LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 (AUDITED)

PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PROVINSI JAWA TENGAH

LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 (AUDITED)

Nomor : LAP-166/PW11/1/2017 Tanggal : 12 April 2017

Jalan Raya Semarang-Kendal KM 12 Semarang 50186

Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited)

KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel. Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/ pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah. Di samping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).

Semarang, 12 April 2017 Kepala Perwakilan,

Samono NIP 196401041984021001

Kata Pengantar - i -

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited)

DAFTAR ISI Halaman Kata Pengantar Daftar Isi Daftar Tabel Daftar Lampiran

i ii iii iv

Pernyataan Tanggung Jawab

v

Ringkasan Laporan Keuangan I. Laporan Realisasi Anggaran II. Neraca

1 3 4

III. Laporan Operasional

5

IV. Laporan Perubahan Ekuitas V. Catatan atas Laporan Keuangan

6 7 7

A. Penjelasan Umum A.1. Profil dan Kebijakan Teknis

7

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

8

A.3. Basis Akuntansi

9

A.4. Dasar Pengukuran A.5. Kebijakan Akuntansi B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran B.1. Pendapatan Negara dan Hibah B.2. Belanja Negara C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca C.1. Aset Lancar

9 10 18 19 19 25 25

C.2. Aset Tetap

25

C.3. Aset Lainnya C.4. Kewajiban Jangka Pendek

29

C.6. Ekuitas

31

D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional D.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional

30 32 32

D.2. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional

38

E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas E.1. Ekuitas Awal

41

E.2. Surplus/(Defisit) LO

41 41

E.3. Koreksi Yang Menambah/(Mengurangi) Nilai Ekuitas

41

E.4. E.5.

42

Transaksi Antar Entitas Ekuitas Akhir

F. Pengungkapan Penting Lainnya F.1.

Informasi Dana Penugasan Beban Mitra Kerja

F.2.

Tindak Lanjut Temuan BPK

F.3.

Rekening Pemerintah

43 44 44 44 45 Daftar Isi - ii -


DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1

: Perbandingan Realisasi PNBP Tahun 2016 dan 2015

19

Tabel 2

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program Tahun 2016

20

Tabel 3

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja Tahun 2016

20

Tabel 4

: Perbandingan Realisasi Belanja Tahun 2016 dan 2015

21

Tabel 5

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2016

21

Tabel 6

: Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2016 dan 2015

22

Tabel 7

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang Tahun 2016

22

Tabel 8

: Perbandingan Realisasi Belanja Barang Tahun 2016 dan 2015

23

Tabel 9

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal Tahun 2016

23

Tabel 10

: Perbandingan Realisasi Belanja Modal Tahun 2016 dan 2015

23

Tabel 11

: Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015

25

Tabel 12

: Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015

26

Tabel 13

: Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016

28

Tabel 14

: Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak-LO Tahun 2016 dan 2015

32

Tabel 15

: Perbandingan Realisasi Pendapatan Operasional Tahun 2016 menurut LO dan LRA

33

Tabel 16

: Rincian Beban Operasional Tahun 2016 dan 2015

33

Tabel 17

: Rincian Beban Pegawai Tahun 2016 dan 2015

34

Tabel 18

: Rincian Realisasi/Beban Pegawai Tahun 2016 menurut LO dan LRA

34

Tabel 19

: Rincian Beban Persediaan Tahun 2016 dan 2015

35

Tabel 20

: Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 dan 2015

35

Tabel 21

: Perbandingan Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 menurut LO dan LRA

36

Tabel 22

: Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015

37

Tabel 23

: Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2016 menurut LO dan LRA

37

Tabel 24

: Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015

38

Tabel 25

: Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2016 dan 2015

38

Tabel 26

: Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasonal Lainnya Tahun 2016 dan 2015

39

Tabel 27

: Rincian Realisasi Pendapatan Kegiatan Non Operasonal Lainnya Tahun 2016 LO dan LRA

39

Daftar Tabel - iii -


DAFTAR LAMPIRAN 1. Laporan Keuangan Pokok A. Neraca Saldo Awal B. Neraca Percobaan Basis Kas C. Neraca Percobaan Basis Akrual D. Laporan Realisasi Anggaran E. Neraca F. Laporan Operasional G. Laporan Perubahan Ekuitas 2. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah 3. Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah 4. Laporan Realisasi Anggaran Belanja 5. Laporan Realisasi Pengembalian Belanja 6. Laporan Posisi BMN di Neraca 7. Laporan Posisi Persediaan di Neraca 8. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahun 2016 9. Daftar Rincian Tanah 10. RTH Pengembangan Gedung dan Bangunan 11. Berita Acara Opnam Fisik Persediaan 12. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 13. Daftar SSPB 14. Daftar SSBP 15. LPJ Bendahara 16. Laporan Rekening 17. Berita Acara Rekonsiliasi dengan KPPN

Daftar Lampiran - iv -


PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PROVINSI JAWA TENGAH

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah yang terdiri atas Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun 2016 sebagaimana terlampir, merupakan tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Semarang, 12 April 2017 Kepala Perwakilan,

----�----�' Samono NIP 196401041984021001

Pernyataan Tanggung Jawab - v -


RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP), dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi: 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2016. Realisasi Pendapatan Negara sampai dengan 31 Desember 2016 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp61.138.545,00. Dalam TA 2016 Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah tidak membuat estimasi pendapatan. Realisasi Belanja Negara sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp43.937.607.283,00 atau mencapai

97,43 persen dari alokasi anggaran sebesar

Rp45.096.448.000,00. 2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015. Nilai

Aset

per

31

Desember

2016

dicatat

dan

disajikan

sebesar

Rp21.564.783.019,00 yang terdiri atas Aset Lancar sebesar Rp324.478.319,00, Aset Tetap (netto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp21.238.750.950,00, dan Aset

Lainnya

(netto

setelah

akumulasi

penyusutan/amortisasi)

sebesar

Rp1.553.750,00. Nilai Kewajiban dan Ekuitas per 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp156.490.830,00 dan Rp21.408.292.189,00. 3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan

Operasional

menyajikan

berbagai

unsur

pendapatan-LO,

beban,

surplus/(defisit) dari kegiatan operasional, surplus/(defisit) dari kegiatan nonoperasional, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar.

Ringkasan -1-


Surplus/(Defisit)

sampai

dengan

31

Desember

2016

sebesar

minus

Rp44.803.079.372,00. Jumlah tersebut terdiri atas: •

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional sampai dengan 31 Desember 2016 sebesar minus Rp44.836.474.594,00 yang merupakan selisih antara Pendapatan Operasional sebesar Rp31.645.300,00 dikurangi dengan Beban Operasional sebesar minus Rp44.868.119.894,00.

•

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional sebesar Rp33.395.222,00 yang merupakan selisih antara Pendapatan Non Operasional Lainnya sebesar Rp33.517.232,00 dikurangi dengan Beban Non Operasional Lainnya sebesar minus Rp122.010,00.

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2016 adalah sebesar Rp22.353,533.276,00 dikurangi Surplus/(Defisit)-LO sebesar minus Rp44.803.079.372,00, ditambah dengan Koreksi Yang Menambah (Mengurangi) Nilai Ekuitas sebesar minus Rp18.630.453,00 ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp43.876.468.738,00 sehingga Ekuitas Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah

pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar

Rp21.408.292.189,00. 5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan

oleh

Standar

Akuntansi

Pemerintahan

serta

pengungkapan-

pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2016 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk periode sampai dengan 31 Desember 2016 disusun dan disajikan dengan basis akrual. Ringkasan -2-


I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam rupiah)

TAHUN 2016 URAIAN

A

CATATAN

Pendapatan Negara dan Hibah

B.1.

- Penerimaan Negara Bukan Pajak

B.1

Jumlah Pendapatan

B

BELANJA

ANGGARAN

REALISASI

TAHUN ANGGARAN 2015 % REALISASI REALISASI THD ANGGARAN

-

61.138.545,00

-

74.318.678,00

-

61.138.545,00

-

74.318.678,00

B.2.

- Belanja Pegawai

B.2.1.

35.984.957.000,00

35.294.644.037,00

98,08

34.785.601.664,00

- Belanja Barang

B.2.2.

8.938.971.000,00

8.471.795.246,00

94,77

9.468.010.295,00

- Belanja Modal

B.2.3.

172.520.000,00

171.168.000,00

99,22

1.344.587.000,00

45.096.448.000,00

43.937.607.283,00

97,43

45.598.198.959,00

Jumlah Belanja

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

3


II. N E R A C A PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam rupiah)

NAMA PERKIRAAN

CATATAN

TAHUN 2016

TAHUN 2015

ASET ASET LANCAR -

C.1

Persediaan

C.1.1

JUMLAH ASET LANCAR ASET TETAP

324.478.319,00

386.410.178,00

324.478.319,00

386.410.178,00

C.2

-

Tanah

C.2.1

12.039.226.774,00

12.039.226.774,00

-

Peralatan dan Mesin

C.2.2

6.614.997.481,00

6.614.997.481,00

-

Gedung dan Bangunan

C.2.3

11.899.827.400,00

11.728.659.400,00

-

Aset Tetap Lainnya

C.2.4

149.213.094,00

149.213.094,00

-

Akumulasi Penyusutan

C.2.5

JUMLAH ASET TETAP ASET LAINNYA

(9.464.513.799,00)

(8.574.227.199,00)

21.238.750.950,00

21.957.869.550,00

55.403.689,00

C.3

-

Aset Tak Berwujud

C.3.1

55.403.689,00

-


C.3.2

(53.849.939,00)

JUMLAH ASET LAINNYA

0,00

1.553.750,00

55.403.689,00

21.564.783.019,00

22.399.683.417,00

156.490.830,00

46.150.141,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

156.490.830,00

46.150.141,00

JUMLAH KEWAJIBAN

156.490.830,00

46.150.141,00

21.408.292.189,00

22.353.533.276,00

21.564.783.019,00

22.399.683.417,00

JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK -

Utang Kepada Pihak Ketiga

EKUITAS -

Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA

C.4 C.4.1

C,5 C.5.1

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

4


III. LAPORAN OPERASIONAL PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam rupiah)

NAMA PERKIRAAN

CATATAN

KEGIATAN OPERASIONAL

D.1

PENDAPATAN OPERASIONAL -

Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan Operasional

BEBAN OPERASIONAL

Tahun 2016

Tahun 2015

D.1.1 D.1.1.1

31.645.300,00

30.526.342,00

D.1.1

31.645.300,00

30.526.342,00

D.1.2

-

Beban

Pegawai

D.1.2.1

35.400.835.627,00

34.789.604.121,00

-

Beban

Persediaan

D.1.2.2

409.421.381,00

373.325.836,00

-

Beban

Barang dan Jasa

D.1.2.3

1.588.119.819,00

1.440.049.352,00

-

Beban

Pemeliharaan

D.1.2.4

979.554.807,00

940.811.743,00

-

Beban

Perjalanan Dinas

D.1.2.5

5.564.682.174,00

6.810.709.124,00

-

Beban

Penyusutan dan Amortisasi

D.1.2.6

925.506.086,00

1.159.575.235,00

44.868.119.894,00

45.514.075.411,00

Jumlah Beban Operasional (D.1.2.1 s.d. D.1.2.6)

D.1.2

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional (D.1.1.- D.1.2)

D.1

KEGIATAN NON OPERASIONAL

D.2

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA

`

(44.836.474.594,00)

`

(45.483.549.069,00)

D.2.1

-

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

D.2.1.1

33.517.232,00

43.792.336,00

-

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

D.2.1.2

122.010,00

0,00

33.395.222,00

43.792.336,00

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya (D.2.1.1-D.2.1.2)

D.2.1

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional SURPLUS/(DEFISIT) - LO (D.1 + D.2)

D.2

33.395.222,00 (44.803.079.372,00)

43.792.336,00 (45.439.756.733,00)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini.

5

.


IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam rupiah)

NAMA PERKIRAAN

CATATAN

TAHUN 2016

TAHUN 2015

EKUITAS AWAL

E.1

22.353.533.276,00

22.267.180.186,00

SURPLUS (DEFISIT) - LO

E.2

(44.803.079.372,00)

(45.439.756.733,00)

KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS

E.3

- Penyesuaian Nilai Aset

E.3.1

- Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

E.3.2

(18.630.453,00)

0,00

Jumlah

E.3

(18.630.453,00)

2.229.542,00

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS

E.4

0,00

- Ditagihkan ke Entitas Lain

E.4.1

43.937.607.283,00

45.598.198.959,00

- Diterima dari Entitas Lain

E.4.2

(61.138.545,00)

(74.318.678,00)

43.876.468.738,00

45.523.880.281,00

Jumlah Transaksi Antar Entitas

E.4

KENAIKAN/(PENURUNAN) EKUITAS (E.2 + E.3 + E.5) EKUITAS AKHIR

-

(945.241.087,00) E.5

21.408.292.189,00

2.229.542,00

86.353.090,00 22.353.533.276,00

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini.

6


V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. PENJELASAN UMUM Profil dan Kebijakan Teknis

A.1. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) adalah lembaga pemerintah non kementerian, yang dibentuk berdasarkan Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun 1983, kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen, sebagaimana beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014. Sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, BPKP merupakan aparat pengawasan intern pemerintah yang berada dan bertanggung jawab kepada Presiden. Tugas BPKP adalah menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional. Sebagai aparat pengawasan internal pemerintah, BPKP berperan untuk membantu pemerintah dalam membangun pemerintahan yang baik dan bersih, membantu menghadapi permasalahan yang terjadi dan memberikan masukan/solusi. Penegasan jati diri sebagai pengawas internal pemerintah adalah dalam arti BPKP lebih mengedepankan peran proaktif untuk dapat memberikan nilai tambah kepada stakeholder dan shareholder. Dalam hal ini, BPKP berperan untuk meningkatkan proses governance, manajemen risiko dan penerapan

sistem pengendalian guna mencapai tujuan nasional.

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, menyatakan BPKP berperan dalam mendukung akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan pengelolaan Keuangan Negara melalui fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan

Catatan atas Laporan Keuangan - 7 -


Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Susunan organisasi dan pejabat pimpinan unit kerja Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah adalah sebagai berikut: Kepala Perwakilan

: Samono, Ak

Kepala Bagian Tata Usaha (membawahi 3 Kepala Sub Bagian Bagian Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Program dan Pelaporan serta Pembinaan APIP

Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

: Khaerun, Ak., M.Hum : Teguh Harjanto, AK

Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat Bidang Perekonomian dan Kemaritiman

: Nasrul Waton, AK

Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat Bidang Politik, Hukum, Keamanan, Pembangunan Manusia dan Kebudayaan

: Widhi Sutikno, Ak

Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Akuntan Negara I

: Adnan Soli, SE

Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Akuntan Negara II Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Investigasi I

: Sugiharto, SE

Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Investigasi II

: Paut, Ak., M.Si

Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah I

: Sihono, SE., M.M.

Koordinator Pengawasan Kelompok JFA Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah II

: Yuli Kurnianto, Ak., M.M.

: Hasoloan Manalu, SE., M.M

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah per 31 Desember 2016 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah.

Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem

Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah. SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca,



Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. Basis Akuntansi

A.3. BASIS AKUNTANSI Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan

penyajian

Neraca,

Laporan

Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memerhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dasar Pengukuran

A.4. DASAR PENGUKURAN Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.



Kebijakan Akuntansi

A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah per 31 Desember 2016 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturanaturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan

penyajian laporan keuangan.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh BPKP. Di samping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah adalah sebagai berikut: PendapatanLRA

(1) Pendapatan-LRA

Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan yang menambah ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah pusat dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah pusat. Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN). Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan-LRA

disajikan

menurut

klasifikasi

sumber

pendapatan. PendapatanLO

(2) Pendapatan-LO

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali. Pendapatan-LO pendapatan

diakui pada saat

dan/atau

timbulnya

hak

atas

pendapatan direalisasi, yaitu adanya



aliran

masuk sumber

daya

ekonomi.

Secara

khusus

pengakuan pendapatan-LO pada Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah adalah sebagai berikut: Pendapatan Sewa Aset Tetap diakui secara proporsional antara nilai dan periode waktu sewa. Pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan diakui pada saat ditetapkan surat keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan. Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. Belanja

(3) Belanja

Belanja adalah semua pengeluaran yang mengurangi ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah pusat. Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. Khusus

pengeluaran

melalui

bendahara

pengeluaran,

pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran

tersebut

disahkan

oleh

Kantor

Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN). Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Beban

(4) Beban

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.



Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi

berdasarkan

organisasi

dan

fungsi

diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Aset

(5) Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang, dan Aset Lainnya. Aset Lancar

a. Aset Lancar Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca. Piutang diakui apabila memenuhi kriteria sebagai berikut: Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/ Ganti Rugi diakui apabila telah timbul hak tagih yang didukung dengan Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak (SKTM) dan/atau telah dikeluarkannya surat keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap. Piutang yang timbul dari perikatan, diakui apabila telah ada peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa diukur secara handal. Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan

membentuk

penyisihan

piutang

tak

tertagih.

Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:



Kualitas

Tarif

Uraian

Piutang

Penyisihan

Lancar

Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo

Kurang

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan

Lancar

Pertama tidak dilakukan pelunasan

Diragukan

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan

0,5% 10%

50%

1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan

Macet

100%

2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Piutang Tagihan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo dua belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan disajikan sebagai Bagian Lancar Tagihan TGR. Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan harga pembelian terakhir. Aset Tetap

b.

Aset Tetap

Nilai aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar. Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000,00 (tiga ratus ribu rupiah); Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah); Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya

kecuali

pengeluaran

untuk

tanah,

jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.



Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan

jaman,

tidak

sesuai

dengan

kebutuhan

organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir, direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya. Aset

tetap

yang

secara

permanen

dihentikan

penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada penetapan dari entitas sesuai dengan ketentuan perundangundangan di bidang BMN/BMD. Pengembalian belanja modal tahun anggaran yang lalu dicatat

sebagai

koreksi

terhadap

nilai

aset

yang

bersangkutan pada saat pengembalian tersebut telah disetorkan ke Kas Negara. Penyusutan Aset Tetap

c. Penyusutan Aset Tetap Penyusutan

aset

tetap

adalah

penyesuaian

nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu

aset

tetap.

Kebijakan

penyusutan

aset

tetap

didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.06/2014 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat. Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap Tanah, Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP), dan Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan

kepada

Pengelola

Barang

untuk

dilakukan

penghapusan. Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.



Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat. Masa

Manfaat

berpedoman

Aset

Tetap

ditentukan

dengan

pada Keputusan Menteri Keuangan Nomor

59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas

Pemerintah

Pusat.

Secara

umum

tabel

masa manfaat adalah sebagai berikut: Kelompok Aset Tetap Peralatan dan Mesin

2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan

10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi

5 s.d 40 tahun

Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern)

Piutang Jangka Panjang

Masa Manfaat

4 tahun

d. Piutang Jangka Panjang Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan direalisasikan lebih dari dua belas (12) bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun. TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan

melawan

hukum

mengakibatkan

kerugian

negara/daerah. TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang



dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya. Aset Lainnya

e. Aset Lainnya Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya. Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat netto yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi. Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman

Keputusan

Menteri

Keuangan

Nomor

620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas

Pemerintah

Pusat.

Secara

umum

tabel

masa manfaat adalah sebagai berikut: Masa Manfaat (tahun)

Kelompok Aset Tak Berwujud Software Komputer

4

Franchise

5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu

10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Perlindungan Varietas Tanaman Semusim

20

Paten

Biasa,

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman Tahunan

25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram

50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. I

70



Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional pemerintahan,

disajikan

sebesar

nilai buku

yaitu

harga

perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Kewajiban

(6) Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban pemerintah diklasifikasikan ke dalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. a. Kewajiban Jangka Pendek

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima Dimuka, dan Utang Jangka Pendek Lainnya. Pembelian Persediaan yang belum dibayar dari Kas Negara (belum terbit SP2D) diakui sebagai Belanja yang Masih Harus Dibayar pada tanggal Neraca. b. Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung. Ekuitas

(7) Ekuitas

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.



B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Selama periode berjalan, Pagu Anggaran Kantor Perwakilan BPKP Provinsi

Jawa

Tengah

Tahun

2016

adalah

sebesar

Rp46.359.360.000,00. Sesuai dengan Instruksi Presiden Nomor 4 Tahun 2016 dan Surat Menteri Keuangan Nomor S-377/MK.02/2016 tanggal

13

Mei

2016,

terdapat

pengurangan

pagu

sebesar

Rp562.912.000,00 sehingga pagu DIPA Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah menjadi sebesar Rp45.796.448.000,00. Sesuai Instruksi Presiden Nomor 8 Tahun 2016 tentang LangkahLangkah Penghematan Belanja Kementerian/Lembaga Dalam Rangka Pelaksanaan APBN Perubahan Tahun Anggaran 2016, terdapat self blocking pagu anggaran BPKP beserta revisi realokasi anggaran antara satuan kerja di lingkungan BPKP sehingga pagu DIPA Kantor Perwakilan

BPKP

Provinsi

Rp42.896.448.000,00

Jawa

(termasuk

Tengah self

menjadi blocking

sebesar sebesar

Rp260.833.000,00, pagu net DIPA Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah menjadi sebesar Rp42.635.615.000,00). Pada tanggal 14 November 2016, terdapat revisi realokasi antara pagu satuan kerja di lingkungan BPKP, sehingga pagu DIPA Kantor Perwakilan

BPKP

Provinsi

Rp45.096.448.000,00

Jawa

(termasuk

Tengah self

menjadi blocking

sebesar sebesar

Rp260.833.000,00, pagu net menjadi Rp44.835.615.000,00), dengan rincian sebagai berikut: Uraian Kode

Uraian

51

Belanja Pegawai

52

Belanja Barang

53

Belanja Modal Jumlah

Jumlah Pagu Setelah Revisi (Rp)

Awal (Rp) 36.684.957.000,00

35.984.957.000,00

9.501.883.000,00

8.938.971.000,00

172.520.000,00

172.520.000,00

46.359.360.000,00

45.096.448.000,00

Sedangkan apabila dilihat dari program, maka perubahan belanja adalah sebagai berikut:

Catatan atas Laporan Keuangan - 18-

Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited) Kode 01

Uraian Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

06

Setelah Revisi (Rp)

Awal (Rp)

40.860.750.000,00

40.023.084.000,00

5.498.610.000,00

5.073.364.000,00

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Jumlah

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp61.138.545

46.359.360.000,00

45.096.448.000,00

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Tahun 2016 adalah sebesar Rp61.138.545,00. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya. Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah tidak membuat Estimasi Pendapatan Negara Bukan Pajak dan Hibah TA 2016. Realisasi PNBP Lainnya Tahun 2016 mengalami penurunan sebesar

sebesar

Rp13.180.133,00

atau

17,73

persen

dibandingkan realisasi PNBP TA 2015 sebesar Rp74.318.678,00 disebabkan

berkurangnya

pendapatan

lain-lain

berupa

penerimaan kembali belanja pegawai tahu anggaran yang lalu. Perbandingan realisasi PNBP Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 1 di bawah ini: Tabel 1 Perbandingan Realisasi PNBP Tahun 2016 dan 2015 Realisasi PNBP

Uraian Jenis PNBP

TA 2016 (Rp)

TA 2015 (Rp)

Rp

%

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN

31.645.300,00

30.526.342,00

1.118.958,00

3,67

2, Penerimaan Kembali Bel. Pegawai TAYL

29.493.245,00

37.042.336,00

-7.549.091,00

-20,38

0,00

6.750.000,00

-6.750.000,00

-100,00

61.138.545,00

74.318.678,00

-13.180.133,00

-17,73

3. Penerimaan Kembali Bel. Barang TAYL Jumlah

Realisasi Belanja Negara Rp43.937.607.28 3

Naik/(Turun)

B.2. Belanja Negara

Realisasi belanja Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp43.937.607.283,00 atau 97,43 persen dari anggaran sebesar Rp45.096.448.000,00. Rincian

anggaran

dan

realisasi

belanja

menurut

program

Tahun 2016 disajikan pada Tabel 2 di bawah ini:


Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited) Tabel 2 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program Tahun 2016 Program Kode

Uraian

01 Program Dukungan Manajemen dan

Anggaran

Realisasi Netto

(Rp)

(Rp)

%

40.023.084.000,00

39.208.107.850,00 97,96

5.073.364.000,00

4.729.499.433,00 93,22

45.096.448.000,00

43.937.607.283,00 97,43

PelaksanaanTugas Teknis Lainnya BPKP 06 Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Jumlah

Sedangkan menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya disajikan pada Tabel 3 di bawah ini: Tabel 3 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja Tahun 2016 Anggaran Rp

%

Kode

Jenis Belanja Uraian

51

Belanja Pegawai

35.984.957.000,00

35.294.644.037,00

98,08

52

Belanja Barang

8.938.971.000,00

8.471.795.246,00

94,77

53

Belanja Modal

172.520.000,00

171.168.000,00

99,22

45.096.448.000,00

43.937.607.283,00

97,43

Jumlah

Realisasi Belanja Rp

Realisasi

0 Belanja Pegawai

171.168.000,00

172.520.000

20.000.000.000

8.471.795.246,00

8.938.971.000

35.984.957.000

40.000.000.000

35.294.644.037,00

Komposisi anggaran dan realisasi belanja disajikan dalam grafik berikut ini:

Belanja Belanja Modal

Realisasi belanja Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 mengalami penurunan sebesar Rp1.660.591.676,00 atau 3,64 dibandingkan realisasi belanja TA 2015 disebabkan terdapat

penghematan

berkurangnya

pagu

anggaran

anggaran

belanja

belanja

barang

modal

tahun

dan 2016.

Perbandingan realisasi belanja Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 4 berikut ini:


Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited) Tabel 4 Perbandingan Realisasi Belanja Tahun 2016 dan 2015 Jenis Belanja Uraian

Realisasi Netto TA 2016 (Rp) TA 2015 (Rp)

51

Belanja Pegawai

35.294.644.037,00

34.785.601.664,00

509.042.373,00

1,46

52

Belanja Barang

8.471.795.246,00

9.468.010.295,00

-996.215.049,00

-10,52

53

Belanja Modal

171.168.000,00

1.344.587.000,00

-1.173.419.000,00

-87,27

43.937.607.283,00

45.598.198.959,00

-1.660.591.676,00

-3,64

Kode

Jumlah Belanja Pegawai Rp35.294.644.037

Naik / (Turun) Jumlah (Rp)

%

B.2.1.Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 dan 2015 setelah dikurangi pengembalian belanja

masing-masing

sebesar

Rp35.294.644.037,00

dan

Rp34.785.601.664,00. Rincian anggaran dan realisasi Belanja Pegawai Tahun 2016 disajikan pada Tabel 5 berikut ini: Tabel 5 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2016 Uraian

Anggaran (Rp)

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Lembur Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito Total

Realisasi Netto (Rp)

%

18.184.157.000,00

17.652.646.854,00

97,08

357.680.000,00

320.772.000,00

89,68

17.443.120.000,00

17.321.225.183,00

99,30

35.984.957.000,00

35.294.644.037,00

98,08

Realisasi belanja pegawai (netto) sebesar Rp35.294.644.037,00 berasal dari belanja pegawai (bruto) sebesar Rp35.389.161.748,00 setelah

dikurangi

dengan

pengembalian

belanja

sebesar

Rp94.517.711,00. Dibandingkan dengan realisasi TA 2015, terdapat kenaikan realisasi Belanja Pegawai sebesar Rp509.042.373,00 atau 1,46 persen disebabkan karena adanya mutasi pegawai dari satuan kerja lain. Perbandingan realisasi Belanja Pegawai Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 6 berikut ini:


Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited) Tabel 6 Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai TA 2016 dan 2015

Realisasi Netto

Uraian

Tahun 2016 (Rp)

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS

Total

Belanja Barang Rp8.471.795.246

Tahun 2015 (Rp)

17.652.646.854,00

16.945.246.332,00

707.400.522,00

4,17

320.772.000,00

270.164.000,00

50.608.000,00

18,73

17.321.225.183,00

17.570.191.332,00 -248.966.149,00

-1,42

35.294.644.037,00

34.785.601.664,00

1,46

Belanja Lembur Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito

Naik / (Turun) (Rp) %

509.042.373,00

B.2.2. Belanja Barang Realisasi Belanja Barang Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 dan 2015 setelah dikurangi pengembalian

belanja

Rp8.471.795.246,00

dan

masing-masing

sebesar

Rp9.468.010.295,00.

Rincian

anggaran dan realisasi Belanja Barang Tahun 2016 disajikan pada Tabel 7 berikut ini: Tabel 7 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang Tahun 2016 Uraian

Anggaran (Rp)

Belanja Barang Operasional


%

1.062.362.000,00

1.012.825.661,00

95,34

Belanja Barang Non Operasional

122.074.000,00

109.558.624,00

89,75

Belanja Persediaan

341.962.000,00

339.472.871,00

99,27

Belanja Jasa

467.252.000,00

461.586.435,00

98,79

Belanja Pemeliharaan

989.165.000,00

983.669.481,00

99,44

5.956.156.000,00

5.564.682.174,00

93,43

8.938.971.000,00

8.471.795.246,00

94,77

Belanja Perjalanan Dalam Negeri Total

Realisasi belanja barang (netto) sebesar Rp8.471.795.246,00 berasal

dari

belanja

barang

(bruto)

sebesar

Rp8.473.595.246,00 setelah dikurangi dengan pengembalian belanja sebesar Rp1.800.000,00. Dibandingkan dengan realisasi TA 2015, terdapat penurunan realisasi Belanja Barang sebesar Rp996.215.049,00 atau 10,52 persen antara lain disebabkan adanya penghematan Belanja Barang sesuai Instruksi Presiden Nomor 4 Tahun 2016. Perbandingan realisasi Belanja Barang Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 8 berikut ini:


Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited) Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja Barang Tahun 2016 dan 2015 Akun

Realisasi Netto

Uraian

Tahun 2016 (Rp) 5211 Belanja Barang Operasional

Tahu 2015 (Rp)

(Rp)

%

1.012.825.661,00

882.323.889,00

130.501.772,00

14,79

5212 Belanja Barang Non Operasional

109.558.624,00

141.445.640,00

(31.887.016,00)

(22,54)

5218 Belanja Persediaan

339.472.871,00

297.922.800,00

41.550.071,00

13,95

5221 Belanja Jasa

461.586.435,00

413.557.099,00

48.029.336,00

11,61

5231 Belanja Pemeliharaan

983.669.481,00

922.051.743,00

61.617.738,00

6,68

5.564.682.174,00

6.810.709.124,00

(1.246.026.950,00)

(18,30)

8.471.795.246,00

9.468.010.295,00

(996.215.049,00)

(10,52)

5241 Belanja Perjalanan Dalam Negeri Total

Belanja Modal Rp171.168.000

Naik / (Turun)

B.2.3. Belanja Modal Realisasi Belanja Modal Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Tahun 2016 dan 2015 setelah dikurangi pengembalian belanja

masing-masing

sebesar

Rp171.168.000,00

dan

Rp1.344.587.000,00. Rincian anggaran dan realisasi Belanja Modal Tahun 2016 disajikan pada Tabel 9 berikut ini: Tabel 9 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal Tahun 2016 Uraian

Anggaran (Rp)


%

Belanja Modal Penambah Nilai Gedung dan Bangunan

172.520.000,00

171.168.000,00

99,22

Total

172.520.000,00

171.168.000,00

99,22

Dibandingkan dengan realisasi TA 2015, terdapat penurunan realisasi Belanja Modal sebesar Rp1.173.419.000,00 atau 87,27 persen antara lain disebabkan belanja modal yang sejak awal dialokasikan

jauh

lebih

rendah

dibandingkan

tahun

2015.

Perbandingan realisasi Belanja Modal Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 10 berikut ini: Tabel 10 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Tahun 2016 dan 2015 Uraian

Realisasi Netto TA 2016 (Rp)

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Penambah Nilai Gedung dan Bangunan Total

TA 2015 (Rp)

Naik / (Turun) (Rp)

%

0,00

741.806.000,00

-741.806.000,00

0,00

171.168.000,00

602.781.000,00

171.168.000,00

28,40

171.168.000,00

1.344.587.000,00

-1.173.419.000,00

-87,27



Realisasi Belanja Modal sebesar Rp171.168.000,00 telah dicatat di Neraca sebagai Penambah Nilai Gedung dan Bangunan sebesar Rp171.168.000,00.



C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA Aset Lancar Rp324.478.319

C.1. Aset Lancar Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masingmasing sebesar Rp324.478.319,00 dan Rp386.410.178,00. Aset lancar

merupakan

aset

yang

diharapkan

segera

dapat

direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset Lancar pada Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah per 31 Desember 2016 dan 2015 merupakan persediaan. Persediaan Rp324.478.319

C.1.1. Persediaan Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing sebesar Rp324.478.319,00 dan Rp386.410.178,00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional. Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 dapat dilihat pada Tabel 12 sebagai berikut: Tabel 11 Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 Kode

Jenis Persediaan

117111 Barang Konsumsi 117113 Barang untuk Pemeliharaan 117199 Persediaan Lainnya Jumlah

Tahun 2016 (Rp)

Tahun 2015 (Rp)

278.682.840,00

323.925.590,00

25.852.500,00

33.699.450,00

19.942.979,00

28.785.138,00

324.478.319,00

386.410.178,00

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Aset Tetap Rp21.238.750.950

C.2. Aset Tetap Nilai buku Aset Tetap Tahun 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp21.238.750.950,00 dan Rp21.957.869.550,00, yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari dua belas (12) bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 13 berikut ini:



Tabel 12 Rincian Aset Tetap Tahun 2016 dan 2015

No

Uraian

1

Tanah

2

Peralatan dan Mesin

3

Gedung dan bangunan

4

Aset Tetap Lainnya Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Jumlah

Tanah Rp12.039.226.774

Tahun 2016

Tahun 2015

(Rp)

(Rp)

12.039.226.774,00

12.039.226.774,00

6.614.997.481,00

6.614.997.481,00

11.899.827.400,00

11.728.659.400,00

149.213.094,00

149.213.094,00

30.703.264.749,00

30.532.096.749,00

(9.464.513.799,00)

(8.574.227.199,00)

21.238.750.950,00

21.957.869.550,00

C.2.1. Tanah Nilai Aset Tetap berupa Tanah yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah per 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing sebesar Rp12.039.226.774,00 dan Rp12.039.226.774,00. Selama Tahun 2016 tidak terdapat mutasi Tanah. Rincian Tanah per 31 Desember 2016

dapat dilihat pada

Lampiran 9. Peralatan dan Mesin Rp6.614.997.481

C.2.2.Peralatan dan Mesin Nilai perolehan Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 dan 2015

masing-masing

sebesar

Rp6.614.997.481,00

dan

Rp6.614.997.481,00. Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 sebesar Rp5.869.316.278,00 sehingga nilai buku pada tanggal pelaporan sebesar Rp745.681.203,00. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut: Uraian

Jumlah (Rp)

Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 Mutasi Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2016

6.614.997.481,00 (5.869.316.278,00)

Nila Buku per 31 Desember 2016

745.681.203,00

Saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 tersebut di atas tidak termasuk Peralatan dan Mesin yang dicatat secara Ekstrakomptabel sebesar Rp54.154.600,00.



Gedung dan Bangunan Rp11.899.827.400

C.2.3. Gedung dan Bangunan Nilai perolehan Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 dan 2015, masing-masing sebesar Rp11.899.827.400,00 dan Rp11.728.659.400,00.

