Jaarverslag Stichting. Sportbedrijf. Amstelveen

Jaarverslag 2013

Stichting Sportbedrijf Amstelveen

27 mei 2014

Stichting Sportbedrijf Amstelveen, Amstelveen

INHOUDSOPGAVE Verslag van de Raad van Toezicht

3

Verslag van de directie

6

Jaarrekening Balans per 31 december 2013

18

Staat van baten en lasten over 2013

19

Kasstroomoverzicht over 2013

20

Toelichting Toelichting op de balans per 31 december 2013

21 21

Toelichting op staat van baten en lasten over 2013

24

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

31

Resultaatbestemming

33

-2-


Verslag van de Raad van Toezicht Voor u ligt het jaarverslag en jaarrekening 2013 van het Sportbedrijf, zoals opgesteld door de directie, besproken met en van een goedkeurende verklaring voorzien door BDO Accountants en goedgekeurd en ondertekend in de RvT vergadering van 27 mei 2014. Taken De Raad van Toezicht (RvT) heeft statutair de taak toezicht te houden op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken bij het Sportbedrijf. Voorts heeft de RvT de werkgeversrol naar de directie en de taak om de directie gevraagd of ongevraagd van advies te dienen. Tenslotte vervult de RvT, waar gewenst, een ambassadeursrol voor het Sportbedrijf. Eén van de leden is in 2013 aangesteld als audit commissaris in verband met de voorbereiding van RvT vergaderingen en de kwetsbare financiële situatie van het Sportbedrijf. In gesprekken met directie en financieel manager gaat hij meer gedetailleerd in op de begroting, tussentijdse financiële informatie en de jaarrekening. Ook heeft hij overleg met de accountant. De audit commissaris rapporteert aan de voltallige RvT, waar de besluitvorming plaatsvindt. Onafhankelijkheid en deskundigheid Het is belangrijk dat de RvT zijn taken onafhankelijk kan vervullen; elke schijn van belangentegenstelling moet worden vermeden. De RvT heeft hiertoe in 2013 o.a. een nieuwe procedure voor transacties tussen verbonden partijen vastgesteld. In de profielschets zijn voorwaarden opgenomen omtrent de deskundigheid en ervaring van RvT leden, zoals bijvoorbeeld affiniteit met sport, relevant netwerk in Amstelveen en omgeving en specifieke kennis zoals bijvoorbeeld financiën, communicatie en marketing. B&W van de gemeente Amstelveen heeft vastgesteld dat de nieuwe leden van de RvT in totaliteit beschikken over de vereiste kennis van en ervaring met de in de profielschets genoemde voorwaarden. Benoemingen In het vorige jaarverslag is reeds melding gemaakt van de benoemingen van Rob Geleijn en Jos Holla ingaande 1 januari 2013. Mevrouw Caroline van den Bosch vervulde de voorzittersrol. Wegens het verstrijken van haar zittingstermijn trad zij af op 21 juni 2013 en werd zij opgevolgd door John de Die als voorzitter. Caroline heeft gedurende acht jaar zitting gehad in de RvT en wij zijn haar veel dank verschuldigd voor haar deskundigheid en inzet gedurende deze periode. De nieuwe leden van de RvT zijn statutair benoemd voor een periode van ten hoogste vier jaar en kunnen voor een termijn van ten hoogste vier jaar worden herbenoemd. Vergaderingen 2013 De RvT kwam in 2013 vijfmaal bijeen volgens het reguliere vergaderschema. Daarnaast waren er drie extra vergaderingen in verband met de financiële situatie en de begroting 2014. Tweemaal is overlegd met de Ondernemingsraad; eenmaal met de oude en eenmaal met de nieuwe OR. Alle leden van de RvT hebben de vergaderingen bijgewoond. Tenslotte zijn er ook informele contacten geweest met directie en management team leden en is er overleg geweest zonder aanwezigheid van de directie. Medio 2014 zal een eerste zelfevaluatie van de RvT worden gepland. De audit commissaris voerde in 2013 twaalf gesprekken. Dit hoge aantal wordt veroorzaakt - naast de reguliere bijeenkomsten inzake begroting, tussentijdse financiële cijfers en jaarrekening - door onderwerpen als de selectie en benoeming van een nieuwe accountant, de liquiditeitsprognose en bezwaarschriften over subsidies. De nieuwe RvT heeft met de wethouder een reguliere vergaderfrequentie van driemaal per jaar afgesproken, waarvan minstens eenmaal zonder aanwezigheid van de directie. Op initiatief van de RvT heeft in 2013 een extra vergadering met de wethouder plaatsgevonden om de resultaten van het onderzoek naar de financiële situatie te bespreken. Hieraan voorafgaand vonden drie besprekingen plaats op ambtelijk niveau van de gemeente met directie en een lid van de RvT. Specifieke aandachtspunten in 2013 Bij de kwartaalrapportages 2013 is bijzondere aandacht geweest voor de financiële resultaten. De kwetsbare financiële positie van het Sportbedrijf laat nauwelijks of geen tegenvallers toe. De gemeentelijke begrotingssystematiek leidde in de afgelopen jaren tot ongewenste, vaak negatieve, financiële effecten als -3-


