-organisatie Cedris medio 2010 over een naar toenmalige inzichten voor de gemeenten lager uitkomende taakstelling 2011. In november 2010 werd deze inschatting vanuit het ministerie van SZW bevestigd. Voor de deelnemende gemeenten zien taakstelling en realisatie WSW er over 2010 dan als volgt uit: . .'TABEL-1 taakstelling W S W 2010 in S(tandaard) genheden) opgedragen aan Novatec (jaarplan 2010) \ gerealiseerd inclusief BWC.ROOTEG-VSr 9S.5 1.1 EK 1 SO.56 f MARÜM f.5,2 " NOORDENVELD"' 160,2*1 159 * "ZÜIDHORN - 71.28 TOTAAL 626,83 buiteneemeenten 11,73
De ogenschijnlijke overrealisatie voor Leek en Noordenveld is bedrieglijk. In de loop van 2010 is door deze gemeenten meer taakstelling WSW vanuit de buitenschappen overgeheveld naar Novatec. Vanaf 2007 is de taakstelling fors opgelopen: van 477,10 S(tandaard) E(enheden) in 2007 naar 600,17 in 2010. Voor 2011 daalt deze naar 589,82. TABEL 2 .'• i ontwikkfling taakstelling W S W werkvóorziêningschap in S(tónflaardfjE(enlje
*«><> / 0.1.2
- IT: T E ' - ' ^ ' D :
200S 2007
.
T&WL 532,40 " -477,10^
1
.
De beweging 'van binnen naar buiten WSW'
Van de taakstelling WSW en de daarbij horende aantallen personen was de onderverdeling in interne en externe werkplekken in 2010 als volgt: TABEL 3 onde™erdding4ntem^ • WERKLADDERTREDE .01 besiliut werken 06 gröepsdetac hcnng 07 indi\ idueel detacheren [ 09 begeleid werken ~ 7'"" "
TOTAAL
" :
Versie 1.0 van 18-07-2011
"""
prognose fZ "> '"" 3
vv.-üj |
'1
*
'
"
7
ü
, gerealiseerd . 42 133 ~' ' ' - ^ fg 3 ( 3 2
50 | * ' ' „ 100 50 T'^ " *~' 1
6 w ' " - ^ ' T "
615
pagina 4 van 57
Met deze verdeling beantwoordt Novatec geheel aan het landelijke beleid Van-binnen-naarbuiten' in de WSW. De al geruime tijd bestaande trend van een afnemende behoefte aan interne (infrastructurele) werk-/leerplekken en een toenemend aantal werk-/leerplekken bij externe werkgevers zette zich ondanks de kwetsbare economische situatie in Nederland in 2010 verder voort. 0.2. 0.2.1
Financiële resultaten. Bedrijfsvoering
De groepsresultaten over 2010 worden gedomineerd door de resultaten van de inmiddels gefailleerde Timmerfabriek Barsema Tolbert BV. Het exploitatieverlies en de afwikkelkosten van het faillissement komen immers hoger uit dan de positieve resultaten van de andere groepsonderdelen bij elkaar. TABEL 4 ^ , s„ winst^erliesrekeningbedrijfsvoering^ fGHOJEPS€%DERJDEEL ^ ' " , begroot [Industriële'Werken " * *^~/-€•• '67ÏT 'Groene Werken " « 3921» Cluster concèra " " ' -/-V liK No».iWoikBV * 7311» Timmerfabriek Barsema Tolbert BV "V OK GRlÖEireRËSÜLTAAT " C1.045K s
f
ONIW1KKELINGEN DEELNEMINGEN
' AlrenoJBouwBV ' l MulfiNoor'd BV (verkiioporganisatiê)
,
^^ gorSliseeïcf ' ~* "j? 9K t 277K -/-fh79h * SlOK - / - f :iK)K -/-€48SK
begroot
X£ _ J
ZZZ^HJ^' -/-€
gerealiseeid
. ISj?
€
-/-€
0,5K hK |
In het Cluster Concern zijn de afwikkelkosten van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV tot peildatum ultimo april 2011 ter waarde van € 497K opgenomen. Afhankelijk van stagnatie in de voortgang van de incasso van de door de vennootschap medio 2009 aan Novatec gecedeerde debiteurenvorderingen en/of onverhoopte verwikkelingen tot het moment van formele opheffing van het faillissement kunnen deze afwikkelkosten in de loop van 2011 hoger worden. Op basis van de huidige inzichten wordt dit risico thans op € 250K geschat. De financiële resultaten van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV hebben sinds zijn oprichting in 2008 invloed gehad op het groepsresultaat. Sedert dat jaar is de groepsbegroting van Novatec ook niet meer gerealiseerd. Timmerfabriek Barsema Tolbert BV heeft zijn marktpositie niet kunnen vasthouden en moest uiteindelijk zijn meerdere erkennen in de nog altijd voortdurende massieve recessie in de bouw. Novatec bezat sinds medio 2009 100% van de aandelen, daarvoor 4 9 % . Hoewel de begroting 2010 niet helemaal bereikt werd, is onder leiding van de Van Dijk Groep uit Hardenberg Alreno Bouw BV er in geslaagd zijn resultaten opmerkelijk te verbeteren: het exploitatieresultaat steeg met ruim € 630K naar +/+ € 0,5K. De vennootschap is in veel beperktere mate afhankelijk van (grootschalige) nieuwbouwprojecten. Alreno Bouw BV richt zich met name op onderhoud aan- en herbouw van het woningbestand van corporaties alsmede bouwkundige aanpassingen in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning. Novatec bezit 2 9 % van de aandelen.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 5 van 57
MultiNoord BV is de gezamenlijke acquisitie - en verkooporganisatie van (in 2010) 6 werkvoorzieningsschappen. MultiNoord BV kent geen zelfstandige bedrijfsactiviteiten. De met behulp van MultiNoord BV in de markt geworven opdrachten komen voor rekening en risico van de deelnemers, die deze aanvaarden. Precies zoals dat gebeurt in geval van zelfstandige acquisitie in de markt. Enig verschil is dat MultiNoord BV van de deelnemers een gemaximeerde bonus ontvangt voor gerealiseerde opdrachten teneinde daaruit de eigen exploitatiekosten jaarlijks te begroten en te betalen. Ook is vastgelegd welke deze kostenposten (mogen) zijn. Novatec bezit tot 01 juli 2011 16,6% van de aandelen en 2 0 % vanaf die datum als gevolg van de fusie tussen de werkvoorzieningsschappen Trion te Kollum en Oostergo te Dokkum. 0.2.2
Rijksbijdrage
Het subsidierisico WSW ligt als gevolg van de wetswijziging 2008 direct bij de gemeenten. Voor de in de Gemeenschappelijke Regeling Novatec deelnemende gemeenten kwam het subsidietekort in 2010 uit op - / - €876K. Begroot was een tekort van - / - € 1.450K. Dit leidde tot een besparing voor de gemeenten op het subsidietekort van ongeveer € 574K. Dit grote verschil wordt verklaard door een aanzienlijke instroom ook in 2010 vanaf de wachtlijst W S W , een substantiële groei van het aantal WSW geïndiceerden in Begeleid Werken en het afronden van het beleid Vervroegde pensionering WSW'. 1
In de periode 2007-2009 is daarmee het tekort geleidelijk teruggebracht. Afname van de taakstelling WSW, het wegvallen van rijkscompensatie voor gestegen loonkosten (:OVAruimte) WSW en het aflopen van de mogelijkheden tot Vervroegde pensionering WSW' m a ken echter dat deze teruggang vanaf 2010 niet vervolgd kan worden. TABEL 5 geiealisecrd tekort rijkssubsidie W S W 2010
'°'Z~*
.
200S 2007 0.2.3
'f "
l:
->
€876K j
€ l.OSSK
"-ril
"T* - *^ 1
1
Gemeentelijke bijdrage
Omdat het groepsresultaat uit bedrijfsvoering bedoeld is als een substantiële bijdrage voor het gemeentelijk subsidietekort, drukt een negatief saldo van beide inkomstenbronnen zwaar op de financiële huishouding van de deelnemende gemeenten. Door de deconfiture van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV valt de resterende gemeentelijke bijdrage per Standaard Eenheid WSW aanzienlijk hoger uit dan geraamd. Deze bijdrage wordt negatief beïnvloed door het verlies en het faillissement van de vennootschap in 2010, alsmede door het eenmalig aanzuiveren van het in 2008 ontstane negatief eigen vermogen ter waarde van € 238K ten laste van het exploitatieresultaat 2010 van de deelnemende gemeenten.
uitvloeisel van de uitbreiding taakstelling WSW in 2009 en het beleid vervroegde pensionering WSW, waarvoor gelden zijn gebruikt uit extra rijksmiddelen voor de uitvoering van de moties Irrgang en Bussemakers/Verburg uit 2006. 1
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 6 van 57
Voor de deelnemende gemeenten heeft een en ander onderstaand tot gevolg: TABEL 6 resterende gemeentelijke bijdrage per S(tandaard) E(enheid) ; ' Grootegast , Leek Marum .Noordenveld » Zuidhorn i beft root . = ~€?1.2003 - €\.200''~' «11*00 ~ € 1.200 R~~ '€l'.£ÖÖ Saldo subsidietekort en groepsresultaat exclusief '1 immerfabriek Barsema Tolbert BV f 62' € 62 € 62 € 62 " €,"J 62 1
N
S
inclusief Timmerfabriek Barsema Tolbert BV ] over 2010 on afwikkel Kosten inclusief Timmerfabriek Barsema Tolbert BV over üo 10. afwikkëlkosten en aanzuivering negatief eigcn:vermogcn GR (-KX>h)
€2.538!
€2.538
€2 538*
€2.538
€2.538
€ 3 0 Mi
€3016
€<S010
€ 3 0K>
« S 046
11S.7I
5;>,65
139,30
66,56
C S62K
€ 169K
C421K
C 203K
aantal SE exclffsiéfiBW per gemeente BIJDRAGE PËRM5EMEENTE
€ 263K
In het hiernavolgende wordt nader ingegaan op de hiervoor geschetste hoofdlijnen.
Tolbert, 18 juli 2011
mr. Frank JHE van den Broek algemeen directeur
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 7 van 57
'
1.0
Leiderschap. De manier waarop de leiding de koers bepaalt, deze vertaalt naar de dagelijkse werkelijkheid en in steeds wisselende omstandigheden vernieuwt om de overeengekomen strategie en doelstellingen te realiseren.
1.1.
Richten. Hoe de leiding de koers bepaalt en richting geeft aan de organisatie. In 2010 zijn de contouren bekend geworden van de wet 'Werken naar Vermogen'. Door het MT van Novatec is hierop in overleg met het bestuur van de GR geanticipeerd door samen met NovaWork BV en de ISD 'Noorderkwartier' in augustus 2010 een mini-symposium voor de colleges van de deelnemende gemeenten te organiseren. Recent werd duidelijk dat de wet pas in 2013 zal worden ingevoerd en dan in de plaats komt van de wet 'Sociale Werkvoorziening' en de aan arbeids(re)integratie en maatschappelijke participatie gerelateerde delen uit enkele andere wetten in de sociale zekerheid. Bovendien wordt eveneens vanaf 2013 dagbesteding en begeleiding van de AWBZ zorgaanbieders - overgeheveld naar de WMO - de gemeenten. Naar inschatting zullen deze ontwikkelingen voor Novatec leiden tot groei van de omvang van de doelgroep 'beschut w e r k e n ' . En tot accentuering van de vangnetfunctie van de infrastructuur. Dit zal effecten hebben op de vorm en de inhoud van de huidige infrastructuur. Hierop wordt inmiddels al volop geanticipeerd, onder meer door de 'proeftuinen' in het onderhoud openbaar groen en de pilot'werkscan' in het kader van de pilots modernisering WSW van het ministerie van SZW. Door de rijksoverheid zijn voor 2011 de eerste (forse) bezuinigingen op de uitvoering van de wet Sociale Werkvoorziening' aan de gemeenten opgelegd. Deze ontwikkelingen hebben geleid tot: deelname van Novatec aan de pilots van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid inzake de 'modernisering van de WSW'. Novatec neemt het project 'werkscan' voor zijn rekening. Dit project omvat het ontwikkelen van een digitaal hulpmiddel voor het periodiek beoordelen van de feitelijke bijdragen van de in de infrastructuur opgenomen werksoorten (businessunits) aan de vereiste kwaliteit en financiële beheersbaarheid van het proces van in -, door - en uitstroom. Eind 2010 was een prototype van het digitale hulpmiddel beschikbaar. In maart en april 2011 hebben presentaties van de 'werkscan®' plaatsgevonden aan het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de brancheorganisatie Cedris. Het project wordt medio 2011 aan het ministerie opgeleverd; presentaties aan de deelnemende gemeenten inzake: o
voorstellen tot een zoektocht naar nieuwe vormen van het regionaal efficiënt en effectief organiseren van de uitvoering van het domein sociale werkgelegenheid, arbeids(re)integratie en maatschappelijke participatie. Inmiddels hebben deze mede de basis gelegd voor het aantreden van de intergemeentelijke adviescommissie 'van Bekkum';
o
voorstellen tot een verkenning van andere vormen van het onderhoud van het openbaar groen om zo de functie van Novatec als 'toeruster van werknemersvaardigheden en detacheerder' te kunnen uitbouwen.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 8 van 57
Inmiddels hebben deze voor 2011 geleid tot het opzetten van gemeentelijke proeftuinen, waarmee ervaringen worden opgedaan met de integratie van doelgroepmedewerkers in zowel de gemeentelijke uitvoeringsorganisatie - openbare werken - als commerciële marktpartijen -hoveniers; -
een voorstel inzake onderzoek naar de (houdbaarheid van de) sinds 2005 bestaande, gescheiden organisatievorm van de bedrijfsactiviteiten van NovaWork BV en Novatec. Begin 2011 is een extern rapport uitgebracht en heeft op basis daarvan het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling een plan opgesteld. Inmiddels wordt uitvoering gegeven aan dit plan;
-
in de tweede helft van 2010 zijn samen met NovaWork BV en de ISD 'Noordenkwartier' een aantal bijeenkomsten voor raadsleden georganiseerd.
Het vinden van nieuwe externe werk-/leerplekken in de regionale arbeidsmarkt heeft verrassenderwijs minder stagnatie opgelopen door de economische recessie dan aanvankelijk gedacht. Bovendien kon de nieuwe instroom intern opgevangen worden door een onvoorzien herstel van de behoefte aan productie en dienstverlening vanuit de private markt. De omvang van de infrastructuur ontwikkelde zich dan ook als volgt: TABEL 7 . (gemiddeld) .i.uit.il pi-isoiienin infrastructuur Novatec
2010
I
üoo-i
Kijk (WSW)
M
362
8M5
(ïcmeenten (WWB)
*
171
17j
l\VV(\Vajong'\VIA)
"|
K
Totaal
581
614
In vergelijking met 2009 is het aantal opdrachten vanuit zowel de gemeenten als het UWV vanwege bezuinigingen teruggelopen. Naar verwachting zal dit beeld zich in 2010 voortzetten. .2
Inrichten. Hoe de leiding de inrichting van de organisatie op de koers
.2.1
afstemt.
(Her)ijking organisatorische uitgangspunten
Met het vertrek eind 2010 van de sectormanager Groene Werken en de planontwikkelingen inzake Groene Werken is besloten een begin te maken met de samenvoeging van twee werk-/leersectoren naar een werk-/leerbedrijf. Inmiddels heeft de Gemeenschappelijke Ondernemingsraad positief geadviseerd en kennen beide sectoren in de sectormanager Industriële en Groene Werken nu een eenhoofdige leiding. Begin 2011 zijn - met het oog op verdergaande synergie - ook de sectorale managementteams ineengevlochten. Ook zijn sinds medio 2010 voorbereidingen getroffen om wijzigingen aan te brengen in de inrichting van de sector Beheerszaken, welke momenteel worden doorgevoerd.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 9 van 57
1.2.2
Bezuinigingen
In opdracht van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling zijn eind 2010 bezuinigingsscenario's ontwikkeld, die al naar gelang bepaalde ontwikkelingen (zullen) gaan plaatsvinden achtereenvolgens kunnen worden doorgevoerd. De scenario's bieden houvast voor een beheersbare transitieperiode die het werkvoorzieningsschap te wachten staat: majeure bezuinigingen, stelselwijziging en verandering van de intergemeentelijke organisatie van de uitvoering van de sociale zekerheid - met name het domein arbeids(re)integratie en maatschappelijke participatie. Inmiddels heeft beoordeling van deze scenario's geleid tot een verdere begrotingsbezuiniging voor 2011, zoals verwoord in versie 2.0 van jaarplan en begroting 2011. 1.3
Verrichten. Hoe de leiding zich persoonlijk inspant om de organisatie te verbeteren en daarbij haar medewerkers betrekt en stimuleert. Het werkvoorzieningsschap werkt standaard aan organisatieontwikkelingen met behulp van werk - en/of projectgroepen. Deze kennen veelal een brede samenstelling, waarvan dikwijls ook de medezeggenschap deel uit maakt. Deze groepen staan doorgaans onder leiding van een van de leden van het managementteam van Novatec. Voorbeelden hiervan waren in 2010: -
-
de werkgroep 'proeftuinen 'Groene Werken, een werkgroep met de hoofden BOR van de deelnemende gemeenten voor het ontwikkelen van een nieuw verdienmodel voor de sector Groene Werken de projectgroep 'werkscan', een van de pilots in het kader van de modernisering WSW; de werkgroep 'orderadministratie Industriële Werken' de werkgroep 'auditing';
2.0
Strategie en beleid. De manier waarop de organisatie haar missie en visie implementeert door een heldere, op alle stakeholders gerichte strategie, die wordt vertaald in een concreet beleid, plannen, budgetten en processen.
2.1.
Oriënteren. Hoe de organisatie zowel interne als externe informatie bij het ontwikkelen van strategie en beleid.