Sedangkan

nilai

buku

Gedung

dan

Bangunan pada tanggal pelaporan yaitu nilai perolehan dikurangi dengan

akumulasi

penyusutannya

adalah

sebesar

Rp8.306.629.879,00. Mutasi nilai Gedung dan Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Uraian

Jumlah (Rp)

Nilai Perolehan per 31 Desember 2015

11.728.659.400,00

Mutasi Tambah: - Pengembangan Nilai Aset

171.168.000,00


11.899.827.400,00

Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2016

(3.593.197.521,00)

Nila Buku per 31 Desember 2016

8.306.629.879,00

Mutasi tambah Gedung dan Bangunan sebesar Rp171.168.000,00 merupakan Pengembangan Nilai Aset Gedung dan Bangunan yang berasal dari Belanja Modal Penambahan Nilai Aset Gedung dan Bangunan. Aset Tetap Lainnya Rp149.213.094

C.2.4. Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing

sebesar

Rp149.213.094,00

dan

Rp149.213.094,00. Jumlah tersebut merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, berupa Bahan Perpustakaan Tercetak sebesar Rp149.213.094,00. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp2.000.000,00, sehingga nilai buku Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp147.213.094,00. Sampai dengan 31 Desember 2016 tidak ada mutasi nilai perolehan Aset Tetap Lainnya.



Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp9.464.513,799

C.2.5. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015

masing-masing sebesar Rp9.464.513,799,00 dan

Rp8.574.227.199,00. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap

yang

disajikan

berdasarkan

pengakumulasian

atas

penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 disajikan pada Tabel 13. Tabel 13 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Tahun 2016 No

Uraian

1 Peralatan dan Mesin 2 Gedung dan Bangunan 3 Aset Tetap Lainnya Nilai Buku

Nilai Perolehan (Rp)

Akumulasi Penyusutan (Rp)

Nilai Buku (Rp)

6.614.997.481,00

5.869.316.278,00

745.681.203,00

11.899.827.400,00

3.593.197.521,00

8.306.629.879,00

149.213.094,00

2.000.000,00

147.213.094,00

18.664.037.975,00

9.464.513.799,00

9.199.524.176,00

Perbandingan mutasi akumulasi penyusutan dengan beban penyusutan per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Beban Penyusutan (Rp)

Saldo per 31/12/2015 (Rp)

Saldo per 31/12/2016 (Rp)

1 Peralatan dan Mesin

5.542.598.506

5.869.316.278

326.717.772

326.717.802

-30

2 Gedung dan Bangunan

3.029.628.693

3.593.197.521

563.568.828

595.680.784

-32.111.956

2.000.000

2.000.000

0

0

0

8.574.227.199

9.464.513.799

890.286.600

922.398.586

-32.111.986

No

Uraian

3 Aset Tetap Lainnya Total

Mutasi (Rp)

Selisih (Rp)

Penjelasan atas selisih tersebut di atas adalah sebagai berikut:



No

Reklasifikasi Normalisasi Penghapusan ke Aset Lain (Rp) (Rp) (Rp)

Uraian

1 Peralatan dan Mesin

Transfer Keluar (Rp)

-30

0

0

0

0

-32.111.956

0

0

0

0

3 Aset Tetap Lainnya

0

0

0

0

0

4 Software

0

0

0

0

0

-32.111.986

0

0

0

0

2 Gedung dan Bangunan

Total Aset Lainnya Rp55.403.689

Pengembalian Belanja TAYL (Rp)

C.3. Aset Lainnya Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing sebesar Rp55.403.689,00 dan Rp55.403.689,00, yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam Aset Lancar maupun Aset Tetap Aset Lainnya berupa Aset Tak Berwujud yang berupa software.

Aset Tak Berwujud Rp55.403.689

C.3.1. Aset Tak Berwujud Nilai perolehan Aset Tak Berwujud Tahun 2016 dan 2015 masing-masing

sebesar

Rp55.403.689,00

dan

Rp55.403.689,00. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik, yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Rinican Aset Tak Berwujud Sampai dengan 31 Desember 2016 dapat dijelaskan sebagai berikut: Uraian

Jumlah (Rp)


55.403.689,00

Mutasi :

-

Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2016 Nila Buku per 31 Desember 2016 Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Rp53.849.939

(53.849.939,00) 1.553.750,00

C.3.2. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya Saldo Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp53.849.939,00 dan Rp0,00. Saldo per 31 Desember 2016

merupakan

Akumulasi

Amortisasi

Asetb

Tak

Berwujud/Software.



Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lain-lain berupa Aset Tak Berwujud, dan disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat aset tersebut. Kewajiban Jangka Pendek Rp156.490.830

C.4. Kewajiban Jangka Pendek Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp156.490.830,00 dan Rp46.150.141,00. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari dua belas (12) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian kewajiban jangka pendek per 31 Desember 2016 dan 2015 disajikan sebagai berikut: No 1

Utang Kepada Pihak Ketiga Rp156.490.830

Tahun 2016 (Rp)

Uraian

Tahun 2015 (Rp)

Utang kepada Pihak Ketiga

156.490.830,00

46.150.141,00

Jumlah

156.490.830,00

46.150.141,00

C.4.1. Utang Kepada Pihak Ketiga Nilai Utang Kepada Pihak Ketiga Tahun 2016 dan 2015 masing-masing

sebesar

Rp156.490.830,00

dan

Rp46.150.141,00. Rincian Utang Kepada Pihak Ketiga Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Uraian 1 - Belanja Pegawai yang masih harus dibayar - Bel. Langganan Pos Dinas YMH dibayar - Bel. Langganan Listrik YMH dibayar - Belanja Langganan Telepon YMH dibayar Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

Tahun 2016

Tahun 2015

Naik/(Turun)

2

3

4

116.402.597,00

10.211.007,00 106.191.590,00

5.609.500,00

2.743.000,00

2.866.500,00

31.536.248,00

30.183.439,00

1.352.809,00

2.942.485,00

3.012.695,00

(70.210,00)

156.490.830,00

46.150.141,00

110.340.689,00



Ekuitas Dana Lancar Rp21.408.292.189

C.5. Ekuitas Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp21.408.292.189,00 dan Rp22.353.533.276,00. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara Aset dan Kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.



D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL Surplus/Defisit dari Kegiatan Operasional minus Rp44.836.474.594

D.1.Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional Surplus/Defisit dari Kegiatan Operasional Tahun 2016 dan 2015 masing-masing sebesar minus Rp44.836.474.594,00 dan minus Rp45.483.549.069,00. Jumlah tersebut merupakan selisih antara Pendapatan Operasional sebesar Rp31.645.300,00 dikurangi dengan Beban Operasional sebesar Rp44.868.119.894,00.

Pendapatan Operasional Rp31.645.300

D.1.1. Pendapatan Operasional Pendapatan Operasional Tahun 2016 dan 2015 masingmasing sebesar Rp31.645.300,00 dan Rp30.526.342,00. Jumlah

tersebut

seluruhnya

merupakan Penerimaan

Negara Bukan Pajak. Penerimaan Negara Bukan Pajak Rp31.645.300

D.1.1.1. Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp31.645.300,00 dan Rp30.526.342,00. Rincian PNBP Tahun 2016 disajikan pada Tabel 14 berikut ini: Tabel 14 Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak-LO Tahun 2016 dan 2015 Realisasi

Uraian

Tahun 2016 (Rp) Pendapatan Pemanfaatan BMN Jumlah

Naik/(Turun)

Tahun 2015 (Rp)

Rp

%

31.645.300,00

30.526.342,00

1.118.958,00

3,67

31.645.300,00

30.526.342,00

1.118.958,00

3,67

Jika realisasi Tahun 2016 dibandingkan dengan realisasi menurut LRA pada periode yang sama, tidak terdapat selisih sebagaimana disajikan pada Tabel 15 berikut ini:



Tabel 15 Perbandingan Realisasi Pendapatan Operasonal Tahun 2016 Menurut LO dan LRA Realisasi Menurut

Uraian

LO (Rp)

Pendapatan Pemanfaatan BMN Jumlah Beban Operasional Rp44.868.119.894

Naik/(Turun) Rp

LRA (Rp)

31.645.300,00

31.645.300,00

-

31.645.300,00

31.645.300,00

-

D.1.2. Beban Operasional Jumlah Beban Operasional Tahun 2016 dan 2015 masingmasing

sebesar

Rp45.514.075.411,00.

Rp44.868.119.894,00 Jumlah

tersebut

dan

merupakan

realisasi beban yang terjadi dalam rangka pelaksanaan kegiatan operasional. Rincian Beban Operasional Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 16 berikut ini: Tabel 16 Rincian Beban Operasional Tahun 2016 dan 2015 Realisasi

Uraian

Tahun 2016 (Rp) Beban Pegawai

Beban Barang dan Jasa Beban Pemeliharaan Beban Perjalanan Dinas Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban Pegawai Rp35.400.835.627

Tahun 2015 (Rp)

Rp

35.400.835.627,00 34.789.604.121,00

Beban Persediaan

Jumlah

Naik/(Turun) %

611.231.506,00

1,76

409.421.381,00

373.325.836,00

36.095.545,00

9,67

1.588.119.819,00

1.440.049.352,00

148.070.467,00

10,28

979.554.807,00

940.811.743,00

38.743.064,00

4,12

5.564.682.174,00

6.810.709.124,00

925.506.086,00

1.159.575.235,00

(234.069.149,00) (20,19)

44.868.119.894,00 45.514.075.411,00

(645.955.517,00) (20,18)

(1.246.026.950,00) (18,30)

D.1.2.1 Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai Tahun 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp35.400.835.627,00 dan Rp34.789.604.121,00.

Beban Pegawai adalah

beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada Aparatur Sipil Negara (ASN) sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan. Rincian Beban Pegawai Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 17 berikut ini:



Tabel 17 Rincian Beban Pegawai Tahun 2016 dan 2015 Realisasi

Uraian Beban Gaji dan Tunjangan Pegawai

Naik/(Turun)

Tahun 2016 (Rp)

Tahun 2015 (Rp)

17.758.838.444,00

16.955.457.339,00

803.381.105,00

4,74

320.772.000,00

270.164.000,00

50.608.000,00

18,73

Beban Lembur

Rp

%

Beban Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito

17.321.225.183,00

17.563.982.782,00

(242.757.599,00)

(1,38)

Jumlah Netto

35.400.835.627,00

34.789.604.121,00

803.381.105,00

2,31

Jika realisasi Tahun 2016 dibandingkan dengan realisasi menurut LRA pada periode yang sama, terdapat selisih sebesar

Rp106.191.590,00

sebagaimana disajikan pada

Tabel 18 berikut ini: Tabel 18 Rincian Realisasi Beban/Belanja Pegawai Tahun 2016 menurut LO dan LRA Realisasi Menurut

Uraian

LO (Rp) Beban Gaji dan Tunjangan Pegawai Beban Lembur

Selisih LRA (Rp)

Rp

17.758.838.444,00

17.652.646.854,00

106.191.590,00

320.772.000,00

320.772.000,00

0,00

17.321.225.183,00

17.321.225.183,00

0,00

35.400.835.627,00

35.294.644.037,00

106.191.590,00

Beban Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito Jumlah

Selisih sebesar Rp106.191.590,00 dapat dijelaskan sebagai berikut: Uraian

Jumlah (Rp)

Pembayaran Gaji Tahun 2016 atas beban Tahun 2015

(10.211.007,00)

Gaji yang belum dibayar pada Tahun 2016

116.402.597,00 Selisih

Beban Persediaan Rp409.421.381

106.191.590,00

D.1.2.2. Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan Tahun 2016 dan 2015 masingmasing Rp409.421.381,00 dan Rp373.325.836,00. Beban Persediaan

merupakan

beban

untuk

mencatat

pemakaian/konsumsi atas barang-barang yang habis pakai. Rincian Beban Persediaan Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 19 berikut ini:



Tabel 19 Rincian Beban Persediaan Tahun 2016 dan 2015 Realisasi

Uraian

TA 2016 (Rp)

TA 2015 (Rp)

339.571.065,00

Beban Persediaan Konsumsi Beban Persediaan Lainnya Jumlah

Naik/(Turun)

69.850.316,00 409.421.381,00

312.662.625,00

Rp

%

26.908.440,00

8,61

60.663.211,00

9.187.105,00

15,14

373.325.836,00

26.908.440,00

7,21

Realisasi Belanja Persediaan (netto) Tahun 2016 menurut Laporan Realisasi Anggaran sebesar Rp339.472.871,00, sedangkan

menurut

Laporan

Operasional

sebesar

Rp409.421.381,00 . Perbedaan tersebut disebabkan Belanja Persediaan dicatat sebagai perolehan Persediaan di Neraca, sedangkan

Beban

Persediaan

merupakan

pemakaian

Persediaan selama tahun 2016. Beban Barang dan Jasa Rp1.588.199.819

D.1.2.3. Beban Barang dan Jasa Jumlah Beban Barang dan Jasa pada Tahun 2016 dan 2015 masing-masing Rp1.588.119.819,00 dan Rp1.440.049.352,00. Beban Barang dan Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 20 berikut ini: Tabel 20 Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 dan 2015 Uraian

Realisasi Tahun 2016 (Rp)

Naik/(Turun) Tahun 2015 (Rp)

Rp

%

1.015.692.161,00

883.040.389,00

132.651.772,00

15,02

Beban Barang Non Operasional

109.558.624,00

141.445.640,00

(31.887.016,00)

(22,54)

Beban Jasa

462.869.034,00

415.563.323,00

47.305.711,00

11,38

1.588.119.819,00

1.440.049.352,00

132.651.772,00

9,21

Beban Barang Operasional

Jumlah

Jika realisasi tahun 2016 dibandingkan dengan realisasi menurut LRA pada periode yang sama, terdapat selisih sebesar Rp2.981.895.015,00 sebagaimana disajikan pada Tabel 21 berikut ini:



Tabel 21 Perbandingan Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 Menurut LO dan LRA Realisasi Menurut

Uraian

LO (Rp)

Selisih LRA (Rp)

Rp

1.015.692.161,00

1.012.825.661,00

2.866.500,00

Beban Barang Non Operasional

109.558.624,00

109.558.624,00

0,00

Beban Jasa

462.869.034,00

461.586.435,00

1.282.599,00

1.588.119.819,00

1.583.970.720,00

4.149.099,00

Beban Barang Operasional

Jumlah

Selisih

realisasi

Beban

Barang

dan

Jasa

sebesar

Rp4.149.099,00 dapat dijelaskan sebagai berikut: Uraian

Jumlah

Beban Barang Pembayaran langganan Pos tahun 2016 atas beban tahun 2015

(2.743.000,00)

Beban langganan Pos tahun 2016 yang belum dibayarkan

5.609.500,00 2.866.500,00

Jumlah selisih beban barang Beban Jasa Pembayaran langganan Listrik tahun 2016 atas beban tahun 2015

(30.183.439,00)

Beban Langganan Listrik tahun 2016 yang belum dibayar

31.536.248,00

Pembayaran langganan Telepon tahun 2016 atas beban tahun 2015

(3.012.695,00)

Beban Langganan Telepon tahun 2016 yang belum dibayar

2.942.485,00 1.282.599,00

Jumlah selisih beban jasa Total

Beban Pemeliharaaan Rp979.554.807

4.149.099,00

D.1.2.4. Beban Pemeliharaan Jumlah Beban Pemeliharaan pada Tahun 2016 dan 2015 masing-masing Rp979.554.807,00 dan Rp934.591.743,00. Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap dan aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 22 berikut ini:



Tabel 22 Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015 Realisasi

Uraian

Tahun 2016 (Rp)

Naik/(Turun)

Tahun 2015 (Rp)

Rp

%

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

570.228.500,00

502.749.194,00

67.479.306,00

13,42

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan

40.040.176,00

41.577.775,00

(1.537.599,00)

(3,70)

369.286.131,00

390.264.774,00

(20.978.643,00)

(5,38)

979.554.807,00

934.591.743,00

44.963.064,00

4,81

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Jumlah Netto

Jika realisasi tahun 2016 dibandingkan dengan realisasi menurut LRA pada periode yang sama, terdapat selisih sebesar Rp28.885.326,00 sebagaimana disajikan pada Tabel 23 berikut ini: Tabel 23 Perbandingan Pemeliharaan Tahun 2016 Menurut LO dan LRA Realisasi Menurut

Uraian

LO (Rp)

Selisih

LRA (Rp)

Rp


570.228.500,00

570.228.500,00

-

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan

40.040.176,00

44.154.850,00

(4.114.674,00)

369.286.131,00

369.286.131,00

-

979.554.807,00

983.669.481,00

(4.114.674,00)

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Jumlah

Selisih

realisasi

Pemeliharaan

Beban

sebesar

Persediaan

Bahan

(Rp4.114.674,00).

untuk

Perbedaan

tersebut disebabkan Belanja Persediaan dicatat sebagai perolehan

Persediaan

di

Neraca,

sedangkan

Beban

Persediaan merupakan pemakaian Persediaan selama tahun 2016. Beban Perjalanan Dinas Rp5.564.682.174

D.1.2.5. Beban Perjalanan Dinas Jumlah Beban Perjalanan Dinas pada Tahun 2016

dan

2015

dan

masing-masing

Rp5.564.682.174,00

Rp6.810.709.124,00. Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015 disajikan pada Tabel 24 berikut ini:



Tabel 24 Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015 Realisasi

Uraian

Naik/(Turun)

Tahun 2016 (Rp)

Tahun 2015 (Rp)

5.054.797.074,00

6.380.888.124,00

(1.326.091.050,00)

(20,78)

454.200.000,00

371.090.000,00

83.110.000,00

22,40

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

35.400.000,00

45.600.000,00

(10.200.000,00)

(22,37)

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

20.285.100,00

13.131.000,00

7.154.100,00

54,48

5.564.682.174,00

6.810.709.124,00

(1.246.026.950,00)

(18,30)

Beban Perjalanan Biasa Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

Jumlah

Rp

%

Realisasi Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 sama dengan realisasi menurut LRA pada periode yang sama. Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp925.506.086

D.1.2.6. Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi pada Tahun 2016 dan 2015 masing-masing Rp925.506.086,00 dan Rp1.159.575.235,00.