gevolg van de wijze van financiering van investeringen, uit elkaar lopende indexatiekeuzes en de dynamiek in de af te nemen accommodaties met structurele doorwerking naar de volgende jaren. In combinatie met de eis van de gemeente om bestaande kwaliteitsniveaus van dienstverlening tenminste te handhaven, brengt dit het Sportbedrijf in een spagaat die niet duurzaam oplosbaar is. Deze risicovolle positie vergt een verhoogde aandacht van directie en de RvT. Om deze reden zijn nadere kostendoelstellingen in de begroting 2014 geformuleerd en heeft de RvT samen met de directie een onderzoek uitgevoerd naar de fundamentele oorzaken van de structureel ongezonde financiële situatie. Naast hierboven genoemde punten en reguliere werkzaamheden als vaststelling van de jaarrekening 2012 en overleg met de accountant over zijn accountantsverslag en managementletter, is in 2013 bijzondere aandacht besteed aan de relatie met de gemeente, de offerte 2014, vaststelling van het directiereglement, beheer en horeca, benchmark van het zwembad en de selectie van een nieuwe accountant. In verband met de aanstaande pensionering van de huidige directeur is in december 2013 gestart met de werving en selectie van een nieuwe directeur. Fundamentele oorzaken van de structureel ongezonde financiële situatie De nieuwe RvT werd geconfronteerd met een voor de lange termijn ongezonde financiële situatie van het Sportbedrijf. Uit analyse bleek dat deze reeds kort na de oprichting is ontstaan en dat het de gemeente bij herhaling noodzaakt om op incidentele basis bij te springen om de grootste financiële nood te lenigen. De structureel ongezonde financiële situatie blijkt uit:  

Een negatief werkkapitaal, veroorzaakt door de financiering van noodzakelijke langjarige investeringen in inventaris van sportaccommodaties met kortlopende schulden. Hierdoor ontstaat een risico dat het Sportbedrijf niet aan zijn betalingsverplichtingen zal kunnen voldoen. Een marginaal weerstandsvermogen, dat in eerdere jaren zelfs negatief was. Bij onvoorziene tegenvallers in de bedrijfsactiviteiten zou dit tot een bedreiging van de continuïteit van het Sportbedrijf kunnen leiden.

De analyse heeft drie fundamentele oorzaken van de structureel ongezonde financiële situatie boven tafel gebracht. Deze oorzaken zijn uitgebreid vastgelegd en vervolgens voorgelegd op ambtelijk en bestuurlijk niveau van de gemeente Amstelveen. De oorzaken kunnen als volgt worden samengevat: 1. Financiering van werkkapitaal en investeringen. Reeds in het Oprichtingsdocument is vastgelegd dat zowel de initiële als de vervangingsinvesteringen door de gemeente voorgefinancierd behoren te worden teneinde een negatief werkkapitaal te voorkomen. Dit is echter niet of slechts ten dele gebeurd. Zo is in december 2013, na kennisgeving aan de Gemeenteraad, € 165.000 beschikbaar gesteld voor de voorfinanciering van initiële investeringen in 2013 en 2014. 2. Opbouw weerstandsvermogen. In het Oprichtingsdocument is geadviseerd om extra ruimte aan de stichting toe te kennen voor het opbouwen van een beperkte reserve, waardoor een weerstandsvermogen tot een maximum van 15% van de omzet van de Stichting kan worden opgebouwd. In de subsidievaststelling is door de gemeente over de jaren heen echter geen extra ruimte toegekend. 3. Indexering. In 2004 is aan de gemeenteraad de intentie uitgesproken om nog dat jaar de contractuele relatie tussen gemeente en Sportbedrijf vast te leggen, onder andere omdat het niet zo kan zijn dat het Sportbedrijf financieel getroffen wordt door eenzijdige aanpassingen in huurcontracten, zowel t.a.v. aanpassingen in de huurprijs dan wel het verschuiven van bepaalde verplichtingen van de verhuurder naar de huurder. Vastlegging heeft tot op heden niet plaatsgevonden. Voor 2011 en 2012 is dit gerepareerd met incidenteel geld. Voor 2013 is dit niet gebeurd en moest dientengevolge een bezwaarschrift worden ingediend. De gemeente heeft de gerapporteerde fundamentele oorzaken erkend en studeert op een duurzame, structurele oplossing van de geconstateerde problematiek die moet leiden tot een financieel gezond Sportbedrijf. Zij heeft aangegeven van plan te zijn om een uitgewerkt voorstel en een convenant ter gelegenheid van de Kadernota 2015 aan te bieden aan de Gemeenteraad. Directie en RvT zijn verheugd dat thans wordt gewerkt aan een duurzame oplossing in het belang van de continuïteit van de activiteiten gericht op de uitvoering van het inhoudelijk sportbeleid als vastgelegd in de gemeentelijke Sportnota Amstelveen 2013-2020.

