Jaarverslag 2011
‘t Baken
De Horn
De Werkschuit
De Toermalijn
Piet de Springer
www.obswijk.nl
Jaarverslag 2011 Inhoud A.
Toelichting op onderdelen van het jaarverslag
Bestuursverslag Verslag Raad van Toezicht Financiële positie Resultaat Kengetallen
B.
Jaarrekening
B1 B2 B3 B4 B5 B6 B10
Grondslagen Balans per 31 december 2011 Staat van baten en lasten 2011 Kasstroomoverzicht 2011 Toelichting behorende tot de balans Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen
C.
Overige gegevens
C1 C2 C3
Controleverklaring Bestemming van het exploitatieresultaat Gebeurtenissen na balansdatum
3 15 18 19 20
21 24 26 27 28 35 40
41 43 44
Bijlagen
Specificatie per school: - De Toermalijn (04HS), Cothen - De Werkschuit (09DW), Wijk bij Duurstede - ‘t Baken (09ZU), Wijk bij Duurstede - OBS Piet de Springer (18FF), Langbroek - De Horn (23DF), Wijk bij Duurstede Bovenschools, Wijk bij Duurstede
45 50 55 60 64 69
Jaarverslag 2011
2
Bestuursverslag 2011
Inhoudsopgave 1.
Algemene informatie
4 3
1.1 1.2
Juridische structuur en organisatiestructuur Kernactiviteiten (en organisatiedoelen)
4 3 6 5
2.
Algemeen instellingsbeleid
7 6
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9
Zaken met een behoorlijke personele betekenis Onderwijsprestaties Onderwijskundige en –programmatische zaken Ontwikkelingen als gevolg van interne- en externe kwaliteitszorg Ontwikkelingen bij of in relatie tot verbonden partijen Interne beheersing en toezicht (governance ontwikkelingen) Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag Afhandeling van klachten Huisvesting en toelatingsbeleid (indien van toepassing)
3.
Financieel beleid
3.1 3.2 3.3
Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen Verslag van het gevoerde Treasurybeleid Vergelijking met de balansposten van het vorig jaar
4
Toekomstparagraaf
7 6 8 6 8 7 8 7 8 7 9 8 9 8 10 9 10 9
11 10 13 12 13 12 13 12
14 13
Jaarverslag 2011 Bestuursverslag 2011
3 2
1. Algemene informatie 1.1 Juridische structuur en organisatiestructuur Juridische structuur De rechtspersoon is een Stichting met de naam: Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. De Stichting is opgericht op 14 december 2010 en is gevestigd te Wijk bij Duurstede. De Stichting is in werking getreden per 30 december 2010. De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 51482827 Aan de Stichting zijn geen nadere partijen verbonden. Organisatiestructuur Zie hiervoor ook onder 2.6 De Stichting kent een Raad van Toezicht en een College van Bestuur; de RvT voegt een separaat verslag van haar doen en laten bij. De leden zijn: 1. Dhr. B. (Bonne) Westdorp; voorzitter/commissaris 2. Mw. L. (Lea) Verhaar; vice-voorzitter/commissaris 3. Mw. R. (Rosé) Fleury; lid/commissaris 4. Dhr. T. (Ton) Degens; lid/commissaris 5. Dhr. A. (Adri) Verwaal; lid/commissaris vakgebied
functionaris
PR/algeheel beleid
1&2
HR/personeel
1&4
Financiën
3&5
Gebouwen/huisvesting
4&5
Kwaliteitszorg
2&3
Het College van Bestuur wordt sinds eind december 2010 ingevuld door dhr. J. (Jaap) ter Hellen, als directeur/bestuurder en formeel in de rol van voorzitter van het Collegee van Bestuurbestuur (0,8 fte). Het CvB wordt ondersteund door een stafureau met daarin de volgende disciplines: 1. 2. 3. 4.
Bureaumanager; Hoofd personeelszaken; Administratieve ondersteuning; Daarnaast wordt extern ingehuurd een financial controller;
0,8 fte 0,4 fte 0,2 fte ca. 0,2 fte
De schooldirecties zijn integraal verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken op school en de uitvoering en implementatie van het beleid.
