LAPORAN KEUANGAN PT. SURYA ABADI JAYA PER 31 DESEMBER 2008
DAFTAR ISI Keterangan
Halaman
Neraca
--------------------------------------------------
1
Laporan Laba Rugi
--------------------------------------------------
3
Catatan Atas Laporan Keuangan
--------------------------------------------------
4
Analisis Laporan Keuangan
--------------------------------------------------
18
PT. SURYA JAYA ABADI PERKASA NERACA PER 31 DESEMBER 2008 & PER 31 DESEMBER 2007
KETERANGAN AKTIVA AKTIVA LANCAR - KAS & BANK - PIUTANG USAHA - PIUTANG LAIN-LAIN - BIAYA DIBAYAR DIMUKA - PAJAK DIBAYAR DIMUKA - PERSEDIAAN JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TETAP HARGA PEROLEHAN AKUMULASI PENYUSUTAN NILAI BUKU ASET LAIN-LAIN - BANGUNAN DALAM PROSES JUMLAH ASET LAIN-LAIN JUMLAH ASET
31 DESEMBER 2008 Rp.
CATATAN
210.626.534 313.220.100 2.330.400 548.199.209 8.790 302.355.565 1.376.740.598
1
9.249.904.291 (2.399.334.508) 6.850.569.783
7
708.088.484 708.088.484 8.935.398.865
2 3 4 5 6
8
31 DESEMBER 2007 Rp.
130.039.238 155.001.943 5.661.300 510.222.901 244.566.790 291.653.234 1.337.145.406 9.238.916.291 (1.590.146.149) 7.648.770.142
390.242.565 390.242.565 9.376.158.113
1
PT. SURYA JAYA ABADI PERKASA NERACA PER 31 DESEMBER 2008 & PER 31 DESEMBER 2007
KETERANGAN KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR - TAGIHAN USAHA - TAGIHAN PAJAK - BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR - TAGIHAN LAIN-LAIN JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR UTANG BANK JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
31 DESEMBER 2008 Rp.
43.991.808 19.610.705 603.901.010 503.477.890 1.170.981.413 2.019.791.880 2.019.791.880
CATATAN
9 10 11 12
13
31 DESEMBER 2007 Rp.
20.119.335 17.881.090 471.600.080 400.066.700 909.667.205 3.120.202.137 3.120.202.137
EKUITAS - EKUITAS SAHAM - LABA DITAHAN - LABA DITAHAN TAHUN BERJALAN JUMLAH EKUITAS
4.500.000.000 846.288.771 398.336.801 5.744.625.572
4.500.000.000 458.869.918 387.418.853 5.346.288.771
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
8.935.398.865
9.376.158.113
2
PT. SURYA JAYA ABADI PERKASA LAPORAN LABA RUGI PER 31 DESEMBER 2008 & PER 31 DESEMBER 2007 KETERANGAN
PER 31 DESEMBER 2008 (12 BULAN) Rp.
CATATAN
9.960.787.920 7.367.141.568 2.593.646.352
14
707.014.589 570.572.560 153.656.124 279.119.602 256.648.150 142.992.220 2.110.003.245
16
22
PPH
(16.904.401) 466.738.706 68.401.905
LABA SETELAH PAJAK
398.336.801
PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN LABA KOTOR
15
PER 31 DESEMBER 2007 (12 BULAN) Rp.
