LAPORAN REALISASI YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH PROVINSI BANTEN TAHUN 2017
1
REALISASI PENERIMAAN DANA TRANSFER TA 2016 URAIAN
TARGET
REALISASI
%
DBH
526.279.279.000
493.494.029.945
93,77%
DAU
567.888.432.000
693.738.579.794
122,16%
DAK FISIK
138.157.754.025
100.496.721.000
72,74%
DAK NON FISIK
1.907.149.260.000
1.897.824.610.000
99,51%
JUMLAH
3.139.474.725.025
3.185.553.940.739
101,47%
2
GRAFIK REALISASI PENERIMAAN DANA TRANSFER TA 2016 2.500.000.000.000
2.000.000.000.000 1.500.000.000.000 TARGET
1.000.000.000.000
REALISASI
500.000.000.000 DBH
DAU
DAK FISIK DAK NON FISIK
3
KOMPOSISI REALISASI DANA TRANSFER TA 2016 REALISASI PENDAPATAN DANA TRANSER TA 2016 TOTAL Rp3.185.553.940.793,00 493.494.029.9 45 ; 15% Dana Bagi Hasil Pajak Dana Alokasi Umum 1.897.824.610. 000 ; 60%
DAK Fisik DAK Non Fisik 693.738.579.7 100.496.721.0 94 ; 22% 00 ; 3%
4
REALISASI PENGGUNAAN DANA TRANSFER TA 2016
URAIAN
PENYALURAN
PENGGUNAAN
%
DBH
493.494.029.945
473.522.150.062
95,95%
DAU
693.738.579.794
487.751.087.200
70,31%
DAK FISIK
100.496.721.000
116.566.774.378
115,99%
DAK NON FISIK
1.897.824.610.000
1.941.313.453.800
102,29%
JUMLAH
3.185.553.940.739
3.019.153.465.440
94,78%
5
PROFIL REALISASI PENGGUNAAN DANA TRANSFER 2.500.000.000.000 2.000.000.000.000
1.500.000.000.000 PENYALURAN
1.000.000.000.000
PENGGUNAAN 500.000.000.000 -
DBH
DAU
DAK FISIK
DAK NON FISIK
6
LAPORAN REALISASI DANA TRANSFER PROVINSI BANTEN TAHUN ANGGARAN 2016 TRIWULAN IV PAGU ALOKASI(PERPRES)
URAIAN
I
1 TRANSFER KE DAERAH A DANA PERIMBANGAN 1. Dana Transfer Umum a. Dana Bagi Hasil 1 Pajak a) Pajak Penghasilan i Pasal 21 & pasal 25/29 Orang Pribadi b) Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) i PBB TA Berjalan 2). Sumber Daya Alam b) Pertambangan Mineral dan Batu Bara i Iuran Tetap ii Royalti c) Kehutanan i Provisi Sumber Daya Hutan(PSDH) e) Panas Bumi b. Dana Alokasi Umum 2 Dana Transfer Khusus a. Dana Alokasi Khusus Fisik 1) DAK Reguler b. Dana Alokasi Khusus Non Fisik 1). Bantuan Operasional Sekolah(BOS) 6). BOK DAN BOKB 7). Dana Peningkatan Kapasitas Koperasi,UMK dan Ketenagakerjaan JUMLAH
REALISASI PENDAPATAN TRANSFER
%
SISA
2 3,139,474,725,025.00 3,139,474,725,025.00 1,094,167,711,000.00 526,279,279,000.00 523,603,175,000.00 506,298,888,000.00 506,298,888,000.00 17,304,287,000.00 17,304,287,000.00 2,676,104,000.00 2,253,196,000.00 627,135,000.00 1,626,061,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 398,908,000.00 567,888,432,000.00 2,045,307,014,025.00 138,157,754,025.00 138,157,754,025.00 1,907,149,260,000.00 1,905,302,600,000.00 346,660,000.00 1,500,000,000.00
3 3,185,553,940,739.00 3,185,553,940,739.00 1,187,232,609,739.00 493,494,029,945.00 489,941,663,642.00 469,610,850,879.00 469,610,850,879.00 20,330,812,763.00 20,330,812,763.00 3,552,366,303.00 3,298,524,121.00 1,416,712,476.00 1,881,811,645.00 22,101,182.00 22,101,182.00 231,741,000.00 693,738,579,794.00 1,998,321,331,000.00 100,496,721,000.00 100,496,721,000.00 1,897,824,610,000.00 1,895,977,950,000.00 346,660,000.00 1,500,000,000.00
4 101.47% 101.47% 108.51% 93.77% 93.57% 92.75% 92.75% 117.49% 117.49% 132.74% 146.39% 225.90% 115.73% 92.09% 92.09% 58.09% 122.16% 97.70% 72.74% 72.74% 99.51% 99.51% 100.00% 100.00%