Beban

Penyusutan

merupakan

beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) atau

amortisasi

selama

masa

manfaat

aset

yang

bersangkutan. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2016 dan 2016 disajikan pada Tabel 25 berikut ini: Tabel 25 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2016 dan 2015 Uraian

Realisasi Tahun 2016 (Rp)

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Rp33.395.222

Naik/(Turun)

Tahun 2015 (Rp)

Rp

%

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

326.717.802,00

387.377.805,00

-60.660.003,00

-15,66

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

595.680.784,00

772.197.430,00

-176.516.646,00

-22,86

Beban Amortisasi Software

3.107.500,00

0,00

3.107.500,00

0,00

Jumlah

925.506.086,00

1.159.575.235,00

-234.069.149,00

-20,19

D.2. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional pada

Tahun

2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp33.395.222,00 dan Rp43.792.336,00. Jumlah Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2016 merupakan surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya sebesar Rp33.517.232,00 dan minus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya sebesar Rp122.010,00.



Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Rp33.517.232

D.2.1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Jumlah Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya pada

Tahun

2016

dan

2015

masing-masing

sebesar

Rp33.517.232,00 dan Rp43.792.336,00. Jumlah surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun 2016 merupakan selisih Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya sebesar

Rp33.517.232,00 dengan Beban dari Kegiatan Non

Operasional Lainnya sebesar Rp122.010,00. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Rp33.517.232

D.2.2.1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun

2016

dan

2015

masing-masing

sebesar

Rp33.395.222,00 dan Rp43.792.336,00. Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya disajikan pada Tabel 26 berikut ini: Tabel 26 Rincian Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun 2016 dan 2015 Realisasi

Uraian

Tahun 2016 (Rp)

Naik/(Turun)

Tahun 2015 (Rp)

Rp

%

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL

29.493.245,00

43.792.336,00

(14.299.091,00)

(32,65)

Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan

4.023.987,00

-

4.023.987,00

-

33.517.232,00

43.792.336,00

(10.275.104,00)

(23,46)

Jumlah

Jika realisasi tahun 2016 dibandingkan dengan realisasi menurut LRA pada periode yang sama, terdapat selisih sebesar Rp4.023.987,00 sebagaimana disajikan pada Tabel 27 berikut ini: Tabel 27 Perbandingan Realisasi Pendapatan Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun 2016 Menurut LO dan LRA Realisasi Menurut

Uraian

LO (Rp)

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL

29.493.245,00

Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan Jumlah

4.023.987,00

Selisih

sebesar

LRA (Rp)

Rp

29.493.245,00 -

33.517.232,00

Rp4.023.987,00

Selisih

29.493.245,00

merupakan

4.023.987,00 4.023.987,00

Pendapatan

Penyesuaian Nilai Persediaan.



Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Rp122.010

D.2.2.2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Beban dari Kegiatan Non Operasional lainnya pada Tahun 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp122.010,00 dan Rp0,00.

Beban dari Kegiatan Non Operasional tersebut

merupakan Beban Penyesuaian Nilai Persediaan.


Laporan Keuangan Kantor Perwakilan BPKP Provins Jawa Tengah Tahun 2016 (Audited)

E. PENJELASAN

ATAS

POS-POS

LAPORAN

PERUBAHAN

EKUITAS Ekuitas Awal Rp22.353.533.276

E.1. Ekuitas Awal Jumlah Ekuitas Awal per 1 Januari 2016 dan 2015 adalah masing-masing

sebesar

Rp22.353.533.276,00

dan

Rp22.267.180.186,00. Surplus/(Defisit) LO Rp44.803.079.372)

E.2. Surplus/(Defisit) LO Jumlah Surplus/(Defisit) LO untuk periode yang berakhir pada 31

Desember

2016

dan

2015

Rp44.803.079.372,00 dan Jumlah

tersebut

merupakan

adalah

minus selisih

sebesar

minus

Rp45.439.756.733,00. kurang

pendapatan

dibandingkan dengan beban sebagaimana telah dijelaskan pada Penjelasan atas Pos-Pos Laporan Operasional. Koreksi Yang Menambah/ (Mengurangi) Nilai Ekuitas Rp18.630.453

E.3. Koreksi Yang Menambah/(Mengurangi) Nilai Ekuitas Jumlah Koreksi Yang Menambah/(Mengurangi) Nilai Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp18.630.453,00 dan

Rp0,00.

Koreksi Yang Menambah/(Mengurangi) Nilai

Ekuitas tersebut merupakan Koreksi NIlai Aset Tetap Non Revaluasi. Penyesuaian Nilai Aset Nihil Rp Nihil

E.3.1. Penyesuaian Nilai Aset Jumlah Penyesuaian Nilai Aset per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp0,00 dan Rp2.229.542,00. Penyesuaian Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai perolehan persediaan akibat penerapan kebijakan akuntansi, yaitu persediaan dinilai dengan menggunakan harga pembelian/perolehan terakhir. Pada tahun 2015, penyesuaian nilai persediaan diakui sebagai koreksi nilai ekuitas, sedangkan pada tahun 2015 diakui sebagai bagian dari surplus/(defisit) LO.

CaLK-Laporan Perubahan Ekuitas - 41 -


Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi Rp18.630.453

E.3.2. Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi Jumlah Koreksi

Nilai Aset Tetap Non Revaluasi per

31

2016

Desember

dan

2015

adalah

sebesar

Rp18.630.453,00 dan Rp0,00. Koreksi

Nilai

Aset

Tetap

Non

Revaluasi

per

31 Desember 2016 merupakan koreksi atas kesalahan pencatatan nilai buku aset sehubungan normalisasi perhitungan

akumulasi

penyusutan

dengan

rincian

sebagai berikut: Uraian

Jumlah (Rp)

Peralatan dan Mesin

(30,00)

Gedung dan Bangunan

Transaksi Antar Entitas Rp43.876.468.738

(32.111.956,00)

Aset Tetap lainnya

50.742.439,00

Total

18.630.453,00

E.4. Transaksi Antar Entitas Jumlah Transaksi Antar Entitas per 31 Desember 2016 dan 2015

masing-masing

sebesar

Rp43.876.468.738,00

dan

Rp45.523.880.281,00. Transaksi Antar Entitas per Uraian Ditagihkan ke Estitas Lain Diterima dari Entitas Lain Jumlah

Ditagihkan ke Entitas Lain Rp43.937.607.283

31 Desember 2016 terdiri atas:

Tahun 2016 (Rp) 43.937.607.283,00 (61.138.545,00) 43.876.468.738,00

Tahun 2015 (Rp) 45.598.198.959,00 (74.318.678,00) 45.523.880.281,00

E.4.1. Ditagihkan ke Entitas Lain Jumlah Ditagihkan ke Entitas Lain per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp43.937.607.283,00 dan

Rp45.598.198.959,00. Jumlah tersebut merupakan

realisasi belanja yang telah diterima pembayarannya dari Kas Negara setelah dikurangi pengembalian belanja s.d. 31 Desember 2016.



Diterima dari Entitas Lain (Rp61.138.545)

E.4.2. Diterima dari Entitas Lain Jumlah Diterima dari Entitas Lain per 31 Desember 2016 dan

2015

masing-masing

sebesar

minus

Rp61.138.545,00 dan minus Rp74.318.678,00. Jumlah tersebut merupakan realisasi penerimaan negara yang telah disetorkan ke Kas Negara pengembalian

penerimaan

negara

setelah dikurangi sampai

dengan

31 Desember 2016. Ekuitas Akhir Rp21.408.292.189

E.5. Ekuitas Akhir Jumlah Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing

sebesar

Rp21.408.292.189,00

dan

Rp22.353.533.276,00. Jumlah Ekuitas per 31 Desember 2016 merupakan kekayaan bersih pada tanggal neraca yaitu selisih antara nilai Aset sebesar Rp21.564.783.019,00 dikurangi nilai Kewajiban sebesar Rp156.490.830,00.



Pengungkapan Penting Lainnya

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA F.1. Informasi Dana Penugasan Beban Mitra Kerja Selama Tahun 2016 kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah selain didanai dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah juga didanai dari mitra kerja. Kegiatan tersebut berupa pendampingan, bimbingan teknis dan sosialisasi

berdasarkan

permintaan

dari

kementerian/lembaga, dan /BUMD/ BLU yang menjadi mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah. Tahun 2016 jumlah penugasan yang dibiayai dari dana mitra kerja sebanyak 305 PP dan telah menghasilkan 305 LHP, dan realisasi dana penugasan beban mitra kerja sebesar Rp2.005.031.633,00, dengan rincian sebagai berikut:

No Bidang Penugasan

Jumlah NON PKPT LHP Rp

PKPT LHP Rp

LHP

(Rp)

1 APD

245

0

-

245

163.427.500,00

245

1.429.005.050,00

2 IPP

60

0

-

60

206.477.400,00

60

576.026.583,00

305

0

-

305

369.904.900,00

305

2.005.031.633,00

Jumlah

Jumlah

dana

tersebut

seluruhnya

dikelola

dan

dipertanggungjawabkan oleh pihak mitra kerja sesuai dengan mekanisme yang berlaku pada masing-masing mitra kerja. Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah yang diberi tugas oleh pimpinan unit masing-masing diterbitkan Surat Perintah Dinas (SPD) Nihil dengan beban anggaran mitra kerja, dan pada akhir kegiatan/penugasan pegawai dimaksud menerima dan menandatangani kuitansi penggantian biaya perjalanan dinas/transport lokal, dan selanjutnya

dipertanggungjawabkan

sesuai

dengan

mekanisme yang berlaku pada masing-masing mitra kerja.

.



F.2. Rekening Pemerintah Rekening

pemerintah

yang

digunakan

dalam

kegiatan

operasional kantor Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah adalah satu buah rekening di Bank BRI Cabang

Semarang

Pandanaran dengan Nomor Rekening 0325.01.000490.30.8 atas nama BPg134 Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah.


NERACA TINGKAT SATUAN KERJA SALDO AWAL TAHUN 2016 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

089 01 0300 450520

JENIS KEWENANGAN

: KD

Kode Laporan: Tanggal : Halaman :

LSAIKB 12/04/17 1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH KANTOR DAERAH

NAMA PERKIRAAN

JUMLAH

1

2

ASET ASET LANCAR Persediaan

386,410,178

JUMLAH ASET LANCAR

386,410,178

ASET TETAP Tanah

12,039,226,774

Peralatan dan Mesin

6,614,997,481

Gedung dan Bangunan

11,728,659,400

Aset Tetap Lainnya

149,213,094


(

JUMLAH ASET TETAP

8,574,227,199)

21,957,869,550

ASET LAINNYA Aset Tak Berwujud

55,403,689

JUMLAH ASET LAINNYA

55,403,689

JUMLAH ASET

22,399,683,417 KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang kepada Pihak Ketiga

46,150,141


46,150,141

JUMLAH KEWAJIBAN

46,150,141 EKUITAS

EKUITAS Ekuitas

22,353,533,276

JUMLAH EKUITAS

22,353,533,276

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

22,399,683,417 Semarang, 12 April 2017 Kepala Sub Bagian Keuangan

Ali Muchtar NIP 197107021999031001

Kode Laporan : Tanggal : Halaman :

NERACA PERCOBAAN TINGKAT SATUAN KERJA PER 31 DESEMBER 2016 ( DALAM RUPIAH ) KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

089 01 0300 450520

KODE KODE TRANS PERKIRAAN

NPSAIKT 12-04-17 1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH

NAMA PERKIRAAN 3

DEBET

KREDIT

4

5

1

2

0

115612

Piutang dari KPPN

0

219711

Utang Kepada KUN

2

511111

Allotment Belanja Gaji Pokok PNS

2

511119

Allotment Belanja Pembulatan Gaji PNS

200,000

2

511121

Allotment Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

966,921,000

2

511122

Allotment Belanja Tunj. Anak PNS

330,376,000

2

511123

Allotment Belanja Tunj. Struktural PNS

160,952,000

2

511124

Allotment Belanja Tunj. Fungsional PNS

2

511125

Allotment Belanja Tunj. PPh PNS

303,333,000

2

511126

Allotment Belanja Tunj. Beras PNS

594,981,000

2

511129

Allotment Belanja Uang Makan PNS

2

511151

Allotment Belanja Tunjangan Umum PNS

119,305,000

2

512211

Allotment Belanja Uang Lembur

357,680,000

2

512411

Allotment Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

2

521111

Allotment Belanja Keperluan Perkantoran

2

521114

Allotment Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat

2

521115

Allotment Belanja Honor Operasional Satuan Kerja

2

521119

Allotment Belanja Barang Operasional Lainnya

46,720,000

2

521211

Allotment Belanja Bahan

60,814,000

2

521213

Allotment Belanja Honor Output Kegiatan

61,260,000

2

521811

Allotment Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi

2

521832

Allotment Belanja Barang Persediaan Lainnya

2

522111

Allotment Belanja Langganan Listrik

2

522112

Allotment Belanja Langganan Telepon

36,400,000

2

522151

Allotment Belanja Jasa Profesi

60,300,000

2

523111

Allotment Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

2

523112

Allotment Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

2

523121

Allotment Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

2

524111

Allotment Belanja Perjalanan Biasa

2

524113

Allotment Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota

2

524114

Allotment Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

35,400,000

2

524119

Allotment Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

20,310,000

2

533121

Allotment Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan

172,520,000

3

423141

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan

31,645,300

3

423951

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu

29,493,245

1,158,840,717 61,138,545 12,609,446,000

1,748,643,000

1,350,000,000

17,443,120,000 835,026,000 47,536,000 129,480,000

281,962,000 60,000,000 369,752,000

571,175,000 44,200,000 378,190,000 5,424,796,000 475,650,000



: : : :

089 01 0300 450520


NPSAIKT 12-04-17 2


NAMA PERKIRAAN 3

DEBET

KREDIT

4

5

1

2

3

511111

Belanja Gaji Pokok PNS

3

511119

Belanja Pembulatan Gaji PNS

3

511119

Pengembalian Belanja Pembulatan Gaji PNS

3

511121

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

882,167,820

3

511122

Belanja Tunj. Anak PNS

276,444,920

3

511123

Belanja Tunj. Struktural PNS

135,640,000

3

511124

Belanja Tunj. Fungsional PNS

3

511124

Pengembalian Belanja Tunj. Fungsional PNS

3

511125

Belanja Tunj. PPh PNS

236,727,115

3

511126

Belanja Tunj. Beras PNS

579,215,160

3

511129

Belanja Uang Makan PNS

3

511151

Belanja Tunjangan Umum PNS

105,160,000

3

512211

Belanja Uang Lembur

320,772,000

3

512411

Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

3

512411

Pengembalian Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

3

521111

Belanja Keperluan Perkantoran

3

521114

Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat

3

521115

Belanja Honor Operasional Satuan Kerja

3

521119

Belanja Barang Operasional Lainnya

45,865,000

3

521211

Belanja Bahan

54,423,624

3

521213

Belanja Honor Output Kegiatan

55,135,000

3

521811

Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi

3

521832

Belanja Barang Persediaan Lainnya

3

522111

Belanja Langganan Listrik

3

522112

Belanja Langganan Telepon

36,394,630

3

522151

Belanja Jasa Profesi

57,600,000

3

522151

Pengembalian Belanja Jasa Profesi

3

523111

Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

3

523112

Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

3

523121

Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

3

524111

Belanja Perjalanan Biasa

3

524113

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota

3

524114

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

35,400,000

3

524119

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

20,285,100

3

533121

Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan

171,168,000

12,563,403,900 157,745 806

1,654,995,000 2,200,000

1,220,936,000

17,413,542,088 92,316,905 789,989,451 47,491,210 129,480,000

279,473,421 59,999,450 369,391,805

1,800,000 570,228,500 44,154,850 369,286,131 5,054,797,074 454,200,000



KODE KODE TRANS PERKIRAAN 1

2

: : : :

089 01 0300 450520

NPSAIKT 12-04-17 3


NAMA PERKIRAAN 3 JUMLAH

DEBET

KREDIT

4

5

45,253,904,256

45,253,904,256



: : : :

089 01 0300 450520


NPSAIKT 12-04-17 1


NAMA PERKIRAAN 3

DEBET

KREDIT

4

5

1

2

0

117111

Barang Konsumsi

0

117113

Bahan untuk Pemeliharaan

25,852,500

0

117199

Persediaan Lainnya

19,942,979

0

131111

Tanah

0

132111

Peralatan dan Mesin

0

133111

Gedung dan Bangunan

0

135121

Aset Tetap Lainnya

0

137111

Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

5,869,316,278

0

137211

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

3,593,197,521

0

137411

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya

0

162151

Software

0

169315

Akumulasi Amortisasi Software

0

212111

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

116,402,597

0

212112

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar

40,088,233

0

313111

Ditagihkan ke Entitas Lain

0

313121

Diterima dari Entitas Lain

0

391111

Ekuitas

0

391116

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

0

391118

Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi

3

423141


31,645,300

3

423951


29,493,245

3

491511

Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan

3

511111

Beban Gaji Pokok PNS

3

511119

Beban Pembulatan Gaji PNS

3

511119

Pengembalian Beban Pembulatan Gaji PNS

3

511121

Beban Tunj. Suami/Istri PNS

882,457,430

3

511122

Beban Tunj. Anak PNS

276,555,136

3

511123

Beban Tunj. Struktural PNS

136,180,000

3

511124

Beban Tunj. Fungsional PNS

3

511124

Pengembalian Beban Tunj. Fungsional PNS

3

511125

Beban Tunj. PPh PNS

236,830,707

3

511126

Beban Tunj. Beras PNS

579,504,840

3

511129

Beban Uang Makan PNS

3

511151

Beban Tunjangan Umum PNS

105,160,000

3

512211

Beban Uang Lembur

320,772,000

278,682,840

12,039,226,774 6,614,997,481 11,899,827,400 149,213,094

2,000,000 55,403,689 53,849,939

43,937,607,283 61,138,545 22,353,533,276 32,111,986 50,742,439

4,023,987 12,566,046,500 157,637 806

1,653,395,000 2,200,000

1,324,752,000



: : : :

089 01 0300 450520


NPSAIKT 12-04-17 2


NAMA PERKIRAAN 3

DEBET

KREDIT

4

5

1

2

3

512411

Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

3

512411

Pengembalian Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

3

521111

Beban Keperluan Perkantoran

3

521114

Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat

3

521115

Beban Honor Operasional Satuan Kerja

3

521119

Beban Barang Operasional Lainnya

45,865,000

3

521211

Beban Bahan

54,423,624

3

521213

Beban Honor Output Kegiatan

55,135,000

3

522111

Beban Langganan Listrik

3

522112

Beban Langganan Telepon

36,324,420

3

522151

Beban Jasa Profesi

57,600,000

3

522151

Pengembalian Beban Jasa Profesi

3

523111


570,228,500

3

523121

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

369,286,131

3

524111

Beban Perjalanan Biasa

3

524113

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

3

524114

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

35,400,000

3

524119

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

20,285,100

3

591111

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

326,717,802

3

591211

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

595,680,784

3

592115

Beban Amortisasi Software

3

593111

Beban Persediaan konsumsi

3

593113

Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan

40,040,176

3

593149

Beban Persediaan Lainnya

69,850,316

3

593311

Beban Penyesuaian Nilai Persediaan

17,413,542,088 92,316,905 789,989,451 50,357,710 129,480,000

370,744,614

1,800,000

5,054,797,074 454,200,000

3,107,500 339,571,065

JUMLAH

122,010 76,159,587,356

76,159,587,356

LAPORAN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS KEWENANGAN

: : : : :

089 01 0300 450520


KD

KANTOR DAERAH 2016

No

1 A A.I.1 A.I.1.a A.I.1.b A.I.2

2

B

ANGGARAN

REALISASI

3

4

5

% REAL. ANGG.