-4-


Veel bereikt De RvT stelt vast dat directie, management en personeel van het Sportbedrijf in de afgelopen jaren veel tot stand hebben gebracht. Er is sprake van een goed en breed aanbod van accommodaties, terwijl inhoudelijk belangrijke voortgang is geboekt vanuit de gedachte “Amstelveen Beweegt Gezond!!”. Dit in een lastig financieel kader, waarbij optimalisering van de inkomsten en voortdurende kostenbeheersing aan de basis lagen van resultaten, die hebben geleid naar een weer positief eigen vermogen. Ondanks extra aandacht voor de financiële zaken, is ook in 2013 veel bereikt. Het zwembad mocht weer bijna 400.000 bezoekers ontvangen in een schone en veilige omgeving, nieuwe binnenaccommodaties zijn toegevoegd en worden inmiddels goed verhuurd en zowel ouderen als jongeren worden in een groot aantal programma’s gestimuleerd om te sporten en gezond te bewegen. De RvT wil tot slot dan ook haar waardering uitspreken voor de getoonde inzet en deskundigheid van allen, bij de uitvoering van hun taken, in deze uitdagende omstandigheden gedurende het afgelopen jaar. In het bijzonder wil zij hierbinnen scheidend directeur Dirk Landsaat danken voor zijn grote betrokkenheid en inzet voor de sport in Amstelveen. Amstelveen, 27 mei 2014 Namens de Raad van Toezicht van Stichting Sportbedrijf Amstelveen J.A. de Die, voorzitter Personalia John de Die, voorzitter CFO-COO AAC Capital Partners Supervisory Committee (vz. Audit commissie) Vesteda Raad van Commissarissen Diamond Tools Group Ex-bestuurder van o.a. Kempen & Co., Geveke en Rodamco Europe Jos Holla , vice-voorzitter en audit commissaris Vice-voorzitter Raad van Commissarissen en voorzitter Audit Commissie Rabobank Amstel en Vecht Oud partner KPMG Accountants Rob Geleijn, lid Directeur-grootaandeelhouder FIQAS Software B.V. Directeur-grootaandeelhouder ROQ Holding B.V.

-5-


Verslag van de directie 1.