Jaarverslag 2011 Bestuursverslag
4 3
Leerlingaantallen Brin
Per 1 oktober
2011
2010
2009
2008
09ZU
´t Baken
184
194
206
211
23DF
De Horn
338
341
320
303
18FF
Piet de Springer
84
93
89
90
04HS
De Toermalijn
152
158
159
148
09DW
De Werkschuit
202
215
212
215
960
1.000
986
967
Totaal
De gemeente Wijk bij Duurstede heeft, na de laatste herindeling (1996), de opheffingsnorm van de gemeente gesplitst in een stedelijk en een landelijk gebied; de daarbij behorende getallen zijn resp. 150 lln. en 55 lln. Deze maatregel dient m.i.v. 2016 herzien, danwel gecontinueerd te worden (gemeenteraad). Door vergrijzing van de gemeente is er de laatste paar jaar, gemeentebreed, een terugloop van leerlingen geweest. De terugloop bij de andere schoolbesturen (PC, RK) blijkt echter veel forser dan bij het Openbaar Onderwijs; het marktaandeel van het Openbaar Onderwijs stijgt van ca. 42% naar > 45%. We verwachten een consolidatie van het leerlingenaantal met een bandbreedte van 50 (van 925 minimaal tot 975 maximaal) voor de komende jaren.
Organogram organisatie
Bestuursverslag Jaarverslag 2011 2011
4 5
1.2 Kernactiviteiten (en organisatiedoelen) De kernactiviteiten en organisatiedoelen, alsmede de gedachten over visie en missie, staan beschreven in het, tot op heden, 5-jarige strategisch beleidsplan. Dit plan wordt in de 2e helft van 2012 herzien voor een volgende periode. We overwegen om de looptijd met een jaar te bekorten en een cyclus aan te gaan houden van telkens 4 jaar. In die vierjarige periode passen dan ook beter (en wat gestructureerder) de (tevredenheids)peilingen van leraren, onderwijs ondersteunend personeel, directeuren en ouders.
Bestuursverslag Jaarverslag 2011 2011
5 6
2. Algemeen instellingsbeleid Tot 2006 was het Openbaar Schoolbestuur een zaak van de gemeente Wijk bij Duurstede (integraal schoolbestuur), daarna (2006 t/m 2010) vervulde de Bestuurscommissie die taak. In de jaren 2006-heden is er veel geinvesteerd (tijd, kennis en kwalitatieve ondersteuning) om het proces van jaarbegroting, control en jaarrekening te verbeteren. Wij zijn van mening dat dit goed gelukt is, vooral waar het gaat om de vroeger buitengewoon grote verschillen tussen de begrotingscijfers en de resultaten van de jaarrekening. In de loop van de tijd is een verschil van soms meer dan € 200.000,- op jaarbasis teruggebracht naar een verantwoorde bandbreedte. Kwartaalrapportages zijn een belangrijk sturingsinstrument gebleken en het communicatietraject (óók vooraf !) met accountant en administratiekantoor heeft veel waardevols opgeleverd. De directeuren worden door het stafbureau met raad en daad terzijde gestaan, al valt het soms niet voor alle directeuren even gemakkelijk om te accepteren dat er een bevoegd gezag is (nu, onder het regime van de Stichting nog duidelijker dan voorheen) en dat opmerkingen van bijv. een controller niet alleen inhoudelijk waardevol zijn maar ook richtinggevend! Maar ... behalve de control is ook de planning sterk verbeterd. De schoolse MR’en en de GMR worden, zowel door de directeuren als het CvB op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen op financieel gebied. Jaarlijks wordt namens het CvB de GMR geinformeerd over de stand van zaken m.b.t. de concernbegroting.
2.1 Zaken met een behoorlijke personele betekenis In 2011 is de herinvoering van de formele adjunct-directeuren geregeld. De belangrijkste reden hiervoor was dat er, ook van schooldirecteuren, steeds meer verzoeken kwamen om in deeltijd te kunnen c.q. mogen werken. Dat vereist een goede waarnemer, al was het maar om te allen tijde een verantwoordelijke persoon binnen een schoolorganisatie te hebben. Het bleek een vrij natuurlijk proces, want op alle scholen was er wel iemand die inhoudelijk dit soort taken waarnam. Formalisering heeft uiteraard wel een gevolg gehad voor de GGL en de werkelijke loonkosten. Ook de vervolgstap inzake de functiemix (LB-schaal) is in 2011 gemaakt. Voor onze organisatie komt nu het dillema om te kiezen óf voor het streven naar de voorgeschreven percentages (met een mogelijk gevolg dat er LB’ers worden benoemd om het magische getal maar te halen) óf voor een realistisch beleid (dan maar mogelijk wat minder Rijksbijdrage op termijn, maar met een verantwoorde LA:LB=balans). Er is ook in 2011 besloten om niet de LC systematiek aan onze personeelsplanning te verbinden.