ANGGARAN

REALISASI

REALISASI DI ATAS (BAWAH) ANGGARAN

% REAL. ANGG.

6

7

8

9

10

PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH PENERIMAAN NEGARA

0

61,138,545

61,138,545

0.00

0

74,318,678

74,318,678

0.00

Penerimaan Perpajakan

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

Penerimaan Negara Bukan Pajak HIBAH

JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH (A.I + A. II)

B.I.1

2015 REALISASI DI ATAS (BAWAH) ANGGARAN

URAIAN

: LRAST : 12 April 2017 1 : : lu_pastkt

Kode Lap. Tanggal Halaman Prog.Id

0

61,138,545

61,138,545

0.00

0

74,318,678

74,318,678

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

61,138,545

61,138,545

0.00

0

74,318,678

74,318,678

0.00

BELANJA NEGARA 45,096,448,000

43,937,607,283

(

1,158,840,717)

97.43

47,469,735,000

45,598,198,959

(

1,871,536,041)

96.06

B.I.1.a

Belanja Pegawai

35,984,957,000

35,294,644,037

(

690,312,963)

98.08

36,108,550,000

34,785,601,664

(

1,322,948,336)

96.34

B.I.1.b

Belanja Barang

8,938,971,000

8,471,795,246

(

467,175,754)

94.77

9,933,085,000

9,468,010,295

(

465,074,705)

95.32

B.I.1.c

Belanja Modal

172,520,000

171,168,000

1,352,000)

99.22

1,428,100,000

1,344,587,000

(

83,513,000)

94.15

B.I.1.d

Pembayaran Bunga Utang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.e

Subsidi

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.f

Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.g

Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.h

Belanja Lain-lain

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

Pinjaman dan Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.a

Belanja Pegawai

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.b

Belanja Barang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.c

Belanja Modal

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.d

Pembayaran Bunga Utang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.e

Subsidi

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.f

Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.g

Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.h

Belanja Lain-lain

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

45,096,448,000

43,937,607,283

1,158,840,717)

97.43

47,469,735,000

45,598,198,959

1,871,536,041)

96.06

B.I.2

Rupiah Murni

JUMLAH BELANJA (B.I + B. II) C

PEMBIAYAAN

C.I

PEMBIAYAAN DALAM NEGERI (NETO)

(

(

(

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.I.1

Perbankan Dalam Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.I.2

Non Perbankan Dalam Negeri (Neto)

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.II

PEMBIAYAAN LUAR NEGERI (NETO)

LAPORAN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS KEWENANGAN

: : : : :

089 01 0300 450520


KD

KANTOR DAERAH 2016

No

1

2

2015

ANGGARAN

REALISASI


3

4

5

URAIAN

: LRAST : 12 April 2017 2 : : lu_pastkt


% REAL. ANGG.

ANGGARAN

REALISASI


% REAL. ANGG.

6

7

8

9

10

C.II.1

Penarikan Pinjaman Luar Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

C.II.1

Pembayaran Cicilan Pokok Utang Luar Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

JUMLAH PEMBIAYAAN (C.1 +C.2)

Semarang, 12 April 2017 Kepala Sub Bagian Keuangan

Ali Muchtar NIP 197107021999031001

0.00

NERACA TINGKAT SATUAN KERJA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

089 01 0300 450520

JENIS KEWENANGAN

: KD

Kode Laporan: : Tanggal : Halaman

NSAIE1T 12/04/17 1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH KANTOR DAERAH Kenaikan (Penurunan)

JUMLAH NAMA PERKIRAAN 1

2016

2015

Jumlah

%

2

3

4

5

324,478,319

386,410,178

(

61,931,859)

(

16.02)

324,478,319

386,410,178

(

61,931,859)

(

16.02)

12,039,226,774

12,039,226,774

0

0.00

6,614,997,481

6,614,997,481

0

0.00

11,899,827,400

11,728,659,400

171,168,000

1.45

149,213,094

149,213,094

0

0.00 10.38

ASET ASET LANCAR Persediaan JUMLAH ASET LANCAR ASET TETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan

(

9,464,513,799)

JUMLAH ASET TETAP

(

8,574,227,199)

(

890,286,600)

21,238,750,950

21,957,869,550

(

719,118,600)

55,403,689

55,403,689

53,849,939)

0

1,553,750

(

3.27)

ASET LAINNYA Aset Tak Berwujud

0

0.00

(

53,849,939)

0.00

55,403,689

(

53,849,939)

(

97.19)

21,564,783,019

22,399,683,417

(

834,900,398)

(

3.72)

156,490,830

46,150,141

110,340,689

239.09


156,490,830

46,150,141

110,340,689

239.09

JUMLAH KEWAJIBAN

156,490,830

46,150,141

110,340,689

239.09

21,408,292,189

22,353,533,276

(

945,241,087)

(

4.22)

JUMLAH EKUITAS

21,408,292,189

22,353,533,276

(

945,241,087)

(

4.22)

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

21,564,783,019

22,399,683,417

(

834,900,398)

(

3.72)

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya JUMLAH ASET LAINNYA JUMLAH ASET

(

KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang kepada Pihak Ketiga

EKUITAS EKUITAS Ekuitas


Ali Muchtar NIP 197107021999031001

: Tanggal Kode Laporan: : Halaman

LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA

12/04/17 lu_losatker 1

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2016 DAN 2015

(DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

089 01 0300 450520

JENIS KEWENANGAN

: KD


JUMLAH URAIAN 2016 1

2015

2

3

Jumlah

%

4

5

KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL PENDAPATAN PERPAJAKAN Pendapatan Pajak Penghasilan

0

0

0

0.00

Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan Barang Mewah

0

0

0

0.00

Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan

0

0

0

0.00

Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan

0

0

0

0.00

Pendapatan Cukai

0

0

0

0.00

Pendapatan Pajak Lainnya

0

0

0

0.00

Pendapatan Bea Masuk

0

0

0

0.00

Pendapatan Bea Keluar

0

0

0

0.00

Jumlah Pendapatan Perpajakan

0

0

0

0.00

PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK Pendapatan Sumber Daya Alam

0

0

0

0.00

Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba

0

0

0

0.00

Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya

31,645,300

30,526,342

1,118,958

Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak

31,645,300

30,526,342

(

1,118,958

3.66) 3.66

PENDAPATAN HIBAH Pendapatan Hibah

0

0

Jumlah Pendapatan Hibah JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL

0

0

0

0

31,645,300

30,526,342

1,118,958

0.00 0.00 (

3.66)

BEBAN OPERASIONAL Beban Pegawai Beban Persediaan Beban Barang dan Jasa Beban Pemeliharaan Beban Perjalanan Dinas

35,400,835,627

34,789,604,121

611,231,506

1.75

409,421,381

373,325,836

36,095,545

9.66

1,588,119,819

1,440,049,352

148,070,467

10.28

979,554,807

940,811,743

38,743,064

4.11

5,564,682,174

6,810,709,124

Beban Barang Untuk Diserahkan Kepaada Masyarakat

0

0

0

0.00

Beban Bunga

0

0

0

0.00

Beban Subsidi

0

0

0

0.00

Beban Hibah

0

0

0

0.00

Beban Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

925,506,086

1,159,575,235

Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

(

(

1,246,026,950)

234,069,149)

(

(

18.29)

20.18)

0

0

0

0.00

Beban Transfer

0

0

0

0.00

Beban Lain-Lain

0

0

0

0.00

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN

44,868,119,894 (

44,836,474,594)

45,514,075,411 (

45,483,549,069)

(

645,955,517) 647,074,475

(

12.65) 8.98


LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA

12/04/17 lu_losatker 2

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2016 DAN 2015


: : : :

089 01 0300 450520

JENIS KEWENANGAN

: KD


JUMLAH URAIAN 2016 1

2015

2

3

Jumlah

%

4

5

OPERASIONAL KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar

0

0

0

0.00

Beban Pelepasan Aset Non Lancar

0

0

0

0.00

Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non Lancar

0

0

0

0.00

SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

0

0

0

0.00

Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

0

0

0

0.00

Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

0

0

0

0.00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL

33,517,232

43,792,336

122,010

0

(

10,275,104)

23.46

122,010

0.00

33,395,222

43,792,336

(

10,397,114)

33,395,222

43,792,336

(

10,397,114)

(

23.74)

23.46

POS LUAR BIASA Beban Luar Biasa SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA

SURPLUS / (DEFISIT) - LO

0

0 0

(

44,803,079,372)

(

0

0.00

0

0

0.00

45,439,756,733)

636,677,361

32.45


Ali Muchtar NIP 197107021999031001


12/04/17 lu_lpesatker 1

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TINGKAT SATUAN KERJA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016


: : : :

089 01 0300 450520

JENIS KEWENANGAN

: KD


JUMLAH URAIAN 31 DESEMBER 2016 1

SURPLUS/DEFISIT - LO

3

2

EKUITAS AWAL

22,353,533,276 (

31 Desember 2015

44,803,079,372) (

Jumlah

%

4

5

22,267,180,186

86,353,090

0.38

45,439,756,733)

636,677,361

0

0

0

18,630,453)

2,229,542

(

20,859,995)

(

935.61)

Penyesuaian Nilai Aset

0

2,229,542

(

2,229,542)

(

100.00)

Koreksi Nilai Persediaan

0

0

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR KOREKSI YANG MENAMBAH / MENGURANGI EKUITAS

(

Selisih Revaluasi Aset Tetap Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

(

Koreksi Lain-lain TRANSAKSI ANTAR ENTITAS KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

(

(

0.00

0

0

0

18,630,453)

0

0

0

43,876,468,738

45,523,880,281

(

1,647,411,543)

945,241,087)

86,353,090

(

1,031,594,177)

21,408,292,189

22,353,533,276

(

945,241,087)

(


Ali Muchtar NIP 197107021999031001

1.40)

0.00

0

0.00

18,630,453)

0.00

0

0.00 (

3.61)

( 1,194.62) (

4.22)

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN UNTUK TAHUN 2016 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS SATKER

: : : : :

089 01 0300 450520 : KD

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH KANTOR DAERAH

KD. LAPORAN : LRPS.T01 : 12/04/17 TANGGAL : 1 HAL : lu_pendsatk PROG. ID : REALISASI

KODE

URAIAN

ESTIMASI PENDAPATAN

1

2

3

TAHUN INI 4

PENDAPATAN

JUMLAH SAMPAI DENGAN TAHUN INI 5

PENGEMBALIAN SAMPAI DENGAN TAHUN INI 6

JUMLAH NETTO SAMPAI DENGAN TAHUN INI 7

% REAL. PEND 8

TRANSAKSI KAS I

Penerimaan Dalam Negeri

42

PENDAPATAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK

423

PNBP LAINNYA

4231

Pendapatan dari Pengelolaan BMN (Pemanfaatan dan Pemindahtanganan) serta Pendapatan dari Penjualan

42314

Pendapatan dari Pemanfaatan BMN

423141


Jumlah Penerimaan 42314 Jumlah Penerimaan 4231

0

31,645,300

31,645,300

0

31,645,300

0.00

0

31,645,300

31,645,300

0

31,645,300

0.00

0

31,645,300

31,645,300

0

31,645,300

0.00

4239

Pendapatan Lain-lain

42395

Penerimaan Kembali Belanja Tahun Anggaran Yang Lalu

423951


0

29,493,245

29,493,245

0

29,493,245

0.00

Jumlah Penerimaan 42395

0

29,493,245

29,493,245

0

29,493,245

0.00

0

29,493,245

29,493,245

0

29,493,245

0.00

0

61,138,545

61,138,545

0

61,138,545

0.00

0

61,138,545

61,138,545

0

61,138,545

0.00

0

61,138,545

61,138,545

0

61,138,545

0.00

0

61,138,545

61,138,545

0

61,138,545

0.00

JUMLAH PENDAPATAN

0

61,138,545

61,138,545

0

61,138,545

0.00

JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH

0

61,138,545

61,138,545

0

61,138,545

0.00

Jumlah Penerimaan 4239 Jumlah Penerimaan 423 Jumlah Penerimaan 42 Jumlah Penerimaan Dalam Negeri JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH

LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN UNTUK TAHUN 2016 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS SATKER

: : : : :

089 01 0300 450520 : XX

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH Cek Tabel

KD. LAPORAN : LPPE.T01b : 12/04/17 TANGGAL : 1 HAL : lue_penblank PROG. ID : REALISASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN

KODE

URAIAN

ESTIMASI PENDAPATAN

1

2

3


---------------- Tidak Ada Data Yang Dicetak ------------------

TAHUN INI 5


% REAL. PEND 7

LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN TAHUN 2016 (dalam rupiah) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 089

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520

PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH

ESELON I WILAYAH/PROPINSI


BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH

: LRBST 01 : 12 April 2017 1 : : lu_lrabstkt

REALISASI BELANJA KODE

URAIAN

1

2

ANGGARAN SEMULA

3

ANGGARAN SETELAH REVISI

4

JUMLAH S/D TAHUN INI

TAHUN INI

5

6

% REALISASI ANGGARAN

JUMLAH NETO S/D TAHUN INI

PENGEMBALIAN S/D TAHUN INI

7

8

9

SISA ANGGARAN

10

TRANSAKSI KAS 01

RUPIAH MURNI

0

RM

01

PELAYANAN UMUM

01

LEMBAGA EKSEKUTIF DAN LEGISLATIF, KEUANGAN DAN FISKAL, SERTA URUSAN LUAR NEGERI

01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

3670

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP

994

Layanan Perkantoran

51

BELANJA PEGAWAI

5111

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS

511111

Belanja Gaji Pokok PNS

12,803,572,000

12,609,446,000

12,563,403,900

12,563,403,900

511119

Belanja Pembulatan Gaji PNS

200,000

200,000

157,745

157,745

511121

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

984,874,000

966,921,000

882,167,820

511122

Belanja Tunj. Anak PNS

336,510,000

330,376,000

276,444,920

511123

Belanja Tunj. Struktural PNS

163,940,000

160,952,000

511124

Belanja Tunj. Fungsional PNS

1,781,110,000

511125

Belanja Tunj. PPh PNS

511126

Belanja Tunj. Beras PNS

511129

Belanja Uang Makan PNS

511147

Belanja Tunj. Lain-lain Termasuk Uang Duka PNS Dalam dan Luar Negeri

511151

Belanja Tunjangan Umum PNS JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5111

0

12,563,403,900

99.63

46,042,100

806)

156,939

78.47

43,061

882,167,820

0

882,167,820

91.23

84,753,180

276,444,920

0

276,444,920

83.68

53,931,080

135,640,000

135,640,000

0

135,640,000

84.27

25,312,000

1,748,643,000

1,654,995,000

1,654,995,000

2,200,000)

1,652,795,000

94.52

95,848,000

220,655,000

303,333,000

236,727,115

236,727,115

0

236,727,115

78.04

66,605,885

687,448,000

594,981,000

579,215,160

579,215,160

0

579,215,160

97.35

15,765,840

1,400,000,000

1,350,000,000

1,220,936,000

1,220,936,000

0

1,220,936,000

90.44

129,064,000

40,000,000

0

0

0

0

0

0.00

0

121,520,000

119,305,000

105,160,000

105,160,000

0

105,160,000

88.14

14,145,000

18,539,829,000

18,184,157,000

17,654,847,660

17,654,847,660

2,200,806)

17,652,646,854

97.09

531,510,146

(

(

(



SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH






URAIAN

1 5122 512211

5124 512411

52 5211 521111

2

5




6

7

8


9

SISA ANGGARAN

10

400,128,000

357,680,000

320,772,000

320,772,000

0

320,772,000

89.68

36,908,000

JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5122

400,128,000

357,680,000

320,772,000

320,772,000

0

320,772,000

89.68

36,908,000

Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

17,745,000,000

17,443,120,000

17,413,542,088

17,413,542,088

(

92,316,905)

17,321,225,183

99.30

121,894,817


17,745,000,000

17,443,120,000

17,413,542,088

17,413,542,088

(

92,316,905)