Inleiding: productief een goede score; teleurstellend financieel resultaat Het eerste jaar na de fusie met Stichting Topsport Amstelveen (“STAV”) is voor het Sportbedrijf bepaald niet geruisloos voorbijgegaan. Inhoudelijk op productniveau gezien bruisend van actie; in financiële zin helaas wat minder uitbundig. Iets om met tevredenheid op terug te zien: de unanieme aanvaarding medio 2013 door de gemeenteraad van de Sportnota: “Amstelveen Beweegt Gezond!!” (2013-2020). Een meerjarig beleidsdocument, waaraan wij inhoudelijk een aanzienlijke bijdrage hebben geleverd. In hoge mate sporend met onze visie op gezond bewegen en sport, die wij eerder (2011) in een gelijknamige nota hadden verankerd. Bijkomend pluspunt in de Sportnota van de gemeente is de duidelijke rol die het Sportbedrijf als uitvoerder van het Amstelveense sportbeleid is toegedacht. Tegenvaller is dat het Sportbedrijf het jaar met een negatief saldo heeft moeten afsluiten. Hoewel de tussentijdse perspectieven aanvankelijk rodere cijfers aangaven bleek het eindresultaat op een relatief gering verlies van 0,9% van de totale lasten uit te komen. Aanvankelijk leek het voor het Sportbedrijf nog wat beter te kunnen uitpakken. Maar een herstelactie van de gemeente tegen het eind van het jaar in de vorm van een bedrag ineens (€ 165.000) kon niet in het exploitatieresultaat, noch via het eigen vermogen worden verwerkt. Als gevolg van het verlies (€ 72.000) veroorzaakt door (deels: onvoorziene) tegenvallers in het verslagjaar is het moeizaam opgebouwde vrij besteedbare gedeelte van het weerstandsvermogen weer tot nul gereduceerd. Wij komen op die ontwikkelingen hierna uitgebreider terug. Was het financieel resultaat minder, positieve geluiden kunnen wij laten doorklinken over onze “productiviteit”. De samensmelting van de afdeling Sportstimulering met de STAV tot de nieuwe afdeling Sportservice is succesvol gebleken. Op basis van onze visie: “Amstelveen Beweegt Gezond!” is op vrijwel alle deelterreinen van de nieuwe afdeling goed nieuws te melden. Zowel in kwalitatief opzicht als ook getalsmatig qua deelname aan de diverse activiteiten. De afdeling heeft ten bewijze daarvan een uitgebreide rapportage opgesteld die separaat bij dit jaarverslag is gevoegd (zie ook paragraaf 3.2). De afdeling Sportfacility (accommodatiebeheer) kende qua verhuur van de 30 beheerde objecten een goed jaar met hoge bezettingsgraden op vrijwel alle fronten. Het aanhouden van de economische recessie had echter opnieuw een negatief effect op de horecadiensten van de afdeling. Per saldo waren de totale exploitatieresultaten per object niet slecht (incl. horecadiensten), maar het streven naar tenminste een neutrale bijdrage van de horecaservice als deel van het facilitair geheel blijft onverkort gelden. Een nadere toelichting op de gang van zaken in dit bedrijfsonderdeel volgt in paragraaf 4. Zwembad De Meerkamp kan tenslotte terugkijken op een behoorlijk goed jaar. Zeker als in ogenschouw wordt genomen dat de zomer voor het buitenbadbezoek bepaald niet goed was en er ook de nodige inkomstenderving was door een noodzakelijk meerdere weken in beslag nemend groot onderhoud aan de binnenbaden. Op weg naar een subsidieconvenant c.q. zakelijke afspraken Met de Raad van Toezicht is de directie van oordeel dat het financieel beleid van het bedrijf gericht moet zijn op duurzame versteviging van de financiële weerstand. Maar daartoe is het nodig dat er via het afsluiten van een convenant dan wel het maken en vastleggen van zakelijke afspraken met de subsidiegever heldere meerjarenafspraken worden gemaakt over de wijze van tot stand komen en de vaststelling van de jaarlijkse subsidie, met name op het vlak van Sportfacility (“het accommodatiebeheer”). Want in de loop van 2013 is duidelijk geworden dat het Sportbedrijf structureel tekort komt aan de in de kadernota’s c.q. programmabegrotingen opgevoerde subsidiebedragen. Door onvoldoende rekening te (kunnen) houden met de (tussentijdse) dynamiek in het areaal (veranderingen in of aan de te beheren objecten) ontstaat er veelal een lastig te dekken gat tussen verwachting en werkelijkheid.

-6-


Maar het feit dat de percentuele huurverhogingen die de afdeling Vastgoed ons in rekening brengt niet 1-op-1 in de sportsubsidie worden doorberekend, maakt een verantwoorde exploitatie van de 30 objecten die wij voor de gemeente beheren welhaast tot een qua exploitatie heikele opgaaf. In het verlengde van bovenstaande uitdagingen is het tenslotte zaak dat er een herijking komt van de afspraken over de verrekening van investeringen in nieuwbouw en (groot) onderhoud van accommodaties. Van gemeentezijde is positief en constructief gereageerd op onze wens tot duidelijkheid. Het streven van partijen is erop gericht om zowel wat betreft de grondslagen als voor de bedragen overeenstemming te bereiken. Daartoe heeft de gemeente onder meer externe expertise ingehuurd. die de toekomstige (financiële) relatie in kaart gaat brengen en met voorstellen komt (inclusief compensatie voor “achterstallig financieel onderhoud”). Bij het afronden van dit verslag is dat proces in volle gang. Wij hebben goede hoop op een positieve afloop voor ons bedrijf.

Dirk Landsaat

Management:

Chris Nanninga, zwembad De Meerkamp Jan Tonkes, Sportservice Harmen Spreen, financiën Leo Beeren, facilitair beheer en verhuur Gerard Braam, Sportservice, PR, sponsoring

Ondernemingsraad:

Jan Soeurt, voorzitter Rania Mansour, secretaris Hilda Visser, Jessica Wüthrich en Ton Zitvast, lid

Aantal medewerkers per ultimo 2013: Aantal Vte’s in 2013:

106 (2012: 113) 60,0 (2012: 59,1)

Ontwikkelingen sportbeleid 2013 Samenhangend Sportbeleid als basis voor partnership Het aannemen van de Sportnota “Amstelveen Beweegt Gezond!!” door de gemeenteraad markeert ook voor het Sportbedrijf een belangrijk moment in haar bestaan. Wat in de inleiding wordt opgemerkt als missie, doelstelling en actieprogramma’s van deze meerjarennota, is veel van ons gedachtegoed te herkennen. De verbeelding van de beide beleidsmodellen -gebaseerd op samenhang en samenwerking- accentueren de gemeenschappelijke visie op ons beider werkgebied.