Jaarverslag 2011 Bestuursverslag
7 6
2.2 Onderwijsprestaties Ook in 2011 heeft de Onderwijsinspectie weer haar controles toezicht uitgevoerd. Met trots kunnen we melden dat alle scholen in het regulier toezicht vallen; graag verwijzen we voor de specifieke gegevens naar de website www.onderwijsinspectie.nl
2.3 Onderwijskundige en –programmatische zaken De scholen voeren ieder voor zich, maar in veel gevallen ook als collectief, hun onderwijskundige beleid uit. Speerpunt daarbij was in 2011 de gezamenlijke afronding van het landelijke rekenverbetertraject. Ook is er door een paar scholen een slag gemaakt in een betere beheersbaarheid van hun schooladministratiesysteem. In gezamenlijkheid is, samen met de controller, gewerkt aan het goed inregelen van de juiste leerlingenaantallen bij DUO. De inhoudelijke meerjarenbegroting en het investeringsplan zijn onderligger voor het verdere voorgenomen en uit te voeren beleid.
2.4 Ontwikkelingen als gevolg van interne- en externe kwaliteitszorg De controle op (onderwijs) kwaliteit ligt goed verankerd in de school(werk)plannen. Op alle scholen is een continue check and balance op resultaten, zowel per lesgroep als van de individuele leerling. Het CITO vervult hier een belangrijke rol bij, evenals schoolgebonden en methodische onderzoeken. In 2011 is besloten om, naast de gebruikte tools, ook nog een paar jaar als second opinion gebruik te gaan maken van het EWS (Early Warning System) van de Besturenraad.
2.5 Ontwikkelingen bij of in relatie tot verbonden partijen De Stichting realiseert zich dat, hoewel ze gezond is en een goed toekomst-perspectief heeft, ze een erg kleine speler op de onderwijsmarkt is. Een kleine 1000 leerlingen, 5 brinnummers, 85 personeelsleden die samen een krappe 60 fte invullen op een jaaromzet van om en nabij de € 4.000.000 We zijn aan het onderzoeken in hoeverre, en in welke vorm, we samenwerking kunnen realiseren met één of meer gelijkgestemde collega-besturen; het doel daarbij is kostenbeheersing, verbetering van inhoud, relevante samenwerking op gebied van stafbureau’s, inkoop, personeelsbeleid en –uitwisseling, verbeterde groepsdynamiek, etc. Op dit moment zijn er echter nog geen vaste afspraken gemaakt. Belangrijke onderligger is wel, dat we niet streven naar een ongebreidelde schaalvergroting, maar naar een blijvende menselijke maat.
Bestuursverslag 2011 Jaarverslag 2011
7 8
2.6 Interne beheersing en toezicht (governance ontwikkelingen) De Stichting heeft zich, via de PO-Raad, geconformeerd aan de code “Goed Bestuur”; niet alleen om omwille van de kwaliteit van het bestuur zelf, maar ook omdat we er van overtuigd zijn, dat een goed bestuur voorwaardelijk is voor goed onderwijs. Bij de transformatie van de Bestuurscommissie tot Stichting (december 2010) is al vroegtijdig besloten om direct te gaan voldoen aan de eis van gescheiden toezicht; er wordt gewerkt met een College van Bestuur (intern) en een Raad van Toezicht (extern). Het blijft echter uiterst curieus dat, ook voor een relatief klein schoolbestuur als het onze, het CvB bestaat uit één persoon. Vergaderingen van het CvB beperken zich doorgaans dus tot zelfreflectie van de betrokken functionaris en de lezer zal begrijpen dat er van gewaarmerkte notulen van vergaderingen van het CvB al helemaal geen sprake is ! Verder: kleine organisaties zijn sowieso al kwetsbaar en een éénhoofdig schoolbestuur is dat al helemaal ! Dat staat nog los van andere, in de praktijk van het eerste stichtingsjaar ervaren, praktische onvolkomenheden zoals bijvoorbeeld het ontbreken van formele inspraak- en beroepsmogelijkheden van schooldirecteuren. Zij maken geen deel uit van een (G)MR en een RvT is ook niet de eerstaangewezen weg. In 2012 e.v. willen we hier nog concreet aandacht aan besteden. De Stichting heeft, via de voorzitter van het CvB, een regelmatig en goed contact met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Een à twee keer per jaar nodigt de RvT een schooldirecteur uit voor een informeel overleg en zij zetten ook een cyclus op van schoolbezoek (ca. 1x per jaar).