17,321,225,183

99.83

121,894,817

JUMLAH KELOMPOK BELANJA 51

36,684,957,000

35,984,957,000

35,389,161,748

35,389,161,748

(

94,517,711)

35,294,644,037

98.34

690,312,963

1,005,914,000

835,026,000

789,989,451

789,989,451

0

789,989,451

94.61

45,036,549

Belanja Tunj. Khusus & Belanja Pegawai Transito

BELANJA BARANG Belanja Barang Operasional Belanja Keperluan Perkantoran Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat Belanja Honor Operasional Satuan Kerja

521119

Belanja Barang Operasional Lainnya

36,000,000

47,536,000

47,491,210

47,491,210

0

47,491,210

99.91

44,790

129,480,000

129,480,000

129,480,000

129,480,000

0

129,480,000

100.00

0

46,720,000

46,720,000

45,865,000

45,865,000

0

45,865,000

98.17

855,000

1,218,114,000

1,058,762,000

1,012,825,661

1,012,825,661

0

1,012,825,661

95.66

45,936,339


45,460,000

34,660,000

30,660,000

30,660,000

0

30,660,000

88.46

4,000,000


45,460,000

34,660,000

30,660,000

30,660,000

0

30,660,000

88.46

4,000,000


5218

4

TAHUN INI

Belanja Uang Lembur

521114

521213

3


Belanja Lembur

521115

5212

ANGGARAN SEMULA


Belanja Barang Persediaan

521811


20,000,000

112,800,000

112,528,195

112,528,195

0

112,528,195

99.76

271,805

521832

Belanja Barang Persediaan Lainnya

60,000,000

60,000,000

59,999,450

59,999,450

0

59,999,450

100.00

550


80,000,000

172,800,000

172,527,645

172,527,645

0

172,527,645

99.84

272,355

360,000,000

369,752,000

369,391,805

369,391,805

0

369,391,805

99.90

360,195

42,000,000

36,400,000

36,394,630

36,394,630

0

36,394,630

99.99

5,370

5221

Belanja Jasa

522111

Belanja Langganan Listrik

522112

Belanja Langganan Telepon



SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH






URAIAN

1

ANGGARAN SEMULA

2

3

JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5221 5231


4

TAHUN INI

5




6

7

8


9

SISA ANGGARAN

10

402,000,000

406,152,000

405,786,435

405,786,435

0

405,786,435

99.91

365,565

549,200,000

571,175,000

570,228,500

570,228,500

0

570,228,500

99.83

946,500

54,000,000

44,200,000

44,154,850

44,154,850

0

44,154,850

99.90

45,150

Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

396,285,000

378,190,000

369,286,131

369,286,131

0

369,286,131

97.65

8,903,869


999,485,000

993,565,000

983,669,481

983,669,481

0

983,669,481

99.00

9,895,519

Belanja Pemeliharaan

523111

Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

523112

Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

523121

5241

Belanja Perjalanan Dalam Negeri

524111


0

49,320,000

39,385,456

39,385,456

0

39,385,456

79.86

9,934,544

524113


0

3,000,000

3,000,000

3,000,000

0

3,000,000

100.00

0


0

52,320,000

42,385,456

42,385,456

0

42,385,456

81.01

9,934,544


2,745,059,000

2,718,259,000

2,647,854,678

2,647,854,678

0

2,647,854,678

97.41

70,404,322

JUMLAH BELANJA OUTPUT 3670.994

39,430,016,000

38,703,216,000

38,037,016,426

38,037,016,426

(

94,517,711)

37,942,498,715

98.28

760,717,285

JUMLAH BELANJA KEGIATAN

39,430,016,000

38,703,216,000

38,037,016,426

38,037,016,426

(

94,517,711)

37,942,498,715

98.28

760,717,285

2,580,000

2,580,000

2,531,500

2,531,500

0

2,531,500

98.12

48,500

0

5,200,000

4,875,000

4,875,000

0

4,875,000

93.75

325,000

2,580,000

7,780,000

7,406,500

7,406,500

0

7,406,500

95.20

373,500

1,182,734,000

1,114,968,000

1,063,484,635

1,063,484,635

0

1,063,484,635

95.38

51,483,365

47,100,000

12,900,000

11,850,000

11,850,000

0

11,850,000

91.86

1,050,000

3670

3676

Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP

001

Laporan Laporan Dukungan manajemen BPKP

52

BELANJA BARANG

5212


521211

Belanja Bahan

521213

Belanja Honor Output Kegiatan JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212

5241


524111


524113




SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH






URAIAN

1 524114

ANGGARAN SEMULA

2

3


7

8

9

SISA ANGGARAN

10

0

11,700,000

100.00

0


1,255,634,000

1,139,568,000

1,087,034,635

1,087,034,635

0

1,087,034,635

95.39

52,533,365


1,258,214,000

1,147,348,000

1,094,441,135

1,094,441,135

0

1,094,441,135

95.39

52,906,865


1,258,214,000

1,147,348,000

1,094,441,135

1,094,441,135

0

1,094,441,135

95.39

52,906,865


1,258,214,000

1,147,348,000

1,094,441,135

1,094,441,135

0

1,094,441,135

95.39

52,906,865

Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan

172,520,000

172,520,000

171,168,000

171,168,000

0

171,168,000

99.22

1,352,000


172,520,000

172,520,000

171,168,000

171,168,000

0

171,168,000

99.22

1,352,000


172,520,000

172,520,000

171,168,000

171,168,000

0

171,168,000

99.22

1,352,000


172,520,000

172,520,000

171,168,000

171,168,000

0

171,168,000

99.22

1,352,000


3678

172,520,000

172,520,000

171,168,000

171,168,000

0

171,168,000

99.22

1,352,000

JUMLAH BELANJA PROGRAM

01.01.01

40,860,750,000

40,023,084,000

39,302,625,561

39,302,625,561

94,517,711)

39,208,107,850

98.20

814,976,150

61,369,000

38,734,000

38,677,500

38,677,500

0

38,677,500

99.85

56,500

3676

53

BELANJA MODAL Belanja Modal Gedung dan Bangunan

(

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

3701

Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

003

Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP

52

BELANJA BARANG

5212

6


11,700,000

Gedung/Bangunan

521211



11,700,000

Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP

06

5


11,700,000

998

533121

4

TAHUN INI

25,800,000

3678

5331


Belanja Barang Non Operasional Belanja Bahan



SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH






URAIAN

1 521213

5218 521811

5221 522151

5241

2

6

7

8


9

SISA ANGGARAN

10

16,200,000

0

16,200,000

99.39

100,000


79,369,000

55,034,000

54,877,500

54,877,500

0

54,877,500

99.72

156,500


55,763,000

53,903,000

52,605,000

52,605,000

0

52,605,000

97.59

1,298,000


55,763,000

53,903,000

52,605,000

52,605,000

0

52,605,000

97.59

1,298,000

Belanja Jasa Profesi

54,000,000

60,300,000

57,600,000

57,600,000

(

1,800,000)

55,800,000

92.54

4,500,000


54,000,000

60,300,000

57,600,000

57,600,000

(

1,800,000)

55,800,000

95.52

4,500,000

2,242,730,000

2,102,951,000

2,028,113,252

2,028,113,252

0

2,028,113,252

96.44

74,837,748

270,000,000

261,600,000

258,000,000

258,000,000

0

258,000,000

98.62

3,600,000

0

23,700,000

23,700,000

23,700,000

0

23,700,000

100.00

0


2,512,730,000

2,388,251,000

2,309,813,252

2,309,813,252

0

2,309,813,252

96.72

78,437,748


2,701,862,000

2,557,488,000

2,474,895,752

2,474,895,752

(

1,800,000)

2,473,095,752

96.77

84,392,248


2,701,862,000

2,557,488,000

2,474,895,752

2,474,895,752

(

1,800,000)

2,473,095,752

96.77

84,392,248

Belanja Bahan

14,650,000

3,750,000

3,415,030

3,415,030

0

3,415,030

91.07

334,970


14,650,000

3,750,000

3,415,030

3,415,030

0

3,415,030

91.07

334,970


52,506,000

63,406,000

62,544,226

62,544,226

0

62,544,226

98.64

861,774


52,506,000

63,406,000

62,544,226

62,544,226

0

62,544,226

98.64

861,774


Belanja Jasa


524114


004

Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP (Nawa Cita 3-7)

52

BELANJA BARANG

5241



16,200,000


5218

5


16,300,000

524113

521811

4

TAHUN INI

18,000,000


521211

3



524111

5212

ANGGARAN SEMULA






SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH






URAIAN

1

2

524111


524113


524119

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

005

ANGGARAN SEMULA

3


4

TAHUN INI

5


6



7

8


9

SISA ANGGARAN

10

1,141,202,000

979,167,000

893,211,752

893,211,752

0

893,211,752

91.22

85,955,248

114,000,000

100,350,000

94,650,000

94,650,000

0

94,650,000

94.32

5,700,000

20,310,000

20,310,000

20,285,100

20,285,100

0

20,285,100

99.88

24,900


1,275,512,000

1,099,827,000

1,008,146,852

1,008,146,852

0

1,008,146,852

91.66

91,680,148


1,342,668,000

1,166,983,000

1,074,106,108

1,074,106,108

0

1,074,106,108

92.04

92,876,892


1,342,668,000

1,166,983,000

1,074,106,108

1,074,106,108

0

1,074,106,108

92.04

92,876,892

Belanja Bahan

5,000,000

5,000,000

4,773,095

4,773,095

0

4,773,095

95.46

226,905


5,000,000

5,000,000

4,773,095

4,773,095

0

4,773,095

95.46

226,905


3,167,000

3,167,000

3,150,000

3,150,000

0

3,150,000

99.46

17,000


3,167,000

3,167,000

3,150,000

3,150,000

0

3,150,000

99.46

17,000

149,178,000

131,313,000

131,278,224

131,278,224

0

131,278,224

99.97

34,776

6,000,000

3,900,000

3,900,000

3,900,000

0

3,900,000

100.00

0


155,178,000

135,213,000

135,178,224

135,178,224

0

135,178,224

99.97

34,776


163,345,000

143,380,000

143,101,319

143,101,319

0

143,101,319

99.81

278,681


163,345,000

143,380,000

143,101,319

143,101,319

0

143,101,319

99.81

278,681

Rekomendasi Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah (Nawa Cita 3 - 7)

52 5212 521211

5218 521811

5241

BELANJA BARANG Belanja Barang Non Operasional



524111


524113


006

Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP (Termasuk Piloting)

52

BELANJA BARANG



SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH






URAIAN

1 5212 521211

5218 521811

5241

2

7

8


9

SISA ANGGARAN

10

10,650,000

4,933,499

4,933,499

0

4,933,499

46.32

5,716,501

10,650,000

10,650,000

4,933,499

4,933,499

0

4,933,499

46.32

5,716,501


41,215,000

41,215,000

41,190,000

41,190,000

0

41,190,000

99.94

25,000


41,215,000

41,215,000

41,190,000

41,190,000

0

41,190,000

99.94

25,000

901,443,000

833,228,000

765,340,075

765,340,075

0

765,340,075

91.85

67,887,925

84,000,000

81,900,000

75,900,000

75,900,000

0

75,900,000

92.67

6,000,000




985,443,000

915,128,000

841,240,075

841,240,075

0

841,240,075

91.93

73,887,925


1,037,308,000

966,993,000

887,363,574

887,363,574

0

887,363,574

91.77

79,629,426


1,037,308,000

966,993,000

887,363,574

887,363,574

0

887,363,574

91.77

79,629,426

007

Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

52

BELANJA BARANG Belanja Barang Non Operasional

521211

Belanja Bahan

521213


5,000,000

100,000

93,000

93,000

0

93,000

93.00

7,000

0

5,100,000

3,400,000

3,400,000

0

3,400,000

66.67

1,700,000

5,000,000

5,200,000

3,493,000

3,493,000

0

3,493,000

67.17

1,707,000


7,671,000

7,471,000

7,456,000

7,456,000

0

7,456,000

99.80

15,000


7,671,000

7,471,000

7,456,000

7,456,000

0

7,456,000

99.80

15,000

228,756,000

213,849,000

133,983,680

133,983,680

0

133,983,680

62.65

79,865,320


524111

6



10,650,000


5241

5



524113

5218

4

TAHUN INI

Belanja Bahan


521811

3



524111

5212

ANGGARAN SEMULA


Belanja Perjalanan Dalam Negeri Belanja Perjalanan Biasa



SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH






1 524113

URAIAN

ANGGARAN SEMULA

2

3



4

TAHUN INI

5




6

7

8


9

SISA ANGGARAN

10

12,000,000

12,000,000

6,900,000

6,900,000

0

6,900,000

57.50

5,100,000


240,756,000

225,849,000

140,883,680

140,883,680

0

140,883,680

62.38

84,965,320


253,427,000

238,520,000

151,832,680

151,832,680

0

151,832,680

63.66

86,687,320


253,427,000

238,520,000

151,832,680

151,832,680

0

151,832,680

63.66

86,687,320

5,498,610,000

5,073,364,000

4,731,299,433

4,731,299,433

1,800,000)

4,729,499,433

93.26

343,864,567


3701

JUMLAH BELANJA PROGRAM

01.01.06

5,498,610,000

5,073,364,000

4,731,299,433

4,731,299,433

(

1,800,000)

4,729,499,433

93.26

343,864,567

01.01

46,359,360,000

45,096,448,000

44,033,924,994

44,033,924,994

(

96,317,711)

43,937,607,283

97.64

1,158,840,717

46,359,360,000

45,096,448,000

44,033,924,994

44,033,924,994

(

96,317,711)

43,937,607,283

97.64

1,158,840,717

46,359,360,000

45,096,448,000

44,033,924,994

44,033,924,994

(

96,317,711)

43,937,607,283

97.64

1,158,840,717

JUMLAH BELANJA SUB FUNGSI JUMLAH BELANJA FUNGSI

01

JUMLAH BELANJA CARA PENARIKAN

0

(

JUMLAH BELANJA SUMBER DANA

01

46,359,360,000

45,096,448,000

44,033,924,994

44,033,924,994

(

96,317,711)

43,937,607,283

97.64

1,158,840,717

JUMLAH BELANJA JENIS SATKER

KD

46,359,360,000

45,096,448,000

44,033,924,994

44,033,924,994

(

96,317,711)

43,937,607,283

97.64

1,158,840,717

JUMLAH TRANSAKSI KAS

46,359,360,000

45,096,448,000

44,033,924,994

44,033,924,994

(

96,317,711)

43,937,607,283

97.64

1,158,840,717

JUMLAH BELANJA (TRANSAKSI KAS DAN TRANSAKSI NON KAS

46,359,360,000

45,096,448,000

44,033,924,994

44,033,924,994

(

96,317,711)

43,937,607,283

97.64

1,158,840,717

LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA PENGEMBALIAN BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN TAHUN 2016 (dalam rupiah) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 089


SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH




: LRBST 01 : 12-04-17 1 : : lu_lrapbstkth

REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA URAIAN

KODE

1

ANGGARAN SEMULA

2

3


4

JUMLAH S/D SEMESTER YANG LALU

SEMESTER INI

JUMLAH S/D SEMESTER INI

5

6

7


SISA ANGGARAN

8

9

TRANSAKSI KAS 01

RUPIAH MURNI

0

RM

01

PELAYANAN UMUM

01

LEMBAGA EKSEKUTIF DAN LEGISLATIF, KEUANGAN DAN FISKAL, SERTA URUSAN LUAR NEGERI

01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

3670

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP

994

Layanan Perkantoran

51

PENGEMBALIAN BELANJA PEGAWAI

5111

Pengembalian Belanja Gaji dan Tunjangan PNS

511119

Pengembalian Belanja Pembulatan Gaji PNS

0

0

287

519

806

0.00

0

511124

Pengembalian Belanja Tunj. Fungsional PNS

0

0

2,200,000

0

2,200,000

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN SUB KELOMPOK BELANJA 5111

0

0

2,200,287

519

2,200,806

0.00

0

Pengembalian Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

0

0

45,410,901

46,906,004

92,316,905

0.00

0


0

0

45,410,901

46,906,004

92,316,905

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN KELOMPOK BELANJA 51

0

0

47,611,188

46,906,523

94,517,711

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA OUTPUT 3670.994

0

0

47,611,188

46,906,523

94,517,711

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA KEGIATAN

0

0

47,611,188

46,906,523

94,517,711

0.00

0

0

0

47,611,188

46,906,523

94,517,711

0.00

0

5124 512411

Pengembalian Belanja Tunj. Khusus & Belanja Pegawai Transito

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA PROGRAM 06

3701

3670 01.01.01

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA PENGEMBALIAN BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN TAHUN 2016 (dalam rupiah) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 089


SATUAN KERJA

: 01 : 0300 : 450520


JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH




: LRBST 01 : 12-04-17 2 : : lu_lrapbstkth

REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA URAIAN

KODE

1

2

003

Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP

52

PENGEMBALIAN BELANJA BARANG

5221 522151

ANGGARAN SEMULA

3


4

JUMLAH S/D SEMESTER YANG LALU

SEMESTER INI

JUMLAH S/D SEMESTER INI

5

6

7


SISA ANGGARAN

8

9

Pengembalian Belanja Jasa Pengembalian Belanja Jasa Profesi

0

0

1,800,000

0

1,800,000

0.00

0


0

0

1,800,000

0

1,800,000

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN KELOMPOK BELANJA 52

0

0

1,800,000

0

1,800,000

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA OUTPUT 3701.003

0

0

1,800,000

0

1,800,000

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA KEGIATAN

0

0

1,800,000

0

1,800,000

0.00

0

01.01.06

0

0

1,800,000

0

1,800,000

0.00

0

01.01

0

0

49,411,188

46,906,523

96,317,711

0.00

0

0

0

49,411,188

46,906,523

96,317,711

0.00

0

0

0

49,411,188

46,906,523

96,317,711

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA PROGRAM

3701

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA SUB FUNGSI JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA FUNGSI