Amstelveen Beweegt Gezond !! Samenhangend Sportbeleid Gemeente Gemeente BB eed dr riji jffs slel evv een n

f ijijf ddrr bee rrttb ppoo SS accommoderen

(top-)sportevenementen

gezond bewegen initiëren

OO nn dd eer rww iji jss

Welzijn Welzijn & & Zorg Zorg

Maar ook inhoudelijk zijn de overeenkomsten groot. -7-

en

breedtesport

sportstimulering

Sportverenigingen Sportverenigingen

talentontwikkeling

er facilit

en/advis eren

3.1

Directie:

inform er

3.

Basis-organisatie van het Sportbedrijf Amstelveen

Kennis & Kennis Wetenschap & Wetenschap

2.

s ieies att isisa aann rrgg ssoo err igge ilillli jjww i ri VVr


Voor de verdere uitbouw van het partnership tussen gemeente als beleidsmaker/opdrachtgever en het Sportbedrijf als uitvoerder/dienstverlener levert dat een stevige basis op voor gezamenlijk optrekken in de komende jaren. Met de uitvoering van het actieprogramma is in de tweede helft van 2013 door de gemeente een start gemaakt. Het Sportbedrijf wordt daar nauw bij betrokken. Het regulier werkoverleg tussen management en ambtelijke staf zorgt daarbij voor een adequate voortgangsafstemming In de loop van de afgelopen twee jaar heeft dit overleg overigens zijn waarde meer dan bewezen. 3.2

Sportservice: makelaar in bevordering van Gezond Bewegen en Sportstimulering De afdeling Sportservice is binnen het Sportbedrijf verantwoordelijk voor de uitvoering van acties binnen “de inhoudelijke beleidskolom”. Op alle onderdelen daarvan: gezond bewegen, sportstimulering, verenigingsondersteuning, talentontwikkeling en (top)sportevenementen zijn onze medewerkers actief. Hun werkwijze is even eenvoudig als doeltreffend: heb voortdurend oog voor en speel in op de behoefte van (groepen) burgers van jong tot oud, van verenigingen, scholen en andere organisaties die werkzaam zijn op het terrein van gezond bewegen en sport; concretiseer die behoeften in activiteitenprogramma’s, zoek voor de uitvoering (professionele) partners en organiseer en coördineer de acties. Die bewust gekozen rol als “makelaar” maakte het mogelijk dat ook in dit verslagjaar met een kleine ploeg vaste medewerkers en een relatief bescheiden budget een imponerend aantal van succesvolle activiteiten kon worden afgehandeld. In buurten, op scholen, in zorginstellingen, bij verenigingen, in de eigen accommodaties (bijv. de Meerkamp). Alles ten dienste van jongste jeugd tot (oudste) senioren, pleziersporters en talenten, valide en minder valide sporters. En niet op de laatste plaats: op alle deelgebieden in nauwe samenwerking en harmonie met “partners uit de cirkel”. Wij verwijzen voor een uitvoerig bewijs naar de afzonderlijke rapportage van de afdeling. Met de blik vooruit….. Met name de wijze van samenwerking met partners vinden wij een verheugende ontwikkeling. Zeker nu gezond bewegen en sporten als bijdrage aan de bevordering van gezondheid en welzijn van onze burgers een steeds belangrijkere rol krijgen toegemeten. Sportservice en partners leveren nu al het bewijs dat samenwerken en samen doen op basis van gebleken behoeftes (van groepen) in de samenleving stimuleert om gezond te gaan bewegen en sporten. Wij zijn er op basis van de eerste ervaringen van overtuigd dat de preventieve werking ervan op het terrein van de zorg in meerdere opzichten een positieve invloed heeft. Maar ook op het gebied van welzijn en sociale binding zullen sport en bewegen, zeker wanneer op buurtniveau ingezet, een toenemend stimulerende factor kunnen zijn. De gemeente staat aan de vooravond van grote uitdagingen rond zorg en welzijn. Wij denken dat een integrale beleidsmatige aanpak waarin nog bestaande (beleidsmatige en financiële) “schotten” worden geslecht en samenwerken maar ook “samen delen” tussen de bij de uitvoering betrokken disciplines en partijen als voorwaarde worden gesteld, meer oplevert aan resultaat en qua kosten beheersbaar is. Wij zijn graag bereid om onze bijdrage aan zo’n ontwikkeling te leveren.