2.1.1
verzamelt en deze
gebruikt
De 'werkscan®'
Al reeds enkele jaren bouwt Novatec aan de omvorming van zijn infrastructuur. Van een klassieke infrastructuur voor'productie' naar een basis voor'ontwikkelen van werknemersvaardigheden'. Op basis van het motto 'extern voor wie kan, intern voor wie (nog) moet' vormt de infrastructuur een actuele spiegel van de omliggende reguliere arbeidsmarkt: een springplank en vangnet voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. In 2010 is de werkscan - een digitaal hulpmiddel - ontwikkeld dat Novatec vanaf 2011 goed in staat stelt om periodiek de feitelijke bijdragen aan en rentabiliteit van iedere werksoort ten behoeve van het bevorderen van de in -, door - en uitstroom van de doelgroepen door te meten en te beoordelen. Ook kan beter beoordeeld worden of bestaande werksoorten moeten worden opgeschaald of juist afgeschaald, ontmanteld, toegevoegd dan wel extern bij bedrijven zouden moeten worden ondergebracht.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 10 van 57
Inmiddels is de 'werkscan' gepresenteerd aan het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de brancheorganisatie Cedris en met veel enthousiasme ontvangen. Voor de planning en controlcyclus van 2012 zal de scan voor de eerste keer ingezet worden. 2.1.2
Deelneming in MultiNoord BV
Na de zomer van 2010 heeft Novatec zich aangesloten bij de acquisitie - en verkooporganisatie MultiNoord BV. Hieraan wordt ook deelgenomen door de collega-bedrijven Ability, BWR, Fivelingo, Oostergo en Trion. Doelstelling van MultiNoord is orderverwerving van voor de individuele bedrijven te omvangrijke of complexe opdrachten op het gebied van de werksoorten metaalbewerking, montage en verpakking. De eerste opdracht voor MultiNoord betrof het assembleren en inpakken van 750.000 eenheden tuingereedschap voor de Aldi in Duitsland en Frankrijk. Een tweede opdracht is inmiddels geworven. Het samenwerkingsverband MultiNoord BV zal vanaf medio 2011 ook gaan gebruik maken van het periodiek toepassen van de 'werkscan®', zodat in toenemende mate gericht geacquireerd wordt voor die werksoorten die uiteindelijk voor de uitvoering van de wet Werken naar Vermogen de best denkbare bijdragen leveren aan het proces van in -, door - en uitstroom van de doelgroepen. 2.2.
Creëren. Hoe de inhoud wordt bepaald, de resultaten uitgevoerd.
worden gemeten en de evaluatie
wordt
De inhoud van de strategie en het beleid van Novatec wordt in de komende tijd met name bepaald door de komende stelselwijziging en de vertaling daarvan in regionale uitgangspunten, doelen en ambities. 2.2.1
'Werken naar Vermogen'
Voor de inhoud van het toekomstige sociale zekerheids - en arbeidsmarktbeleid van gemeenten en uitvoeringsorganisatie(s) is een tijdige voorbereiding op de effecten van de wet 'Werken naar Vermogen' van groot belang. Tegen die achtergrond heeft Novatec eind augustus 2010 een themabijeenkomst georganiseerd voor de colleges van de gemeenten Grootegast, Leek, Marum, Noordenveld en Zuidhorn. Inmiddels heeft deze bijeenkomst onder meer tot gevolg gehad dat de gemeenten de adviescommissie 'Van Bekkum' hebben geïnstalleerd. Deze commissie is verzocht om ten behoeve van de gemeenten voorstellen te ontwikkelen voor de wijze waarop een effectieve en efficiënte uitvoering van het domein 'arbeids(re)integratie en maatschappelijke participatie' met het oog op de bezuinigingen en de stelselwijziging het best georganiseerd kan worden. 2.2.2
De participatiecommissie WSW/WWB
In dialoog met de in de Gemeenschappelijke Regeling Novatec deelnemende gemeenten is door het bestuur gezocht naar een duidelijkere positionering en profilering van de participatiecommissie. In goed onderling overleg is dit in het najaar van 2010 bereikt. Daarmee zal de commissie nadrukkelijk een rol spelen in de beleidsinhoudelijke en financiële cyclus van planning & control van het werkvoorzieningsschap en de deelnemende gemeenten.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 11 van 57
2.2.3
Cyclus van planning en control
Jaarverslag en rekening 2009 zijn door het algemeen bestuur van de GR Novatec vastgesteld op 30 juni 2010. Op 22 november 2010 zijn de documenten 'jaarplan en begroting 2011' en 'beleidsplan en de meerjarenraming 2012-2014' vastgesteld. Over het eerste kwartaal 2010 is op 12 mei j l . aan de deelnemende gemeenten gerapporteerd. Over het eerste halfjaar is definitief op 25 oktober 2010 gerapporteerd. Over het derde kwartaal is op 01 december 2010 gerapporteerd. Op 19 januari, 15 april, 29 juni en 07 december 2010 zijn door Novatec voorlichtingsbijeenkomsten georganiseerd voor de raadsleden van de in de Gemeenschappelijke regeling Novatec deelnemende gemeenten. Daarnaast zijn - als onderdeel van de kennismaking van nieuwe raadsleden met het domein sociale zekerheid op 11 mei door de ISD Noordenkwartier en op 25 mei door dochterbedrijf NovaWork BV soortgelijke bijeenkomsten georganiseerd als die van Novatec op 15 april voornoemd. Op verzoek van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling is de lay-out van de financiële verslaglegging met ingang van de begroting 2011 in overeenstemming gebracht met de indeling van de gemeentelijke verslaglegging. 2.2.4
Wachtlijstbeheer WSW
Begin 2010 bleek dat in 2009 voor de gemeente Noordenveld teveel plaatsen WSW zijn gerealiseerd - in het jargon: overrealisatie. Noordenveld en Novatec hebben s a men met NovaWork BV een financiële compensatie ter waarde van ongeveer €28K uitgewerkt. Novatec neemt hiervan € 14K voor zijn rekening. Deze compensatie is eind 2010 door het bestuur bekrachtigd en ten laste gebracht van het groepsresultaat 2010. De wachtlijst WSW toonde in 2010 het volgende beeld: T A B E L 8: wachtlijst W S W • i prognose Omvang wacnöyst
"
'•[ ~
plaatsing vanaf wachtlijst in W S W • [ actlvenng wachtlijst in \ traject of re-integratiebaan
2.3.
Implementeren. Hoe de doelstellingen
~
—\
félIJp
35 |~ ~" '
'
2010 | realisatieliöiöl realisatie 2009
'
i5ÖT 5
"
,*
ƒ" 195
60 j
13
~~ ' " Ï 6 8 jF~-, '\ '
in plannen en budgetten tot uitvoering
"* ,
88
leiden.
Novatec is vertegenwoordigd in de vergadering van aandeelhouders in de deelnemingen: via zijn dagelijks bestuur in NovaWork BV (100%), via zijn directie in Alreno Bouw BV (29%) en MultiNoord BV (tot 01 juli 16,6%, daarna 2 0 % vanwege fusie van twee mede-aandeelhouders). Tot aan het faillissement medio december 2010 via zijn dagelijks bestuur ook van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV (100%). Besluitvorming in deze gremia is gebaseerd op jaarplannen en corresponderende begrotingen van de vennootschappen. Naast aan de periodieke algemene vergadering van aandeelhouders wordt vanuit de deelnemingen maandelijks verantwoordingsrapportage aangeboden aan de directie en het MT van Novatec. Gegroepeerd in kwartaalrapportage is de sturingsinformatie vervolgens opgenomen in de vergaderstukken voor het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Novatec.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 12 van 57
3.0
Medewerkers. De manier waarop de organisatie haar medewerkers inzet, stimuleert en waardeert om haar strategie en beleidsdoelstellingen te realiseren. Mensen zijn er voor de organisatie, maar de organisatie is er ook voor 'haar' medewerkers.
3.1.
Organiseren. Hoe de organisatie het personeelsmanagement afstemt op strategie en beleid, de vereiste organisatiestructuur, de kernprocessen en de externe ontwikkelingen.
3.1.1
De functie van HRM
In 2004 is om toentertijd moverende redenen besloten de HRM-functie van Novatec onder te brengen bij dochterbedrijf NovaWork BV. Gelet op de professionele staat waarin het huidige werk/-leerbedrijf zich thans bevindt is er aanleiding geweest dit besluit voor heroverweging aan het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling voor te dragen. Aangezien deze vraag onderdeel uitmaakt van de overkoepelende vraag over de taakverdeling tussen Novatec en NovaWork BV is beantwoording o n derdeel geworden van eerder genoemd extern onderzoek, waarvan de rapportage begin 2011 is opgeleverd aan het bestuur. 3.1.2
Instroom, doorstroom en uitstroom
Vanaf de wachtlijst WSW kon aan 60 personen een arbeidsovereenkomst WSW of een arbeidsovereenkomst in Begeleid Werken worden aangeboden. Een relatief groot aantal vanwege een toename van de taakstelling en het beleid Vervroegde pensionering'. Deze toename was te danken aan de omstandigheid dat de wachtlijst voor Novatec 3 0 % hoger was dan de gemiddeld landelijke wachtlijst. Zichtbaar in tabel 9a is dat de activering van doelgroepen in de treden 1, 2 en 5 lager is dan verwacht. Dit komt door de eerste tekenen van bezuinigingen bij zowel de gemeenten als het UWV. Vooral het aantal re-integratiebanen lag beduidend lager. Dit instrument wordt om die reden ook in 2011 door de gemeenten en NovaWork BV afgebouwd. T A B E L 9a: instroom doelgroepen prognose 2010 realisatie 2010 trafo 01 trafo 02 trafo 05 trafo 01 trede 07 trede 09 Totaal
i:i
realisatie 2009
•... <;'ï so' H ^ 3 8 ^ ^ ^ S ^ ^ ^ w l B I ^ H
'195
20
3
165
100
Het percentage werkstages voor personen met een uitkering op de wachtlijst WSW of in de indicatieprocedure WSW - treden 01 en 02 - is zo'n 10% bij de verwachting achtergebleven. Reden hiervoor is vooral de tussentijdse beëindiging van trajecten in september 2010 door het UWV als gevolg van door SZW opgelegde bezuinigingen. Maar ook het aantal trajectopdrachten van de deelnemende gemeenten en de ISD Noordenkwartier steeg minder sterk dan eerder overeengekomen. In tabel 9b zijn de mutaties op de werkladder opgenomen: doorstroom vanuit een uitkering naar een arbeidsovereenkomst WSW of begeleid werken WSW alsmede bevorderingen naar een hogere functie WSW.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 13 van 57
i vanaf trede 01 of 02 i • naar arbeidsovereenkomst W S W (trede 04) j vanaf trede 01 of 02 [ naar arbeidsovereenkomst B W (trede 08) - eerste functie; indeling W S W (binnen l trede 04)
T A B E L 9b: doorstroom naar en binnen WSW piognosc20l0 realisatie 20 ' *
20
realisatie
2009
20
~" 35
32
20
2
. ilfillliïiMiSli:!
v
eerste functie-^ < ' l indeling'WSW detachering (trede l '
2010
17
E
hogere functicTWSW 'f (binnen trede 04) >
L
. „
__Totï2
"40 "
V"
' " r f
t
"65 '
*
'
"*73'
Een substantieel deel van het aantal personen dat vanuit de wachtlijst WSW een arbeidsovereenkomst kon worden aangeboden is direct extern herplaatst in begeleid werken. Dit in overeenstemming met het indicatiebesluit van het UWV Werkbedrijf. Slechts iets meer dan 3 0 % van de geïndiceerden WSW deed voor zijn arbeidsovereenkomst vanaf de wachtlijst een beroep op een werk-/leerplek in de infrastructuur van Novatec. Met het oog op een daling van de taakstelling WSW voor 2011 is in overleg met de participatiecommissie WSW/WWB de taakstelling WSW 2010 overigens niet volledig benut. ' prognose
UT
trede 06 trede 07 ti ede 0') tndt 10 Totaal
T A B E L 9c: Uitstroom «oio
realisatie 2009
icali.satic 2010
WÊKimÈIÈÈÊmiÊÈÉ 98
100 ü S ^ ^ ^ ^ ^ S i
• • •
Een verschuiving vond plaats tussen het aantal personen in groepen en individueel gedetacheerd. Het totale aantal personen dat extern geplaatst werd, nam opnieuw toe. Ondanks de economische tegenwind. De methodiek werk(ver)delen©' - werpt ontegenzeggelijk nog altijd zijn vruchten af. Ook wordt opnieuw duidelijk dat werkgevers nog altijd niet happig zijn op het geheel en al binnen de eigen cao onderbrengen van de doelgroep WSW van Novatec. En dat geldt eigenlijk ook wel voor de individuele personen uit de doelgroep WSW zelf. x
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 14 van 57
1 193
1.3
NovaSchool
De trainings - en scholingsfaciliteit op eigen locatie beantwoordt aan zijn doelstelling. NovaSchool werkt drempelverlagend voor de doelgroepen. Docenten en trainers geven les en training in de infrastructuur van Novatec met behoud van het keurmerk van het desbetreffende opleidingsinstituut. Het aandeel arbeidsmarkgerichte opleidingen is met bijna 50% toegenomen ten opzichte van 2009. Dit komt door het beleid te richten op het behalen van tenminste een kwalificatie op het niveau van algemeen assistent - de AKA opleiding. TABEL 10: .
5
trainingen en scholing prognose 2010
trainingsprogramma NovaWork BV ifbëidsmarktgerichte scholing W S W
;
llSSiifïii^^ËSsïïï 70
ontwikkelgeriehte scholing W S W
1.4
2010 ,
2009
iSflltel ,.~-:r',-:
175
H(>
7G
53 .f
wettelijk verplichte scholing W S W
150 jg
185
totaal
580 P
6W
-
Competentiegesprekken
In 2010 zijn de volgende aantallen competentiegesprekken gehouden:
"*
T A B E L "ll: , competentiegesprekken * realisatie 20io
realisatie
2009
se( tor beheerszaken sector Industriële \ \ erken sti tor Groene Werken NovaWork BV Alreno Bouw BV 1 iminerlabriek Barsema Tolbert BV
\«4
directie Totaal
4.ÏY
478
De lagere score in 2010 vindt zijn oorzaken voornamelijk in personeelswisselingen onder werkbegeleiders. 1.5
Arbeidsverzuim
Novatec kende over 2009 een WSW arbeidsverzuim percentage van 9,7% en kwam daarmee binnen de branche uit op plaats 09. Het verzuim over 2010 kwam hoger uit dan verwacht. Daardoor zakte Novatec naar plaats 10 in de benchmark 2010. Het verzuim geniet in alle lagen van de organisatie permanent en veel aandacht. Bijzondere indicaties voor de stijging zijn niet gevonden. Het verzuim is in 2010 overigens binnen de gehele branche iets toegenomen.
Versie 1.0 van 18-07-2011
•
259
pagina 15 van 57
121/ 84
Een opvallende verbetering is zichtbaar onder de groepsdetacheringen. Dit betreft in het bijzonder Alreno Bouw BV, dat met behulp van gericht beleid in 2010 in rustiger vaarwater is terechtgekomen en daardoor ook meer aandacht aan een doeltreffende verzuimaanpak kon besteden.
T A B E L 15: arbeidsverzuim W S W
realisatie
prognose IrêaTisatieïSÓlO*! 2010
2009
Industriële werken (irocne Wei ken
mi
individuele detachering groepsdetdchei mg
rn
Totaal
t
8,9%
S,6%
1 1,S%
9,4%
M,lA
9,1%
iVo
1 1,2%
9.5%
9,7%
10,6%
Het arbeidsverzuim onder de overige doelgroepen daalde met 0 , 3 % . In 2010 is door de consulenten van NovaWork BV meer aandacht gegeven aan de problematiek van de overgang van re-integratiebaan met minimumloon naar een traject met behoud van uitkering. Voor veel cliënten is dit immers een teleurstellend perspectief. Voor nieuwe cliënten speelt dit niet (meer), omdat de re-integratiebanen inmiddels zo goed als helemaal zijn afgebouwd en een ieder nu met behoud van uitkering werkt. o
>
j
"
T A B E L 14:
,
^^?ié?xs^ïï^- Y* s ,4? 'ë ^P _ f" prognose 2010 ^realisatie 2010
s
o
t
Totaai'"
y
r
~
•
"
;
en
X
K
e
^
e
9
r(
^
%
K
.
3
-
j .. ! realisatie 2009
en
v
:
r
l I J W . Ï
Het arbeidsverzuim van de professionele personeelsformatie is gewoontegetrouw laag en lijkt voor zichzelf te spreken: T A B E L 15 arbeid.s\ e r / m m p r o f i sMonals
2009 TOTAAL 3.1.6
2,3%
4,5%
Medezeggenschap
De Gemeenschappelijke Ondernemingsraad (:GOR) Novatec en NovaWork BV nam deel aan het landelijke project 'innovatie medezeggenschap'. Dit project wordt gesponsord door het A&O-fonds van de WSW. Aan het project is landelijk deelgenomen door 6 ondernemingsraden. Ondersteuning is verzorgd door Mede BV advies, training en management te Houten. Over de resultaten van het project is een rapport uitgebracht en is verslag gedaan in het SW-journaal van november 2010. 3.1.7
Ketenaanpak
De samenwerking met stichting de Zijlen is uiteraard gecontinueerd. Novatec signaleert overigens wel voor de eerste keer stagnatie in het kopiëren van het model NovaFood op andere samenwerkingsprojecten, zoals NovaWood en NovaGroene Werken. Ook binnen de zorginstellingen is een beweging 'van binnen naar buiten' zichtbaar, waardoor de behoefte aan interne werkplekken afneemt.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 16 van 57
Ook de samenwerking met MEE, GKB en VNN is gecontinueerd. Belangrijk voor veel medewerkers en cliënten is een integrale aanpak van arbeidsbelemmerende factoren. Veelal zijn deze gelegen in financiële schuld - en/of gezinsproblematiek. Maar ook psychische problematiek neemt een steeds belangrijke aandeel voor zijn rekening. 3.2.
3.2.1
Investeren. Hoe de organisatie op de toekomst gerichte kennis - en vaardigheidsbehoefte vaststelt en uitvoering geeft aan de beschikbaarheid en borging van deze kennis en vaardigheden. Dit alles in een balans tussen doelstellingen van de organisatie en doelstellingen van de individuele medewerkers. Uitbreiding kennis en vaardigheden
Regelmatig wordt vanuit het concern overleg gevoerd met opleidingsinstituten en scholingsfondsen, worden seminars bezocht en wordt deelgenomen aan studiedagen voor de branche. Aldus worden op verschillende plaatsen nieuwe inzichten, ontwikkelingen en aanbod opgepikt. Voorbeelden: o o 3.2.2
de toekomst van de WSW, 4 mogelijke uitvoeringsvarianten: een door IROKO verzorgd seminar de toekomst van de WSW: een door Ernst & Young verzorgd seminar
Vervanging kennis en vaardigheden
Vacant komende functies binnen de professionele personeelsformatie worden niet automatisch opnieuw ingevuld. Ingeval van geheel of gedeeltelijke vervanging worden geen arbeidsovereenkomsten voor onbepaalde tijd aangeboden. Door dit beleid wordt de formatie steeds aangepast aan de actuele behoefte. Voorbeelden: o o o o o o o o 3.2.3
werkbegeleider belast met NovaPost: geheel vervangen; werkbegeleider, belast met NovaStore: geheel vervangen; werkbegeleider, belast met NovaCatering: geheel vervangen; werkbegeleider, belast met beheer openbare ruimte: niet vervangen; operationeel manager, belast met gebouwenbeheer en bouwobjecten: niet vervangen; senior adviseur PO&.0: niet vervangen sectormanager Groene Werken: gedeeltelijk vervangen sectormanager BeheersZaken/controller: gedeeltelijk en ad-interim vervangen.