2.7 Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag Risicobeheersing en toezicht Teneinde de risico’s zoveel mogelijk te beperken dienen de scholen een planning & control cyclus te hanteren, waarbij de directie de ontwikkelingen monitoort en hier ook periodiek verantwoording over aflegt richting het bestuur. In 2011 zijn er, evenals voorgaande jaren, geen ontslagsituaties geweest welke tot extra uitkeringen hebben geleid. Tussen het bestuur en haar administratieve dienstverlener, Groenendijk Onderwijs Administratie, is daarnaast een Service Level Agreement van toepassing, of zijn nadere afspraken opgenomen in de bijlagen bij het contract.
Bestuursverslag Jaarverslag 2011 2011
8 9
2.8 Afhandeling van klachten De Stichting maakt gebruik van een geactualiseerde en in overleg met de GMR vastgestelde klachtenregeling. In 2011 zijn er geen klachten zoals bedoeld zouden kunnen zijn aan de orde geweest.
2.9 Huisvesting en toelatingsbeleid (indien van toepassing) De scholen beschikken over adequate huisvesting; voor twee van de vijf zijn wijzigingen in de sfeer van (ver)nieuwbouw van hun huisvesting voorzien in 2013. Wat wel zorgen baart is de verspreiding van De Horn over een drietal locaties; ook dit lijkt zich in 2013 op te lossen. Er is geen gereguleerd toelatingsbeleid geformuleerd; dit lijkt ook voor de nabije toekomst niet noodzakelijk.
Bestuursverslag 2011 Jaarverslag 2011
9 10
3. Financieel beleid De Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede prijst zich gelukkig, dat er zowel in het verleden (Integraal schoolbestuur door de gemeente, Bestuurscommissie), als in het heden een verantwoord financieel beleid is gevoerd en wordt gevoerd. Het is onze uitdrukkelijke intentie deze beleidslijn te borgen en uit te bouwen. Waren er in de laatste jaren toch nog wel wat, soms (te) grote verschillen tussen begroting en jaarrekening zichtbaar, we kunnen over de jaren 2010 en 2011 stellen dat er een aanvaardbaar (en te verklaren) discrepantie is. Bij de verzelfstandiging naar een Stichting zijn er met de gemeente Wijk bij Duurstede goede afspraken gemaakt en vastgelegd over overdracht van het beredeneerde vermogen. Omdat het niet wenselijk, maar ook niet noodzakelijk, was om het gehele vermogen vanuit de gemeentelijke middelen in één keer over te hevelen naar de Stichting is een rekening-courantverhouding aangegaan. In een periode van vier jaar vanaf de verzelfstandiging wordt door de gemeente overgedragen hetgeen des Stichtings is. De Stichting heeft vanaf januari 2011 er voor gekozen (Treasury Statuut) om te kiezen voor veilige geldstromen en daarom is zij gaan Schatkistbankieren. Overtollige middelen worden gestald op deposito’s met zoveel als mogelijk is wisselende vervaldata (i.c. maandelijks). De geldstromen worden meervoudig beheerd en gecontroleerd (intern: directeur/bestuurder, financial controller, bureaumanager tesamen met het administratiekantoor en extern door de klankbordgroep financiën uit de Raad van Toezicht). Ook het accountantskantoor wordt, waar nodig ook vooraf en tijdens processen, geraadpleegd. De financiële positie van de Stichting is (meer dan) goed te noemen, zie daarvoor de desbetreffende cijfers). De laatste twee jaren heeft het leerlingenaantal op bestuursniveau een kleine dip te zien gegeven (van ca. 1000 naar ca. 960); we constateren nu echter al dat de “bodem” is bereikt en dat vanaf het schooljaar 20122013 er al weer een lichte stijging zichtbaar wordt. De Wijkse situatie is echter nog wel zorgwekkend, maar die van ’t Openbaar Onderwijs is stabiel tot optimistisch. Het marktaandeel gaat van ca. 42% naar > 45% in 2013, zo is de verwachting. In 2011 is hard gewerkt aan de verbetering van de huisvesting van twee van de vijf gebouwen en dat resulteert in (ver)nieuwbouw aan het begin van het schooljaar 2013-2014 voor de Piet de Springer (Langbroek) en ’t Baken (Brede School de Horden; Wijk). Uit bestuursmiddelen wordt aan beide ontwikkelingen bijgedragen. Ook in 2011 is de Stichting verkennende besprekingen gestart met onze partners in Houten om te bezien of, en zo ja hoe, er voor beide partijen “winst” te behalen valt uit samenwerking, in welke vorm uiteindelijk ooit.
