Lamanda Gabriella
[email protected] 2014. március 28.
Transzformációs szerepkör Bankári alapelvek Bankok bankja szerepkör Bankmérleg
Banktőke Beszámoló egyéb részei Banki kockázatok és kezelésük Hitelkockázat kezelése ◦ Hitelnyújtás folyamata ◦ Ügyfélminősítés
Szerepe:biztonság, nem várható veszteségek fedezésére Tőkemegfelelési mutató (TMM): 8 % Elsődleges alapvető tőke Kiegészítő alapvető tőke Járulékos tőke Tőkepufferek Felügyeleti felülvizsgálat alapján előírt tőke 4
Alapvető tőkeelemek (Tier 1)
Járulékos tőkeelemek (Tier 2)
Jegyzett tőke Tőketartalék Mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Lekötött tartalék Alapvető kölcsöntőke Értékelési tartalék Alárendelt kölcsöntőke Járulékos kölcsöntőke
Saját tőke Szavatoló tőke
Kiegészítő járulékos tőkeelemek Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke (Tier 3)
5
Risk Weigthed Assets, RWAs ◦ Példa: „A” bank:
6
20,00
3 000,000
18,00 2 500,000
16,00 14,00 12,00 % 10,00
1 500,000
8,00
milliárd ft
2 000,000
1 000,000
6,00 4,00
500,000
2,00 0,00
0,000 2003.
2005.
2007.
Tőkemegfelelési mutató (TMM) (%)
Forrás: www.pszaf.hu 2014.
2009.
2011.
2013. nem auditált
Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke
Részvénytársasági formában működő hitelintézetek idősorai (kiv: MFB, ExIm, KELER)
7
Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek és követelések
25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0 2009.
2010.
Mérlegen kívüli kötelezettségek
Forrás: www.otp.hu (nem konszolidált, MSzSz szerinti adatok, millió forint)
2011.
2012.
Mérlegen kívüli követelések
Le nem zárt peres ügyek Hitel- és faktoringkeret Opciók Garanciavállalás Egyéb
2009. 32 012,0 613 496,0 568 658,0 233 068,0 735 935,0
2010. 9 595 780,0 699 332,0 121 714,0 693 526,0 906 184,0 8
Nettó kamatbevétel Nem kamatjellegű bevételek: ◦ Jutalékok, díjak Állományarányosak Forgalomarányosak Tételdíjak
◦ Befektetési és kereskedési tevékenységből ◦ Egyéb
9
Nem kamatjellegű kiadások
(Banküzemi költségek):
◦ Személyi jellegű ráfordítások ◦ Amortizáció ◦ Egyéb
Értékvesztés, céltartalék
Forrás: www.pszaf.hu 2011., nagybankok 10
Működési környezet változása Verseny erősödése Termékválaszték bővülése Üzemméret növekedés Események Kockázatok felerősödése
„A kockázat egy bizonytalan esemény, vagy események sorozata, amely ha bekövetkezik, nem kívánt hatást gyakorol a kitűzött célok megvalósulására, vagy valamely haszon megszerzésére. A kockázat 2 dolognak a kombinációjából adódik: egyrészt az észlelt, vagy felmerülő fenyegetés valószínűségéből, másrészt a kitűzött célokra gyakorolt hatás jelentőségéből.” BEMSZ továbbképzés, 2014. március 19.
Kockázati tolerancia szint
Stratégiai kockázat Pénzügyi/finanszírozási kockázat Működési/folyamat kockázat Projekt kockázat
Forrás: Chernobai et al. 2007.
Összefonódások
„A kockázatkezelés célja a bizonytalan események bekövetkezési valószínűségének csökkentése (gyakoriság), valamint ezen események hatásának mérséklése (súlyosság). A kockázatkezelés segítségével a szervezet mind az értékvesztés, mind a tőkekövetelmény szintjét kontrollálni tudja.” BEMSZ továbbképzés, 2014. március 19.
Hitelnyújtás folyamata: ◦ ◦ ◦ ◦ ◦
Hitelkérelem benyújtása Hitelkérelem elbírálása Szerződéskötés Folyósítás Monitoring
Behajtási folyamat:
◦ Korai figyelmeztető jelek ◦ Korai behajtás: felszólítások (3-60/90 nap), felmondó levél ◦ Kései behajtás: felszámolás, végrehajtás, fizetési meghagyás
KHR
Probability of Default (PD) – bedőlési valószínűség Lépések: ◦ ◦ ◦ ◦
Ügyfélminősítés Fedezetértékelés Ügyletminősítés Hitelmonitoring
Lakossági ügyfelek esetén: ◦ ◦ ◦ ◦ ◦
Munkaviszony Jövedelmi helyzet Hitelintézeti kapcsolatok Családi állapot Egyéb
Scoring/Besorolás kockázati kategóriákba
Vállalati ügyfelek esetén: ◦ Objektív szempontok:
Likviditás Tőkeszerkezet Jövedelmezőség Adósságszolgálat Egyéb
Iparági adatok
◦ Szubjektív szempontok:
Tulajdonosok, Menedzsment Működési környezet, kilátások Vevők és szállítók kockázata Tevékenység kockázata Egyéb
Besorolás kockázati kategóriákba
Forrás: Hosszú Zs. et. al.: A hitelkínálat hatása a magyar gazdaságra. MNB szemle, 2013 október
Forrás: MNB Hitelezési felmérés 2014. február (az adott tényező kapcsán a szigorításhoz illetve az enyhítéshez hozzájárulást jelző bankok arányának különbsége piaci részesedéssel súlyozva)
Forrás: MNB Hitelezési felmérés 2014. február (a szigorításhoz illetve enyhítéshez hozzájárulást jelző bankok arányának különbsége piaci részesedéssel súlyozva)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.
Pénzügyi intézmény Hitelintézet Kereskedelmi és befektetési banki tevékenységek Fióktelep vs. Leánybanki státusz Intézményi befektető Univerzalitás Dezintermediáció Árnyék-bankrendszer Értékpapírosítás Fertőzés, rendszerkockázat Transzformációs szerepkör Közvetett és közvetlen finanszírozás Közvetítőrendszerek alaptípusai Bankári alapelvek Végső mentsvár szerepkör Jegybanki hagyományos és nem konvencionális eszközök
17. 18. 19. 20.
Bankmérleg sajátosságai Banktőke, TMM Függő és biztos/jövőbeni mérlegen kívüli tételek Eredménykimutatás sajátosságai