01

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA CARA PENARIKAN

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA SUMBER DANA

01

0

0

49,411,188

46,906,523

96,317,711

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA JENIS SATKER

KD

0

0

49,411,188

46,906,523

96,317,711

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN TRANSAKSI KAS

0

0

49,411,188

46,906,523

96,317,711

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA (TRANSAKSI KAS DAN TRANSAKSI NON KAS

0

0

49,411,188

46,906,523

96,317,711

0.00

0

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH LAPORAN POSISI BARANG MILIK NEGARA DI NERACA POSISI PER TANGGAL 31 DESEMBER 2016 TAHUN ANGGARAN 2016 Tanggal : 12-04-2017 Halaman : 1

NAMA UAKPB : 089.01.03.450520.000 JAWA TENGAH

Kode Lap. : LBAPKT

AKUN NERACA KODE

URAIAN

1

2

JUMLAH

3

117111

Barang Konsumsi

278,682,840

117113


117114

Suku Cadang

0

117131

Bahan Baku

0

117199

Persediaan Lainnya

131111

Tanah

132111

Peralatan dan Mesin

133111

Gedung dan Bangunan

135121

Aset Tetap Lainnya

136111

Konstruksi Dalam pengerjaan

137111

Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

(

5,869,316,278)

137211

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

(

3,593,197,521)

137411

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya

162151

Software

162191

Aset Tak Berwujud Lainnya

0

166112

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan

0

169122

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi

0

169315

Akumulasi Amortisasi software

25,852,500

19,942,979 12,039,226,774 6,614,997,481 11,899,827,400 149,213,094 0

(

2,000,000) 55,403,689

(

J U M L A H

53,849,939) 21,564,783,019

Semarang, 12 April 2017 Penanggung Jawab UAKPB Kepala Sub Bagian Umum

Putut Setionugroho NIP. 19620728 198302 1 001

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH LAPORAN POSISI BARANG MILIK NEGARA DI NERACA POSISI PER TANGGAL 31 DESEMBER 2016 TAHUN ANGGARAN 2016 Tanggal : 12-04-2017 Halaman : 1

NAMA UAKPB : 089.01.03.450520.000 JAWA TENGAH

Kode Lap. : LBAPKT

JUMLAH

AKUN NERACA KODE

URAIAN

NILAI BMN

1

2

3

117111

Barang Konsumsi

117113


117114

AKM. PENYUSUTAN

NILAI NETTO 5

4 278,682,840

0

278,682,840

25,852,500

0

25,852,500

Suku Cadang

0

0

0

117131

Bahan Baku

0

0

0

117199

Persediaan Lainnya

19,942,979

0

19,942,979

131111

Tanah

12,039,226,774

0

12,039,226,774

132111

Peralatan dan Mesin

6,614,997,481

5,869,316,278

745,681,203

133111

Gedung dan Bangunan

11,899,827,400

3,593,197,521

8,306,629,879

135121

Aset Tetap Lainnya

149,213,094

2,000,000

147,213,094

136111

Konstruksi Dalam pengerjaan

0

0

0

162151

Software

55,403,689

53,849,939

1,553,750

162191

Aset Tak Berwujud Lainnya

0

0

0

166112

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan

0

0

0

31,083,146,757

9,518,363,738

21,564,783,019

J U M L A H



UAPB UAPPB-E1 UAPPB-W

: BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN : BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN : Perwakilan BPKP Provinisi Jawa Tengah

LAPORAN POSISI PERSEDIAAN DI NERACA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016 TAHUN ANGGARAN :2016

UAKPB KODE UAKPB

: PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENG : 089010300450520000KD

KODE

URAIAN

NILAI

117111

Barang Konsumsi

117113


117114

Suku Cadang

0

117131

Bahan Baku

0

117191

Persediaan untuk tujuan strategis/berjaga - jaga

0

117199

Persediaan Lainnya

278,682,840 25,852,500

19,942,979 Jumlah

Disetujui tanggal : 12 April 2017 Kuasa Pengguna Barang,

324,478,319

Kepala Sub Bagian umum

Semarang, 12 April 2017 Petugas Pengelola Persediaan, Pengelola BMN dan Persediaan Tk II

Putut Setionugroho 196207281983021001

Kurnedi 196507161988031001

UAPB UAPPB-E1 UAPPB-W

: BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN : BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN : Perwakilan BPKP Provinisi Jawa Tengah

LAPORAN POSISI PERSEDIAAN DI NERACA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016 TAHUN ANGGARAN :2016

UAKPB KODE UAKPB

: PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENG : 089010300450520000KD

KODE

URAIAN

NILAI

117111

Barang Konsumsi

117113


117114

Suku Cadang

0

117131

Bahan Baku

0

117191

Persediaan untuk tujuan strategis/berjaga - jaga

0

117199

Persediaan Lainnya

278,682,840 25,852,500

19,942,979 Jumlah

Disetujui tanggal : 12 April 2017 Kuasa Pengguna Barang,

324,478,319

Kepala Sub Bagian umum

Semarang, 12 April 2017 Petugas Pengelola Persediaan, Pengelola BMN dan Persediaan Tk II

Putut Setionugroho 196207281983021001

Kurnedi 196507161988031001

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA TAHUNAN INTRAKOMPTABEL RINCIAN PER KELOMPOK BARANG TAHUN ANGGARAN 2016 Tanggal : 12-04-2017 Halaman : 1

NAMA UAKPB : 089.01.03.450520 JAWA TENGAH AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG KODE

URAIAN

1

2

131111 2.01.01 132111

Kode Lap. : LBSIKT

3

M2

PERALATAN DAN MESIN

NILAI

4

SALDO PER

MUTASI

1 JANUARI 2016 KUANTITAS

TANAH TANAH PERSIL

SALDO PER

SAT

5

BERTAMBAH KUANTITAS NILAI 6

31 DESEMBER 2016

BERKURANG KUANTITAS NILAI

7

8

9

KUANTITAS

NILAI

10

11

18,911

12,039,226,774

0

0

0

0

18,911

12,039,226,774

18,911

12,039,226,774

0

0

0

0

18,911

12,039,226,774

2,771

6,614,997,481

0

0

0

0

2,771

6,614,997,481

3.01.03

ALAT BANTU

Unit

4

4,106,700

0

0

0

0

4

4,106,700

3.02.01

ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR

Unit

11

995,415,000

0

0

0

0

11

995,415,000

3.03.02

ALAT BENGKEL TAK BERMESIN

Buah

3.05.01

ALAT KANTOR

3.05.02

ALAT RUMAH TANGGA

3.06.01

ALAT STUDIO

3.06.02 3.06.03

2

56,003,600

0

0

0

0

2

56,003,600

456

960,642,380

0

0

0

0

456

960,642,380

Buah

1,889

1,757,879,359

0

0

0

0

1,889

1,757,879,359

Buah

23

103,728,664

0

0

0

0

23

103,728,664

ALAT KOMUNIKASI

Buah

46

151,020,962

0

0

0

0

46

151,020,962

PERALATAN PEMANCAR

Buah

8

273,748,950

0

0

0

0

8

273,748,950

3.07.01

ALAT KEDOKTERAN

Buah

5

10,033,310

0

0

0

0

5

10,033,310

3.10.01

KOMPUTER UNIT

Buah

180

1,743,912,957

0

0

0

0

180

1,743,912,957

3.10.02

PERALATAN KOMPUTER

144

554,225,599

0

0

0

0

144

554,225,599

3.19.01

PERALATAN OLAH RAGA

3

4,280,000

0

0

0

0

3

4,280,000

47

11,728,659,400

0

171,168,000

0

0

47

11,899,827,400

133111

Buah

GEDUNG DAN BANGUNAN

4.01.01

BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA

Unit

5

6,867,579,000

0

0

0

0

5

6,867,579,000

4.01.02

BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL

Unit

42

4,861,080,400

0

171,168,000

0

0

42

5,032,248,400

ASET TETAP LAINNYA

1,877

149,213,094

0

0

0

0

1,877

149,213,094

6.01.01

BAHAN PERPUSTAKAAN TERCETAK

1,873

42,213,094

0

0

0

0

1,873

42,213,094

6.01.03

KARTOGRAFI, NASKAH DAN LUKISAN

1

6,000,000

0

0

0

0

1

6,000,000

6.02.01

BARANG BERCORAK KESENIAN

3

101,000,000

0

0

0

0

3

101,000,000

135121

TOTAL

Buah

30,532,096,749

171,168,000

0

30,703,264,749

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN JAWA TENGAH LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA TAHUNAN INTRAKOMPTABEL RINCIAN PER KELOMPOK BARANG TAHUN ANGGARAN 2016 Tanggal : 12-04-2017 Halaman : 2

NAMA UAKPB : 089.01.03.450520 JAWA TENGAH AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG KODE

URAIAN

1

2

Kode Lap. : LBSIKT

SALDO PER

SAT

1 JANUARI 2016 KUANTITAS

3

4

SALDO PER

MUTASI

NILAI 5

BERTAMBAH KUANTITAS NILAI 6

7

BERKURANG KUANTITAS NILAI 8

9

31 DESEMBER 2016 KUANTITAS

NILAI

10

11



DAFTAR TANAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI JAWA TENGAH PER 31 Desember 2016

NO

Merk/Type

Peruntukan

NUP

Luas

1

2

3

4

5

Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Rumah Dinas Gedung Kantor Gedung Kantor

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 1 2

1,152 332 354 1,751 1,008 1,327 1,108 521 1,200 1,367 1,175 6,816 800 18,911

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Jl.Mugas Barat V Semarang Jl.Mugas Barat IV Semarang Jl.Pleburan Raya Semarang Jl. Raung Semarang Jl.Sisingamangaraja Semarang Jl. Taman Wologito Semarang Jl.Durian Selatan I, 13A,13B,15A,15B Smg Jl.Durian Selatan I, 14,16 Semarang Jl.Gatot Subroto Semarang Jl. Kanguru Semarang Jl. Dr.Ismail Semarang Jl. Raya Smg Kendal KM 12 Semarang Jl. Raya Smg Kendal KM 13 Semarang

Tahun Perolhn 6

Harga Satuan 7

1971 1971 1969 1970 1972 1974 1975 1976 1978 1980 1985 1995 1997

900,000 1,050,000 3,377,000 806,452 2,547,541 350,000 918,000 918,000 600,000 450,000 350,000 325,000 325,000

Nilai

SERTIFIKAT

8

9

1,036,800,000 348,600,000 1,195,458,000 1,412,096,774 1,864,800,000 464,450,000 1,017,144,000 478,278,000 720,000,000 615,150,000 411,250,000 2,215,200,000 260,000,000 12,039,226,774

HAK PAKAI NO. 24 HAK PAKAI NO. 5 HAK PAKAI NO. 17 HGB N0. 70 HAK PAKAI NO. 16 HAK PAKAI NO. 45 HAK PAKAI NO. 8 HAK PAKAI NO. 9 HAK PAKAI NO. 1 HAK PAKAI NO. 10 HAK PAKAI NO. 24 HAK PAKAI NO. 1 HAK PAKAI NO. 2

Nama Pemegang Hak 10 Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP Pemerintah RI c.q. BPKP

Semarang, 12 April 2017 Kepala Sub Bagian Umum,


Tgl Cetak : Halaman :

REGISTER TRANSAKSI HARIAN PENGEMBANGAN BMN LANGSUNG ( JENIS TRANSAKSI = 202 ) PERIODE: 1 JANUARI 2016 S/D 31 DESEMBER 2016 NAMA UAKPB :

JAWA TENGAH

KODE UAKPB :

089.01.03.004505.200

No. URUT

NO. SPPA KD. ASET NO. ASET

TGL.PERLH. TGL. BUKU NO_BUKTI

1. B02161 4010201004 3-3

31-12-1965 02-05-2016

2. B02162

31-12-1965 02-05-2016

KETERANGAN JUMLAH NILAI PER SATUAN 1

1

2-2 3. B02163 4010202010 5-5

31-03-1975 04-05-2016

1

NAMA ASET ASAL PEROLEH TOTAL RUPIAH

Rumah Negara Golongan I Tipe B Permanen Unit Pemborongan 64,830,000 64,830,000 Rumah Negara Golongan I Tipe B Permanen Unit Pemborongan 24,511,000 24,511,000 Rumah Negara Golongan II Tipe D Permanen Unit pemborongan 81,827,000 81,827,000

TGL.SP2D

TERCATAT KONDISI NO.SP2D JNS. BLJ

MERK/TYPE ASET DASAR HARGA RPH.SPM 1. Harga Perolehan.

02-05-2016

3. KIB 1. Baik 16134130300 53312

1. Harga Perolehan.

02-05-2016

3. KIB 1. Baik 16134130300 53312

1. Harga Perolehan.

04-05-2016

3. KIB 1. Baik 16134130300 53312

12-04-2017 1

89,341,000

0

81,827,000

BADAN'fJ-"',illfffî

,*,oprfl)r t

trJ#ilSffififf'E=J[?t-c

u NAN

,iil;i,,i?lXi;#i'trf *ffi?,*?il#ffil3:;if,ZZ1::,, E-m ail: iatgnq@bphp,qo. id

BERITA ACARA OPNAME FISIK PERSEDIAAN Nomor : BA-2705 /pW1,1./t/201,6 Pada hari ini Jum'at tanggal Tiga Puluh bulan Desember tahun Dua Ribu Enam Belas, kami yang bertanda tangan di bawah ini :

1. Nama : NIP : Jabatan : 2. Nama : NIP : Jabatan :

Kurnedi 196507161988031001

Pengelola Barang Milik Negara (BMN) dan Barang persediaan Tk ll Sumarsono 195909 041982111001

Pengelola Barang Milik Negara (BMN) dan Barang persediaan Tk ll

Dengan Surat Tugas Kepala Penrvakilan BPKP Provinsi Jawa Tengah Nomor ST1956/PW1 11112016 tanggal 27 Desembei 2016, telah melaksanakan opname fisik persediaan dengan hasil sebagaimana terdapat pada lampiran.

Demikian Berita Acara ini dibuat dengan sebenarnya untuk dapat dipergunakan sebagairnana mestinya. Pelaksana Opname Fisik persediaan

d4F

\",

Sumarsono

Kurnedi

NtP 1 95909041 9821 1 1oO1

NtP 1 96507161 988031 001 ana

*9

qi'

Khaerun

-

NtP 196002171983021001

4 b

t2

I

p v N

a o

0e

o NF -:-Y o(h 60 iJ

J

z

-a rh Etr- {

r

PE3 66 o

FE:<

I

$aIilaE

z F AA

EH

(i1

o

5*

5

6-*

JE

.H

1c

A

6^ F

(." e66ooG hF@+ o I E *r:6:9 6 --lq\od Nd@

aqlooaaaaao?ao

z FAD'

> >orJl

zo PA

:l

d N

u

{ d

-,-

.*\

€

\l

;H

z z

o d

z

fr

a> >ql ZA l!o :d A lt)

F

H

3

U4 #

9t dt

F;di

-rNN-r-îi-9"q\

6 N

Kr sR

ooB r9

-\s

a"

:h

HEE

t

r.

clro

E <= ]-rEoX

c0

u.t

a

C(

$1

F]

&

4A* z i<x< us63 zaô Fr l!

H=E'E="aH'*^H"R, AiF Icrg Bs=s

6ro9O 9@

&

t! z14

F Z

-/

c{l-

\o

FEeH*

rrl

ah

/d,

ZA El o.

<s,az d1a4

fua U c/)

$dfri 3*e?

trz e2 44 co;

e; !H

s

\

Hts

zrl] z o o.

Iz

J

F

VU

zz au)

<<E oo< zzo rJ,]tllz aAill zzt'

??? c0c0;

eg$EaE

3l

l+

et ,t

F E

zH tr

4,a OA

tre 41

e *{ rx

zz!

;)(J

.t

v)

z

xLJ

oi

B

*

M

;

v z

z

E

5D6

a9

Fi

2z z N

&

5

']E]

iln co(:

z

?B 46

o

^<

z

Zt( FO

-:

co

d< HT

El

z zD (!

o

v

Z$
:Z

ll

1 ,.r. d-.

sz

:)V |!o 9Z

ZJ

a (J

I

&l

(,

n O. oo

'=)s

Er

:J

H

ot

E E ElE E EiE E E.E E

-22 g

fi 4dt-'r€

?,

*31 E<) 'R*2 H

V6z

VF u*l

z

OO4

5 60 OLr

k< zE] g< a H ql H o(,a 3i V.l z1i. s4

EEN

2Z{ 44A 2Sq=7Htr zeF ?ke $ ? a I3 e F ZZLr ti?tttE HH5 <
B E I - q a. e e E q q

=*I:H-€:-E:=::

=

tr

:r tZ

&,

F-r

x

F.

o

a

i.E (?a 6c

3

z

......

FJ

-o c6'Y oE 6r= O cg E 60 O Y FI

o o

z

(\l

o (t)

F 6A

@

o)

EE o-

d,

t (J

cr,

!iB <^ .H ti

EX \o

4 7 p

c.t

F

EI

&

lrl m v7

El

o

v

U4

A &' ii {=

& E)

0i

zrblH6l

4ts* z -xEg

o J u)

PEsg
3-33

a2 zt!

