Lampiran 1
Laporan Laba Rugi Tahun 2007 Laporan Laba Rugi Yang Berakhir Untuk Periode 31 Desember 2007
Penjualan Diskon Penjualan Penjualan Bersih Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Biaya Operasi Gaji THR Lembur Telepon Listrik dan air Perlengkapan kantor Pemeliharaan bangunan (gedung) Pemeliharaan kendaraan Pemeliharaan peralatan kantor Biaya transportasi Biaya pengiriman barang Komisi penjualan Biaya asuransi Pos dan materai Sumbangan dan iuran Droptest Biaya administrasi bank Biaya audit Beban appraisal Biaya notaris Jamsostek Biaya PBB Depresiasi peralatan kantor Total Biaya Operasi Laba Operasi Sumber : PT. Lurina Plastik Industries
Rp 14,944,007,210 Rp 1,108,600 Rp 14,942,898,610 Rp 10,103,049,560 Rp 4,839,849,050 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
236,400,000 18,000,000 17,718,754 7,253,901 14,940,395 7,200,000 4,800,000 14,622,000 2,112,800 14,993,000 950,000 5,371,000 2,394,720 600,000 1,200,000 2,116,800 96,000 3,000,000 7,000,000 6,500,000 8,178,109 3,508,750 28,098,060 Rp 407,054,289 Rp 4,432,794,761
Lampiran 2
Harga Pokok Penjualan Botol Calpico Tahun 2007 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2007 BOTOL CALPICO
Bahan Baku (HDPE Marlex) - Awal Pembelian Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Bahan Baku (HDPE Marlex) – Akhir Bahan Baku yang dipakai Tenaga Kerja Langsung Factory Overhead (FOH) FOH Total FOH Harga Pokok Produksi Persediaan Barang jadi – Awal Barang jadi yang tersedia untuk dijual Persediaan Barang Jadi - Akhir Harga Pokok Penjualan
Rp Rp
477,910,000 4,921,879,600
Rp Rp Rp Rp
5,399,789,600 478,540,000 4,921,249,600 193,498,250
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
844,049,747 5,958,797,597 854,733,680 6,813,531,277 713,804,993 6,099,726,284
Rp 844,049,747
Sumber : PT. Lurina Plastik Industries Catatan : •
Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2007 sebesar Rp 9.800,00/kg.
•
Jumlah tenaga kerja langsung produk calpico sebanyak 28 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 2.125,00/jam.
•
Jumlah produksi pada tahun 2007 sebanyak 65.522.802 botol calpico.
Lampiran 3
Harga Pokok Penjualan Botol Milky Tahun 2007 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2007 BOTOL MILKY
Bahan Baku (HDPE Marlex) – Awal Bahan Pembantu (Master Batch) – Awal Pembelian Bahan Baku (HDPE Marlex) Bahan Pembantu (Master Batch) Total Pembelian Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Bahan Baku – Akhir Bahan Baku (HDPE Marlex) Bahan Pembantu (Master Batch) Total bahan baku – akhir Bahan Baku yang dipakai Tenaga Kerja Langsung Factory Overhead (FOH) FOH Rp Total FOH / Biaya Overhead Pabrik Harga Pokok Produksi Persediaan Barang jadi – Awal Barang jadi yang tersedia untuk dijual Persediaan Barang Jadi – Akhir Harga Pokok Penjualan
Rp Rp
483,900,000 45,696,000
Rp Rp Rp Rp
3,159,192,279 309,462,101 3,468,654,380 3,998,250,380
Rp Rp Rp Rp Rp
482,040,000 45,504,000 527,544,000 3,470,706,380 1,068,144,000
Rp Rp Rp
379,902,830 4,918,753,210 796,221,642
Rp Rp Rp
5,714,974,852 777,025,576 4,937,949,276
379,902,830
Sumber : PT. Lurina Plastik Industries Catatan : •
Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2007 sebesar Rp 9.800,00/kg dan harga rata-rata master batch sebesar Rp 49.000,00/kg.
