Bankismeretek 9. előadás Lamanda Gabriella
[email protected] 2015. április 20.
Miről volt szó? • Aktív bankműveletek • Hitelnyújtás • Devizahitelezés problémaköre
• Lízing, faktoring
Miről lesz szó? • Banki kockázatok • Hitelkockázat és kezelése
Banki kockázatok • Kockázat: egy eseménynek egynél több lehetséges kimenetele létezik
Bizonytalanság Probléma és veszély • Valamennyi bankári cselekvés, még a nem cselekvés is, kockázattal jár Kockázatkezelés
Kockázatok kezelése • Kockázatkezelés: • A kockázat számszerűsítése (ok – esemény – hatás) és intézkedések összessége, melyek lehetnek:
• kármegelőző - bekövetkezési valószínűséget csökkentő, a kiváltó okokkal kapcsolatos - preventív vagy • kárcsökkentő - negatív hatásokat csökkentő, okozatokkal kapcsolatos - korrektív • Védelmi vonalak: tőke (hitel, működési, piaci) • Tanulni kell az elszenvedett veszteségekből – folyamatosan fejleszteni, javítani, tökéletesíteni e folyamatot
Kockázatok tág értelmezésben • Csoportosítás (számtalan kockázati tipológia létezik):
• Stratégiai kockázatok • Üzleti kockázatok • Pénzügyi kockázatok
Pénzügyi kockázatok típusai • Hitelkockázat (országkockázat, koncentrációs kockázat): A hiteladósok részben vagy egészben nem fizetik vissza kötelezettségeiket azok esedékessé válásakor • Piaci kockázat: Pénzügyi/piaci változók (kamatlábak, árfolyamok) ingadozása – volatilitása – befolyásolja • a bank befektetéseinek értékét és • a mérlegtételeken realizált hozam mértékét
Pénzügyi kockázatok típusai • Működési kockázat: Nem megfelelő, illetve meghiúsult belső folyamatok, emberi és rendszerbeli hibák, valamint külső események következtében lép fel • Likviditási kockázat:annak kockázata, hogy a bank nem vagy csak veszteség árán képes eleget tenni aktuális kötelezettségeinek • Milyen veszteség? – pótlólagos források ára, likvid eszközök kedvezőtlen feltételek melletti értékesítése
• Szabályozási/Jogi kockázat: Szabályozói háttér változása (jogszabályok értelmezése és betartása), nem jogszerű működés
Hitelkockázat • A hiteladósok részben vagy egészben nem fizetik vissza kötelezettségeiket (hitel és kamatai) azok esedékessé válásakor • A hitelképességet (bonitás) a hitel elbírálásakor felmérik • Koncentrált hitelezés – nagykockázat-vállalás • A hitelkockázat különleges fajtája az országkockázat
Hitelkockázat kezelése • Forrása a hitelnyújtás folyamata
• Kritikus lépések • Lépések:
• Ügyfélminősítés • Fedezetértékelés • Ügyletminősítés
Hitelmonitoring
Ügyfélminősítés • Lakossági ügyfelek esetén:
• Munkaviszony • Jövedelmi helyzet • Hitelintézeti kapcsolatok • Családi állapot • Egyéb
Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba
Ügyfélminősítés • Vállalati ügyfelek esetén: • Objektív szempontok • • • • •
Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb
• Szubjektív szempontok: • Tulajdonosok és menedzsment • Piaci kilátások • Egyéb
Iparági adatok
Besorolás kockázati kategóriákba
Ügyfélminősítés • Likviditás – a vállalat eleget tud-e tenni azonnali fizetési kötelezettségeinek (milyen forrásból és milyen formában); azonnali és rövid lejáratú kötelezettségei és követelései milyen viszonyban állnak egymással (időtáv, összegszerűség)
• Tőkeszerkezet – saját és idegen források, kötelezettségek aránya • Jövedelmezőség – adózott eredmény, profit alakulása • Adósságszolgálat – bevételek (bejövő pénzáramok) és kiadások (kimenő pénzáramok) alakulása; bevételek – mint a törlesztés alapját képező jövedelemforrás elemzése
• Egyéb – ami az iparág szempontjából fontos lehet – pl. szezonalitás • Tulajdonosok és menedzsment – átlátható tulajdonosi struktúra, tulajdonosok és menedzsment viszonya, szakmai kvalitások és tapasztalatok, utódlás
• Piaci kilátások – piaci részesedés, piac telítettsége, verseny erőssége, fejlődési potenciálok • Egyéb – korábbi tapasztalatok – pl. egy beruházás sikeressége
Ügyfélminősítés Minősítési kategória
Pontszám határok
I. Osztályú adós
80-100 %
II. Osztályú adós
60-79 %
III. Osztályú adós
50-59 %
IV. Osztályú adós
40-49 %
V. Osztályú adós
0-39 %
OBJEKTÍV/ SZUBJEKTÍV
A
B
C
D
E
A
AA Feltétel nélkül
BA Kiemelkedően
CA Átlagosan
DA Hitelképtelen
EA Hitelképtelen
B
AB Kiemelkedően
BB Átlagosan
CB Korlátozottan
DB Hitelképtelen
EB Hitelképtelen
C
AC Átlagosan
BC Átlagosan
CC Korlátozottan
DC Hitelképtelen
EC Hitelképtelen
D
AD Hitelképtelen
BD Hitelképtelen
CD Hitelképtelen
DD Hitelképtelen
ED Hitelképtelen
E
AE Hitelképtelen
BE Hitelképtelen
CE Hitelképtelen
DE Hitelképtelen
EE Hitelképtelen
Fedezetértékelés • Követelmények a fedezetekkel szemben: • • • •
Értékesíthetőség/Likviditás Értékelhetőség Érvényesíthetőség Értékállóság
• Fedezetek típusai: • Előre rendelkezésre bocsátott: ingatlan, ingóság, pénzügyi eszköz • Előre nem rendelkezésre bocsátott – 3. fél kötelezettségvállalása
Ügyletminősítés • Mérlegelési szempontok: • Tőke- és kamattörlesztési késedelem • Ügyfélminősítés eredménye • Fedezetek értékváltozása
• Minősítési kategóriák: • Probléma mentes • Minősített (a valószínűsíthető veszteség alapján) • • • •
Különfigyelendő Átlag alatti Kétes Rossz
értékvesztés, céltartalék
Ügyletminősítés Állomány (Mrd ft) Problémamentes
2.600
Külön figyelendő
Értékvesztés/c t. min-max (%)
Értékvesztés min (Mrd ft)
Értékvesztés max (Mrd ft)
0
0
0
200
1-10
2
20
Átlag alatti
100
11-30
11
30
Kétes
50
31-70
15,5
35
Rossz
50
71-100
35,5
50
64
135
Összesen
3.000
Hitelmonitoring • Hiteladós tevékenységének nyomon követése • Ismételt minősítések, értékelések időben felismerni a megtérülést veszélyeztető tényezőket védelmi vonalak
Köszönöm a figyelmet!
19