Borging kennis en vaardigheden
In 2010 is onder meer: o o o o o
3.2.4
het salarisprotocol voor de sectoren van Novatec opgeleverd; het maandelijks werkoverleg ingevoerd voor alle beheerders van delen van het proces 'wachtlijstbeheer WSW'; het proces 'orderadministratie' herschreven; het in 2009 beschreven proces 'fiscalisering opleidingen doelgroepen' geaudit; door de commissie 'veilig en plezierig werken' een voorstel ingediend tot het verbeterd beheren en ontsluiten van alle interne documenten en externe regelgeving op het terrein van de arbeidsomstandigheden.
WSW Adviesraad Novatec (bron: het verslag van de WSW adviesraad over 2010)
De adviesraad bestaat sinds 2010. De raad heeft zich gebogen over de WSW problematiek in het algemeen en over de wijze waarop de Adviesraad daar mee om dient te gaan in het bijzonder. Dit heeft geleid tot een Huishoudelijk Reglement.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 17 van 57
In het Huishoudelijk Reglement staan de samenstelling van de Adviesraad beschreven, de taakverdeling, de wijze van werken, de werkwijze van een werkgroep en de wijze van informatieoverdracht en advies en verantwoording. Er zijn afspraken gemaakt over de randvoorwaarden die het professioneel functioneren van de WSW A d viesraad mogelijk maken. Zo vergadert de raad zo mogelijk elke eerste donderdag van de maand in het gemeentehuis van de gemeente Leek, is het ambtelijk secretariaat van de raad geregeld evenals de administratieve voorwaarden en het archief van de raad, is er sprake van een regeling onkosten voor de leden van de raad en zijn er stappen gezet om de onderlinge informatieoverdracht digitaal te garanderen. De Adviesraad heeft een werkplan 2010/2011 opgesteld. De beleidsonderwerpen waarmee de Adviesraad in de komende jaren verwacht te worden geconfronteerd hebben voor een belangrijk deel te maken met de wijze waarop het belang van WSW gerechtigden als cliënt binnen het samenwerkingsverband Novatec kan worden behartigd. Daarbij dienden zich onderwerpen aan die te maken hebben met: • • • •
•
de rol en positie van de Adviesraad in relatie tot de OR, de directie en het bestuur van Novatec; de behartiging van belangen van medewerkers Novatec versus de invloed op het WSW-beleid Novatec; de wijze waarop contact kan worden onderhouden met de achterban van de Adviesraad, met andere regionale WSW Adviesraden of met de gemeentelijke Adviesraden WMO en WWB; de wijze waarop informatie te vergaren over de WSW problematiek landelijk, regionaal en per deelnemende gemeente en de wijze waarop kan worden omgegaan met de gevolgen van het WSW-beleid Novatec V a n binnen naar buiten'; de wijze waarop adviezen kunnen worden gemaakt en ingediend en de informatie kan worden overgedragen naar belanghebbenden en achterban via regionale kranten, website, jaarverslagen etc.
Het algemeen bestuur van de GR Novatec heeft in zijn vertegenwoordiger namens de gemeente Zuidhorn een vaste gesprekspartner voor de WSW adviesraad aangewezen. 3.3
3.3.1
Respecteren. Hoe de organisatie en de individuele leidinggevenden omgaan met hun en hen betrekken, stimuleren, erkennen en waarderen.
medewerkers
Bewust belonen
Voor een vorm van bewust belonen - als beschreven in het sinds 2004 bestaande beleid 'bewust belonen' zijn 2010 in aanmerking gekomen: T A B E L 16 bewust belonen pnifession.nV
i
Versie 1.0 van 18-07-2011
2010
4
i
^^^^^
2009
1
pagina 18 van 57
3.3.2.
Sancties
Het aantal corrigerende maatregelen is gedaald, zowel voor wat betreft de doelgroep als de professionals. T A B E L 17 sancties
200.9
2010 > doelgroep professionals
tiËÉll
5
4.
Middelen. De manier waarop vanuit strategie en beleid middelen worden aangewend om de activiteiten van de organisatie effectief en efficiënt uit te voeren en zeker te stellen dat de middelen daadwerkelijk waarde toevoegen aan de kernactiviteiten van de organisatie.
4.1.
Geld. Hoe de organisatie haar financiële middelen verwerft, toewijst, gebruikt en beheert om de toegevoegde waarde van processen voortdurend te verbeteren.
4.1.1
Het bedrijfsvoeringresultaat
Het groepsresultaat is als gevolg van de verliezen en de afwikkeling van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV aanzienlijk lager uitgekomen dan begroot. De deconfiture van deze vennootschap kon niet gecompenseerd worden door de positieve resultaten uit andere groepsonderdelen. Hierdoor kwam voor het eerst ook het groepsresultaat uit bedrijfsvoering daadwerkelijk negatief uit. T A B E L 18 winst en \erlies uit bedrijfsv oei mg resultaat prognose 2010 •JOH) sector lndusti ii 1 Wul-iii set tor Cïroene Werken clustei algemeen KovaWoik BV (100%) Timiiu-rfdbneli I! (i Min lnlbcrtBV GltOJPSIOl-WL N0VA1TC
resultaat 2009
f 9K
-/- *' '2ó'2\\
i 392 K
• 277K
- / - € 166K
HK
- / - f 879K
-'-«\SSOK
• 73 IK rei essicmodc l * t' 1.015K
<• 810K
€ 8S8K
-'-«'7Ü0K
-/- <" 483R
€
40K
ONTWIKKELING!' N »F l.LN* MINbLN Timmei fabi iek Bai soma I o l b c u B V
-
Alreno Bouv\ BV (ü9°o;
€ 15K
MultiNoord BV
• ' - € 13K
(verkoopoiganisatie
Versie 1.0 van 18-07-2011
S17K
* 0 3K -'-€
8K
(16.6%))
pagina 19 van 57
4.1.1.1 Sector Industriële Werken
Het bedrijfsvoeringresultaat van de sector Industriële Werken was positief en kwam hoger uit dan begroot en profiteerde van een geleidelijk herstel van de industriële markt. Deze trend zet zich begin 2011 voort. Wel is het bedrijfsvoeringresultaat over 2010 nog negatief beïnvloed door een in januari 2011 gebleken nacalculatieverschil ter waarde van € 60K. Met het intern herbevestigen van een kwartaalsgewijze verplichting tot het opstellen van een tussenbalans mogen dergelijke verschillen niet meer voorkomen. Immers bij voorkomende verschillen kunnen dan veel eerder interventies gepleegd worden. 4.1.1.2 Sector Groene Werken
Het bedrijfsvoeringresultaat van de sector Groene Werken was positief en verbeterde ten opzichte van 2009 opzienbarend. Desondanks haalde de sector niet de prognose. Oorzaak was dat de toename van de kosten 'uitbesteed werk' aanzienlijk hoger uitvielen dan de afname van de directe kosten. Immers ook hier bleek een nacalculatieverschil binnen de bussinessunit 'Kwekerij', en wel ter waarde van € 30K. Bovendien bleek extra inzet via het uitbesteden van werkzaamheden onvermijdelijk: de zomer van 2010 was nat en redelijk warm. Toen het maaiwerk 'groot materieel' hervat kon worden bleek (te) veel werk in (te) korte tijd te moeten worden gedaan door het beschikbare productiepersoneel WSW. Ook is het sneeuwruimen voor de bedrijfspanden van Novatec gedurende de lange winter van 2009/2010 uitbesteed. Novatec beschikt immers niet over het voor die werkzaamheden geschikte materieel. En 'last, but not least', de uitstroom van medewerkers WSW via NovaWork BV moest worden gecompenseerd met vakantiekrachten en uitzendkrachten om aan de met de gemeenten overeengekomen opdrachten te kunnen blijven voldoen. In het structureel oplossen van dit laatste is samen met de gemeenten begin 2011 voorzien door het anders organiseren van het onderhoud van het openbare groen. Om hierin voor alle betrokkenen de nodige ervaring op te doen voor de toekomst zijn in 2011 verschillend proeftuinen - pilots - ontwikkeld, die zich thans voltrekken. 4.1.1.3 Cluster concern
Op dit cluster worden normaal gesproken enerzijds opbrengsten uit verhuur/verkoop van eigendom of bezit geboekt, en anderzijds kosten die de eigendom en het bezit van deze objecten met zich meebrengen. Ook worden financieringskosten en personeelsregelingen op grond van het geldende Sociaal Statuut op dit cluster geboekt. Het clusterresultaat over 2010 is echter aanmerkelijk lager dan begroot. Daaraan liggen vooral incidentele lasten ten grondslag: •
de afwikkel kosten van het faillissement en het negatief exploitatieresultaat 2010 van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV, ter waarde van € 1.154K
•
overige lasten ter waarde van € 139K: o
voorzieningen voor het opvangen van faillissementen en wanbetalingen van debiteuren ter waarde van € 50K
o
de nabetaling over de periode november 2008 - december 2009 van huurpenningen aan stichting de Zijlen ter waarde van € 66K
o
enkele kleinere posten ter waarde van € 23K.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 20 van 57
4.1.1.4 NovaWork BV
Het exploitatieresultaat van de vennootschap was positief en kwam uit op € 810K. Dit resultaat was hoger dan begroot, maar iets lager dan het resultaat over 2009. Oorzaak is gelegen is een merkbare daling van het aantal re-integratiebanen en de stopzetting van de 8 5 % vergoedingsregeling van het UWV. Ook heeft NovaWork BV in een enkel geval kortingen moeten toestaan op de inleenvergoedingen aan werkgever op grond van bedrijfseconomische omstandigheden. Het resultaat is door de aandeelhouder volledig toegekend aan moederbedrijf Novatec. 4.1.1.5 Alreno Bouw BV
De vennootschap sloot voor de eerste keer in haar bestaan een jaar af zonder negatieve cijfers. Het exploitatieresultaat kwam uit op circa € 0,5K. In verband met geldende afspraken is dit resultaat toegevoegd aan de (negatieve) reserves van Alreno Bouw BV. Zie ook de risicoparagraaf in de rekening 2010. Hiermee is onder de bezielende leiding van de Van Dijk Groep uit Hardenberg binnen een jaar een enorme prestatieverbetering gerealiseerd. Immers het jaar 2009 werd nog afgesloten met een verlies van - / - € 633K. Zoals bekend echter verkeert de bouwbranche nog altijd in moeilijke tijden en zullen deze niet op korte termijn voorbij zijn. De orderacquisitie staat onder een enorme neerwaartse prijsdruk, waaraan Alreno Bouw BV op voorspraak van de aandeelhouders niet mag deelnemen. Voor de middellange termijn zoekt Alreno Bouw BV dan ook vooral samen met de 14 gemeentes achter de 3 moederbedrijven overbruggingsoplossingen in het publieke domein: opdrachten van woningbouwcorporaties in het kader van het periodiek onderhoud en gemeenten onder meer in het kader van bouwkundige voorzieningen op grond van de wet Maatschappelijke Ondersteuning. De huidige moeilijke markt in combinatie met de vraag op de langere termijn of een werksoort als 'bouwen' beschikbaar moet blijven voor de doelgroepen op wie de wet Werken naar Vermogen van toepassing zal worden, houdt de directie van Alreno Bouw BV echter vooralsnog volop bezig. Eind mei 2011 wordt daartoe in samenspraak met de aandeelhouders en de desbetreffende gemeenten de balans opgemaakt. 4.1.1.6 Timmerfabriek Barsema Tolbert BV
De vennootschap is medio december 2010 failliet verklaard. De bedrijfsactiviteiten van de timmerfabriek vielen in een veel recessiegevoeliger deel van de bouwbranche dan die van Alreno Bouw BV. In tegenstelling tot Alreno Bouw BV opereerde de timmerfabriek op de landelijke markt voor grote opdrachtgevers en kon geen voordeel halen uit een tijdelijke concentratie op in het noorden opererende bouwbedrijven. Voor de timmerfabriek gold vanaf medio 2009 een zogenaamd recessiemodel dat maximaal mocht voortduren tot ultimo 2010. Het succesvol afsluiten van die periode - een exploitatieresultaat van € 0 - had moeten leiden tot verkoop van de huidige belangen van Novatec aan geïnteresseerde marktpartijen. Alleen gedurende de periode mei 2010 - september 2010 leek de vennootschap daadwerkelijk te slagen in het veiligstellen van dit recessiemodel. Gesprekken over de verkoop van deze belangen gestart sinds medio 2010 met een tweetal partijen - liepen op grond van de marktomstandigheden uiteindelijk eind november 2010 op niets uit. Zie ook de risicoparagraaf in de rekening 2010.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 21 van 57
4.1.1.7 Bezuinigingsprogramma
Medio 2009 was voor de 2 helft van dat jaar een bezuinigingsprogramma opgesteld ter waarde van € 235K. Dit bedrag werd per ultimo 2009 ook daadwerkelijk gerealiseerd. Het bezuinigingsprogramma 2010 bouwde voort op dat van 2009 en kende door verdubbeling een taakstelling van € 470K. Dit betekende continuering van de doorgevoerde bezuinigingen van 2009, plus een aanvullende taakstelling van nog een € 235K. Ultimo 2010 bleek dit bedrag te zijn opgelopen tot € 300K, waardoor uiteindelijk in 2010 een bedrag kon worden bezuinigd van € 535K. Deze toename kon naast enkele kleiner posten - in belangrijke mate op het conto gezet worden van een aanzienlijk inkoopvoordeel op grondstoffen. e
4.1.2
Het subsidieresultaat WSW
Het ministerie van SZW kende voor 2010 geen compensatie toe aan de gemeenten voor de gestegen loon - en uitvoeringskosten WSW. Ingevolge de afgelopen CAO is begin 2010 aan de werknemers WSW een eenmalige uitkering verstrekt van € 125,bruto, gelijk aan een toename van 0,5% van het subsidietekort. Tegenover dit nadeel staat het voordeel van de in 2008 en 2009 sterk toegenomen taakstelling WSW voor de in de GR Novatec deelnemende gemeenten. Deze toename leidde immers tot instroom in een begeleid werkenovereenkomst WSW of een arbeidsovereenkomst WSW in een van de lagere loonklassen. Ook het voordeel van het beleid 'vervroegde pensionering WSW' droeg in 2010 nog bij aan een royale vermindering van het subsidietekort WSW. Het subsidieresultaat bedroeg in 2010 voor de deelnemende gemeenten - / - € 876K. Een aanzienlijke uitbreiding van de taakstelling WSW en de laatste fase van uitvoering van het sinds 2008 ingezette beleid 'vroegpensionering W S W ' hebben bijgedragen aan een veel beter resultaat dan begroot. Doordat het ministerie van SZW echter geen compensatie meer verstrekte voor door premie en pensioendruk gestegen loonkosten WSW steeg het negatieve resultaat toch ten opzichte van 2009. T A B E L 19 gemeentelijk subsidieukort WSW
i
2007 i
2(108 2009
/ - € 1.148K -/- €
4.1.3
788K 876K
20IO De gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage kende tussen 2005 en oktober 2008 een gestage daling. Als gevolg van de recessie is deze trend echter vanaf dat moment een hard halt toegeroepen. Vooral de omvangrijke verliezen van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV noopten Novatec tot forse afboekingen. Over 2008, 2009 en ook 2010 kwamen de resterende gemeentelijke bijdrage hierdoor dan ook (ver) uit boven de begroting. T A B E L 20 iosterende gemeentelijke bijdrage per standaard eenheid W S W « MO 200S" ï 2009 i pi ognose 2010 gr icahsetrd 2010
Versie 1.0 van 18-07-2011
t 1 61" f 1 200 t3W6
pagina 22 van 57
In het bedrag voor 2010 zijn verdisconteerd: •
de afboeking van het verlies van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV over 2010 ter waarde van € 700K;
•
de afwikkeling van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV per ultimo april 2010 , waarde van € 497K en
•
een aanzuivering van het negatief eigen vermogen van de GR (2008) ter waarde van -/- € 238K.
2
(Zonder Timmerfabriek Barsema Tolbert BV zouden de deelnemende gemeenten per saldo overigens als compensatie van het subsidietekort ter waarde van € 876K een groepsresultaat uit bedrijfsvoering ter waarde van € 714K uitgekeerd gekregen hebben. Dit zou de bijdrage per SE hebben teruggebracht tot ongeveer € 265,-)
4.2
Kennis en technologie. Hoe vanuit strategie en beleid de noodzakelijke kennis en technologie worden binnengehaald, ontwikkeld, verspreid en geborgd. Hoe wordt zeker gesteld dat intellectueel kapitaal wordt beheerd en beschermd. Met ingang van het schooljaar 2010-2011 wordt het opleidingsprogramma voor de doelgroepen worden vormgegeven met behulp van een specifieke lesmethodiek, die van Helicon bedrijfsopleidingen te Boxtel. Voor de uitvoering van deze methodiek zijn overeenkomsten gesloten met het ROC Noorderpoort te Groningen en het AOC Terra Next te Eelde. Eveneens is in de eerste helft van 2010 een samenwerkingsovereenkomst gesloten met schoonmaakbedrijf Kuipers te Leek. Deze overeenkomst past in het convenant dat Cedris en OSB - de branche voor de schoonmaak - in 2008 tot stand hebben gebracht. Schoonmaakbedrijf Kuipers verzorgt cursussen aan doelgroepmedewerkers en biedt hun bij gebleken geschiktheid allereerst een detacheringplaats aan. Eind september 2010 is Novatec voor 16,6% deelnemer geworden in MultiNoord BV, de acquisitie - en verkooporganisatie van de collega-bedrijven Ability, BWR, Fivelingo, Oostergo en Trion. Novatec heeft hiervoor in 2009 reeds het initiatief genomen. MultiNoord richt zich voor de doelgroepen op de werksoorten metaal, packaging, montage en assemblage in marktsegmenten die voor de individuele bedrijven niet bereikbaar zijn. De eerste opdracht betrof de assemblage, montage en inpakken van 750.000 eenheden hark -, schoffel - en bezemgereedschap voor Aldi Duitsland. In geval Oostergo en Trion zullen fuseren wordt dit een deelneming van 20%. Met de opening van de nieuwe kantinekeuken op locatie Feithsweg 04 is de sector Industriële Werken voor de businessunit NovaCatering een nieuwe richting ingeslagen.