4.

Ontwikkelingen in het accommodatiebeheer (Sportfacility)

4.1

Algemeen Een belangrijke en kernactiviteit van het Sportbedrijf is het beheer en de exploitatie van de (30) gemeentelijke sportaccommodaties. Op zich kan worden gesproken van een bevredigend jaar voor deze sector. Anderzijds kunnen een paar “rafelranden” niet onvermeld blijven. Twee thema’s sprongen eruit in de loop van het jaar: het voornemen uit de Sportnota om het grooten dagelijks onderhoud van de sportvelden over te dragen aan het Sportbedrijf; en een onderzoek naar de horecataken van het bedrijf. Bij het schrijven van dit verslag is het onderzoek naar de overdracht van het onderhoud van de sportvelden van de buitensportparken gevorderd, maar nog niet afgerond. Wel al werd afgerond het onderzoek naar de horecataken van het Sportbedrijf. Als onderdeel van het facilitair pakket dat in een vijftal accommodaties wordt geboden, maakt de horecaservice qua exploitatie moeilijke tijden door. Dalende omzetten, gevolg van de durende economische recessie, sinds kort nog versterkt door een beperking in de alcoholverstrekking, doen hun negatieve invloed gelden op het horecaresultaat. Desondanks is het “eigen” exploitatieresultaat van onze -8-


accommodaties (voor huurlasten en toerekening overhead) nog positief. Gevolg van onder meer hogere inkomsten uit verhuur door hoge bezettingsgraden en beheerste kosten anderzijds. Dat alles wast niet weg dat de bijdrage van het horecadeel behoorlijk veel beter moet. Maatregelen daartoe worden intern genomen Van de in het gemeentelijk rapport aangereikte mogelijkheid voor verenigingen om hun belangstelling tot overname van de horeca kenbaar te maken is vooralsnog door één vereniging (tennisclub Aemstelburgh) gebruik gemaakt. Momenteel is overleg gaande tussen de betrokken partijen (Vastgoed, Sportbedrijf en vereniging) inzake overdracht van het totale park aan de enige bespeler van deze accommodatie. 4.2

Zwembad De Meerkamp De Meerkamp heeft ondanks een paar tegenvallers toch een redelijk stabiel jaar gedraaid. De zomer werkte, zoals vermeld niet echt mee; en ook het groot onderhoud niet, dat medio het jaar gedurende een elftal weken moest plaatsvinden in de binnenbaden. Het totaal aantal bezoeken daalde in 2013 overigens met slechts 6.000 tot iets onder de 401.000 van het jaar ervoor. De zwemlessen zijn geïntensiveerd om het afschaffen van het schoolzwemlessen op te vangen. Ook is er een nieuwe lesmethodiek geïntroduceerd, waarop de reacties positief zijn. In 2013 werden voor A, B en C in totaal 1.155 diploma’s (2012: 887) uitgereikt en voor Zwemvaardigheid 1, 2 en 3 in totaal 174. Ook in 2013 was de Meerkamp een “schoon en veilig” bad. Een certificering die zo langzamerhand e standaard mag worden genoemd (5 keer in successie). Een waardering die ook terecht is als bijvoorbeeld wordt gekeken naar het marginale aantal ongevallen. In totaal 88 gevallen, waarvan het overgrote deel lichte blessures. Slechts in drie gevallen moest een ambulance worden opgeroepen. Nazorg is waar nodig geboden. Onze medewerkers moesten in de loop van het jaar 16 keer zelf te water om meestal kleine gasten te redden. In het belang van de veiligheid van onze gasten wordt een strikt uitzettingsbeleid gehanteerd. Het Meerkamp Preventie Team (MPT) speelt daarin een belangrijke (vaak: de-escalerende) rol. In 6 gevallen was sprake van zogenaamd strafrechtelijk gedrag met uitzetting en zwembadverboden voor langere tijd. Behoud en waar mogelijk verbetering van de kwaliteit van onze zwemproducten staat hoog in het vaandel van management en medewerkers. Klachten en kritiek van onze klanten worden dan ook beschouwd als in dit kader waardevolle signalen. Van de in totaal 43 klachten betrof 62% de zwemproducten, waarvan het grootste deel de zwemlessen (25); de overige hadden betrekking op gedraging van het personeel (9) en pand gebonden zaken (7). Aan alle zaken is correct aandacht besteed en in vrijwel alle gevallen tot tevredenheid van de klagers afgehandeld. Financieel gezien liep het exploitatietekort (voor huurlasten) ten opzichte van de begroting met € 27.000 op tot € 494.000. De daling in de inkomsten (invloed zomer en groot onderhoud) en hogere personele lasten (mede gevolg van strengere toezichtregels van de provincie) zijn debet aan deze stijging.