5 (171,929,363,508.00) (46,079,215,714.00) (93,064,898,739.00) 32,785,249,055.00 33,661,511,358.00 36,688,037,121.00 36,688,037,121.00 (3,026,525,763.00) (3,026,525,763.00) (876,262,303.00) (1,045,328,121.00) (789,577,476.00) (255,750,645.00) 1,898,818.00 1,898,818.00 167,167,000.00 (125,850,147,794.00) 46,985,683,025.00 37,661,033,025.00 37,661,033,025.00 9,324,650,000.00 9,324,650,000.00 -
3,139,474,725,025.00
3,185,553,940,739.00
101.47%
(46,079,215,714.00)
LAPORAN REALISASI PELAKSANAAN (BELANJA) APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER TAHUN ANGGARAN 2016 TRIWULAN IV Prov : PROVINSI BANTEN Tahun : 2016
Kode Rek
Realisasi Pelaksanaan APBD yang bersumber dari dana Transfer Dana Transaksi Program /Kegiatan
1 1
2 RSUD BANTEN A. BELANJA OPERASI BELANJA TIDAK LANGSUNG 02 Peningkatan Sarana, Prasarana Perkantoran dan Kapasitas Aparatur 02.03 Penyediaan Barang dan Jasa Perkantoran 23 Pembinaan Upaya Kesehatan 23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten 23.15 Persiapan Akreditasi Rumah Sakit (DAK)
DBH Penyaluran 3
Realisasi Penggunaan 4
57,681,964,841.00
53,602,648,585.00
46,968,124,841.00 46,968,124,841.00 10,713,840,000.00 10,713,840,000.00
DAU % 5
9,374,463,450.00 9,374,463,450.00 9,374,463,450.00
JUMLAH
67,056,428,291.00
%
6
7
Penyaluran 8
43,499,965,681.00
92.93 92.62
4,079,316,256.00 3,468,159,160.00
7.07 7.38
43,499,965,681.00 10,102,682,904.00 10,102,682,904.00
92.62 94.30 94.30
3,468,159,160.00 611,157,096.00 611,157,096.00
7.38 5.70 5.70
-
B. BELANJA MODAL 23 Pembinaan Upaya Kesehatan 23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten 23.14 Pemenuhan Sarana dan Prasarana Rumah Sakit (DAK)
Sisa Anggaran
8,375,767,415.00 8,375,767,415.00 8,375,767,415.00
89.35 89.35 89.35 -
61,978,416,000.00
92.43
998,696,035.00 998,696,035.00 998,696,035.00 -
5,078,012,291.00
Realisasi Penggunaan 9
8,717,720,000.00 8,717,720,000.00 -
-
% 10
8,696,855,014.00 8,696,855,014.00 -
-
10.65 10.65 10.65
-
-
-
7.57
8,717,720,000.00
8,696,855,014.00
99.76 99.76 -
Sisa Anggaran
%
11
12
20,864,986.00 20,864,986.00 -
0.24 0.24 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.76
20,864,986.00
0.24
LAPORAN REALISASI PELAKSANAAN (BELANJA) APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER TAHUN ANGGARAN 2016 TRIWULAN IV Prov : PROVINSI BANTEN Tahun : 2016
Kode Rek
Realisasi Pelaksanaan APBD yang bersumber dari dana Transfer Dana Transaksi Program /Kegiatan
1 1
2 RSUD BANTEN A. BELANJA OPERASI BELANJA TIDAK LANGSUNG 02 Peningkatan Sarana, Prasarana Perkantoran dan Kapasitas Aparatur 02.03 Penyediaan Barang dan Jasa Perkantoran 23 Pembinaan Upaya Kesehatan 23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten 23.15 Persiapan Akreditasi Rumah Sakit (DAK)
DAK FISIK Realisasi Penggunaan 14
Penyaluran 13
DAK NON FISIK % 15
-
-
-
-
-
-
Sisa Anggaran
%
16
17
Realisasi Pengguna 19
Penyaluran 18
%
21
22
98.95 -
3,612,480.00 -
1.05 -
-
-
-
-
-
-
344,436,740.00
340,824,260.00
98.95 -
3,612,480.00 -
1.05 -
-
-
-
344,436,740.00
340,824,260.00
98.95
3,612,480.00
1.05
B. BELANJA MODAL 23 Pembinaan Upaya Kesehatan 23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten 23.14 Pemenuhan Sarana dan Prasarana Rumah Sakit (DAK)
26,873,540,000.00 26,873,540,000.00
23,631,686,695.00 23,631,686,695.00
87.94 87.94 -
3,241,853,305.00 3,241,853,305.00 -
12.06 12.06 -
26,873,540,000.00
23,631,686,695.00
87.94
3,241,853,305.00
12.06
JUMLAH
26,873,540,000.00
23,631,686,695.00
87.94
3,241,853,305.00
12.06
344,436,740.00
Sisa Anggaran
% 20
-
-
344,436,740.00
340,824,260.00 -
-