4.3
Materiaal en diensten. Hoe deze middelen worden ingezet voor het maximaliseren waarde van de eigen processen in de keten.
van de toegevoegde
De sector Groene Werken heeft zijn brandstof - en machinewasplaats op de locatie aan de Oosterheerdtstraat afgestoten. Uit onderzoek is gebleken dat de brandstofvoorziening door de jaren tot vervuiling van de grond heeft geleid. In overleg met de gemeente Leek is een saneringsplan uitgevoerd. Met de gemeente Leek zijn intussen afspraken gemaakt over het wassen van machines op de gemeentewerf en met een pomphouder over het tanken van de machines.
voor de ultimo 2010 openstaande debiteurenbedragen is in samenspraak met de curator een bedrag 'nog te vorderen' opgenomen. 2
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 23 van 57
Novatec blijft gebruik maken van landelijke mantelovereenkomsten, die door de brancheorganisatie gesloten zijn. Indien niet via de branche te regelen, gebruikt Novatec de mogelijkheden, die het lidmaatschap van het lokale parkmanagement te Roden en/of Leek biedt. 5.0.
Processen. De manier waarop de organisatie vanuit strategie en beleid haar processen identificeert, ontwerpt, beheerst en waar nodig verbetert of vernieuwt, gericht op waarde toevoeging voor alle stakeholders. De manier waarop er gezocht wordt naar een gezonde balans tussen procedurele aansturing en professionaliteit.
5.1.
Ontwerpen. Hoe de organisatie haar processen identificeert en ontwerpt in relatie tot hun bijdrage aan de geformuleerde strategie en beleidsdoelstellingen. In 2010 zijn onder meer ter hand genomen: o o o
5.2.
ontwerp van een nieuw proces orderadministratie opzet van een nieuwe rechtenstructuur applicatiegebruik ontwerp van een salarisprotocol.
Beheersen. Hoe de organisatie haar processen beheert om een effectieve, efficiënte bedrijfsvoering zeker te stellen.
en flexibele
De eind 2009 voorziene samenwerking van vijf collega-bedrijven: Reestmond te Meppel, Alescon te Hoogeveen, Larcom te Ommen, NoordWestGroep te Steenwijk en Novatec te Tolbert in een 'shared service center' (:SSC) voor de PIOFAHT-functies is in tegenstelling tot de verwachting niet van de grond gekomen. Reden was dat uit analyse bleek dat het voordeel vooral ten goede kwam aan het bedrijven die veel FTE in het SSC zoude inbrengen. Aangezien die inbreng vanuit Novatec juist bescheiden was bleek de beoogde deelname uiteindelijk geld te kosten in plaats van te besparen. Novatec acht die uitkomst op zich spijtig, omdat daarmee de kwetsbaarheid van sommige functies niet is opgeheven. Nu Novatec in september 2010 wel deelnemer geworden is in de acquisitie en verkooporganisatie MultiNoord BV wordt thans door de aandeelhouders van deze vennootschap onderzocht of ook andere voordelen kunnen worden gerealiseerd door en met deze samenwerking. Momenteel vindt daartoe onderzoek plaats naar een gezamenlijke inkoop van industriële grondstoffen; iets waarin de mantelovereenkomsten van branche-organisatie Cedris niet voorzien. Tegelijkertijd ziet Novatec veel perspectief in intensievere samenwerking met de ISD 'Noordenkwartier' en de gemeentelijke uitvoeringseenheden sociale zekerheid. Immers een belangrijk deel van de behoeften vanuit Novatec om tot de inrichting van gezamenlijke PIOFAHT-dienstverlening te komen kan wellicht minstens zo goed beantwoord worden door uitbouw van deze samenwerking. 5.3.
Verbeteren en vernieuwen. Hoe de organisatie continu aandacht schenkt aan het optimaliseren van de bestaande processen dan wel nieuwe inzichten verwerft om deze processen te innoveren. In 2010 zijn onder meer ter hand genomen: -
een audit van het met behulp van externe expertise ingericht HRM proces herinrichting van de orderadministratie. Het doel hiervan is geweest het trefzeker kunnen boeken van uitgaven en inkomsten op de juiste businessunit of afdeling,
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 24 van 57
-
5.3.1
verbetering van de relatie tussen individueel ontwikkel -of trajectplan en beschikbare opleidingen in NovaSchool. In 2010 zijn 60 medewerkers gestart met een AKA-opleiding en 20 medewerkers met een BLS-opleiding. De AKAopleidingen worden op mantelcontractbasis verzorgd door Helicon Bedrijfsopleidingen.
Ontwikkelmethodieken
Op verzoek van Novatec is NovaWork BV in 2010 bij externe werkgevers gestart met de uitrol van de methodiek'functiedifferentiatie'. Deze op het Amerikaanse 'jobcarving' gebaseerde methodiek richt zich op twee aspecten:
-
herinrichting van bedrijfsprocessen bij werkgevers, waardoor deze op de kosten van eigen personeel kan besparen en tegelijkertijd de werkgelegenheid voor de doelgroepen van Novatec en NovaWork BV kan vergroten, en opbouwen uit bestaande functiebeschrijvingen bij werkgevers van taken en rollen, die - beter dan de oorspronkelijke functiebeschrijving - opgedragen kunnen worden aan de doelgroepen van Novatec en NovaWork BV.
Aldus draagt deze methodiek nadrukkelijk bij tot de ontwikkeling van de maakwerkbaan voor de doelgroepen van Novatec en NovaWork BV. 5.3.2
Arbeidsomstandigheden/machineveiligheid
2010 is het eerste jaar waarin de bewaking van de Werkplekinspecties volledig is uitbesteed naar Basalus BV te Onnen. Basalus herinnert de werkbegeleiders via de mail aan het voor een bepaalde datum - l x per kwartaal - uitvoeren van de Werkplekinspecties, verzamelt de gegevens en rapporteert hierover gebundeld terug aan de desbetreffende operationeel manager. Ieder tweede kwartaal loopt Basalus mee met de inspecties met het doel om werkbegeleiders werkenderwijs vertrouwd te maken met specifieke aandachtspunten tijdens de inspecties. De rapportages worden vervolgens door de operationeel manager per werkbegeleider aangeboden in een vast format. De werkbegeleider kan aangeven op welke termijn een probleem kan worden verholpen en of dit budgettaire consequenties heeft. Uiteindelijk beslist de sectormanager over de te ondernemen acties. Overigens blijken de meeste acties eenvoudig op te lossen en weinig tot niets te kosten. Hier worden de inspanningen van de laatste 2 jaren zichtbaar, waarin veel is geïnvesteerd in veiligheid, orde en netheid op de werkplek. De bewustwording 'veilig werken' is een continue proces. De Koerskrant wordt gebruikt om het onderwerp veilig en plezierig werken permanent onder de aandacht te houden bij de medewerkers. Immers; de werkplek kan op orde zijn maar het gedrag en de omgang met machines moet daarmee in overeenstemming zijn. In 2010 zijn 06 bedrijfsongevallen geregistreerd. Novatec heeft naar aanleiding van deze bedrijfsongevallen besloten om medewerkers in iedere businessunit te voorzien van veiligheidsschoenen en om alle werkbegeleiders en meewerkend voormannen te verplichten een heftruckcertificaat te behalen. In 2010 zijn diverse rapportages uitgebracht: -
goedkeuring van de branderinstallatie van NovaCoat inventarisatie van de elektrische installaties Feithsweg 4. Hieruit is gebleken, dat er dringend op een aantal onderdelen aanpassing nodig is. In 2011 is voor deze aanpassingen beperkte budgetruimte vrijgemaakt.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 25 van 57
5.3.3
Brandveiligheid
Mede naar aanleiding van bevindingen van de inspectie van het ministerie van VROM in 2007 laat Novatec sinds 2008 periodiek onderzoek doen door de brandweer te Leek naar de brandveiligheid van haar locaties. Aan de volgende aspecten is in 2010 specifiek aandacht geschonken: -
verbouwingen intern transport brandstoffen en gasflessen
Uit de ingediende rapportages komt het volgende naar voren
-
5.3.4
Bureau Veritas heeft, op verzoek van Novatec en in het kader van de landelijke aandacht van de Arbeidsinspectie SZW voor de veiligheidsomstandigheden, specifiek onderzoek gedaan naar de kwaliteit van de elektrische installatie in de gebouwen in Tolbert. Hierbij is geconstateerd dat (het gebruik van) deze installatie met name in enkele businessunits op Feithsweg 4 en NovaStore aan de Oldebertweg 60 tot brandgevaarlijke situaties kunnen leiden. Soms door lekkage van regenwater, soms door overbelasting door het 'aan elkaar knopen van verlengsnoeren'. Inmiddels zijn acties uitgezet en instructies uitgevaardigd. Het complex 08, 10 en 12 aan de Feithsweg kent ook enkele kwetsbare punten in deze installatie alsmede in het buizenstelsel van de waterleiding, die echter door de tijdelijk leegstand van Feithsweg 8 minder urgent zijn. De huisvestingsadviseur van Novatec, ingenieursbureau Maring & Woud te Leek, gaat momenteel na in welke volgorde welke aanpassingen vanwege veiligheidsaspecten nodig zijn. Oogmerk is immers dit complex te vervreemden. Het is uitdrukkelijk niet de bedoeling doelloze investeringen te plegen. In het kader van de discussie over de 'infrastructuur-van-de-toekomst' zal tot 2013 zonder meer expliciet moeten worden bepaald welke panden behouden blijven voor die infrastructuur of zullen worden afgestoten.
Beheer verlof
Het beleid 'terugdringen van bestaande - en voorkomen van nieuwe verlofstuwmeren' is niet het onverdeeld succes geworden. Waar vanaf januari 2006 gold dat als gevolg van het uitgangspunt van de 40-urige werkweek gewerkte meeruren bij een 36-urige arbeidsovereenkomst ter compensatie in onderling overleg tussen (bege)leidinggevende en werknemer dienden te worden ingeroosterd, bleek deze handelswijze niet overal de norm. Op verschillende plaatsen bleef de gewoonte bestaan dat gewerkte meeruren niet ter compensatie werden ingeroosterd maar door de (bege)leidinggevende separaat werden bijgehouden voor de werknemer en aangewend werden in geval de werknemer onvoorzien een vrije dag wilde opnemen. Hiermee werd het vanaf 2006 beoogde onderscheidend karakter tussen verlofdag en compensatiedag teniet gedaan. Begin 2010 is aan de sectormanagers Industriële, Groene Werken en Beheerszaken opdracht gegeven om vanaf 2011 als uitgangspunt te hanteren: contracturen met een maximum van 36 uren vormen het uitgangspunt voor de werkweek. Overwerk op expliciet verzoek van de werkgever mag, maar de gemiddelde werkweek over het jaar mag nooit uitkomen boven de contracturen. Bij de sectoren Beheerszaken en Industriële Werken geldt dan een werkrooster voor élke werknemer en bij de sector Groene Werken wordt onderscheid gemaakt tussen groei - en dalseizoen: tijdens het groeiseizoen is de werkweek maximaal 42 uren en tijdens het dalseizoen minimaal 30 uren. Analoog aan de commerciële groenbedrijven. Als gevolg hiervan kunnen vanaf 2011 ADV-uren toegekend noch opgebouwd worden.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 26 van 57
6.0.
Waardering door shareholders. Hoe waarderen de aandeelhouders de inspanningen van de organisatie om aan hun eisen te voldoen. In 2010 zijn verschillende voorlichtingsbijeenkomsten gehouden ten behoeve van de leden van de 05 gemeenteraden. In deze bijeenkomsten is aandacht geschonken aan het gemeentelijk domein arbeids(re)integratie en participatie, zijn door de raadsleden locaties bezocht en is kennis genomen van de door Novatec, NovaWork BV en de ISD Noordenkwartier gehanteerde werkmethodieken ten behoeve van de doelgroepen. Afgesloten is met een bijeenkomst over de deelnemingen van Novatec in Alreno Bouw BV en Timmerfabriek Barsema Tolbert BV. Het eerstvolgende waarderingsonderzoek onder de aandeelhouders is vanwege prioritering uitgesteld tot de tweede helft van 2011.
7.0
Waardering door stakeholders. Hoe waarderen de opdrachtgevers en (vaste) leveranciers de inspanningen van de organisatie om aan hun eisen te voldoen. Medio 2010 is door de sector Industriële Werken een open middag voor relaties van NovaMetal gehouden. Het eerstvolgende waarderingsonderzoek onder de stakeholders is vanwege prioritering uitgesteld tot de tweede helft van 2011.
8.0
Waardering door medewerkers. Hoe beleven de medewerkers de inspanningen van de organisatie om een lijke werkgever te zijn.
aantrekke-
De uitkomsten van het laatst gehouden waarderingsonderzoek zijn gerapporteerd in het jaarverslag over 2009. Veel aandacht is in 2010 uit gegaan naar het verbeteren van het imago en de kwaliteit van de medezeggenschap, zoals al hierboven beschreven in hoofdstuk 03. Als gevolg van de werkdruk bij de stafafdeling PO&O is een introductieprogramma voor de doelgroepen nog niet ontwikkeld. Inmiddels zijn al wel afspraken gemaakt met studenten van de Hanze Hogeschool te Groningen voor september 2011. In antwoord op de meningen van cliënten over de onduidelijke communicatie over de duur en het vervolg van hun werkplek is door de consulenten van NovaWork BV explicieter aandacht geschonken aan de gevolgen van de gemeentelijke afbouw van de re-integratiebanen. Nu dit als gevolg van de rijksbezuinigingen inmiddels ook een feit is, zal dit onderwerp ook aan actualiteit inboeten. Het eerstvolgende waarderingsonderzoek onder de medewerkers is vanwege prioritering gepland voor de tweede helft van 2011. Afspraken zijn inmiddels gemaakt met de NHL te Leeuwarden. De Gemeenschappelijke Ondernemingsraad Novatec en NovaWork BV heeft hierin - mede vanwege de uitkomsten uit 2009 - een actieve rol.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 27 van 57
9.0
Waardering door maatschappij. Hoe waardeert de maatschappij de inspanningen van de organisatie om in de bedrijfsvoering rekening te houden met de maatschappelijke behoeften en verwachtingen van de lokale (en overige!) omgeving. Uit het onderzoek van de NHL Hogeschool te Leeuwarden blijkt dat door de bank genomen het woord Novatec leidt tot een positieve associatie bij de onderzoeksgroep. Vooral de focus op opleiding en ontwikkeling wordt door de groep herkend. Minder de drie andere kerncompetenties: klantvriendelijkheid, flexibiliteit en omgevingsbewustzijn. Kennelijk is het zo dat bij deze onderzoeksgroep vooral het ontwikkelingsgericht begeleiden door het concern voor het voetlicht wordt gebracht. Hiervoor zijn ook wel aanwijzingen te vinden in de accenten die in de KoersKrant en andere publicaties worden gelegd. Het kan natuurlijk ook zijn dat de drie andere kerncompetenties vooral opvallen bij opdrachtgevers, toeleveranciers en het winkelend publiek alsmede de aandeelhouders, maar eenvoudigweg minder tot de verbeelding spreken bij de onderzoeksgroep 'maatschappij'. De NHL adviseert Novatec meer te doen aan promotie van zijn resultaten. Er bestaat in de ogen van de NHL ook alle reden tot het beter uitventen van deze resultaten. Het advies betreft verbeteringen op het terrein van de website en in overige publieke uitingen van reclame en marketing. Dit advies strookt met de mening van onderzoeksbureau Scompany, dat begin 2010 een advies heeft uitgebracht over de inrichting van de communicatie binnen het concern. Op basis van de bevindingen van beide bureaus heeft de redactie van de KoersKrant in juni 2010 concrete aanbevelingen gedaan over het verbeteren van de PR. Inmiddels is opdracht gegeven tot modernisering van de website en deze nadrukkelijker in te zetten als PR-instrument.
10.0
10.1
Eindresultaten. In welke mate is de organisatie in staat haar financiële en operationele te realiseren.
doelstellingen
Operationeel. De volgende operationele resultaten zijn medio 2010 gerealiseerd:
10.1.1 Geprognosticeerde PersoonlijkeOntwikkelPlannen WSW: 100% van de werknemers Gerealiseerde PersoonlijkeOntwikkelPlannen WSW: 6 7 % van de werknemers 10.1.2 Geprognosticeerde opleidingen SW: T A B E L : 21 opleidingen W S W
prognose 2010
realisatie 2010
realisatie 2 0 0 9
ontwikkelingsgericht
120
53
121
arbeidsmarktgericht
80
146
76
wettelijk verplicht
17'.
IS 5
TOTAAL
375
Versie 1.0 van 18-07-2011
384
281
pagina 28 van 57
10.1.3 Geprognosticeerde instroom vanaf de wachtlijst WSW: o
5 0 % in begeleid werken en 50% in de interne infrastructuur
Gerealiseerde instroom vanaf de wachtlijst WSW: o
5 3 % in begeleid werken, 13% in detacheren en 34% in de interne infrastructuur
10.1.4. Geprognosticeerde en gerealiseerde plaatsingen bij externe werkgevers: TABEL: 22 externe plaatsingen
prognose 2010
realisatie 2010
detacheren
150
153
139
72
53
begeleid werken '»
O
I
205
225
193
reguliere baan
TOTAAL
realisatie
2009
10.1.5 Geprognosticeerd arbeidsverzuim WSW door ziekte: Gerealiseerd verzuim WSW:
< 09 % . 10,6%.
10.1.6 Geprognosticeerd productievolume: Gerealiseerd volume:
> 105 % . 95,5%.
Dit lagere percentage is uitvloeisel van de in overleg met de participatiecommissie gekozen onderrealisatie van de taakstelling WSW. Reden daarvoor was de wetenschap dat de taakstelling WSW voor de deelnemende gemeenten 2011 merkbaar lager zou worden dan die in 2010. Niet-anticiperen zou dan hebben geleid tot een verdere toename voor de gemeenten van de uitvoeringskosten WSW. 10.1.7 Geprognosticeerde voltijdse werk-/leerplekken: Gerealiseerde voltijdse werkplekken:
132 of 211.200 uren. 91 of 146.041 uren.