%
%
9.677.009.600 7.088.100.991 2.588.908.609
100,00% 73,96% 26,04%
100,00% 73,25% 26,75%
713.040.300 566.911.200 166.544.771 280.552.848 250.476.549 142.992.220 2.120.517.888
7,10% 5,73% 1,54% 2,80% 2,58% 1,44% 21,18%
7,37% 5,86% 1,72% 2,90% 2,59% 1,48% 21,91%
(17.118.991) 451.271.730 63.852.877
-0,17% 4,69% 0,69%
-0,18% 4,66% 0,66%
387.418.853
4,00%
4,00%
BEBAN ADMINISTRASI & UMUM - UMUM KANTOR - BAGIAN PEMASARAN - BAGIAN ADMINISTRASI - BAGIAN KEUANGAN - BAGIAN HRD - PENYUSUTAN DAN AMORTISASI JUMLAH BEBAN ADMINISTRASI & UMUM PENDAPATAN LAIN- LAIN LABA SEBELUM PAJAK
17 18 19 20 21
-
3
PT. SURYA JAYA ABADI PERKASA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2008 & PER 31 DESEMBER 2007
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
1. KAS DAN BANK Merupakan dana berupa uang tunai dan giro siap pakai perusahaan yang digunakan perusahaan untuk menjalankan roda ekonomi. Terinci sebagai berikut. Kas Kecil Kas Besar Bank CIMB Niaga Bank BCA Bank Jatim Bank Mandiri Bank Panin Bank BII Bank Danamon Jumlah Kas dan Bank
12.000.000 39.102.500 68.093.467 3.544.009 74.852.933 2.910.891 5.099.091 4.003.445 1.020.198 210.626.534
12.000.000 25.390.300 70.118.920 2.202.983 10.226.779 1.234.125 4.231.907 1.879.754 2.754.470 130.039.238
4
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
2. PIUTANG USAHA Merupakan transaksi penjualan jamur kaleng perusahaan kepada pelanggan yang mana belum tertagih oleh perusahaan Terinci sebagai berikut. PT. Gemilang Jayaco PT. Tenagindo Satria CV. Windriandika Institut Pertanian Bogor Koperasi Probolinggo Jaya Tn. Hermansyah Tn. Maman Tn. Ali Jumlah Piutang Usaha
253.019.900 3.201.909 0 50.112.090 4.910.301 1.250.000 334.800 391.100 313.220.100
130.552.042 0 11.772.931 12.676.970 0 0 0 0 155.001.943
1.230.000 0 1.230.000
5.020.000 236.000 5.256.000
3. PIUTANG LAIN-LAIN Merupakan transaksi perusahaan terkait kegiatan selain penjualan. Terinci sebagai berikut. Pinjaman Rudi (Gudang) Pinjaman Alisa (Administrasi) Jumlah Dipindahkan...........................
5
Jumlah Pindahan................................ Pinjaman Keyla (Administrasi) Pinjaman Evan (Keuangan) Pinjaman Mukminin (Keuangan) Pinjaman Raja (Pemasaran) Jumlah piutang lain-lain
31 DESEMBER 2008 Rp. 1.230.000 162.200 102.200 355.000 481.000 2.330.400
31 DESEMBER 2007 Rp. 5.256.000 0 405.300 0 0 5.661.300
400.000.000 100.000.000 47.652.209 0 0 547.000 548.199.209
400.000.000 100.000.000 309.901 2.420.000 7.000.000 493.000 510.222.901
4. BIAYA DIBAYAR DIMUKA Merupakan transaksi perusahaan yang terkait beban yang ditanggung perusahaan dalam waktu satu tahun yang dibayar sebelum produk itu dikonsumsi. Terinci sebagai berikut. Sewa Gudang Sewa Kantor Uang Muka Pembelian Uang Muka Jasa Angkut Uang Muka Kendaraan E-Toll Jumlah Biaya Dibayar Dimuka
6
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
5. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Merupakan transaksi pungutan pajak yang dipungut oleh pihak lain atas transaksi pembelian dan/atau penjualan. Terinci sebagai berikut. PPN Jumlah Pajak Dibayar Dimuka
8.790 8.790
244.566.790 244.566.790
141.777.177 10.229.091 2.541.090 92.554.670 55.253.537 302.355.565
102.342.677 20.445.779 4.987.198 109.777.880 54.099.700 291.653.234
6. PERSEDIAAN Merupakan jumlah bahan mentah, barang dalam proses ataupun barang jadi berupa jamur dalam kemasan kaleng yang ada di gudang perusahaan Terinci sebagai berikut. Bahan Mentah Bahan Penolong Bahan Kemasan Dalam Proses Barang Jadi Jumlah Persediaan
7
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
7. AKTIVA TETAP Merupakan aktiva perusahaan yang material dan memiliki masa manfaat lebih dari satu (1) tahun sebagai pendukung kegiatan produksi dan operasional perusahaan. Terinci sebagai berikut. Bangunan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Bangunan Mesin Pabrik Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Mesin Pabrik Inventaris Pabrik Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Inventaris Pabrik Kendaraan Pabrik Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Kendaraan Pabrik Inventaris Kantor Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Inventaris Kantor Kendaraan Kantor Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Kendaraan Kantor