340,824,260.00
-
-
-
-
-
-
98.95
3,612,480.00
1.05
Perma sala han 23
DASAR • RADIOGRAM MENTERI DALAM NEGERI MENGENAI PERMINTAAN DATA REALISASI APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER
10
TAHAP PENYUSUNAN LAPORAN REALISASI APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER
APBD
•DALAM PERGUB PENJABARAN APBD, PADA SETIAP KEGIATAN BELANJA DAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN SUDAH TERCANTUM SUMBER PENGGUNAAN DANA
PENYUSUNAN PEDOMAN PENGGUNAN PENDAPATAN
• DITETAPKAN DENGAN SK BUD
PEYUSUNAN LAPORAN REALISASI APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER •FORMAT LAPORAN REALISASI DIBUATKAN OLEH PPKD DAN DIDISTRIBUSIKAN KE SELURUH OPD •REALISASI BELANJA OLEH MASINGMASING OPD •REALISASI PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN OLEH PPKD
KONSOLIDASI LAPORAN REALISASI APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER
• OLEH PPKD
11
PEDOMAN PENGGUNAAN PENDAPATAN
• Merupakan pedoman pelaksanaan pengeluaran berupa belanja dan pembiayaan yang ditetapkan sumber dananya dari pendapatan dan penerimaan pembiayaan • Ditetapkan melalui Surat Keputusan BUD 12
ISI PEDOMAN LAMPIRAN PEDOMAN
LAMPIRAN I
LAMPIRAN II
REKAPITULASI PENGGUNAAN PENDAPATAN (PROVINSI PER OPD)
RINCIAN PENGGUNAAN PENDAPATAN (OPD PER KEGIATAN)
13
LAMPIRAN I
REKAPITULASI PENGGUNAAN PENDAPATAN PADA ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELAJA DAERAH PROVINSI BANTEN TAHUN ANGGARAN 2016 DANA PERIMBANGAN NO
LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH PEMBIAYAAN DAERAH
ORGANISASI PEMERINTAH DAERAH
ANGGARAN BELANJA & PENGELUARAN PEMBIAYA
PENDAPATAN ASLI DAERAH
DBH
DAU
DAK
2
3
4
5
6
7
1
PENDAPATAN HIBAH DAN PENDAPATAN LAINNYA 8
DANA PERNYESUAIAN PENERIMAAN DAN OTONOMI PEMBIAYAAN DAERAH KHUSUS 9 10
1 Dinas Pendidikan
398,961,600,000.00
140,179,200,000.00
227,898,200,000.00
30,279,700,000.00
2 Dinas Kesehatan
136,167,790,000.00
98,416,440,000.00
21,300,000,000.00
7,883,560,000.00
3 RSUD Malingping
40,092,000,000.00
35,428,123,422.00
152,720,200,000.00
47,229,215,000.00
67,633,455,000.00
10,637,330,000.00
27,220,200,000.00
921,844,796,000.00
582,993,192,895.00
188,365,949,800.00
137,365,953,305.00
13,119,700,000.00
4,886,809,268,500.00
2,596,786,923,322.00
-
24,139,910,078.00
1,382,797,600,000.00
5,400,000,000.00
-
877,684,835,100.00
8,883,576,809,100.00
5,242,329,551,000.00
526,279,279,000.00
693,446,854,000.00
1,537,831,790,000.00
5,400,000,000.00
-
878,289,335,100.00
4 RSUD Banten 5
Dinas Bina Marga dam Tata Ruang
6 DPPKD
-
4,663,876,578.00
-
604,500,000.00
8,567,790,000.00 -
7 Dst … 8 9 10 JUMLAH
LAMPIRAN II LAMPIRAN iI KEPUTUSAN KEPALA DPPKD PROVINSI BANTEN NOMOR :… TANGGAL :…
RINCIAN PENGGUNAAN PENDAPATAN PADA ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELAJA DAERAH PROVINSI BANTEN TAHUN ANGGARAN 2016 DINAS BINA MARGA DAN TATA RUANG DANA PERIMBANGAN NO
1 1 I 1 II 1 2 3 4 5 6 7
KEGIATAN
2 BELANJA Belanja Tidak Langsung Belanja Tidak Langsung Belanja langsung Penyusunan Laporan Kinerja Keuangan dan Neraca Aset Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan Pengadaan Sarana dan Prasarana Kantor Pemeliharaan Sarana dan Prasarana Kantor Penyediaan Barang dan Jasa Perkantoran Pembangunan Jalan Wilayah Utara Pembangunan Jalan Wilayah Selatan
8 Pembangunan Jembatan Pemeriharaan Jalan dan 9 Jembatan Provinsi Wilayah Tangerang Peningkatan Jalan 10 Provinsi Ruas Lopangbanten Lama (DAK) 11 Dst …