Het gerealiseerde aantal is lager dan de prognose vanwege medio 2010 door de rijksoverheid opgelegde bezuinigingen op het terrein van de arbeids(re)integratie voor zowel de deelnemende gemeenten als het UWV. 10.1.8 Geprognosticeerde verkoopbare uren WSW per sector: Industriële Werken Groene Werken Gerealiseerd WSW Industriële Werken Groene Werken
215.000 224.000 189.180 230.283
Geprognosticeerde verkoopbare uren overige doelgroepen per sector: Industriële Werken : Groene Werken
:
uren. uren. uren. uren.
54.000 uren. 45.000 uren.
Gerealiseerd overige doelgroepen Industriële Werken Groene Werken
Versie 1.0 van 18-07-2011
30.273 uren. 29.560 uren.
pagina 29 van 57
Werkvoorzieningschap Novatec te Tolbert Financiële rapportage over het jaar 2010
Inhoudsopgave:
Rapport 1 2 3 4 5
Realisering SE Financiële positie Resultaat Resultaat deelnemingen Barsema
pagina 32 32 33 34 34
Jaarrekening A B C D E F
Balans per 31 december 2010 Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2010 t/m 31 december 2010 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2010 Toelichting op de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2010 t/m 31 december 2010 Integraal overzicht volume SW
35 37 38 42 47 51
Specificaties G
Definitieve afrekening bijdrage gemeenten 2010
Versie 1.0 van 18-07-2011
52
pagina 31 van 57
1 Realisering SE Over 2010 werden gemiddeld 537,56 SE's gerealiseerd, over 2009 waren dit er 519,23. 2 Financiële positie Het werkkapitaal is als volgt te specificeren (x € 1.000): Voorraden Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Netto vlottende schulden Overlopende passiva
2010 326 2.776 201 342 3.645 5.100 1.160 6.260
2009 268 2.279 1.465 85 4.097 5.568 1.239 6.807
-2.615
-2.710
-484 238 -246 603 357 0 357
40 0 40 549 589 0 589
151 16 529 50 746 -389
1.097 0 598 101 1.796 -1.207
468 79 58 497 0 257 1.359
0 0 0 242 1.224 0 1.466
Het werkkapitaal nam in 2010 met € 95.000 toe tot -/- € 2.615.000. Deze ontwikkeling kan als volgt worden verklaard: Mutaties vaste middelen: Toename Resultaat Voorstel tot aanzuivering eigen vermogen Afschrijvingen Cash flow Opgenomen vaste schulden Afname Saldo investeringen - desinvestingen Afname voorzieningen Aflossing vaste schulden Mutatie financiële vaste activa
Mutaties werkkapitaal: Toename Afname netto vlottende schulden Afname overlopende passiva Toename voorraden Toename vorderingen Toename liquide middelen Toename overlopende activa
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 32 van 57
2010
2009
0 1 -264 0 0 P_ 1.264
5 0 899 1.669 140 2.713
Afname
Afname voorraden Afname liquide middelen Afname overlopende activa Toename netto vlottende schulden Toename overlopende passiva Toename werkkapitaal
95
-1.247
3 Resultaat De winst- en verliesrekening over 2010 sluit met een verlies van € 484.000 (2009: € 40.000 winst). De resultaten zijn sterk negatief beïnvloed door de verliezen m.b.t. Timmerfabriek Barsema Tolbert BV ad 1.154.000 in 2010 respectievelijk € 506.000 in 2009. De resultaten kunnen als volgt worden samengevat: 2010 % omzet x € 1.000
2009 % omzet x € 1.000
Verschil x € 1.000
Bruto-marge Netto-omzet Inkopen
5.356 898
100,00 16,77
5.356 1.022
100,00 19,08
0 -124
Bruto-marge
4.458
83,23
4.334
80,92
124
Doorberekende bedragen Huuropbrengsten Resultaat deelneming
785 182 811
14,66 3,40 15,14
653 226 838
12,19 4,22 15,65
132 -44 -27
Som bedrijfsopbrengsten
6.236
116,43
6.051
112,98
185
2.895 412 148 115 402 78 507 603 5.160 1.293
54,05 7,69 2,76 2,15 7,51 1,46 9,47 11,26 96,35 24,14
2.800 606 176 114 461 65 426 549 5.197 533
52,28 11,31 3,29 2,13 8,61 1,21 7,95 10,25 97,03 9,95
95 -194 -28 1 -59 13 81 54 -37 760
6.453
120,49
5.730
106,98
723
-217
-4,06
321
6,00
-538
267
4,99
281
5,25
-14
-484
-9,05
40
0,75
-524
Bedrijfskosten Kosten niet SW personeel Machinekosten Vervoermiddelen Kantoorkosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Overige lasten en baten
Bedrijfsresultaat Financieringskosten Resultaat voor bestemming
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 33 van 57
Enkele toelichtingen (bedragen afgerond op € 1.000) De omzet in 2010 was gelijk aan de omzet in 2009, te weten 5.356. De inkoopcomponent, waaronder grondstoffen, inhuur en werk derden, gaf een daling te zien van 124. De overige opbrengsten (incl. deelneming NovaWork) stegen in 2010 met 61 tot 1.778. Per saldo steeg de som der bedrijfsopbrengsten met 185 ofwel 3% ten opzichte van 2009. In 2010 bedroegen de bedrijfskosten exclusief overige lasten en baten 5.160 tegenover 5.197 in 2009; een lichte daling van 37. De financieringskosten namen in 2010 af met 14 ten opzichte van 2009. Totaal bedroeg het gerealiseerd "voordeel" in 2010 t.o.v. 2009 exclusief overige lasten en baten 236, te weten (185 + 37+14). N.B. De overige lasten en baten, welke in zowel 2009 als 2010 met name betrekking hebben op het deficit van Barsema, namen toe met 760.
4 Resultaat uit deelnemingen Het resultaat van de 100% dochteronderneming NovaWork BV wordt netto weergegeven. De cijfers van Novatec en NovaWork BV worden niet geconsolideerd in de jaarrekening van Novatec. 5 Timmerfabriek Barsema Tolbert BV Het bestuur en de directie van het werk/leerbedrijf Novatec alsmede van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV hebben eind 2010 besloten dat de activiteiten dienden te worden beëindigd. Het faillissement is aangevraagd en door de Rechtbank te Groningen uitgesproken op 7 december 2010. In de jaarrekening 2010 is voor het reguliere exploitatieverlies 2010, alsmede voor de afwikkelingskosten een bedrag van ca. € 1,2 min in de exploitatierekening opgenomen. N.B. Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening 2010 dient nog ca. € 250.000 aan debiteurenvorderingen aan Novatec te worden betaald. Een zeer stringent incasso- en invorderingsbeleid is ingezet middels een externe partij.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 34 van 57
A . B A L A N S PER 31 D E C E M B E R
2010
(bedragen afgerond op € 1.000) ACTIVA 31 december 2010
31 december 2009
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gronden Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige vaste activa
579 3.466 221 1.613 242
579 3.494 297 1.956 247 6.121
Financiële vaste activa Aandelenkapitaal Deelnemingen Leningen u/g
257 12 0_
6.573 70 4 145
269
219
326
268
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Groepsmaatschappijen Te vorderen dividend NovaWork Bijdragen personeelskosten/aanzuivering EV
1.049 1 254
1.625 1 103
1.472
550 2.776
2.279
Liquide middelen
201
1 465
Overlopende activa
342
85
10.035
10.889
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 35 van 57
A . B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R
2010
(bedragen afgerond op € 1.000) PASSIVA 31 december 2009
31 december 2010
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve
0
-238
Voorzieningen
0
16
3.775
4.304
VREEMD VERMOGEN Vaste schulden Leningen o/g Netto vlottende schulden Bankinstellingen Crediteuren Overige schulden
Overlopende passiva
us opgemaakt: 27iiujji 2011
mr. F.J.H.E. van den Broe algemeen directeur
5.000 546 22
4.492 615 -7 5.100
5.568
1.160
1.239
10.035
10.889
Aldus vastgesteld: d.d. 18 juli 20JJ
3^ r Bouma, voorzitter
.B. Stokker RA, fctormanager/controller a.i.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 36 van 57
B. WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 1 3ANUARI 2010 TOT EN MET 31 DECEMBER 2010 (bedragen afgerond op € 1.000)
2010
begroting 2010
2009
Brutomarge Netto-omzet Inkopen
5.356 898
5.511 992
5.356 1.022
Brutomarge
4.458
4.519
4.334
Doorberekende bedragen Huuropbrengsten Resultaat deelneming
785 182 811
617 251 735
653 226 838
Som bedrijfsopbrengsten
6.236
6.122
6.051
0 2.895 412 148 115 402 78 507 603 1.293
0 2.679 438 109 85 429 58 376 603 0
0 2.800 606 176 114 461 65 426 549 533
6.453
4.777
5.730
-217
1.345
321
267
300
281
^484
1.045
40
Bedrijfskosten Subsidieresultaat *) Personeelskosten niet SW Machinekosten Vervoermiddelen Kantoorkosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Overige lasten en baten
Bedrijfsresultaat Financieringskosten Resultaat voor bestemming
*) De personeelskosten SW-medewerkers worden rechtstreeks bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 37 van 57
C. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording 2004. Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV) in werking getreden. Tevens zijn per die datum de Comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV) komen te vervallen. In tegenstelling tot de CV kent het BBV een gemodificeerd stelsel van baten en lasten. Dit houdt onder meer in dat op een aantal punten het toerekeningbeginsel op een andere wijze dan voorheen wordt vormgegeven. Daarnaast zijn er andere voorschriften voor de rubricering gaan gelden. Deze wijzigingen behelzen onder meer het aanscherpen van de activeringscriteria, het verbieden van passivering van de vakantiegeldverplichting, wachtgeldverplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume en de rubricering van met name activa en kortlopende schulden. De effecten van deze wijzigingen worden opgenomen bij de betreffende balanspost. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op (onder)grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het archief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden en terreinen n.v.t. Woonruimten 40 Bedrijfsgebouwen 40 Vervoermiddelen 5 Machines, apparaten en installaties 10 Overige materiële vaste activa 10 Inventarissen 5 Automatisering 5
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 38 van 57
C. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingprijs, verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijs en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde, indien deze lager is dan de fabricagekostprijs. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening, die op basis van ervaring is vastgesteld, wordt voldoende geacht voor de lopende risico's. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:
- de algemene reserve - bestemmingsreserves - resultaat na bestemming - voorzieningen
De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. De bestemmingsreserve is een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het resultaat na bestemming bestaat uit het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 39 van 57
C. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Als resultaat is bepaald, het verschil tussen opbrengstwaarde van de geleverde goederen en diensten en de bedrijfs- en overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld. Brutomarge (het verschil tussen netto-omzet en inkopen) Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de in het verslagjaar aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten, exclusief omzetbelasting. Inkopen De kosten van inkopen met betrekking tot Industrie worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Resultaten op deze post worden in het verslagjaar verantwoord. De overige inkopen worden verantwoord op basis van historische inkoopprijs. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Financieringskosten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen en banksaldi. Resultaatbestemming Conform de afspraken met de deelnemende gemeenten wordt het negatieve c.q. positieve bedrijfsvoeringsresultaat ten laste, dan wel ten gunste gebracht van deze gemeenten.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 40 van
Risicoparagraaf Timmerfabriek Barsema Tolbert BV Timmerfabriek Barsema Tolbert BV is in december 2010 failliet verklaard. Aan Novatec zijn medio 2009 bij notariële akte gecedeerd de verhaalsrechten op handelsdebiteuren, het beschikkingsrecht over voorraad alsmede gereedschappen, inventaris en apparatuur als zekerheid voor het leverancierskrediet, dat Novatec aan de timmerfabriek had verstrekt. Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening is van de kant van deze debiteuren een bedrag van ca. € 250K nog niet ontvangen. Hiervoor is geen voorziening getroffen aangezien dit reële vorderingen zijn op gerenommeerde partijen. In het kader van zijn verantwoordelijkheid voor de afhandeling van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV heeft de curator deze in het verleden verkregen cessie van verhaalsrechten op handelsdebiteuren - ter waarde van € 400K op balansdatum van 31 december 2010 - onlangs door Novatec aangemerkt als mogelijk "Paulianeus" handelen. Novatec stelt zich op het standpunt dat deze cessie conform de geldende regels en ethiek heeft plaatsgevonden. Daarom is er geen voorziening getroffen. Alreno Bouw BV Het risico van Novatec bij mogelijke beëindiging van Alreno Bouw BV bestaat uit de afwaardering van de financiële vaste activa ter waarde van een bedrag van € 239K. Daarnaast zal op dat moment de debiteurenvordering op Alreno Bouw BV voor een bedrag van € 95K moeten worden afgewaardeerd. Het totale risico bedraag thans dus € 334K. Voor geheel 2011 wordt een resultaatontwikkeling verwacht tussen de minus € 32K en nihil. Novatec verwacht dat Alreno Bouw BV onder de directievoering van de Van Dijk Groep licht positieve resultaten kan en zal blijven realiseren. Hierdoor zouden de gemaakte verliezen die hun weerslag vinden in een negatieve, algemene reserve in een reeks van jaren kunnen worden ingelopen. Gezien de marktomstandigheden in de bouw blijft waakzaamheid van de kant van de aandeelhouders echter absoluut noodzakelijk. Mocht de gerealiseerde ommekeer desondanks niet structureel van aard blijken te zijn, dan wordt in de tweede helft van 2011 door Novatec ten laste van de cijfers over 2011 alsnog een voorziening getroffen en zal de deelneming in Alreno Bouw BV worden heroverwogen. Voormalig bouwbedrijf Novatec In 2006 is aan het voormalig bouwbedrijf Novatec een opdracht tot ver- en aanbouw van een woning gegund ter waarde van € 156K. Door de opdrachtgever wordt de kwaliteit van het gerealiseerde bouwwerk betwist. Bemiddeling door een tweetal experts begin 2010 heeft niet tot resultaten geleid. Er bestaat een meningsverschil van tenminste € 40K. Novatec vordert nakoming en heeft daartoe beslag gelegd op de onderhavige woning, de wederpartij weigert tot op heden betaling. De zaak is inmiddels al weer geruime tijd 'onder de rechter'. De wederpartij past het principe van procesvertraging toe. Novatec heeft wel een deelvoorziening getroffen, namelijk voor dat deel dat door beide experts in 2010 was overeengekomen. De waarde van die voorziening is € 21K. Frictiekosten Sociaal Statuut Op basis het sociaal statuut 2006 is een aantal ambtelijk werknemers boventallig geworden. Enkele van hen zijn sindsdien bij externe werkgevers gedetacheerd. Aan een van deze detacheringen is voor de tweede keer in korte tijd een vroegtijdig einde gekomen. Herplaatsing alsnog binnen Novatec of een van de deelnemingen is gelet op de inhoud van het toenmalige besluit tot boventalligheid niet aan de orde. Gelet op de leeftijd van betrokkene wordt de kans op non-activiteit bij externe werkgevers groter, alhoewel dit inspanningen van partijen daartoe niet in de weg staat. Deze inschatting kan echter wel leiden tot een eenzijdige financiële verplichting vanuit die ambtelijke rechtspositie voor een duur van wellicht meer dan vier jaren. De verplichting wordt vooralsnog geschat op circa € 92K per jaar.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 41 van 57
D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(bedragen afgerond op € 1.000)
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa € 6.121 (€ 6.573) Het verloop van de materiele vaste activa is als volgt te specificeren: Balans per 1 januari Bij: investeringen Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen Balans per 31 december
2010
2009
6.573 167 6.740 16 6.724 603 6.121
6.023 1.567 7.590 468 7.122 549 6.573
Machines apparaten
Overige vaste activa
De boekwaarden zijn per onderdeel als volgt te specificeren:
Gronden Balans per 1 januari 2010 Bij: investeringen
579 579
Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen Balans per 31 december 2010 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Balans per 31 december 2010
579 0 579 579 579
Bedrijfsgebouwen
Vervoer middelen
installaties
3.494 100 3.594 0 3.594 128 3.466
297 2 299 6 293 72 221
1.956 23 1.979 10 1.969 356 1.613
247 42 289 289 47 242
6.573 167 6.740 16 6.724 603 6.121
4.837 1.371 3.466
961 740 221
4.677 3.064 1.613
796 554 242
11.850 5.729 6.121
2010
2009
18 239 0 257
18 43 9 70
8 4 12
0 4 4
0
145
Financiële vaste activa € 278 (€ 219) Aandelenkapitaal NovaWork BV Alreno Bouw BV Timmerfabriek Barsema Tolbert BV Balans per 31 december Deelneminaen MultiNoord Stichting Cash and Carry (betreft ledencertificaat in de coöperatie Balans per 31 december