3.510.291.900 (526.543.785) 2.983.748.115 880.962.727 (321.184.328) 559.778.400 70.953.510 (33.752.841) 37.200.669 3.872.727.273 (1.096.022.727) 2.776.704.545 228.968.881 (171.726.661) 57.242.220 686.000.000 (250.104.167) 435.895.833
3.510.291.900 (351.029.190) 3.159.262.710 880.962.727 (211.063.987) 669.898.741 59.965.510 (18.532.547) 41.432.963 3.872.727.273 (730.681.818) 3.142.045.455 228.968.881 (114.484.440) 114.484.440 686.000.000 (164.354.167) 521.645.833
8
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
8. BANGUNAN DALAM PROSES Merupakan program ekstensifikasi perusahaan untuk membangun pabrik guna meningkatkan penjualan dan laba. Terinci sebagai berikut. Tanah Material Bangunan Upah Tukang Bangunan Jasa Supervisi Bangunan Pengurusan Akte Jumlah Bangunan Dalam Proses
250.000.000 377.428.384 43.660.100 25.000.000 12.000.000 708.088.484
250.000.000 79.471.165 25.771.400 25.000.000 10.000.000 390.242.565
5.165.000 37.349.658 1.477.150 43.991.808
4.576.900 15.542.435 0 20.119.335
9. TAGIHAN USAHA Merupakan pembelian bahan jamur perusahaan dan/atau bahan lainnya guna sebagai material perusahaan. Terinci sebagai berikut. Koperasi Sinar Jatim PT. Charoen Pokhpand Indonesia U.D Darmansyah Jumlah Tagihan Usaha
9
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
10. TAGIHAN PAJAK Merupakan jumlah pajak terutang yang harus dibayarkan kepada negara. Terinci sebagai berikut. PPh Pasal 21 PPh Pasal 25 PPh Pasal 29 Jumlah Tagihan Pajak
8.557.100 5.291.850 5.761.755 19.610.705
7.434.600 5.004.500 5.441.990 17.881.090
52.981.800 34.525.300 16.000.000 0 450.000.000 2.109.193 555.616.293
52.091.200 28.175.400 0 35.000.000 300.000.000 2.034.450 417.301.050
11. BIAYA YANG MASIH HARUS DI BAYAR Merupakan biaya yang ditanggung perusahaan namun masih terutang karena adanya kesepakatan dan/atau kebijakan perusahaan Terinci sebagai berikut. Gaji Upah Konsultan Keuangan dan Pajak Audit Fee Sewa Listrik dan Telepon Jumlah Dipindahkan...........................
10
Jumlah Pindahan................................ Jasa Angkut Listrik dan Air Pabrik Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar
31 DESEMBER 2008 Rp. 555.616.293 36.271.070 12.013.647 603.901.010
31 DESEMBER 2007 Rp. 417.301.050 44.000.000 10.299.030 471.600.080
493.605.775 9.872.115 503.477.890
392.222.255 7.844.445 400.066.700
2.019.791.880 2.019.791.880
976.738.338 976.738.338
12. TAGIHAN LAIN-LAIN Merupakan kewajiban perusahaan atas pinjamannya kepada pemegang saham dan/atau pihak ketiga lainnya. Terinci sebagai berikut. Pokok Tagihan Bunga Tagihan 2% Jumlah Tagihan Lain-Lain
13. UTANG BANK Merupakan kewajiban perusahaan kepada Bank atas pinjaman dana guna transaksi pendanaan perusahaan. Terinci sebagai berikut. Bank Mandiri Jumlah Dipindahkan............................
11
Jumlah Pindahan................................. Bank BCA Bank Panin Jumlah Utang Bank
31 DESEMBER 2008 Rp. 2.019.791.880 0 0 2.019.791.880
31 DESEMBER 2007 Rp. 976.738.338 1.524.182.701 619.281.098 3.120.202.137
14. PENJUALAN Terinci sebagai berikut. Penjualan Retur & Potongan Penjualan Jumlah Penjualan
9.984.553.990 (23.766.070) 9.960.787.920
9.686.112.530 (9.102.930) 9.677.009.600
102.342.677 20.445.779 4.987.198 5.007.476.968 (141.777.177) (10.229.091) (2.541.090) 4.980.705.264
98.099.097 16.777.912 4.900.224 4.885.262.378 (102.342.677) (20.445.779) (4.987.198) 4.877.263.957
15. HARGA POKOK PENJUALAN Terinci sebagai berikut. Persediaan Awal Bahan Mentah Persediaan Awal Bahan Penolong Persediaan Awal Bahan Kemasan Pembelian Persediaan Akhir Bahan Mentah Persediaan Akhir Bahan Penolong Persediaan Akhir Bahan Kemasan Jumlah Dipindahkan............................