Jaarverslag 2011
11
Bestuursverslag 2011
10
De uiteindelijke kengetallen, vergeleken met die van het boekjaar 2010, zijn als volgt: 2011
2010
Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)
5,80
5,20
Quick ratio (Vlottende activa- voorraden / kortlopende schulden)
5,80
5,20
Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100%
74,71
72,20
Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100%
85,96
84,44
Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten)) * 100%
-0,75
0,72
Weerstandsvermogen (Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%)
40,73
40,16
Kapitalisatiefactor (Totaal kapitaal (ex gebouwen) / totale baten (incl. fin.baten )) * 100 %)
68,16
71,48
Personele lasten / totale lasten (in %)
81,04
80,70
Materiële lasten / totale lasten (in %)
18,96
19,30
Tot voorheen heeft de Raad van Toezicht (nog) geen streefwaarden vastgesteld; zij zal zich hier eind 2012 wel over uitspreken. Tot dat moment nemen wij de waarden van de commissie Don als ijkpunt aan; die zijn als volgt: Solvabiliteit 2 Liquiditeit Rentabiliteit Kapitalisatiefactor
een ondergrens van 20% (vgl. bijna 86% actueel) tussen 0,5 en 1,5% (vgl. 5,80 actueel) bovengrens van 5% (vgl. -0,75 actueel) 60%;voor kleine besturen (vgl. >68% actueel)
Bestuursverslag 2011 Jaarverslag 2011
11 12
3.1 Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen De begroting 2011 ging uit van een tekort van € 99.000 en de jaarrekening geeft een tekort van aan € 35.000. Dit voordeel van € 64.000 is als volgt te verklaren: • Aan baten is een bedrag van € 263.000 meer ontvangen dan begroot; • Aan rijksmiddelen is een bedrag van € 88.000 euro meer ontvangen als gevolg van een verhoging van de lumpsumbedragen, de groeiregeling en het feit dat er meer rugzakgelden dan begroot zijn ontvangen; • Van de gemeente Wijk bij Duurstede is een bedrag van € 21.000 ontvangen als positief saldo tussen ontvangen subsidie binnenklimaat en de lasten daarvan. • Aan overige baten is € 154.000 meer ontvangen als gevolg van stagevergoedingen, rekenverbetertraject, terugploegregeling samenwerkingsverband, schoolfondsen enz. • Aan lasten is in totaal € 199.000 meer uitgegeven; • Aan salarislasten en overige personele lasten is dat een bedrag van € 52.000; • De huisvestingslasten hebben in 2011 € 49.000 meer gekost dan begroot, onder andere omdat er in 1x voor 3 jaren energielasten voor De Toermalijn zijn afgerekend. • De overige instellingslasten waren € 118.000 hoger als gevolg van uitgaven voor het rekenverbetertraject, de invoering van de nieuwe huisstijl en de schoolfondsen. • Aan rente is, als gevolg van de deposito’s bij het schatkistbankieren en ten gevolge van voor ons een positive rentefluctuatie, € 14.000 meer ontvangen dan begroot.
3.2 Verslag van het gevoerde Treasurybeleid De voorzitter van het College van Bestuur is eerstverantwoordelijk voor het treasurymanagement van de Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede. Het treasurybeleid is in een statuut vastgelegd. Het beleid is erop gericht om een zo hoog mogelijk rendement te combineren met een zo laag mogelijk risico. Derhalve is gekozen voor het schatkistbankieren bij en met het ministerie van Financiën. Overtollige liquide middelen worden via maanddeposito’s vastgezet.