te Eelde)
Leninqen u/a Alreno Bouw BV De lening u/g Alreno Bouw BV is in 2010 omgezet in een informele kapitaalstorting. Versie 1.0 van 18-07-2011
Totaal
pagina 42 van 57
D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(bedragen afgerond op €
1.000)
2010
2009
176 26 6 118 326
169 6 1 92 268
1.179 130 1.049
1.693 68 1.625
1
1
254
103
750 484 238 1.472
550 0 0 550
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden € 326 (€ 268) Grondstoffen Onderhanden werk productie Gereed product industrie Gereed product kwekerij Balans per 31 december Vorderinaen € 2.776 (€ 2.279) Debiteuren: Te vorderen, volgens saldilijst Af: voorziening dubieuze debiteuren Balans per 31 december Groepsmaatschappijen: Rekening-courant PTC Balans per 31 december
Te vorderen dividend NovaWork Balans per 31 december
Afrekening gemeenten: Te ontvangen bijdrage personeelskosten SW Te ontvangen bedrijfsvoeringsresultaat Te ontvangen aanzuivering eigen vermogen Balans per 31 december
Liauide middelen € 201 (€ 1.465 ) Kas Kas Kringloop Rabobank 33.51.98.368 Rabobank 11.98.73.958 Rabobank 99.12.33.441 (G-rekening) ING bank 67.67.16.423 BNG 28.50.12.800 Kruisposten Kruisposten kringloop Balans per 31 december
Versie 1.0 van 18-07-2011
2 1 74 11 40 64 0 3 6 201
1 1 87 0 12 72 1.289 1 2 1.465
pagina 43 van 57
D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(bedragen afgerond op € 1.000)
Overlopende activa € 333 (€ 85) Vooruitbetaalde vakantietoeslag (NovaWork) Rekening-courant NovaWork Voorschot Barsema Nog te factureren Verhuur werkplaats aan de Zijlen Personeelskosten Alreno Verzekeringspremie's Fietsenplan Waarborgsommen Afwikkeling faillissement Barsema Rente Alreno Te ontvangen schadebedragen Diversen Balans per 31 december
2010
2009
42 136 0 46 25 16 18 12 4 16 15 2 10 342
0 0 25 12 0 0 2 15 10 0 11 0 10 85
-238 -484 -722 484 -238 238 0
-238 40 -198 -40 -238 0 -238
16 0 16 16 0
32 0 32 16 16
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve € 0 (€ -238): Balans per 1 januari Resultaat Bijdrage van (afdracht aan) deelnemende gemeenten Voorstel tot aanzuivering Balans per 31 december Voorzieningen € 0 (€ 16) Balans per 1 januari Bij: donaties Af: aanwendingen Balans per 31 december Dit betreft een voorziening voor het PCA ten behoeve van een bijdrage in de liquidatie.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 44 van 57
D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(bedragen afgerond op € 1.000) 2010
2009
0 300 800 500 2.175 3.775
79 400 1.000 600 2.225 4.304
492 4.000 4.492
0 5.000 5.000
554 61 615
527 19 546
0 0 0 -7 0 0 -7
15 1 11 -9 3 1 22
0 -2 0 -33 457 475 -2 20 14 8 14 68 2 139 1.160
40 5 -61 30 497 547 2 22 14 8 0 75 33 27 1.239
VREEMD VERMOGEN Vaste schulden Leninqen o/q € 3.775 ( 4.304) BNG 40.00.81.272 BNG 40.00.99.236 BNG 40.01.00.518 BNG 40.01.02.334 ING euroflex 67.67.16.407 Balans per 31 december Netto vlottende schulden Bankinstellinqen € 4.492 (€ 5.000) BNG 28.50.12.800 (rekening courant) BNG, kasgeldlening Balans per 31 december Het kredietplafond van de rekening-courant bedraagt € 1.598.016. Crediteuren € 615 (€ 546) Volgens saldilijst Nog te ontvangen facturen Balans per 31 december Overiqe schulden € -7 (€ 22) Rekening-courant NovaWork Reservering aanpak wachtlijst Verburg/Bussemaker Stimuleringsregeling begeleid werken, te betalen aan NovaWork Personeelskosten Loonsuppletie Diversen Balans per 31 december Overlopende passiva € 1.239 (€ 1.239) Af te dragen bedrijfsvoeringsresultaat BTW in balansschuld BTW aangifte november BTW aangifte december Loonheffing Aflossingsverplichtingen Pensioenpremie SW Pensioenpremie ambtelijk Bijdrage afwikkeling BGZ 2002 MSZW onderrealisatie 1,99 SE 2007 Project werken naar vermogen (Divosa) Te betalen rente langlopende financieringen Vooruit gefactureerd Diversen Balans per 31 december Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 45 van 57
D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
(bedragen afgerond op € 1.000)
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Rechten Timmerfabriek Barsema II B.V. huurt de bedrijfsruimte gelegen aan de Feithsweg 8, 10 en 12 te Tolbert. Tevens huurt Timmerfabriek Barsema II B.V. de onverdeelde helft van de bij Feithsweg 10 behorende toegangsweg. Van het pand Feithsweg 10 wordt van huur uitgezonderd de centrale ingang met het trappenhuis en alle ruimtes op de begane grond, alsmede de ruimtes op de eerste verdieping die aan de linkerzijde van de centrale ingang zijn gesitueerd, zodat van het kantoorgedeelte van Feithsweg 10 een drietal ruimtes op de eerste verdieping resteren, die onderdeel uitmaken van deze huurovereenkomst. De overeenkomst is aangegaan voor de duur van vijfjaar, ingaande op 1 januari 2008 en lopende tot en met 31 december 2012. De huurprijs bedraagt € 12.500 per maand, exclusief BTW. Dit bedrag wordt jaarlijks, voor het eerst op 1 januari 2009, aangepast overeenkomstig artikel 9.1 tot en met 9.4 van de algemene bepalingen. Overeenkomstig het met de Timmerfabriek opgestelde "recessiemodel" is de huurprijs met ingang van 1 oktober 2009 voor een periode van 15 maanden verlaagd tot € 9.722. Dit bedrag is inclusief de huur voor het overgenomen machinepark. Feithsweg 10 Pedmed Employ Zorggroep huurt de kantoorruimte op de begane grond van Feithsweg 10. De huurprijs is € 20.700 per jaar. Dit bedrag is exclusief BTW. De huurprijs wordt jaarlijks per 1 april, voor het eerst met ingang van 1 april 2014, aangepast overeenkomstig artikel 9.1 tot en met 9.4 van de algemene bepalingen. Deze overeenkomst is aangegaan voorde duur van vijfjaar, ingaande 1 april 2009 en lopende tot en met 31 maart 2014. Provinciale weg 139 Grootegast Stichting de Zijlen huurt de bedrijfsruimte met bijbehorend terrein aan de Provinciale weg 139 te Grootegast. De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van 10 jaar, ingaande op 1 mei 2007 en lopende tot en met 30 april 2017. De aanvangshuurprijs van het gehuurde bedraagt op jaarbasis € 23.963. De huur wordt per kwartaal vooraf voldaan. De huurprijs staat voor de gehele huurperiode vast. Huur werkplaats De werkplaats in de boerderij te Leek wordt met ingang van 2009 verhuurd aan Stichting de Zijlen. De huurprijs bedraagt in 2010 € 24.780. Verplichtingen Personeelskosten De verplichting inzake het stuwmeer verlof is niet in de balans tot uitdrukking gebracht. Dit stuwmeer was per 1 januari 2010 geschat op ongeveer 40.000 uur. Aan de medewerkers wordt vakantiegeld betaald over de periode 1 juni - 31 mei. De reservering vakantiegeld per 31 december 2010 is niet gepassiveerd. Deze reservering is naar schatting € 500.000. Boerderij Leek De boerderij te Leek, waarin de afdeling Groene Ruimte is gehuisvest, wordt gehuurd van de Gemeente Leek. Het huurcontract is afgesloten voor 10 jaar, waarvan per balansdatum nog 2 jaar resteert. De huur over het verslagjaar bedroeg € 20.563. Feithsweg 8, 10 en 12 Aan de ING Bank is op deze bedrijfspanden een eerste bankhypotheek verstrekt van € 1.500.000 als zekerheid voor de door de ING Bank aan Timmerfabriek Barsema Tolbert BV verstrekte kredieten. Daartegenover heeft als zekerheid voor Novatec een eerste verpanding van de bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen, die ook door Timmerfabriek Barsema Tolbert BV aan de ING Bank was verstrekt, door middel van rangwisseling plaats gevonden. Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 46 van 57
E. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 1 JANUARI 2010 TOT EN MET 31 DECEMBER 2010 (bedragen afgerond op € 1.000) begroting 2010
2010
2009
BRUTOMARGE Netto-omzet Normale omzet Werk/leer
5.173 183
5.248 263
5.173 183
5.356
5.511
5.356
707 191
822 170
598 424
898
992
1.022
187 464 11 123
222 395 0 0
341 203 13 96
785
617
653
Huuropbrengsten Gebouwen
182
251
226
Resultaat deelneming NovaWork
811
735
838
10.732 1.401 1.224 210 0 81 34 90
0 0 0 0 0 0 0 0
10.575 1.386 1.179 246 48 41 32 113
13.772
0
13.620
-13.772
0
-13.620
0
0
0
Inkoopkosten Inkopen Diensten van derden Doorberekende bedragen Personeelskosten SW Personeelskosten niet SW Autokosten Overhead
BEDRIJFSKOSTEN Subsidieresultaat Personeelskosten SW medewerkers Bruto lonen, inclusief vakantietoeslag Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werk (minus eigen bijdrage) Jubilea, gratificaties, contributies vakbond etc. Opleidingen, cursussen Bedrijfskleding Overige personeelskosten
Af: Gemeentelijke bijdragen verslagjaar
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 47 van 57
E. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 1 JANUARI 2010 TOT EN MET 31 DECEMBER 2010 (bedragen afgerond op € 1.000) begroting 2010
2010 Personeelskosten niet SW Bruto lonen, inclusief vakantietoeslag Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werk (minus eigen bijdrage) Jubilea, gratificaties, contributies vakbond etc Opleidingen, cursussen Inhuur NovaWork Uitzendkrachten Overige personeelskosten
Machinekosten Brandstof Huur bedrijfsmiddelen Onderhoud Aanschaf kleine inventaris en hulpstoffen Verzekeringen
Vervoermiddelen Brandstof Onderhoud Houderschapsbelasting Verzekeringen
Kantoorkosten Kopieerkosten Porti Drukwerk Abonnementen Contributies Overige kantoorbenodigdheden
Versie 1.0 van 18-07-2011
2009
1.119 108 155 3 126 19 1.129 98 138
1052 102 146 3 119 18 1.000 100 139
1.161 104 164 3 91 19 1.039 116 103
2.895
2.679
2.800
72 21 229 80 10
77 22 243 85 11
93 27 340 127 19
412
438
606
45 64 25 14
33 47 18 11
60 66 24 26
148
109
176
49 12 6 18 17 13
36 9 4 13 13 10
33 14 12 18 23 14
115
85
114
pagina 48 van 57
E. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 1 JANUARI 2010 TOT EN MET 31 DECEMBER 2010 (bedragen afgerond op € 1.000)
2010 Huisvestingskosten Energiekosten Huur en pacht Onderhoud Vaste lasten Verzekeringen Schoonmaakkosten Beveiliging Diversen
Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten
Algemene kosten Vracht Afvalkosten Schades eigen rekening Egalisatierekening Alreno Bouw BV Telefoonkosten Personeelsblad Accountantskosten Kosten automatisering Verzekeringen Loonadministratie Externe dienstverlening Kantinekosten
Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige vaste activa
Versie 1.0 van 18-07-2011
begroting 2010
2009
144 111 63 10 19 37 16 2
210 94 53 8 16 32 14 2
222 46 100 19 15 39 16 4
402
429
461
6 58 14
4 43 11
5 49 11
78
58
65
11 43 66 0 29 12 23 80 13 38 150 42
8 32 49 0 21 9 17 59 10 28 111 32
13 41 4 3 45 14 25 84 10 40 108 39
507
376
426
128 72 356 47
128 72 356 47
113 87 299 50
603
603
549
pagina 49 van 57
E. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 1 JANUARI 2010 TOT EN MET 31 DECEMBER 2010 (bedragen afgerond op € 1.000)
2010 Overige lasten en baten Lasten Faillissement Barsema Nagekomen huur Feithsweg 21 Correctie voorzieningen Gemeente Noordenveld, overrealisatie 2009 Terugbetaling Opleidingssubsidie Afschrijving productontwikkeling Correctie voorraad coating Overige lasten Baten Af: Project "werken naar vermogen" Af: Boekresultaten materiële vaste activa
Per saldo lasten
Financieringskosten Rente leningen Rente rekeningen-courant Rente leningen u/g
Versie 1.0 van 18-07-2011
begroting 2010
2009
1.154 66 50 15 0 0 0 17 1.302
0 0 0 0 0 0 0 0 0
506 0 0 0 46 18 31 43 644
-7 -2 -9
0 0 0
-25 -86 -111
1.293
0
533
262 5 0
295 5 0
285 7 -11
267
300
281
pagina 50 van 57
F. INTEGRAAL OVERZICHT VOLUME SW (bedragen afgerond op € 1.000)
2010
begroting 2010
2009
12.646 13.464 -818
12.875 14.283 -1.408
12.511 13.324 -813
B
-141 811 -1.154 -484 -238 -722
310 735 0 1.045 0 1.045
-292 838 -506 40 0 40
Bijdrage deelnemende gemeenten
A+ B
-1.540
-363
-773
Gemeentelijke bijdrage per SE Novatec/NovaWork
(A + B) / E
€ 2.928-
€
672-
€ 1.525-
SE overzicht Overheidssubsidie per SE (naar tijdsgelang)
C
€ 27.080
€ 26.275
€ 27.080
581 55 526 59 467 11 478
600 60 540 50 490 10 500
564 57 507 45 462 12 474
CxD Overheidssubsidie (excl. BW en buitengemeenten) Personeelskosten SW (excl. BW en buitengemeenten) A Subsidieresultaat
Bedrijfsresultaten groep, exclusief resultaat personeelskosten SW medewerkers Bedrijfsresultaat Novatec Bedrijfsresultaat NovaWork Faillissement/Jaarexploitatie Barsema Totaal bedrijfsresultaat Aanzuivering eigen vermogen
Totaal SE deelnemende gemeenten SE buitenschappen SE SE SE SE SE
Novatec deelnemende gemeenten Begeleid Werken Novatec deeln. gemeenten excl. Begeleid Werken buitengemeenten Novatec excl. Begeleid Werken
Versie 1.0 van 18-07-2011
E D
pagina 51 van 57
in o O T— co m O C D r^. o CO cd 0 6 I-:
> 1- O c O. o O CM i ffi CM H
00
CO
co T -
CM r CM 00 r0 h - co co
LD
00
in co co
CM
00 •
Is
in CM 0 CO 06 CD CO CD CM 00
T -
O CM
06 CM
CD o w
CO
00
O) c c ffi O
£ «8
IV.
E
ffi a
\ —
CO O i n in r~ CD c d csi co •sr CO 00 CM •sr
c o 00 r-- c o
O
00 00 CD c o ö CD 00 00 CM TT CO 00 00 tv 00 0 10
O co
CD
firi CM C D *T 1
0
to 00
h-
CN c d
CO CM CO
IO O II) UI O C N c o c o c o •«3-
CM co Ifi
CO
1 ^
IO
-3"
CD
T-
^
^
iri iri
ID
T -
T -
co
O
T—
00 00
T—
CD
CM
CM CM
0
0 00 •
CM
O Cf) O m m 0 T— 00 CO CD CO m 00 r o •^r T — l O l O CO 10 ö c o
un co •sr co co
iri
CM
O
ö CM CM
ö
co
T -
O CD
CM
T—
*~ lO
t—
T—
T—
T—
co co ^—
co
00 0 1^ 00 CO
iri
CM
O)
IV tn c ro >
CM in ro c
ffi O)
O 00 00 1 O co K O
=5 2 © «3; ï t
c CU CU
a
Ü
5
<> i
co
S
o>
10
O c o 00 O 06 1 ^ 00 10 CM c o CM •r- 10
00
00 10 0
co
00
T—
0
O
CO 0 0 0 0 0 0
CO co co
00 CO
o co i v 00 CM
co
00
_ 00
'01
T
r-TT
CD T—
5
"O JD CU O) CU X)
c
ffi
1£
1_
CU
M—
•5 Ui UI lil
CU '
ui ui
(9 B
CO Z Z
UI
*
c
E
W
c
O
I
1
ui >
ffi 5
M
CM
-co UJ
q>
O
.c
z 1 s UI
CQ
co
c
£
w
co
cu
CO
E
ffi O)
ffi ffi c O
co
CU "O c
8. ffi
ffi a
ffi E
CD CD
c O
ra xi J2 o >i-i cu — I < CL
c
ffi
0) O JÉ
CD
O
'3
E
cu cu
c o
CU "O c c CU ffi cu ra
O 00 O
p 0)
UI
H
_3 O X cu
M—
O
ffi •4-1
' < 0 c
CU O)
H Z
O
CD
c
o> c
£
c
Q. ffi
ffi g> (O
O
XL
a>
ra cn c
'E
<> i
CU XL c O CD a>
2
2 0. co
CO 00 CO 10 i n 0 00 co 0 00 co' CD CD CM 00 CM 0
c
J ffi +ffi ffi COO ffi ffi T3 L_ E O L_
I I O O) c « • - xt
XI
co i n
CM
«Si < ffi
0
10 c o 0
00
S U *
« x «>
m
0
O 00 co 00 O 00 rv c b CM CD
O) m co co
co" 00" i n in 00
CD" CD
co co" co
o in o i n i n o 00 co c o C D •^r - in 00 o co' •sr m m c o CM
CM
in
co T—
h-
00 O 00
co
0 co 0 00 co C O m w C M C N C M 00 O" m" 00" 0* in O ) C O co CD CN T— m
S i t e
<= O O)
O)
ö ö CM CM •sr c p c o 0 T— CM c o •>«•'
a) > o> u ffi 1— a . ffi Q.
« = ra <
in in
00
oo
0
co CM
1^ CO
0 m co 0 CD CD co in 0 l O l O C N 0" •«r CM" O O O
co m co" co
h-
in
•
CN
0"
co 0
CO
10 0
m
CM"
co 0 in in
0" 0" 0
0
f_
T— T—
c ffi c cu cu
O CM IV O
E cu a
tz
cu T3 c
ffi E
2 ffi
CO
E ê
co co
cu c cu "5 J o o yffi g S CU ,C0 ,>- ffi TO
^
a
a
1- O
_i
3
2
N
o O
Z
CU c cu cu
ffi 5
ffi
E
c ffi o. .£ cjg o, (0 =
cu
D
c ffi '3
m
co
co
2
a> N
c
c 3 o -r-
a> ffi > ffi
Dl | - 41 - E I O) C o=x jg : " -5 >5 c<ö^ C . i o^ O
,co
<- *o
— o
CO,
CU co
K Ü < O H < < X
o
cu c ffi
ro >
O
"cö co
CU >
«
c
o
o ® Z 2 P
c c co co
c
O O cd o co
d> c
co E
v o>
co co
CM CO CM l O c o 00 O CM co O O CM lO CD CO CD CM
00 r-~ m ö 00
LO O LO LO CM C D C D co
CM 00
LO 1^
f"
O
T -
T—
^r' i d i d cd LO r-
T -
T -
O)
iq
CD
T -
LO
iri
0 CD
T—
co
LO T—
•g "g O)
co co
CD CD
co co
.O
XI
**-
M—
CO
03 _2
O
co c co co E co
*-»
l i "
0)
'CO
_3 O
X
LO o T— o> CO h •sr od r-
O
X
JÉ
n re
a>
O) 00 co cd CO
CM r~LO cd CO
CO
co co
W lil CO CO CO
a a co co •*->
b
O
^
00 C O
CM
2
(9 ui
(3 Q
m
O
Z M
Z UI UI tt U. <
•<*•
CM
2 o o >
15
CM O CD CM co O
oo LO CO id T—
CM
LO LO CM
T3
c
^CM
(0
>
•e 4-> CU
'cn
00 •O
O o O CM CO CM r co 00 CO CM 00 ö cd od c d ö c o CM CO r -
3
n in
ai ro o.
r:
u-
cu
'10
3
u
X CU
0)
0)
co
LO C >
V) 4-* CU
o> CD cd co CM
>
co co
o a> •u 1 « 2
0
O) CM LO O) c o 00 10 LO CD c o OJ LO 10 CM r- 0 LO CM
00
co
00
ai
c d r-' a i 00 CM LO CD
L_
T—
LO CM
CU
5
O O Q
O CM
ca CD c re c co ' c CD g) co O E c a> 2? a> co Cö > E CD c a> O CO cn c co co m •§ c O
a>
O
N
E CU cn cu
C
H Z
ui
co
N
E JE
M LL
co
> '5
ui ui M
CO
c
UI UI
Ld
c O
•o
ui
1
CM 0 00
co m
0)
H Z
1^
t--
O co
c a> a> co co ra co E co O D
L_
LO
LO CO O CD
T -
T3
UI
LO
O LO O LO LO O CM CO CD CD (O r ; T- T- Ifl T^ iri iri cd LO T - T - T -
V
O) E E co a> c c
CO CD CO
CO
CU
co c co co E co
CO
b
T CM
•*—<
co cu
CO
co CM co O) LO
C
T3 73 C C
l_
O O co a> r-~ r-~' i o co t • CM
O co
O) CD
CO
LO O cd CM
CD
75 co >
— K<
CD
«
"°
<"
"O
O O O
£
c
.9> • CO
N
co c
CO CO
z <
CU CL CJ O) 4-» CO
UJ „ _
CO
CO
CO
CM
co
5_§ 5 E ü CD « x o> <
LO CD O h - CO l O CO CO 00 LO CO CO CO T - LO CD c o co
Xt
c
Q)
>
CO LO
O
c ra > cn c 'i_
co" CD
C
CO CO
E co
CU XJ
c
t c a> a) 5
0)
O
co
32 a>
TJ
c co E co c co co co c Q
.2
CO
co
CD
o p co
03
a>
N
D
"2
c a>
O
ca
o
2
c co co E co
r
L
(D n
CD C
c .£ •— c o t(3
co S * x: o <
co a> N c
C?
