KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
(12) BEJÖVŐ SZÁMLÁK
(12111)
TÁMOGATOTT
BEJÖVŐ
SZÁMLA
ÉRKEZTETÉSE,
MÓDOSÍTÁSA, NYOMTATÁSA
A menüpont a támogatási szerződéssel rendelkező projektek szállítói finanszírozás keretében kiegyenlítésre kerülő számláinak érkeztetésére, módosítására szolgál. Ez esetben arról van szó, hogy az érkeztetett bejövő kivitelezői/szolgáltatási számla értékéből a támogatási szerződés szerinti
önrész kerül pénzforgalomban a Megbízott
részére kifizetésre, a számla támogatás tartalma pedig a Támogató/Közreműködő szervezet részéről közvetlenül kerül a Megbízott részére folyósításra. Azonban a bruttó elszámolás elve alapján az Önkormányzat/Intézmény könyveiben a támogatási rész mint bevétel és mint kiadás is - mint pénzforgalom nélküli tétel - meg kell, hogy jelenjen. Egy konkrét példa segítségével kerül a menüpont bemutatásra: Nettó 10.000.000,-Ft értékű kivitelezési szerződés (nem építési hatósági engedély köteles illetve vissza nem igényelhető Áfa-s tevékenység) első részszámláját fogjuk érkeztetni és utalványozni nettó 3.000.000,-Ft (bruttó 3.750.000,-Ft) értékben, 85 %-os támogatási intenzitással. Mind
a
bevételi,
mind
a
kiadási
kötelezettség-vállalás(ok)
rögzítése
a
(112)
Kötelezettségvállalások karbantartása menüpontban történik a már korábban ismertetettek szerint, majd a (1121) Kötelezettségvállalások ellenjegyzése következik, majd végül a (12111) Támogatott bejövő számla érkeztetése, módosítása, nyomtatása menüpont.
-----------------------------------------------------------------------------------------------1
KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
Kattintsunk az "Új támogatott bejövő számla felvitele" gombra:
A megjelenő képernyő a (121) Bejövő számla érkeztetése menüpontnál annyiban összetettebb, hogy itt a bejövő számlában külön az önrész, külön a támogatás - a támogatási szerződés alapján - kerül felvitelre és rögzítésre.
-----------------------------------------------------------------------------------------------2
KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
A példa alapján töltsük fel a beviteli mezőket számadatokkal: I.) Önrész: −
Nettó összeg: Nettó 3.000.000,-Ft x 15 % (mivel a támogatási intenzitás 85 %, így 15 % a biztosítandó önrész) = 450.000,-Ft
−
Áfa összeg: mivel le nem vonható Áfa-ról van szó, így az a projekt szempontjából elismerhető költség, szintén 85 %-os támogatási intenzitással és 15 %-os önrésszel: 750.000,-Ft x 15 % = 112.500,-Ft
−
Bruttó összeg: önrész nettó + önrész Áfa összeg: "Értékek számítása" gomb
II.) Támogatás: −
Nettó összeg: Nettó 3.000.000,-Ft x 85 % = 2.550.000,-Ft
−
Áfa összeg: 750.000,-Ft x 85 % = 637.500,-Ft
−
Bruttó összeg: támogatás nettó + támogatás Áfa összeg: "Értékek számítása" gomb
Majd végül kattintsunk az "Összesen számítása" gombra, így a Mindösszesen értékünkkel kontrollálhatjuk a bevitt számadatok helyességét, mivel ennek az értéknek meg kell egyeznie az érkeztetett bejövő számla bruttó értékével! Fontos információ: −
a konstrukció sajátosságai miatt a menüpontban nem érvényesül az az ellenőrzési funkció, hogy nettó x Áfa-kulcs = bruttó (mivel például visszaigényelhető Áfa esetében - amelyre nem jár támogatás – az önrész esetében a nettó 15 %-a mellett a teljes Áfa összegének szerepelnie kell)
−
Fordított Áfa kezelése: a fordított Áfa-s számlákhoz a normál utalványrendelet(ek) mellett a program három darab új utalványrendelet készít el automatikusan (úgy mint a (121) Bejövő számla érkeztetése menüpontnál): egy kiadási jogcímű fordított Áfa-s utalványrendeletet a fordított áfa összegével, egy bevételi jogcímű fordított Áfa-s utalványrendeletet a fordított áfa összegével és az ezeket összefogó vegyes teljesítésű
-----------------------------------------------------------------------------------------------3
KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
csoportos utalványrendeletet, 666 jogcímmel.