3.3 Vergelijking met de balansposten van het vorig jaar De waarde van de MVA is afgenomen a.g.v. lagere investeringen t.o.v. de afschrijvingen in 2011. De Financiële vaste activa wordt gevormd door het langlopende deel (>1 jaar) van het fietsenproject. Liquide middelen is toegenomen met € 601.540 o.a. door ontvangst van de eerste termijn van de rekening courant door de Gemeente Wijk bij Duurstede. Het Eigen Vermogen is gedaald als gevolg van het negatieve resultaat ad.€ 35.299 De post Overige voorzieningen is met € 45.465 afgenomen a.g.v. een hogere onttrekking (€ 108.439) t.o.v. dotatie (€ 62.974) aan de Voorziening onderhoud.
Bestuursverslag Jaarverslag 2011
12 13
4 Toekomstparagraaf De begroting voor 2012 is tijdig vastgesteld en het ziet er op dit moment niet naar uit (we hebben het 1e kwartaal 2012 afgesloten) dat er verkeerde inschattingen zijn gemaakt of dat er zich onvoorziene calamiteiten voordoen; zoals al eerder vermeld werd er van een lager leerlingenaantal uitgegaan dan hetgeen zich nu laat aanzien.
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten
€
€
4.152.985 0 89.075 4.242.060
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
€
3.443.416 111.523 245.405 466.241 4.266.585
Saldo baten en lasten
€
-24.525
Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten
€ €
25.000 475 24.525
€
0
Resultaat
€
Voor 2012 is een investering van € 50.000 te verwachten (najaar) als bijdrage in de nieuwe huisvesting voor de Piet de Springer in het MFA te Langbroek. Ook is bij besluit van de RvT voor de looptijd van 2012 – 2015 een projectsubsidie beschikbaar gesteld van max. € 100.000 voor een verantwoorde invoering van het projekt Plusklassen. Naar verwachting zal daar in 2012 ca. € 15.000 van worden besteed. In de zomer van 2012 zal er een wisseling van de wacht plaats vinden op personeel gebied en wel door de benoeming van een andere directeur/bestuurder (FPU van de zittende functionaris).
Jaarverslag 2011 Bestuursverslag
14 13
Verslag raad van toezicht/intern toezicht
Jaarverslag 2011
15
Jaarverslag 2011
16
Jaarverslag 2011
17
Financiële positie
Ter verkrijging van inzicht in de financiële positie van het bestuur dienen de navolgende overzichten.
Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening.
Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de
gegevens uit de geconsolideerde balans:
Vergelijkend balansoverzicht (na verwerking resultaatbestemming)
Jaarverslag 2011
18
Resultaat Het resultaat over 2011 (30 december 2010 t/m 31 december 2011) bedraagt € -35.299 tegenover € 33.995 over 2010. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:
Jaarverslag 2011
19
Kengetallen
2011
2010
Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)
5,80
5,20
Quick ratio (Vlottende activa- voorraden / kortlopende schulden)
5,80
5,20
Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100%
74,71
72,20
Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100%
85,96
84,44
Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%)
-0,75
0,72
Weerstandsvermogen (Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%)
40,73
40,16
Kapitalisatiefactor (Totaal kapitaal (ex gebouwen) / totale baten (incl. fin.baten ) * 100 %)
68,16
71,48
Personele lasten / totale lasten (in %)
81,04
80,70
Materiële lasten / totale lasten (in %)
18,96
19,30
Liquiditeit/Quick ratio Beide kengetallen geven aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen. Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen. Kapitalisatiefactor Mate waarin het kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken.
Jaarverslag 2011
20
B1 Grondslagen Algemeen De Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede is opgericht per 30 december 2010. Het financieel jaarverslag heeft dan ook betrekking op de periode 30 december 2010 tot en met 31 december 2011. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In de jaarrekening is de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW toegepast. Door afronding op hele euro’s kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij het bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de Staat van Baten & Lasten verantwoord. Schatkistbankieren De Stichting Openbaar Onderwijs Wijk bij Duurstede heeft een rekening courant faciliteit bij het Ministerie van Financiën. De overtollige liquiditeiten zijn weggezet in de vorm van deposito’s.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de gemeente. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw “om niet” aan de gemeente overgedragen. De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur. Meubilair: alle meubilair, m.u.v. het speellokaal, 20 jaar; inrichting speellokaal 30 jaar. ICT: computers, servers en printers 5 jaar; digitale schoolborden 10 jaar; netwerkbekabeling 20 jaar. Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur (zoals koelkast, tv, projectoren) 9 jaar.