Q)
*i to co & <5 o O
ca co c >, H
2
c
CD Q) > CO DJ
c t a> co ^ co o
co c co O
"cö co
o
CN
O
l_ O
> ai
as >
T3
cC
CU L— 4-> CU
CU
c CU >
Accountantsverklaring
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 54 van 57
AKSOS W
Novatec Postbus 8 9356 Z G TOLBERT
Datum
Behandeld door
Kenmerk
14 juli 2011
drs. S. Hofsteenge RA
8029/SH/FB
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening. Wij hebben de jaarrekening 2010 van de gemeenschappelijke regeling Novatec te Tolbert, bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de exploitatierekening over 2010 met de toelichting gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid
van het dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur van Novatec is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de eigen verordeningen. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid
van de accountant
O n z e verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Versie 1.0 van 18-07-2011
pagina 55 van 57
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3 % van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Novatec een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2010 als van de activa en passiva per 31 december 2010 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de eigen verordeningen. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties O p grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Groningen, 14 juli 2011 AKSOS Accountante B.V. narnens~dezer ez
1
/
1 /
X
drsrs. Hofsteenge RA
pagina 56 van 57
Lijst van afkortingen ARBO BBV BOR BV BW CV FPU FTE GOR GKB GR HR ISD IRO'S
MKB NHL NTW OVA PO&O PCA POP PR SE SW SZW UWV VNN WAjong WAO WIA WIW WMO WSW WWB
Versie 1.0 van 18-07-2011
Arbeidsomstandigheden Besluit Begroting en Verantwoording Beheer Openbare Ruimte Besloten Vennootschap Begeleid Werken Comptabiliteitsvoorschriften Flexibele Pensioenuittreding Full Time Eenheden: formatieve rekeneenheden Gemeenschappelijke OndernemingsRaad Gemeentelijke Krediet Bank Gemeenschappelijke Regeling Human Resource Intergemeentelijke Sociale Dienst Individuele Reïntegratie Opdrachten Midden- en Kleinbedrijf Noordelijke Hogeschool Leeuwarden Netto Toegevoegde Waarde Overheidsbijdrage Arbeidsvoorwaardenoverleg Personeel en Organisatie & Opleiding Project Complementaire Arbeid Persoonlijk Ontwikkelingsplan Public Relation Standaard Eenheden: financiële rekenfactoren SoZaWe Sociale Werkvoorziening Sociale Zaken en Werkgelegenheid Uitvoeringsorgaan Werknemersverzekeringen Verslavingszorg Noord Nederland Wet Arbeidsongeschiktheidsvoorziening voor jonggehandicapten Wet Arbeidsongeschikten Wet Inkomen en Arbeid Wet Inschakeling Werkzoekenden Wet Maatschappelijke Ondersteuning Wet Sociale Werkvoorziening Wet Werk en Bijstand
pagina 57 van 57
/SsacfDwoaODDDosi a r a
Noyatec
JAARPLAN EN BEGROTING versie 2.0
2011
zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 18 juli 2011
Pagina 1 van 18
Bijlage: wijzigingen in jaarplan 2011
1.0. 1.1.
Leiderschap Richten Timmerfabriek Barsema Tolbert BV maakt in 2011 geen onderdeel meer uit van de groep Novatec. De huidige sectoren Industriële Werken en Groene Werken worden in de loop van 2011 samengevoegd tot één leer-/werkbedrijf. De relatie tussen NovaWork BV en Novatec zal meer gekenmerkt worden door die van opdrachtnemer respectievelijk opdrachtgever, waardoor de onderlinge relatie minder in elkaar verweven en verder verzakelijkt zal worden. Aan Novatec is een taakstelling WSW opgedragen v a n : 589 personen. Novatec verwacht aan arbeids(re)integratietrajecten voor de gemeenten een aantal van 15 en voor het UWV van 85.
1.2.
Inrichten Vanwege het intergemeentelijk onderzoek naar de effecten van rijksbezuinigingen in het domein arbeids(re)integratie en maatschappelijke participatie, alsmede de per 2012 beoogde invoering van een nieuw stelsel voor de onderkant van de arbeidsmarkt op het intergemeentelijk beleid en de organisatie van de beleidsuitvoering, verwacht Novatec eind 2011 aanpassingen in de eigen organisatiestructuur.
2.0. 2.1.
Strategie en beleid Oriënteren Deelneming Alreno Bouw BV koerst nu op een budgetneutrale begroting. Gelet op de ontwikkelingen in de markt waarbinnen Alreno Bouw BV zich beweegt, worden de bedrijfsvoeringsresultaten - waaronder de orderinstroom - vanuit Novatec maandelijks nadrukkelijk en 'en detail' in de gaten gehouden. Novatec heeft aan Alreno Bouw BV kenbaar gemaakt de begrotingsrealisatie als ondergrens voor de continuïteit van de vennootschap te zien. In 2011 worden in nauw overleg met de deelnemende gemeenten en commerciële marktpartijen 'proeftuinen' ingericht met behulp waarvan partijen kunnen vaststellen op welke wijze de transitie van de rol van de sector Groene Werken van (hoofd)aannemer naar ontwikkelaar van werknemersvaardigheden en detacheerder - het best kan worden vorm gegeven. De noodzaak tot deze transitie wordt ingegeven om twee redenen: •
•
de rol van (hoofd)aannemer is strijdig met het uitgangspunt van de wetgever, want werpt ongewenste drempels op voor het bevorderen van de door- en uitstroom van de doelgroepen het continueren van de rol van (hoofd)aannemer is niet realistisch, omdat de nieuwe instroom van de doelgroepen kwalitatief ontoereikend is voor een permanente bezetting van cruciale functies.
Pagina 2 van 18
4.0. 4.1.
Middelen Geld Novatec heeft in januari jl. een drietal bezuinigingsscenario's opgesteld. Afhankelijk van de ontwikkelingen inzake: • •
(het tempo van) de transitie van de functie en rol van Groene Werken de uitkomsten van het intergemeentelijk onderzoek naar de effecten voor beleid en uitvoering van de wet werken naar vermogen
kunnen deze scenario's op een reële en beheersbare manier in volgorde tussen 2011 en 2013 achter elkaar doorgevoerd worden. De scenario's kennen een oplopende bezuinigingstaakstelling voor het werkvoorzieningschap en een bijbehorende daling van de gemeentelijke bijdrage. 4.1.1
Het bedrijfsvoeringresultaat In vergelijk met de oorspronkelijke begroting 2011 loopt het resultaat als gevolg van doorvoering van scenario 01 op van € 972K naar € 1.010K. Dit wordt veroorzaakt doordat kosten meer verminderen dan opbrengsten dalen. Hierbij is Novatec uitgegaan van de feitelijke ervaringscijfers 2010 in plaats van die van 2009. Novatec bezuinigt hiermee op een reële en beheersbare manier een bedrag van € 523K, waartegenover een daling van de opbrengsten staat van € 487K.
TABELOl BEDRIJFSVOERINGRESULTAAT
G R O E P
NOVATEC
f~e~ 1S2K
Industriële Werken Groene Werken Cluster concern Leer-/werkbedrijf Novatec
NovaWork BV Re-integratie- en participatiebedrijf NovaWork B V
Alreno Bouw BV (zie hoofdstuk J) r
[€
176'K - / -
| €
ÏOOK
[ €
910K
€ Ï.OIOK €0
MuïtiNoord BV
| €0
Totaal
f~€ 1.010K
4.1.3
Het subsidieresultaat WSW De rijksoverheid heeft de in de Gemeenschappelijke Regeling Novatec deelnemende gemeenten een bezuiniging WSW opgelegd van ongeveer € 700K. Het subsidieresultaat voor de gemeenten bedraagt daardoor naar verwachting - / - € 1.647K. Per standaard eenheid WSW komt dit neer op een bedrag van - / - € 3.485.
4.1.5
De gemeentelijke bijdrage Het saldo van subsidietekort en bedrijfsvoering resultaat vormt de resterende gemeentelijke bijdrage. In cijfers: - / - € 1.647K + € Ï.OIOK = - / - € 637K, zijnde € 1.200 per standaard eenheid WSW.
Pagina 3 van 18
Bijlage: bijgestelde begroting 2011. Ter vergelijking met de oorspronkelijke begroting 2011 is ook deze in de bijlage opgenomen.
ISI
WIJZIGING BETREFFENDE DE BEGROTING 2011 VAN WERKVOORZIENINGSCHAP NOVATEC
Pagina 4 van 18
HOOFDSTUKINDELING TOELICHTING OP BEGROTING
Pagina
A. Algemeen
06
B. Strategie en beleid
06
C. Begrotingsaanpassingen 2011
07
D. Subsidietekort op de loonkosten van SW-mede werkers
09
E. Exploitatiebegroting 2011 (versie 1.0)
10
F. Exploitatiebegroting 2011 (versie 2.0)
11
G. Overzicht ombuigingen in de exploitatie in aansluiting op versie 1.0 naar 2.0
12
H. Bedrijfsvoeringsresultaat 2011 N o v a t e c
13
9roep
I.
Balanspositie 2010 (geen accountantscontrole toegepast)
14
J.
Risicoparagraaf
16
Bijlagen Bijlage 1 Berekening personeelskosten SW Novatec 2011 Bijlage 2 Totaaloverzicht exploitatiebegroting 2011
17 18
Pagina 5 van 18
A. ALGEMEEN I. Voortschrijdende inzichten De begroting 2011 van Novatec is door het bestuur van de GR vastgesteld op 22 november 2010, versie 1.0. Ten tijde van de vaststellingprocedure van deze begroting werd verwacht dat de Rijksoverheid per 2011 forse bezuinigingen ging doorvoeren in de hoogte van de subsidie van de medewerkers WSW. Bovendien was bekend geworden dat de deelnemende gemeenten diende te rekenen met een substantiële verlaging van de taakstelling WSW voor 2011. Daarenboven toonde zich de deconfiture van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV onafwendbaar en bleken de gemeenten zich te kunnen vinden in het opzetten van pilots in 2011 ten behoeve van de herijking van rol en functie van de sector Groene Werken. II. Ontwikkelingen rondom de vermogenspositie Het bestuur heeft besloten om het voorstel van het werkvoorzieningschap om het eind 2009 gecreëerde negatieve eigen vermogen van de GR in een drietal jaren in te lopen, afhankelijk van de mogelijkheden en voorkeuren van gemeenten te beantwoorden via de begrotingswijziging 2011 of via de jaarrekening 2010. III. Resultaatverwachting 2010 Door deconfiture en faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV sluit de rekening over 2010 sterk negatief. Het resultaat bedraagt ca. € 500.000,- negatief. De uiteindelijke afwikkeling van de debiteurenpositie van voorheen Timmerfabriek Barsema Tolbert BV bepaalt de 'hardheid' van dit negatieve resultaat. B. STRATEGIE EN BELEID I. Oriëntatie Alreno Bouw Deelneming Alreno Bouw BV koerst voor 2011 op een budgetneutrale begroting. Gelet op de ontwikkelingen in de markt waarbinnen Alreno Bouw BV zich beweegt, worden de bedrijfsvoeringsresultaten - waaronder de orderinstroom - vanuit Novatec maandelijks nadrukkelijk en 'en detail' in de gaten gehouden. Novatec heeft aan Alreno Bouw BV kenbaar gemaakt de begrotingsrealisatie als voorwaarde voor de continuïteit van de vennootschap te zien. Op 31 maart j l . vond een bijeenkomst plaats voor alle in de aandeelhoudende bedrijven deelnemende gemeenten. In deze bijeenkomst is door de directie van Alreno Bouw BV een beroep gedaan op de gemeenten om een resultaatverplichting op zich te nemen voor het gunnen van opdrachten uit WMO-aanvragen en van de gelieerde corporaties een sociale paragraaf in hun aanbestedingsbeleid te verlangen. De gemeenten hebben toegezegd zich zo maximaal mogelijk in te spannen. Tevens is afgesproken dat de effecten die moeten voortvloeien uit deze inspanningsverplichting worden besproken in de AvA van 12 juli 2011. Op basis van uit eerder intern onderzoek over de besluitvorming inzake oprichting (2006) en doorstart (medio 2009) naar voren gekomen informatie én de uit deze AvA afkomstige informatie, zal het bestuur in zijn vergadering van 19 september a.s. zijn positie inzake continuering van de deelneming bepalen. II. Oriëntatie Groene Werken Voor 2011 zijn inmiddels in nauw overleg met de deelnemende gemeenten en een enkele commerciële marktpartij per individuele gemeente 'proeftuinen' ingericht met behulp waarvan partijen kunnen vaststellen op welke wijze de transitie van de rol van de sector Groene Werken - van (hoofd)aannemer naar ontwikkelaar van werknemersvaardigheden en detacheerder - vanaf 2012 het best kan worden vormgegeven. De uit de met de gemeenten recent gemaakte rekenexercities laten zien dat deze proeftuinen geen wezenlijke invloed hebben op de in de oorspronkelijke begroting, versie 1.0, verwachte bijdrage van de sector in het totale bedrijfsvoeringresultaat.
Pagina 6 van 18
C. Begrotingsaanpassingen 2011 Doordat ten tijde van het aanpassen van deze begroting - in maart 2011 - een veel beter inzicht en doorzicht bestaat in de feitelijke bedrijfseconomische ontwikkelingen, zijn deze in hoofdlijnen als volgt meegenomen: I.
daadwerkelijke ontwikkeling loonkosten medewerkers WSW ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2 0 1 1 . Over 2 0 1 0 zijn de totale loonkosten voor de medewerkers WSW be(re)kend. De nu bekende gegevens zijn in de begrotingswijziging verwerkt.
II.
de effecten van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV, o.a. minder opbrengst detachering, huurderving en het wegvallen van dekking voor afschrijvingen, machines en installaties.
III. ontwikkelingen binnen de sector Groene Werken, te weten: o o o
de hoogte van de opbrengst (met name de vraag of de omzet met de huidige bemensing gerealiseerd kan worden); de financiële effecten van de pilots; de impact van de omvang v a n de inhuur van derden.
IV. de hoogte van de noodzakelijke investeringen in 2011 mede in het licht van het verdergaande transitieproces van het leer-/werkbedrijf naar een basisinfrastructuur. V. de effecten van een strakker inkoopbeleid. VI. overige ontwikkelingen, zoals duurzame detacheringen van ambtelijke werknemers, die geen deel (meer) uit maken van de huidige en toekomstige infrastructuur. De begrotingsaanpassingen kunnen als volgt worden samengevat: bedrijfsresultaat oorspronkelijke begroting 2011 af:
bij:
€
972.000,-
€
485.000-
€
487.000-
€
523.000.-
actualisatie diverse begrotingsposten bruto marge
€ 210.000-
directe kosten
€ 125.000-
diverse opbrengsten
€ 150.000.-
taakstellende bezuinigingen brutomarge
€ 179.000,-
directe kosten
€ 344.000,-
bedrijfsresultaat begroting 2011, versie 1.1
€ 1.010.000,-
Deze effecten worden verderop nader cijfermatig weergegeven.
Pagina 7 van 18
In het licht van de mate van 'robuustheid' van de voorliggende begrotingswijziging wordt het volgende opgemerkt: •
Industriële Werken. Vanuit de ervaringen voor de recessie is de verwachting gerechtvaardigd dat de productieomzet in 2011 gerealiseerd gaat worden. De recessiejaren zijn gebruikt om nieuwe klanten te verwerven en bestaande relaties te versterken, de huidige economie zorgt voor een volle orderportefeuille en ook MultiNoord zal gaan bijdragen aan de omzet van de deelnemende bedrijven, waaronder Novatec.
•
MultiNoord. De opbrengsten van MultiNoord zijn in 2010 nog negatief maar zullen in de loop van het jaar 2011 toenemen conform de begroting en de meerjarenraming van de vennootschap. Overigens moet de (bescheiden) omzet van MultiNoord niet verward worden met de omzet van de deelnemende bedrijven. MultiNoord krijgt 1 0 % van de omzet bijgeschreven op de resultatenrekening als vergoeding voor de acquisitie. De deelnemende bedrijven toucheren de werkelijke omzet van de opdrachten.