A beviteli mezők feltöltésre kerültek, végül kattintsuk a "Felvitel" gombra, számlánk Érkeztetett állapotban rögzült a rendszerben:
-----------------------------------------------------------------------------------------------4
KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
Az oszlopokban látható a számlaazonosító, a számla állapota, kelte, az önrész és a támogatás nettó, Áfa és bruttó számadatai, az iktatószám, a határozat azonosító és a megjegyzés. Az igazolási lépések elvégzése előtt a számlaazonosítóra kattintva - amennyiben szükséges - módosításra van lehetőségünk. Majd a (123) Bejövő számlák teljesítésigazolása a társirodák által és a (124) Bejövő számla
igazolása
menüpont
elvégzett
igazolásokat
követően
kerülhet
sor
az
utalványozásra.
(1251) UTALVÁNYRENDELET KÉSZÍTÉSE TÁMOGATOTT SZÁMLÁHOZ A menüpontban csak az (12111) Támogatott bejövő számla érkeztetése, módosítása, nyomtatása menüpontban érkeztetett bejövő számlák kerülnek listázásra.
-----------------------------------------------------------------------------------------------5
KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
Az első két oszlopokban szereplő számlaazonosítóra kattintva kerülhet sor az önrész illetve a támogatás külön utalványozására.
ÖNRÉSZ UTALVÁNYOZÁSA: Mint
az
már
korábban
Önkormányzatunk/Intézményünk
említésre
került,
részéről
ez
az
pénzforgalomban
az a
összeg,
amely
kivitelező/szolgáltató
részére elutalásra kerül. Az utalványrendelet (önrészre vonatkozó) adatai az érkeztetett bejövő számla adataiból átemelésre kerülnek.
Befejező lépésben választhatunk, hogy az utalványrendeletünket most a generálással egy időben ki szeretnénk-e kontírozni, vagy sem. Az utalványrendeletet pdf formátumban nyomtathatjuk, amelyen feltüntetésre kerül az Önrész megjegyzés.
-----------------------------------------------------------------------------------------------6
KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
TÁMOGATÁS UTALVÁNYOZÁSA: Az
utalványozási
folyamat
megegyezik
az
előbbiekben
ismertetekkel.
Az
utalványrendeletet pdf formátumban nyomtathatjuk, amelyen feltüntetésre kerül a Támogatás, ill. a Pénzügyi teljesítést nem igényel megjegyzés. FONTOS! Utolsó lépésben a támogatás bevételi utalványozására kerül sor (a fentiekben már említett bruttó elszámolás elve miatt!): Amikor a „Támogatási értesítő” (vagyis dokumentum arról, hogy a számlához kapcsolódó támogatás
a
Támogató/Közreműködő
szervezet
részéről
közvetlenül
a
kivitelező/megbízott részére folyósításra került) Önkormányzatunkhoz/Intézményünkhöz eljut, akkor a támogatási szerződés alapján rögzített bevételi kötelezettség-vállaláshoz egy egyszeri bevételi utalványrendeletet kell készítenünk a „támogatás utalványozása” összeggel egyezően. Majd a támogatási összegnek megfelelő kiadási és bevételi utalványrendeletet a (118) Bevételek/Kiadások összekapcsolása menüpontban gyűjtő csoportos utalványrendelet
alá kapcsolnunk szükséges, melyen mind a bevételi
utalványrendelethez , mind a kiadási utalványrendelethez kapcsolódó kontír tételek – pénzforgalom nélküli, helyesbítő tételként – kerülnek rögzítésre majd könyvelésre.
-----------------------------------------------------------------------------------------------7
KASZPER dokumentáció – Támogatott számla
© RITEK ZRt. 2010
Tartalomjegyzék (12) BEJÖVŐ SZÁMLÁK...................................................................................................................1 (12111) TÁMOGATOTT BEJÖVŐ SZÁMLA ÉRKEZTETÉSE, MÓDOSÍTÁSA, NYOMTATÁSA..............................................................................................................................1 (1251) UTALVÁNYRENDELET KÉSZÍTÉSE TÁMOGATOTT SZÁMLÁHOZ........................5 ÖNRÉSZ UTALVÁNYOZÁSA: ...............................................................................................6 TÁMOGATÁS UTALVÁNYOZÁSA:.......................................................................................7
-----------------------------------------------------------------------------------------------8