Jaarverslag 2011
21
Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt € 1.000,-- aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief b.t.w., b.v. TV) of de prijs van de “verzamelnaam” (b.v. (taal)methode). Financiële vaste activa Dit betreffen renteloze leningen aan personeelsleden, deze zijn verstrekt in het kader van het fietsenproject. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Eigen Vermogen De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de “Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs” is een voorziening voor toekomstige jubileum uitkeringen gevormd. Een medewerker bouwt aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Op grond van algemene ervaringscijfers en schattingen is hiervoor een bedrag opgenomen van € 550 per FTE. Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een Meerjarenonderhoudsplan (MOP) wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Jaarverslag 2011
22
Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslag periode waarop deze betrekking hebben. De “Reserve Schoolfonds” is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid,opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds c.q. de reserve. (Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële- en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
Jaarverslag 2011
23
B2 Balans per 31 december 2011 (na verwerking resultaatbestemming)
Jaarverslag 2011
24
B2 Balans per 31 december 2011 (na verwerking resultaatbestemming)
Jaarverslag 2011
25
B3 Staat van baten en lasten 2011
Jaarverslag 2011
26
B4 Kasstroomoverzicht 2011
Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo van baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven.
Jaarverslag 2011
27
B5 Toelichting behorende tot de balans
(na verwerking resultaatbestemming)
Activa
Jaarverslag 2011
28
Jaarverslag 2011
29
Jaarverslag 2011
30
Jaarverslag 2011
31
Passiva
Jaarverslag 2011
32
Jaarverslag 2011
33
Model G Specificatie posten OCW
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeniningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a)
x
x
x
Jaarverslag 2011
34
B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 2011
Baten
Jaarverslag 2011
35
Jaarverslag 2011
36
Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders
Jaarverslag 2011
37
Jaarverslag 2011
38
Jaarverslag 2011
39
B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Huurovereenkomst Dit betreft diverse huurovereenkomsten voor kopieerapparatuur van de firma RICOH. De huurverplichting (contractnummer 471569) voor 6 apparaten, looptijd max. 72 maanden m.i.v. 2009-2011, bedraagt in totaal € 4.811 per kwartaal.
Contractuele verplichtingen De Toermalijn en SKON Kinderopvang zijn de gezamelijke gebruikers van Brede School het Veldhuis te Cothen. De afspraken met betrekking tot het medegebruik van de gemeenschappelijke en semi- gemeenschappelijke ruimten zijn vastgelegd in de “Overeenkomst medegebruik onderwijsruimte” en de “Verrekening exploitatie beheer Brede school Cothen”. De overeenkomsten zijn aangegeaan voor onbepaalde tijd met ingang van 1 februari 2009 met een opzegtermijn van 1 jaar. Met de Gemeente Wijk bij Duurstede is een huisvestingsovereenkomst afgesloten voor de duur van 5 jaar, ingaande op 1 april 2011 en lopend tot en met 31 maart 2016. Na het verstrijken van deze periode wordt de overeenkomst voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 1 jaar. Beëindiging van deze overeenkomst vindt plaats door opzegging, met inachtneming van een termijn van tenminste 3 maanden. De huisvestingsvergoeding zal achteraf per kwartaal in rekening worden gebracht. Totaalbedrag € 9.914,40 per jaar.
Jaarverslag 2011
40
Jaarverslag 2011
41
Jaarverslag 2011
42
C2 Bestemming van het exploitatieresultaat Het bestuur verdeelt het resultaat over 2011 ad € -35.299 als volgt over de reserves.
Jaarverslag 2011
43
C3 Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers.
Jaarverslag 2011
44
De Toermalijn (04HS), Cothen
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
45
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
46
Jaarverslag 2011
47
Jaarverslag 2011
48
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
Jaarverslag 2011
49
De Werkschuit (09DW), Wijk bij Duurstede
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
50
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
51
Jaarverslag 2011
52
Jaarverslag 2011
53
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
Jaarverslag 2011
54
‘t Baken (09ZU), Wijk bij Duurstede
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
55
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
56
Jaarverslag 2011
57
Jaarverslag 2011
58
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
Jaarverslag 2011
59
OBS Piet de Springer (18FF), Langbroek
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
60
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
61
Jaarverslag 2011
62
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
Jaarverslag 2011
63
De Horn (23DF), Wijk bij Duurstede
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
64
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
65
Jaarverslag 2011
66
Jaarverslag 2011
67
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
Jaarverslag 2011
68
Bovenschools, Wijk bij Duurstede
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
69
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011
Jaarverslag 2011
70
Jaarverslag 2011
71
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
Jaarverslag 2011
72
