Lamanda Gabriella
[email protected] 2016. április 21.
Bankok mérlegének sajátosságai Banktőke szerepe és felépítése, TMM Eredménykimutatás jellegzetes tételei Banki kockázatok és kezelésük
Hitel nyújtás folyamata Hitelkockázat kezelése ◦ ◦ ◦ ◦
Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Monitoring
Likviditási kockázat kezelése
Hitelnyújtás folyamata: ◦ ◦ ◦ ◦ ◦
Hitelkérelem benyújtása Hitelkérelem elbírálása Szerződéskötés Folyósítás Monitoring
Behajtási folyamat:
◦ Korai figyelmeztető jelek ◦ Korai behajtás: felszólítások (3-60/90 nap), felmondó levél ◦ Kései behajtás: felszámolás, végrehajtás, fizetési meghagyás
KHR
Probability of Default (PD) – bedőlési valószínűség Lépések: ◦ ◦ ◦ ◦ ◦
Ügyféllimit meghatározása Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Hitelmonitoring
Lakossági ügyfelek esetén: ◦ ◦ ◦ ◦ ◦
Munkaviszony Jövedelmi helyzet Hitelintézeti kapcsolatok Családi állapot Egyéb
Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba
Vállalati ügyfelek esetén: ◦ Objektív szempontok:
Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb
Iparági adatok
◦ Szubjektív szempontok:
Tulajdonosok, Menedzsment Működési környezet, kilátások Vevők és szállítók kockázata Egyéb
Besorolás kockázati kategóriákba
Forrás: Hosszú Zs. et. al.: A hitelkínálat hatása a magyar gazdaságra. MNB szemle, 2013 október
Forrás: MNB Pénzügyi Stabilitási Jelentés, 2014.november
Követelmények a fedezetekkel szemben: ◦ ◦ ◦ ◦
Értékesíthetőség/Likviditás Értékelhetőség Érvényesíthetőség Értékállóság
Fedezetek típusai: ◦ Előre rendelkezésre bocsátott ◦ Előre nem rendelkezésre bocsátott
Mérlegelési szempontok: ◦ ◦ ◦ ◦
Tőke- és kamattörlesztési késedelem Ügyfélminősítés eredménye Ügyfélhez kapcsolódó országkockázat Fedezetek értékváltozása
12
Minősítési kategóriák: ◦ Probléma mentes ◦ Minősített (a valószínűsíthető veszteség alapján)
Különfigyelendő Átlag alatti Kétes Rossz
Értékvesztés és céltartalék
13
Állomány (Mrd ft) Problémamentes
2.600
Külön figyelendő Átlag alatti
Értékvesztés/ct. min-max (%)
Értékvesztés min (Mrd ft)
Értékvesztés max (Mrd ft)
0
0
0
200
1-10
2
20
100
11-30
11
30
Kétes
50
31-70
15,5
35
Rossz
50
71-100
35,5
50
64
135
Összesen
3.000
14
Ügyfélminősítési Nem megfelelő teljesítés Ügyletminősítési kategóriák kategóriák valószínűsége (PD) 0,00%-0,10%
Közepes kockázatú
0,41%-0,80% 0,81%-1,60%
Átlagosan hitelképes
Az ügyfelek nem teljesítésének a kockázata szinte a magyar állam nem-teljesítési kockázatával egyenértékű.
0,11%-0,20% 0,21%-0,40%
Kimagaslóan hitelképes
Alacsony kockázatú
Elfogadható kockázatú
Probléma mentes
Feltétel nélkül hitelképes
1,61%-3,20% 3,21%-6,40% 6,41%-12,80%
Mérsékelten hitelképes
Külön figyelendő
12,81%-100%
Már fennáll a nem megfelelő teljesítés
Átlag alatti
Kétes Hitelképtelen Rossz
Jellemzők
Erős pénzügyi és piaci pozícióval rendelkező nagyvállalatok. Az ügyfél pénzügyi és piaci helyzete problémamentes, vevőköre stabil, tőke-és kamatfizetési nehézségei nincsenek. Új finanszírozásra jellemzően erős biztosítéki háttér mellett nyílik lehetőség. Többnyire lehetetlen olyan árazást elérni, hogy az adott ügyfélen elért bevétel (kockázati felár) kompenzálja az esetlegesen keletkező hitelezési veszteségeket. Jellemző ezen ügyfelek szigorúbb kezelése, cél a biztosítékok erősítése. A nem megfelelő teljesítés már bekövetkezett, a késedelem 90 napon belüli, a bank még nem élt a felmondás jogával, és nem indult csőd- vagy felszámolási eljárás. Az ügyfél késedelme meghaladja a 90 napot, de a bank még nem mondta fel az ügyfél valamely szerződését, és csőd- vagy felszámolási eljárás sem indult. A bank felmondta az ügyfél bármely szerződését, vagy az ügyfél ellen csőd- vagy felszámolási eljárás indult.
1 200,000
1 096,471
1 000,000 800,000 600,000 345,341
400,000
200,000
352,004
68,656
0,000
Bruttó
Bruttó
Bruttó
Nem késedelmes
90 napon belül
90 napon túl
Értékvesztés
Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül), milliárd ft
1%
1% 1%
14%
83%
Problémamentes
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
3%
3%
3%
23%
68%
Problémamentes
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
10% 3%
7%
14% 66%
Probléma-
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Rossz
mentes
Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
1% 1%
1%
6%
91%
Problémamentes
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
2% 3% 2% 8%
85%
Problémamentes
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
8%
10% 4%
17%
Probléma-
61%
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes
Rossz
mentes
Forrás: www.mnb.hu/felugyelet, Rt formában működő hitelintézetek (MFB, KELER, Exim nélkül)
Hiteladós tevékenységének nyomon követése Ismételt minősítések, értékelések időben felismerni a megtérülést veszélyeztető tényezőket védelmi vonalak
23
Likviditás ◦ Bankári alapelv ◦ Fertőzési hatás
Likviditási kockázat: „A likviditás tartás költségei tartósan meghaladják a bankszektor átlagát vagy folyamatosan nagyobb kilengéseket mutatnak.” (Erdős- Mérő, 2010.) ◦ Piaci likviditási kockázat – piacok stabilitása, likviditása ◦ Finanszírozási likviditási kockázat – források szerkezete, megszerezhetősége
Kitettség mértéke: ◦ Likviditási mutatók: E-oldali mutatók F-oldali mutatók Fedezettségi mutatók
Forrásbevonási politika: ◦ Várható likviditási igény előrejelzése
Limitrendszerek, tartalékok, diverzifikáció Stressztesztek
Forrás: MNB Pénzügyi Stabilitási Jelentés, 2015.november