12
Jumlah Pindahan................................. Upah Buruh Langsung Upah Buruh Tidak Langsung PPh Pasal 21 Biaya Listrik dan Air Pabrik Penanganan Bahan Transport Jasa Angkut Lokal Penelitian Bahan Sparepart Pabrik Pemeliharaan Pabrik Konsultan Penyusutan Bangunan Pabrik Peyusutan Inventaris Pabrik Penyusutan Mesin Pabrik Penyusutan Kendaraan Pabrik Jumlah Biaya Produksi Persediaan Awal Barang Dalam Proses Persediaan Akhir Barag Dalam Proses Jumlah Harga Pokok Produksi Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi Jumlah Harga Pokok Penjualan
31 DESEMBER 2008 Rp. 4.980.705.264 1.023.475.900 256.530.550 1.455.700 108.998.447 54.877.800 35.098.950 66.977.560 30.988.529 45.445.447 20.321.909 60.000.000 175.514.595 15.220.294 110.120.341 365.340.909 7.351.072.195 109.777.880 (92.554.670) 7.368.295.405 54.099.700 (55.253.537) 7.367.141.568
31 DESEMBER 2007 Rp. 4.877.263.957 1.004.233.000 144.337.200 1.022.150 106.301.880 50.920.800 35.112.003 59.100.290 30.888.096 40.677.778 19.230.929 60.000.000 175.514.595 11.043.461 110.120.341 365.340.909 7.091.107.389 103.201.093 (109.777.880) 7.084.530.602 57.670.089 (54.099.700) 7.088.100.991
13
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
16. UMUM KANTOR Terinci sebagai berikut Sewa Asuransi Pemeliharaan Bangunan Sparepart Kendaraan Sparepart Kantor Keamanan Telepon dan Listrik Pajak selain PPh Pasal 21 Jumlah Biaya Umum Kantor
600.000.000 24.675.678 10.199.230 29.435.177 10.112.900 7.903.000 22.455.500 2.233.104 707.014.589
600.000.000 21.003.440 16.945.235 31.933.033 14.401.900 7.503.200 19.220.390 2.033.102 713.040.300
344.700.000 2.988.000 10.112.980 3.012.330 12.444.000 42.337.900 10.991.000 426.586.210
332.019.500 2.607.000 13.332.040 3.609.300 17.669.000 40.299.019 6.977.090 416.512.949
17. BAGIAN PEMASARAN Terinci sebagai berikut. Gaji, THR, Tunjangan, dan Bonus PPh Pasal 21 Keperluan Divisi ATK Bahan Bakar dan Transport Promosi Entertainment Jumlah Dipindahkan............................
14
Jumlah Pindahan................................. Kurir Iklan Relasi Jumlah Biaya Bagian Pemasaran
31 DESEMBER 2008 Rp. 426.586.210 32.657.900 40.928.100 70.400.350 570.572.560
31 DESEMBER 2007 Rp. 416.512.949 36.085.561 40.112.390 74.200.300 566.911.200
126.558.000 1.100.950 7.888.100 2.988.104 13.109.670 2.011.300 153.656.124
124.550.900 985.740 14.932.211 4.424.420 15.950.900 5.700.600 166.544.771
144.557.000 1.244.560 145.801.560
142.034.000 1.010.300 143.044.300
18. BAGIAN ADMINISTRASI Terinci sebagai berikut. Gaji, THR, Tunjangan, dan Bonus PPh Pasal 21 Keperluan Divisi ATK Bahan Bakar dan Transport Entertainment Jumlah Biaya Bagian Administrasi
19. BAGIAN KEUANGAN Terinci sebagai berikut. Gaji, THR, Tunjangan, dan Bonus PPh Pasal 21 Jumlah Dipindahkan............................
15
Jumlah Pindahan................................. Keperluan Divisi ATK Bahan Bakar dan Transport Konsultan Keuangan dan Pajak Entertainment Audit Fee Jumlah Biaya Bagian Keuangan
31 DESEMBER 2008 Rp. 145.801.560 8.124.050 1.981.092 13.190.000 48.000.000 12.022.900 50.000.000 279.119.602
31 DESEMBER 2007 Rp. 143.044.300 4.455.350 2.019.098 13.978.500 54.000.000 13.055.600 50.000.000 280.552.848
133.900.000 1.767.890 5.000.120 980.900 12.466.700 32.444.440 4.788.100 65.300.000 256.648.150
125.660.900 1.304.990 5.003.400 1.455.920 11.845.531 30.405.008 5.133.800 69.667.000 250.476.549
20. BAGIAN HRD Terinci sebagai berikut. Gaji, THR, Tunjangan, dan Bonus PPh Pasal 21 Keperluan Divisi ATK Bahan Bakar dan Transport Pelatihan dan Pengembangan Seleksi Karyawan Relasi Jumlah Biaya Bagian HRD
16
31 DESEMBER 2008 Rp.
31 DESEMBER 2007 Rp.
21. PENYUSUTAN DAN AMORTISASI Terinci sebagai berikut. Penyusutan Inventaris Kantor Penyusutan Kendaraan Kantor Jumlah Penyusutan dan Amortisasi
57.242.220 85.750.000 142.992.220
57.242.220 85.750.000 142.992.220
(23.133.670) 2.209.919 4.019.350 (16.904.401)
(21.217.487) 788.906 3.309.590 (17.118.991)
22. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Terinci sebagai berikut. Biaya Administrasi Bank Jasa Giro Bahan dan Barang Bekas Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-Lain
17