4.3

De zaalaccommodaties (hallen, zalen en gymzalen) Op de Emergohal na, die als evenementenhal kennelijk het meest van de recessie te lijden heeft, hebben alle sporthallen, -zalen en gymnastieklokalen qua opbrengsten boven budget gedraaid (€ 49.000). De bezettingsgraden waren dan ook van een hoog niveau. Ten bewijze dat opbrengsten en kosten aan fluctuatie onderhevig kunnen zijn “tijdens de rit’ (en lang niet altijd voorzienbaar ten tijde van het maken van de offerte) hieronder een staatje van de “dynamiek in het areaal” gedurende het verslagjaar  Oplevering Ben Goudsmithal in augustus;  Sluiting (mei) en (tijdelijke) wederopenstelling oude Bankrashal (tweede helft 2013)  Opening sportzaal Addamslaan (augustus)  Gymnastieklokaal Rembrandschool (juni)  Sluiting 5 gymzalen van voormalig Amstelveen College aan Startbaan resp. Tulpenburg  Opening biljartcentrum op Tennispark Startbaan (januari)

-9-


4.4

Tennisparken Overburg (Aemstelburgh) en Startbaan Over de status van tennispark Overburg (Tennisvereniging Aemstelburgh) is hierboven reeds het nodige gezegd (4.1). Omdat er toch gerede twijfel was over de kwaliteit van de banen (met name de afwatering) is eind van het jaar een onderzoeksopdracht gegeven aan Kiwa ISA Sport. De uitkomsten, die in het eerste kwartaal 2014 werden aangeleverd, worden bij de mogelijke overdracht van het park aan de vereniging betrokken. Op Tennispark Startbaan werd na een intensieve voorbereiding en bouwtijd begin van het jaar een fraai biljartcentrum in gebruik genomen. Daarmee won de accommodatie aan functionaliteit. Het was nog even wennen, maar langzamerhand komt de loop er behoorlijk in. De fusie van de beide tennisclubs -TC De Meerlanden en LTC Amstelland- tot LTC Startbaan (1januari 2013) vormde de opmaat voor een frisse nieuwe start van het tennisleven op het park. De relatie tussen de vereniging en het Sportbedrijf werd aangehaald. Het streven is erop gericht het park en de entourage een kwalitatieve facelift te geven. De exploitatie van de sportactiviteiten -zomertennis, wintertennis en biljarten- was gunstig. De horecaservice bleef zoals gemeld opnieuw achter (zie 4.1).

4.5

Sportparken Voor de sportparken en de daar spelende clubs was het een betrekkelijk rustig jaar. Niet wat betreft hun diverse en immer bruisende sportactiviteiten, maar wel waar het bijvoorbeeld ging om grootschalige (onderhouds)projecten of andere ingrijpende gebeurtenissen op of rond de accommodaties. In het kader van de uitvoering van de Sportnota 2013-2020 is als een van de eerste actiepunten een onderzoek gestart naar de overdracht van grooten dagelijks onderhoud van de velden van Vastgoed naar het Sportbedrijf (zie ook inleiding). In het kader van een mogelijk intensievere buurtfunctie voor sportverenigingen is het aardig om de opening te vermelden van een kunstgrasveldje op het Roda ‘23 complex dat naast trainingsdoeleinden voor de club ook bestemd is voor gebruik door kinderen uit de buurt (Westwijk).

4.6

Beheer en exploitatie van jongerencentrum Down Town in Westwijk De relatie tussen het jongerenwerk van de gemeente en het Sportbedrijf rond Down Town heeft ook in 2013 een voor beide partijen succesvol vervolg gekregen. Zoals bekend doen wij louter het beheer en de exploitatie van het centrum en bieden het sportgedeelte aan. Jongerenwerk verzorgt (met succes) “de inhoud”. Ook voor 2014 hebben wij weer een zelfde overeenkomst voor een jaar gesloten met jongerenwerk. Voor ons toch een bewijs dat het Sportbedrijf ook in “branchevreemde omgevingen” kwaliteit weet te leveren in taken waarmee wij ons in de sport ruimschoots hebben bewezen.

5.