0r

z d o 0. rl

E=

HH

77 tra

3t eg

zz ??,

<<:E ()(,<

zzo

HHE

o z t! F 4

;

(J

z c m

N

n

V

Iv El

-.,i

oi

n ()

:

&

00

F

v

zzl-

??? oca;

nz \u AA DO

ad ztn Et o. o.^ .H Ju)

XEnX ,72*l

tre az o5 37

Z*

z

E]

z z IZ

3 s

Ni

o c!

o

IE CL

00

OO@Orn-Or)IOd(O@qt rlO0Of\NOlnlr)mhi\ON oo\oNNou)otiNd NON\ôHO@tr\ofnHr) sroorhs,-oo\ON@OrLr) roN+oro@to\t-+N\o d i N I\. Or l, HNd

u) o o

to @

a.l

\O

(f)

O

\O

(rl

d o

d

Y-

ab orc

(JE

66 FE

E\THHHHildHi*i iGldHH!HHdHiH srdsl-tJ'\l.itttlfft NdNNNNNNC{C'{N.N Hidid6liddHilH ln6tf)|J}nu)trlnr)6ln

IE

o

F

o

o

I ct o z o. I

o-

Y'

oooooooooooo i d d i oooooooooooo

E d

H

H

d

H

s$sssvvvvYvY (f) ca (f) (n ro (n rt rf) fq rn H i d H i d il i d d

i

H

fn d

rf) i

dt

o

Y o

d"

9a

o

I

Y

I

gt

C'F r> NZ

-cl

log, d,l rL-

sH Lr*

E:

:E

aa

Hdddd\odHidii oooooooooooo

E'I

tr

,

lr-

H -o

r

rio q E'I

o.

\o \o \o \o \o \o \o \o \o \o \o d H t il d i i t d d d oooooooooooo NNC!NNNNNGI'!T{C!

\o H

Nhl 6lfn\rtnr)\oNo\NN ooooooooooiH tOO!r)@tArn\O@NNEa (>oNNNONN6INON

x. !o

3

H= ilH HR

ro

lt 6

raH

;io _'z

o

r

oooooilaooooo r\NNNNOI'aNNl\l\L\ \o \o \o \o N \o \o !o \o \o '.o aa ri rq rn ri crl aa rq ca fY) rr1

u)

o ro

t

zo z zo

EHEEHHEFEfiEE

?{

q (,| o o d I! Y F ul

t0

z zo

r.t

o UI

<

E

zo

6\0\Orf)!.O(nl..NNNNH ri \6 l\ fo \t Or \f d\6r/1 NN\o[nNNaaL.N 6iN(O{-OilNN@l0SNOmrirnu.)NttNo ri+NNNNNr!)\ed!S h6hcoLr)(Y}No.r@U1i(r) cjoNc\,.{oc{oca@o^l NNC!F1\rtnl'/1fq(n\DNN ooooootnlo(rtnid 666\b\oroNNilN\o\O ;i;H;idOlOrOrO\iH

\O

N

tO

lY)

1".

\@+.+h*

Tgl cetak :18-01-2017

DAFTAR SSBP

PERIODE :

BA.ESI.SATKER

No. 1. 2.

: O89.01.450520

No. NTPN

Tg!.Dok. Program 02-02-20t6

01

45266815E8NI4112

02-02-2016

01

02-02-20r6

01

02-02-2016

01

02-02-2016

01

05-02-2016

01

25-02-20t6

01

25-02-2016

01

2s-02-2016

01

10. 11.

6A1EF4MV2BBRCNB1

25-02-2016

01

OFC394MVBUMJTG8l

2s-02-2016

01

12. 13.

lB57A4MVPKDMR78I

25-02-2016

01

4119C210IQUHEAQ4

28-03-2016

01

14.

43439212N7r02T42

28-03-2016

01

t5.

36A4421429TE2H42

28-03-2016

01

16. 8A04E215D2UMC42 17. E73DB70AT5C5S6CI

28-03-2016

01

25-04-20t6

01

18. 19.

98F7970C4ELA6LCI

25-04-2016

01

BA7C40NCMA7K54N0

2s-05-2016

01

20.

B53D50NCO23OJQN0

25-05-2016

01

2t.

207L02T5RIC0SJQ0

28-06-2016

01

22. 23.

F99C72T640EMEBQ0

28-06-2016

01

6E2D56IH165RSOJG

27-07-2016

01

24.

3BBE96IJAR4NSL]G

27-07-2016

01

25. I 632CD4D5PQK3JVFO

30-08-2016

01

'26.

27-09-2016

01

26-10-20t6

01

BTFD'TTBC6KOGGI

01-12-2016

01

:29.

FB}CA72D21288EBI

23-12-2016

01

io.

sooss++pLNDrToN2

30-12-2016

01

CD2B27H3GI9F2QNG

\.27. OIDDBOTgSCD6RRHO 28.,

:

1


3652E81536Q1SV12

3. 5B591815KCA10212 4. A7303B15R2GrR1L2 5. BB3CoB162TV6T4L2 6. 4SED3SIISOAUMCUI 7. 8A0C04MTJP84FN81 8. 978D44MUsQLrrsB1 9. 331D24MULQSRE481

Halaman

01-01-2016 S/D 31-12-2016

Keg.

Output

3670 3670 3670 3670 3676 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3670 3570 3670 3670

KPPN

AKUN

Rupiah

994

134

423951

1,300,000

994

t34

4239s1

200,000

994

r34

423951

1,139,50d

994

134

423951

1,000,000

997

t34

423141,

994

134

423951

994

t34

994

134

423951

3do,ooo

994

t34

42395t

Too,ooo-'

994

t34

423957

500,000

994

t34

423951

s00,000

994

134

42395r

55q000

994

134

42395t

550,000

994

t34

4239st

1,300,000

994

134

4239s1

94?,050

994

t34

423951,

1,0oo,obo

994

134

42395t

550,q00

994

t34

423951

1,300,000

994

t34

423951

994

t34

423951

1,300,000'

994

734

42395t

1,300,000

994

134

423951

5s0,000

994

t34

423957

949,768

994

134

4239s1

55o,o0o ',

.423951

88,039 F,226,L50

1,30q000

..

134

42395t

550,000

994

134

423951

ss0;000

994

t34

423951

550,ooo

994

t34

42395t

994

t34

423951

550,000

994

134

815111

145,940,580

:

-r

',.

550,ooo '.

994

lumlah Total

.

175,336,083

r

'

-

I

'

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA PENGELUARAN Bulan : Desembei 2016

Form LPJ Pengeluaran

Kementerian/Lembaga Unit

Organisasi

Provinsi/Kab/Kota

Kerja Telp.

: :

.

Satuan : A{amatdan No Krws & Kewenangan:

Dokumen

Tahun

Dokumen

Anggaran

KPPN l.

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN 51 KOTA SEMARANG 450520 ) PERWAKILAN BPKP PROP. JAWA TENGAH Jl Raya Semarang-Kendal KM 12 0001.KD Kantor Daerah 01

01

) )

DIPA

:

DrPA-089.01.2.450520/201

:

07-12-2015

:

2016

6

134 ) SEMARANG

:

II

Keadaan Pembukuan bulan pelaporan dengan saldo akhir pada BKU sebesar Rp. 0 dan Nomor Bukti terakhir Nomor:0041 92 Saldo Awal Penambahan No. Jenis Buku Pembantu (r)

(2t

Pengurangan

Saldo Akhir

(0

(4)

{r)

(b)

BP Kas, BPP, dan UM Perjadin

467.494.33t

3.733.491.579

4.200.985,917

0

1. BP Kas (tunai dan bank)

379.794.33r

3.487,991,452

3.867.785.79(

0

2. BP Uang Muka/Voucher

87.700.00(

245.500.127

333.200.12i

0

(

tl

467.494.33t

1.572.982.657

3 B.

2016

089

:

Dokumen

Nomor Tanggal

:

Tahun Anggaran

BP BPP (Kas pada BPP)

BP selain Kas, BPP, dan UM Perjadin 1. BP UP

-)

445.288.074

2. BP LS-Bendahara 3. BP Pajak

4. BP Lain-lain

300.1

1

U

C

2.040.476.995

3.081

7 45.401

.151

0

4.005.000

1.254.493.500

1.258.498.500

0

0

5.131.347

5.131.347

0

18.201.268

13.244.729

31.445.997

0

*jLrmlah

ll.

pengLirangan pada BP UP sudah termasuk kuitansi UP yang belum di-SPM-GU-kan sebesar Rp 0 Keadaan kas pada akhir bulan pelaporan 1. Uang Tunai di brankas 2. Uang di rekening bank (terlampir Daftar Rincian Kas di Rekening)

Rp,

0

Rp.

0 t.)

3. Jumlah kas

Rp.

lll. Selisih Kas 1. Saldo Akhir BP Kas (l.A 2. Jumlah Kas (11.3)

3

i kolom (6))

Selisih Kas

:

lV. Hasil rekonsiliasi internal dengan U

[Pt diterima tanggal t"'-"-"";;;;;vERtFiKAst

UP '

Jumlah

t*1r,.

SrtOo UP nrenurut UAKPA

0 0cr

Rp.

0

Rp.

0 r-l

Rp. Rp.

0

+$tr

1. Saldo UP 2. Kuitansi UP

4t?.

Rp. Rp.

a.n Keuala (ooN $a6ry119

tl

5. Selisih Pembukuan UP

V. Penjelasan selisih kas dan/atau selisi

ib,u.ku?n

1. -- Tidak Ada -2. -- Tidak Ada

-

Sri Rahayuningsih NtP.19720623 199t03 2

KOTA SEMARANG, 31.1 2-201 6

1

993031 001

0

r-r

.,:

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS DAN REKONSILIASI pada hari ini, sabtu Tiga puluh Satu Desember Dua Ribu Enam Belas, kami selaku Kuasa Pengguna Anggaran posisi telah melakukan pemeriksaan kas Bendahara Pengeluaran dengan nomor rekening: Terlampir , dengan saldo Buku Kas Umum sebesar Rp 0 dan nomor bukti terakhir: 004192 Adapun hasil pemeriksaan kas adalah sebagai berikut: Hasil Pemeriksaan Pembukuan Bendahara

:

A, Saldo Kas Bendahara 1, Saldo BP Kas (Tunai dan

2. Sa|do BP

Bank)

BPP

3. Saldo BP Uang Muka (Voucher)

0

RP'

0

RP.

0

BP'

4. Jumlah (A.r + A.2 + A.3).

Rp.

B. Saldo Kas tersebut pada huruf A, terdiri dari: 1. Saldo BP UP

Rp.

0

2. Saldo BP LS-Bendahara

Rp.

0

3, Saldo BP Pajak

Rp.

0

4. Saldo BP Lain-lain

Rp.

0

(B.t + 8.2 + 8.3 + 8.4) Pembukuan (A.4 - 8.5)

5, Jumlah C. Selisih

II

Rp.

Hasil Pemeriksaan Kas:

A. Kas yang Dikuasai Bendahara: 1. Uang Tunai di Brankas Bendahara

Rp.

2. Uang di Rekening Bank Bendahara

Rp.

lumlah Kas (A.1 + A.2 B. Selisih Kas (LA.1 ' ILA.3)

III

Hasil Rekonsiliasi Internal (Bendahara dengan UAKPA):

A. Pembukuan UP Menurut Bendahara:

*.

1. Saldo UP

Rp.

2. Kuitansi UP yang belum di-SP2D-kan 3. lumlih UP dan Kuitansi UP (A1+A2)

Rp. Rp.

B. Pembukuan UP menurut UAKPA C. Selisih UP Pembukuan Bendahara dengan UAKPA (A3 - B)

IV

Penjelasan atas selisih

A. Selisih Kas (II.B)

B. Selisih Pembukuan UP (III.C)

Yang diperiksa Bendahara Pengeluaran

7031993031001

1984021001

W zuepl lalnduol uslela] lpsq uoledrueul Ul uelol Dutualat ueules elt4equel-lPqusps lutol l6unqnrl6uau, d?req 'u€pnes uslqso ue6uep ueepeq$d ledepet elnpdv -

{ueg leqefad ueOuel epusl uolnl.radp tepg

'lul uPlol oulua)|a.l eûPu,pElp lefss peq

tI

seunl Jeleqlp qepl lelaleul elelg

)t00'tr€I'96r'tr99'I

0I:sE:80 gtlztlOZ

ez:r0:eI

:NVdS

I000006,s€r0I0gIr€I9r:

:NVdS

r00000sl0,I0I0gr,€I9I:

rNVdS

I0000080''I0I0EI'€I9Ir

:NVdS

I000000I&I0I0Err€I9I:

:NVdS

IOOOOOI6E}IOIOEI}€IgI:

grtrl80

6zt89tzt 9tlZ

LZ:gg:.Zt

gtlzll8o

IS:85:II 912Il80 sI:9S:SI 9I

6I:Iti80 9I

'II8I:9I

uaeuepuPd

sI'oN

uPrPuPpued

'lt

Ppa)t

uPreuepued 6uueura5

9I2IlIO

xnpord eureN

dloN'sarl otlg

elnleA

!or llun isueN

n]Je) 'oN

epa)| IUn

8-0e-05,000-r0-9280

6u1ua1ay 'o11

'10)

ueJodel le66uPI

9tlul}e

|s)lesuP4 apouad

gtluloe - filztlto

ueuIelPH

I

9NVUVhllS

n9ru'10)

ZI 'l,,l)]VONil

'

9NydVl4lS

n9ru H\D\ldr

9NVUVIÎ]S

rleH snlnlas uB6uao luPdelay[

V

Ud

'ql^ epeda)

tusrNvsm

ISXVSNVUT NVUOdy,;i

Nomor. BAR-206298/WPB. 1 3/KP. 1 3412016

Pada hari ini Senin tanggal Sembilan bulan Januari tahun Dua Ribu Tujuh Belas telah diselenggarakan rekonsiliasi Laporan Realisasi Anggaran antara PERWAKILAN BPKP PROP. JAWA TENGAH (450520) yang selanjutnya disebut Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara SEMARANG ll, yang selanjutnya disebut Bendahara Umum Negara. Kuasa Pengguna Anggaran menyampaikan Laporan Keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran Belanja, Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja Negara, Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan serta Neraca sebagai bahan rekonsiliasi periode Desember 2016.

Selanjutnya Kuasa Bendahara Umum Negara menyediikan data transaksi, Laporan Realisasi Anggaran, dan Neraca yang diproses berdasarkan Sistem Akuntansi Pusat (S|AP). Rekonsiliasi dilaksanakan secara bersama-sama, yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) ini dengan hasil sebagai berikut: Pagu Belanja

45,096,448,000

45,096,448

0

Belanja

44,033,924,994

44.033,924

0

Pengembalian Belanja

-96,317,711

-96,317,711

0

0

0

61 ,138,545

0

Pengembalian Pendapatan Bukan Pajak

0

0

Pengembalian Pajak

0

0

Mutasi Uang Persediaan

0

0

Kas di Bendahara Pengeluaran

0

Kas pada Badan Layanan Umum

0

Estimasi Pendapatan Bukan Pajak Pendapatan Bukan Pajak

Kas Lainnva di K/L dari Hibah

Hasil Rekonsiliasi secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi dan lampiran Iainnya yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari BAR ini. Perbedaan yang masih ditemukan akan ditindaklanjuti kedua belah pihak.

Demikian berita acara ini dibuat dengan sesungguhnya untuk dilaksanakan sebagaimana mestinya. An. Kuasa Bendahara Umum Negara,

An. Kuasa Pengguna Anggaran,

Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi

Kasubbag. Keuangan

Sri Rahayuningsih 1 999032001

NtP. 1 9720623

Ali Muchtar N t P.

1

97 1 0702199903

Berita Acara Rekonsiliasi ini telah diotorisasi secara elektronik, tidak dibutuhkan tanda tangan basah

1

00

1

i .

LarnPiran I Berita Acara Rekonsiliasi Nomor: BAR-206298MP8.13/KPPN'134/2016

Tanggal :0910112017

Laporan Hasil Rekonsiliasi UAKPA: PERWAKILAN BPKP PROP' JAWA TENGAH (450520) anggaran Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan sAl/sA-BUN dengan sAU sampai dengan bulan Desember tahun 2016 dapat disampaikan hal-hal sebagai berikut: 1. Pagu Anggaran

SAU

: SAI/SA-BUN :

45,096,448,000 45,096,448,000

Tidak terdapat perbedaan antara data sAU dengan data sAI/SA-BUN.

2. Estimasi Pendapatan Bukan Pajak

SAU

:0

SAI/SA-BUN

:

0

Tidak terdapat perbedaan antara data sAU dengan data sAl/sA-BUN.

:

3. Laporan Realisasi Belanja

: 44,033,924,994 SAI/SA'BUN : 44,033,924,994

SAU


4. Pengembalian Belanja

SAU SAI/SA-BUN

: -96,317,711 : -96,317,711

Tidak terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI/SA-BUN. 5. Realisasi Pendapatan Bukan Pajak

SAU

: 61,138,545 SAI/SA-BUN : 61,138,545

Tidbk terdapat perbedaan antara data sAU dengan data SAI/SA-BUN. 6. Pengembalian Pendapatan Bukan Pajak

SAU

:0

SAI/SA-BUN

:

0

Tidak terdapat perbedaan antara data sAU dengan data sA|/SA-BUN. 7. Pengembalian Pajak

SAU

:0

SAI/SA-BUN

:

0


Halaman

1

y''

Lampiran I Berita Acara Rekonsiliasi Nomor: BAR-206298MPB.13/KPPN.134/2016

Tanggal :0910112017

8. Mutasi Uang Persediaan

SAU

:0

SAI/SA-BUN :

O

Tidak terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI/SA-BUN' 9. Kas di Bendahara Pengeluaran

SAU

:0

SAI/SA-BUN : 0 Tidak terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI/SA-BUN'

\_,

10. Saldo Kas Lainnya dari Hibah Langsung

SAU

:0

SAI/SA-BUN : 0 Tidak terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI/SA-BUN' 11. Saldo Kas Badan Layanan Umum

SAU

:0

SAI/SA-BUN : 0 Tidak terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI/SA-BUN. 12. Langkah-langkah Perbaikan kesalahan/perbedaan

L

An. Bendahara Umum Negara,

An. Kuasa Pengguna Anggaran,

Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi

Kasubbag. Keuangan

Sri Rahayuningsih N tP. 1 9720623 1 99903200 I

NrP.'r 971 07021 999031 001

Ali Muchtar

Berita Acara Rekonsiliasi ini telah diotorisasi secara elektronik, tidak dibutuhkan tanda tangan basah

Halaman 2

LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 (AUDITED)

Recommend Documents