•
Jumlah tenaga kerja langsung produk milky sebanyak 17 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 2.125,00/jam.
•
Jumlah produksi pada tahun 2007 sebanyak 38.462.958 botol milky.
Lampiran 4
Biaya Overhead Pabrik Tahun 2007
PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES FACTORY OVERHEAD TAHUN 2007 (dlm Rp) Botol Calpico Botol Milky Total Gaji 153,048,000 70,200,000 223,248,000 THR 77,406,000 41,640,000 119,046,000 Asuransi 98,400,000 37,807,200 136,207,200 Depresiasi Mesin 369,238,944 173,759,508 542,998,452 Lembur 23,780,500 14,069,100 37,849,600 Listrik dan air 35,467,100 7,048,650 42,515,750 Pemeliharaan mesin 48,317,800 13,371,000 61,688,800 Packing 24,583,303 14,313,172 38,896,475 Printing 13,808,100 7,694,200 21,502,300 Total 844,049,747 379,902,830 1,223,952,577 Sumber : PT. Lurina Plastik Industries
Lampiran 5 Bulan Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember Total
Jam Tenaga Kerja Langsung Tahun 2007 Jam Tenaga Kerja Langsung Calpico Milky 6,740 4,668 8,316 4,338 6,387 3,990 8,052 5,028 8,210 6,070 7,875 5,214 9,123 5,602 7,385 5,401 6,420 5,298 5,952 6,968 8,480 4,946 8,118 5,309 91,058 62,832
Lampiran 6
Laporan Laba Rugi 2008 PT Lurina Plastik Industries Laporan Laba Rugi Yang Berakhir Untuk Periode 31 Desember 2008
Penjualan Diskon Penjualan Penjualan Bersih Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Biaya Operasi Gaji THR Lembur Telepon Listrik dan air Perlengkapan kantor Pemeliharaan bangunan (gedung) Pemeliharaan kendaraan Pemeliharaan peralatan kantor Biaya transportasi Biaya pengiriman barang Komisi penjualan Biaya asuransi Pos dan materai Sumbangan dan iuran Droptest Biaya administrasi bank Biaya audit Beban appraisal Biaya notaris Jamsostek Biaya PBB Depresiasi peralatan kantor Total Biaya Operasi Laba Operasi
Rp 18,281,525,649 Rp 1,532,200 Rp 18,279,993,449 Rp 12,986,299,490 Rp 5,293,693,960 Rp Rp Rp Rp Rp Rp
260,040,000 24,000,000 22,271,725 6,580,267 8,857,720 9,300,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
6,000,000 37,742,150 3,022,000 17,407,000 9,564,500 5,047,000 2,548,008 600,000 1,200,000 2,424,000 126,000 3,000,000 8,000,000 7,750,000 11,597,228 4,012,500 28,098,060 Rp 479,188,158 Rp 4,814,505,802
Sumber : PT. Lurina Plastik Industries Lampiran 7 Harga Pokok Penjualan Botol Calpico Tahun 2008
PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2008 BOTOL CALPICO Bahan Baku (HDPE Marlex) - Awal Pembelian Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Bahan Baku (HDPE Marlex) – Akhir Bahan Baku yang dipakai Tenaga Kerja Langsung Factory Overhead (FOH) FOH Total FOH Harga Pokok Produksi Persediaan Barang jadi – Awal Barang jadi yang tersedia untuk dijual Persediaan Barang Jadi - Akhir Harga Pokok Penjualan
Rp Rp
584,208,000 6,425,448,768
Rp Rp Rp Rp
7,009,656,768 566,340,000 6,443,316,768 318,406,250
Rp Rp Rp
1,262,251,283 8,023,974,301 713,804,993
Rp Rp Rp
8,737,779,294 892,744,210 7,845,035,084
Rp 1,262,251,283
Sumber : PT. Lurina Plastik Industries Catatan : •
Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2008 sebesar Rp 12.000,00/kg.