ANGGARAN BELANJA & PENGELUARAN PEMBIAYA
PENDAPATAN ASLI DAERAH
3 921.844.796.000,00 14.997.000.000,00 14.997.000.000,00 906.847.796.000,00
4 582.993.192.895,00 5.931.046.695,00 5.931.046.695,00 577.062.146.200,00
500.000.000,00
500.000.000,00
900.000.000,00
900.000.000,00
902.028.900,00
902.028.900,00
1.418.428.900,00
1.418.428.900,00
4.905.633.000,00
4.905.633.000,00
DBH 5 188.365.949.800,00 53.435.399.400,00
DAU 6 137.365.953.305,00 9.065.953.305,00 9.065.953.305,00 128.300.000.000,00
LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH PEMBIAYAAN DAERAH
DAK 7 13.119.700.000,00 13.119.700.000,00
75.000.000.000,00 53.300.000.000,00 35.000.000.000,00 18.435.399.400,00
13.119.700.000,00
PENDAPATAN HIBAH DAN PENDAPATAN LAINNYA 8
DANA PERNYESUAIAN PENERIMAAN DAN OTONOMI PEMBIAYAAN DAERAH KHUSUS 9 10 -
TUJUAN • Sebagai pengendalian terhadap setiap pengeluaran daerah agar terjamin sumber pendanaannya
16
MANFAAT • Sebagai dasar penyusunan Laporan Realisasi APBD yang bersumber dari Dana Transfer • Memudahkan penyesuaian anggaran pada saat terjadi penerapan kebijakan pengurangan DAK oleh Pemerintah • Memudahkan penyesuaian anggaran pada saat terjadi konversi penyaluran DAU oleh Pemerintah 17
KEBIJAKAN DALAM PENENTUAN PENGGUNAAN PENDAPATAN 1. Pendapatan yang sudah ditetapkan peruntukannya digunakan u/ kegiatan sesuia peruntukannya, seperti DAK, Dana Bagi Hasil atau Pendapatan Hibah jika ada 2. DAU diprioritaskan untuk BTL Gaji dan Tunjangan 3. Sisa DAU digunakan untuk infrastruktur 4. DBH yang tidak ditentukan peruntukannya digunakan untuk OPD besar yang melaksanakan fungsi sarana dan prasarana dasar 5. Penerimaan Pembiayaan digunakan untuk pembayaran kewajiban jika ada 6. PAD digunakan untuk BTL selain Gaji dan Tunjangan serta kegiatan-kegiatan lainnya yang tidak didanai dari sumber-sumber lainnya
18
KENDALA • Belum ada dasar hukum minimal peraturan Menteri Dalam Negeri • Belum ada mekanisme penyusunan laporan realisasi yang bersumber dari dana transfer • Belum ada sistem terkomputerisasi (software untuk menyusun laporan) • Pedoman penggunaan Pendapatan belum sampai rincian obyek sehingga mengalami kesulitan saat menyusun laporan realisasi apbd khususnya yang kegiatannya didanai lebih dari satu sumber 19
TUGAS PROVINSI SEBAGAI KOORDINATOR KAB/KOTA BELUM OPTIMAL • Belum ada dasar hukum yang mendasari penyusunan dan penyampaian ke Menteri Dalam Nageri maupun ke Gubernur • Aplikasi Penyusunan Laporan Keuangan pada masing-masing Pemerintah Daerah belum mengakomodir kebutuhan Pelaporan Relaisasi yang bersumber dari dana APBD • APBD Kab/Kota umumnya belum mencantumkan sumber penggunaan dana pada setiap anggaran belanja maupun pengeluaran pembiayaan • Belum ada pedoman mengenai mekanisme penyusunan Laporan Realisasi APBD yang bersumber dari Dana Transfer 20
REKOMENDASI 1. Dibuat Peraturan Menteri Dalam Negeri yang mengatur mengenai : a. b. c.
Kewajiban penyusunan Laporan dan Penyampaiannya Mekanisme penyusunan Format-format yang dibuat
2. Didorong untuk pembuatan aplikasi komputer untuk menyusun Laporan Realisasi APBD yang bersumber dari Dana Transfer 3. Dalam Penyusunan APBD agar dicantumkan sumber penggunaan Dana 4. Dibuat Laporan/Daftar/Pedoman (atau nama lain) yang berisi mengenai Alokasi/Penggunaan Pendapatan pada setiap tahun anggaran dan ditetapkan oleh pejabat yang berwenang (minimal BUD)
21
TERIMA KASIH 22