•
Groene Werken. Met alle deelnemende gemeenten zijn inmiddels afspraken gemaakt over omvang en inhoud van de dienstverlening vanuit de sector Groene Werken. Leidend is hierbij geweest: geregisseerde afname van werk en daardoor voorkoming van knelpunten in de uitvoering; verschillende ervaringen opdoen met aanbesteding(procedures) en met marktpartijen. Als deze voorgenomen afspraken worden vertaald in financiële consequenties dan blijkt dat de omzet (uiteraard) terug loopt. Het financiële resultaat blijft echter nagenoeg gelijk aan de oorspronkelijke begroting 2011. De verklaring hiervoor is: toenemende detacheringopbrengst ten gunste van Novatec en vermindering van kosten, en wel als volgt: er komt menskracht uit de doelgroepen beschikbaar door het afstoten en/of met behulp van de gemeenten en commerciële partijen anders organiseren van werk; de vrijkomende menskracht uit de doelgroepen kan elders worden ingezet en efficiënter worden verdeeld over gemeenten en andere opdrachtgevers); medewerkers worden in de 'pilots' gedetacheerd en dat genereert detacheringopbrengst; de machinekosten dalen substantieel; er hoeft minder werk tegen hoge kosten te worden besteed aan vakantiekrachten en bedrijven.
•
Schaal infrastructuur. Ten gevolge van de pilots voor de sector Groene Werken is het mogelijk om de gebruikskosten van machines terug te brengen en kleinere machines te gaan verkopen. Het is echter onverstandig, want onbeheersbaar, om de infrastructuur (mensen, machines, gebouwen) vroegtijdig substantieel af te schalen, omdat er daarvoor nu nog te veel onzekerheid brengende factoren in het spel zijn.
•
Uitstroom uit Industriële Werken. De situatie bij Industriële Werken is vergelijkbaar met die bij Groene Werken. Ook daar wordt afgeschaald, maar dit is voor de gemeenten minder zichtbaar. Industriële Werken doet zaken met vele opdrachtgevers uit het bedrijfsleven in en buiten de regio en is daardoor beter in staat om het werkaanbod, het type producten en de tarieven 'snel'
Pagina 8 van 18
aan te passen aan de beschikbare en toekomstige productiecapaciteit. Het type en het niveau van het werk is daardoor in de loop van de laatste paar jaar veranderd. Zo is bijvoorbeeld op de afdeling NovaMetal overgestapt naar minder hoogwaardig, seriematig werk omdat de beschikbare competenties en de capaciteit afnemen. De stoffeerafdeling (NovaDesign) is opgeheven en de medewerkers zijn als groep gedetacheerd naar een ondernemer in Leek. De afdeling NovaCarclean is gesloten om kosten te reduceren en omdat deze afdeling te weinig ontwikkelmogelijkheden (meer) bood. Als gevolg van deze laatste twee ingrepen kon het pand aan de Feithsweg 3 worden afgestoten. Personele besparingen. Er worden al enkele jaren slechts tijdelijke arbeidsovereenkomsten beschikbaar gesteld voor werving en selectie. Er worden tot nader order geen tijdelijke - meer omgezet in vaste arbeidsovereenkomsten. Daarnaast worden de tijdelijke contracten die zouden kunnen worden opgevolgd door een nieuw tijdelijk contract vooraf op onmisbaarheid voor het primaire proces en onvermijdbaarheid voor de bedrijfsvoering getoetst binnen het managementteam. Inmiddels zijn er besparingen gerealiseerd door het niet invullen van - inmiddels - twee vacatures werkbegeleiding. Beide werknemers zijn extern - naar verwachting ook duurzaam - gedetacheerd en de vacature sectormanager Groene Werken is nog slechts voor een deel vanuit interne waarneming ingevuld. Subsidietekort op de loonkosten van SW-medewerkers De systematiek zoals die met ingang van 2008 is afgesproken tussen de deelnemende gemeenten en Novatec is de volgende: de gemeenten ontvangen rechtstreeks van de Rijksoverheid de subsidiebedragen behorende bij de haar toegewezen aantal SE's; het grootste deel van de SE' s wordt geplaatst bij Novatec, zijnde het leer-/werkbedrijf respectievelijk NovaWork in geval van begeleid werken; daarnaast zijn er de zogenaamde buitenschappen. Novatec declareert, conform de afspraak, de werkelijke loonkosten van deze medewerkers WSW bij de gemeenten. Conclusie: de kortingen op de subsidiebijdrage verloopt derhalve voor de exploitatierekening van Novatec respectievelijk NovaWork budgettair neutraal. Gezien deze systematiek is vanaf 2008 een nauwere afstemming noodzakelijk. In 2010 is de noodzaak voor periodieke afstemming alleen maar pregnanter geworden, aangezien de effecten van de Rijksbezuinigingen als eerste bij de gemeenten gevoeld worden. Afgesproken is dan ook dat Novatec en de hoofden financiën van de gemeenten in 2011 frequent onderling contact hebben over de voortgang en bewaking van de uitgangspunten. Er is inmiddels een format ontwikkeld waarbij een en ander eenvoudig kan worden gevolgd. Het gemiddelde subsidietekort per SE-medewerker, gebaseerd op de huidige gegevens van het leer-/werkbedrijf Novatec, komt door de rijkskortingen voor 2011 op een bedrag van € 3.485,- per SE. Dit komt overeen met een totaal subsidietekort van € 1.652K. Novatec en NovaWork hebben voor het jaar 2011 een positief bedrijfsresultaat begroot van € 1.010.000,-; hiermee wordt het ten laste van de deelnemende gemeenten komende tekort teruggebracht naar € 642.000,-. Per saldo resulteert dit voor de deelnemende gemeenten in een negatief bedrag per SE van maximaal € 1.200,-.
Pagina 9 van 18
E.
Jaarplan en begroting Novatec 2011, versie 1.0
Omzet productie Af: Inkoop grondstoffen Af: Uitbesteed werk Bruto marge productie Bij: opbrengst leer-/werk opbrengst detacheringen Bruto marge trajectdeelname Totale bruto marge
Industriële
Groene
werken
werken
Diversen
Indirecte
Totaal
Kosten
2.379
3.130
5.509
-704
-200
-904
-54
-275
-329
1.621
2.655
4.276
99
50
135
149 59
194
234
50
59
343
1.855
2.705
59
4.619
551
Af: Directe kosten -personeelskosten ambtelijk
163
314
-personeelskosten NovaWork
479
442
-uitzendkrachten
40
40
53
-overige personeelskosten
11
23
9
43
19
452
-opbrengsten detacheringen niet SW
587
1.615
88
1.009 -492
-492
133
-machinekosten
59
374
-energiekosten
78
38
4
40
160
-overige huisvestingskosten
62
80
5
95
242
-afschrijvingen
122
277
175
112
686
-overige bedrijfskosten
135
204
38
379
756
Totaal directe kosten
1.149
1.792
281
1.382
4.604
Afrfinancieringskosten
0
0
92
208
300
Dekkingsbijdrage
706
913
-314
-1.590
-285
Totaal indirecte kosten
646
944
Operationeel resultaat
60
-31
0
25
Diverse opbrengsten Resultaat Novatec sectoren
1.590
318
60
343 58
Opbrengsten deelnemingen -NovaWork BV
910 4
-Alreno Bouw BV Totaal Resultaat
910
PM
-Timmerfabriek Barsema Tolbert BV 60
-6
918
972
Pagina 10 van 18
F.
Jaarplan en begroting Novatec 2011, versie 2.0 Industriële Werken Omzet productie Af: Inkoop grondstoffen Af: Uitbesteed werk Bruto marge productie Bij: opbrengst leer-/werk
Groene
Totaal
Indirecte
Diversen
Kosten
werken
2.379
2.920
5.299
-644
-160
-804
-54
-196
-250
1.681
2.564
4.245
50
149
99
59
194
234
50
59
343
1.915
2.614
59
4.588
-personeelskosten ambtelijk
163
284
803
1.491
-personeelskosten NovaWork
479
442
88
1.009
-251
-417
40
38
111
11
20
22
53
-machinekosten
59
354
19
432
-energiekosten
69
37
44
150
opbrengst detacheringen Bruto marge trajectdeelname Totale bruto marge
135
Af: Directe kosten
-166
-opbrengsten detacheringen niet SW -uitzendkrachten -overige personeelskosten
33
92
65
-afschrijvingen
133
252
-overige bedrijfskosten
127
189
Totaal directe kosten
1.166
1.683
-overige huisvestingskosten
Af:financieringskosten Dekkingsbijdrage Doorberekende indirecte kosten Operationeel resultaat Diverse opbrengsten Resultaat Novatec sectoren
241
155
230
71
228
120
660
348
664
1.302
4.381
0
0
92
208
300
749
931
-322
-1.451
-93
-546
-810
203
121
-322
-95
0
24
74
95
193
-248
0
100
203
145
1.356 -93
Opbrengsten deelnemingen -NovaWork BV Totaal Resultaat
203
145
910
910
662
1.010
Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het werkvoprz^eningsschap Novatec, d.d. 18 juli 2011
M. Bouma, voopritter
J . Vos, secretaris
Pagina 11 van 18
G.
Overzicht ombuigingen in de exploitatie in aansluiting op versie 1.0 naar 2.0
Versie 1.0
Wijzigingen
Omzet productie
Versie 2.0
5.509
- 210
Af: Inkoop grondstoffen
-
904
100
-
804
Af: Uitbesteed werk
-
329
79
-
250
Bruto marge productie
4.276
- 31
Bij: opbrengst leer-/werk
149
149
194
194
343
343
Opbrengst detacheringen Bruto marge trajectdeelname Totale bruto marge
5.299
4.245
4.619
- 31
4.588
1.615
- 124
1.491
Af: Directe kosten - personeelskosten ambtelijk - personeelskosten NovaWork - opbrengsten detacheringen niet SW - uitzendkrachten - overige personeelskosten
1.009 -
1.009
492
75
-
417
133
- 22
111
43
10
53
- machinekosten
452
- 20
432
- energiekosten
160
- 10
150
- overige huisvestingskosten
242
- 14
228
- afschrijvingen
686
- 26
660
- overige bedrijfskosten
756
- 92
664
Totaal directe kosten
4.604
- 223
4.381
Af: financieringskosten
300
0
300
- 285
192
343
- 150
193
58
42
100
Dekkingsbijdrage Diverse opbrengsten Resultaat Novatec sectoren
-
93
Opbrengsten deelnemingen - NovaWork BV - Alreno Bouw BV Totaal resultaat
910 4 972
910 ^
4 38
1.010
Pagina 12 van 18
H.
Bedrijfsvoeringsresultaat 2011 N o v a t e c
groep
Industriële Werken
€
132K
Groene Werken
€
144K
€
176K -/-
Leer-/werkbedrijf Novatec
€
100K
NovaWork BV
€
910K
Re-integratie- en participatiebedrijf NovaWork BV
€ Ï.OIOK
Alreno Bouw BV (zie hoofdstuk J)
€
OK
MultiNoord BV
€
OK
Totaal
C Ï.OIOK
Cluster concern - onderdekking i.v.m. faillissement Barsema
-/- € 150K
- niet gedekte kosten niet-SW-medewerkers (buiten de infrastructuur) - overige baten
-/-€
80K 54K
Pagina 13 van 18
I.
BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (bedragen afgerond op€ 1.000,-)
ACTIVA 31 december 2009
31 december 2010
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa Gronden Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige vaste activa
579 3.466 221
579 3.494 297
1.613
1.956 247
242
6.573
6.121 Financiële vaste activa Aandelenkapitaal Deelnemingen Leningen u/g
70 4 145
257 12 0 269
219
326
268
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden
Vorderingen Debiteuren Groepsmaatschappijen Te vorderen dividend NovaWork Bijdragen personeelskosten/ aanzuivering EV
1.049 1
1.625 1
254
103 550
1.472 2.776
2.279
Liquide middelen
201
1.465
Overlopende activa
342
85
10.035
10.889
Pagina 14 van 18
I.
BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (bedragen afgerond op€ 1.000,-)
PASSIVA 31 december 2009
31 december 2010 KAPITAAL Eigen vermogen Algemene reserve
0
-238
Voorzieningen
0
16
3.775
4.304
VREEMD VERMOGEN Vaste schulden Leningen o/g
Netto vlottende schulden Bankinstellingen Crediteuren Overige schulden
Overlopende passiva
4.492 615 -7
5.000 546 22 5.100
5.568
1.160
1.239
10.035
10.889
Pagina 15 van 18
3.
Risicoparagraaf
Timmerfabriek Barsema Tolbert BV Timmerfabriek Barsema Tolbert BV is in december 2010 failliet verklaard. Aan Novatec zijn medio 2009 bij notariële akte gecedeerd de verhaalsrechten op handelsdebiteuren, het beschikkingsrecht over voorraad alsmede gereedschappen, inventaris en apparatuur als zekerheid voor het leverancierskrediet, dat Novatec aan de timmerfabriek had verstrekt. Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening is van de kant van deze debiteuren een bedrag van ca. € 250K nog niet ontvangen. Hiervoor is geen voorziening getroffen aangezien dit reële vorderingen zijn op gerenommeerde partijen. In het kader van zijn verantwoordelijkheid voor de afhandeling van het faillissement van Timmerfabriek Barsema Tolbert BV heeft de curator deze in het verleden verkregen cessie van verhaalsrechten op handelsdebiteuren - ter waarde van € 400K op balansdatum van 31 december 2010 - onlangs door Novatec aangemerkt als mogelijk "Paulianeus" handelen. Novatec stelt zich op het standpunt dat deze cessie conform de geldende regels en ethiek heeft plaatsgevonden. Daarom is er geen voorziening getroffen. Alreno Bouw BV Het risico van Novatec bij mogelijke beëindiging van Alreno Bouw BV bestaat uit de afwaardering van de financiële vaste activa ter waarde van een bedrag van € 239K. Daarnaast zal op dat moment de debiteurenvordering op Alreno Bouw BV vooreen bedrag van € 95K moeten worden afgewaardeerd. Het totale risico bedraag thans dus € 334K. Voor geheel 2011 wordt een resultaatontwikkeling verwacht tussen de minus € 32K en nihil. Novatec verwacht dat Alreno Bouw BV onder de directievoering van de Van Dijk Groep licht positieve resultaten kan en zal blijven realiseren. Hierdoor zouden de gemaakte verliezen die hun weerslag vinden in een negatieve, algemene reserve in een reeks van jaren kunnen worden ingelopen. Gezien de marktomstandigheden in de bouw blijft waakzaamheid van de kant van de aandeelhouders echter absoluut noodzakelijk. Mocht de gerealiseerde ommekeer desondanks niet structureel van aard blijken te zijn, dan wordt in de tweede helft van 2011 door Novatec ten laste van de cijfers over 2011 alsnog een voorziening getroffen en zal de deelneming in Alreno Bouw BV worden heroverwogen. Voormalig bouwbedrijf Novatec In 2006 is aan het voormalig bouwbedrijf Novatec een opdracht tot ver- en aanbouw van een woning gegund ter waarde van € 156K. Door de opdrachtgever wordt de kwaliteit van het gerealiseerde bouwwerk betwist. Bemiddeling dooreen tweetal experts begin 2010 heeft niet tot resultaten geleid. Er bestaat een meningsverschil van tenminste € 40K. Novatec vordert nakoming en heeft daartoe beslag gelegd op de onderhavige woning, de wederpartij weigert tot op heden betaling. De zaak is inmiddels al weer geruime tijd 'onder de rechter'. De wederpartij past het principe van procesvertraging toe. Novatec heeft wel een deelvoorziening getroffen, namelijk voor dat deel dat door beide experts in 2010 was overeengekomen. De waarde van die voorziening is € 21K. Frictiekosten Sociaal Statuut Op basis het sociaal statuut 2006 is een aantal ambtelijk werknemers boventallig geworden. Enkele van hen zijn sindsdien bij externe werkgevers gedetacheerd. Aan een van deze detacheringen is voor de tweede keer in korte tijd een vroegtijdig einde gekomen. Herplaatsing alsnog binnen Novatec of een van de deelnemingen is gelet op de inhoud van het toenmalige besluit tot boventalligheid niet aan de orde. Gelet op de leeftijd van betrokkene wordt de kans op non-activiteit bij externe werkgevers groter, alhoewel dit inspanningen van partijen daartoe niet in de weg staat. Deze inschatting kan echter wel leiden tot een eenzijdige financiële verplichting vanuit die ambtelijke rechtspositie voor een duur van wellicht meer dan vier jaren. De verplichting wordt vooralsnog geschat op circa € 92K per jaar.
Pagina 16 van 18
Bijlage 1 Berekening personeelskosten WSW Novatec Begroting 2011 Versie 1.0
Begroting 2011 Versie 2.0
587 58 529 z 55 474 11 485
589 54 535 75 460 14 474
Totaal aantal SE deelnemende gemeenten Af: werknemers buitenschappen (SE) Aantal SE gemeenten bij Novatec Af: Begeleid Werken (SE) Aantal SE Novatec exclusief Begeleid Werken Bij: werknemers buitengemeenten (SE) Aantal SE loonkosten Novatec
Personeelskosten 2009 per SE Personeelskosten 2010 per SE Personeelskosten 2011 per SE
2011
€ 28.783,€ 29.215,€
29.799,-
€
29.243,-
Rijksbijdrage 2011 per SE Tekort subsidieratio 2011 per SE
€ €
27.080.2.719,-
€ €
25.758.3.485,-
Totaal tekort (485 resp. 474 SE) Overschot bedrijfsvoering Ten laste van deelnemende gemeenten
€ 1.319.000,€ 972.000,€ 347.000,-
Tekort per SE (529 resp. 535 SE)
€
656.-*
€ 1.652.000,€ 1.010.000,€ 642.000,€
1.200.-
*) in de begroting 2011 versie 1.0 is als basis gehanteerd Aantal SE bij gemeenten: 529 + l l ( b u i t e n gemeenten)= 540 per SE 642,-
Pagina 17 van 18
Bh'laqe 2 Totaaloverzicht begroting bedrijfsvoeringsresultaat en subsidieresultaat 2011
( x € 1.000)
Begroting 2011 Versie 1.0
Begroting 2011 Versie 2.0
14.453 13.134 -/-1.319
13.861 12.209 -/-1.652
Subsidieresultaat gemeenten Personeelskosten SW Rijksbijdragen Tekort personeelskosten SW
B.
Bedrijfsvoeringsresultaat Novatec
Bruto marge
4.619
4.588
Directe kosten Financieringskosten Diverse opbrengsten
4.600 300 343 4.557
4.381 300 193 4.488
Resultaat Novatec infrastructuur Resultaat NovaWork BV Totaal bedrijfsvoeringsresultaat
62 910 972
100 910 1.010
Saldo beide resultaten
347
642
642*
1.200
Oftewel per S E
*) zie opmerking pagina 19
Pagina 18 van 18