•
Jumlah tenaga kerja langsung produk calpico sebanyak 32 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 3.125,00/jam.
•
Jumlah produksi pada tahun 2008 sebanyak 65.789.276 botol calpico.
Lampiran 8
Harga Pokok Penjualan Botol Milky Tahun 2008 PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES Laporan Harga Pokok Penjualan 2008 BOTOL MILKY
Bahan Baku (HDPE Marlex) - Awal Bahan Pembantu (Master Batch) Awal Pembelian Bahan Baku (HDPE Marlex) Bahan Pembantu (Master Batch) Total Pembelian Bahan Baku yang tersedia untuk digunakan Bahan Baku - Akhir Bahan Baku (HDPE Marlex) Bahan Pembantu (Master Batch) Total bahan baku - akhir Bahan Baku yang dipakai Tenaga Kerja Langsung Factory Overhead (FOH) FOH Rp 554,386,063 Total FOH / Biaya Overhead Pabrik Harga Pokok Produksi Persediaan Barang jadi - Awal Barang jadi yang tersedia untuk dijual Persediaan Barang Jadi - Akhir Harga Pokok Penjualan
Rp
561,828,000
Rp 48,178,000 Rp 0 Rp 4,154,032,130 Rp 385,203,046 Rp 4,539,235,177 Rp 5,149,241,177 Rp Rp Rp Rp Rp
549,912,000 47,251,500 597,163,500 4,552,077,677 226,646,875
Rp Rp Rp
554,386,063 5,333,110,615 777,025,576
Rp Rp Rp
6,110,136,191 968,871,785 5,141,264,406
Sumber : PT. Lurina Plastik Industries Catatan : •
Harga rata-rata bahan baku (HDPE Marlex) selama tahun 2008 sebesar Rp 12.000,00/kg dan harga rata-rata master batch sebesar Rp 52.000,00/kg.
•
Jumlah tenaga kerja langsung produk milky sebanyak 22 orang. Biaya tenaga kerja langsung sebesar Rp 3.125,00/jam.
•
Jumlah produksi pada tahun 2008 sebanyak 39.091.393 botol milky.
Lampiran 9
Biaya Overhead Pabrik Tahun 2008
PT. LURINA PLASTIK INDUSTRIES FACTORY OVERHEAD TAHUN 2008 (dlm Rp) Botol Calpico Botol Milky Total Gaji 221,164,800 116,782,800 337,947,600 THR 98,466,000 59,040,000 157,506,000 Asuransi 147,949,200 69,618,000 217,567,200 Depresiasi Mesin 369,238,944 173,759,508 542,998,452 Lembur 111,569,769 32,217,781 143,787,550 Listrik dan air 132,547,643 26,926,434 159,474,077 Pemeliharaan mesin 102,288,900 33,865,750 136,154,650 Packing 57,268,677 33,456,690 90,725,367 Printing 21,757,350 8,719,100 30,476,450 Total 1,262,251,283 554,386,063 1,816,637,346 Sumber : PT. Lurina Plastik Industries
Lampiran 10 Jam Tenaga Kerja Langsung Tahun 2008 Bulan
Jam Tenaga Kerja Langsung Calpico Milky Januari 7,956 6,347 Februari 8,889 3,937 Maret 8,712 6,771 April 9,661 6,960 Mei 7,911 6,219 Juni 9,201 5,151 Juli 7,024 6,182 Agustus 9,639 7,084 September 9,260 5,436 Oktober 6,385 6,167 November 8,668 5,002 Desember 8,584 7,271 Total 101,890 72,527 Sumber : PT. Lurina Plastik Industries
Lampiran 11 Simulasi Perencanaan Laba Tahun 2009
Dengan menggunakan fungsi solver pada menu tools dalam microsoft excel Target Cell
: Profit
Changing Cells : Quantity calpico dan milky Equal to
: Max
Options
: Assume non-negative