Interne organisatie In 2013 is de interne organisatie van het Sportbedrijf aangepast aan de “inhuizing“ van de voormalige STAV-taken en de overkomst van de twee medewerkers van deze organisatie. Geen omvattende reorganisatie, maar toch was het in aanvang wel even wennen. Het meeste effect was merkbaar in de taakuitbreiding van de afdeling Sportstimulering van het Sportbedrijf, waar naast terreinen als gezond bewegen en sportstimulering, ook talentontwikkeling, besturenacademie en (top) sportevenementen deel van uit gingen maken (waardoor het hele ”inhoudelijke Amstelveen Beweegt Gezond!!” terrein werd gecoverd). Na een jaar kan met plezier worden vastgesteld dat de inmiddels tot “Sportservice” omgedoopte afdeling marcheert als een topteam (zie hiervoor het separate actieverslag).

5.1

Derde geldstromen/sponsoring Ondanks alle pogingen daartoe is het moeilijk gebleken voor het Sportbedrijf om zelfstandig derde geldstromen aan te boren c.q. sponsoren te vinden. Alle pogingen om naast de gemeentelijke bijdrage projectsubsidies te krijgen voor acties in het kader van bijvoorbeeld gezond bewegen (kleutergym, bestrijding van obesitas etc.) strandden onder meer op het feit dat wij een door de overheid gesubsidieerde instelling zijn die reglementair van deelname is uitgesloten. Soms ook zijn wij afhankelijk van een voorschrift dat alleen een gemeente mag toetreden tot een project, zoals bij JOGG (landelijk project “Jongeren op gezond gewicht”).

- 10 -


En dat heeft de gemeente Amstelveen, ondanks het feit dat er ook een particuliere sponsor bereid is om financieel bij te dragen, tot onze spijt nog niet gedaan. Hopelijk wel in 2014. Deze set- backs zijn overigens geen reden om onze pogingen te staken. 5.2

Publiciteit en promotie De fusie tussen STAV en Sportbedrijf was een mooie gelegenheid om onze website grondig te restylen. Dat is gezien de positieve reacties goed gelukt en door de grotendeels intern gehouden voorbereidingen werden de kosten laag gehouden. Onze activiteiten op Facebook en Twitter krijgen meer en meer “supporters”. Vooral De Meerkamp scoort goed.

5.3

Automatisering/ICT Vanaf de zomer 2012 wordt gewerkt met een nieuw verhuursysteem (ten behoeve van Sportfacility) als onderdeel van een nog verder in te voeren totaalpakket voor ook andere onderdelen van het bedrijf (horeca/zwembad/leerlingenvolgsystemen). Telefoon via VOIP (“Voice over IP”) is in voorbereiding en is begin 2014 organisatie breed ingevoerd. De implementatie van een nieuwe roosterprogramma (Meerkamp) heeft nog enige tijd op zich laten wachten maar is uiteindelijk in de tweede helft van het jaar operationeel geworden (Sofios systeem).

6

Personeel en organisatie

6.1

Uitwerking medewerkers tevredenheidsonderzoek Het in 2012 gehouden medewerkers tevredenheidsonderzoek bevatte aan aantal nog nader uit te werken zaken. Daar is het volgende aan gedaan:  informatieverstrekking over ontwikkelingen in het bedrijf. Via maandelijkse nieuwsbrieven worden medewerkers van in- en externe ontwikkelingen op de hoogte gehouden.  de begeleiding bij intrede (inwerken) nog wel een paar slagen beter kan. Wordt door het management aan gewerkt.  betere contacten tussen de verschillende delen van de organisatie (zwembad–horeca bijvoorbeeld). Blijft vanwege de vele parttime diensten en lange openingstijden van onze accommodaties een lastig te realiseren zaak. De smalle financiële marges van het bedrijf verhinderen bovendien de organisatie van breed opgezette personeelsfeesten.  de (feitelijke en materiele) waardering voor prestaties en de mogelijkheden tot scholing en doorgroeien. Daarover is begin 2013 met de Ondernemingsraad afgesproken om in ieder geval de doorlichting en eventuele (opwaartse) aanpassing van het loongebouw vooralsnog te laten rusten. Reden: geen verwachtingen wekken in financieel moeilijke tijden. Mede doordat er gedurende een deel van het jaar geen OR beschikbaar was (zie hierna) is nader overleg uitgebleven.

6.2

Personele ontwikkelingen: formatie en ziekteverzuim De personeelsformatie bedroeg over het jaar gemiddeld 60,0 vte, inclusief intreding en uittreding van medewerkers. De verdeling per sector binnen het bedrijf was als volgt (in vte’s): 2013 2012 Directie en staf Zwembad De Meerkamp Sportfacility Sportfacility - Horecamedewerkers Sportservice Down Town Totaal

4,6 34,7 6,7 8,5 3,8 1,7 60,0

Uitval wegens ziekte en vakantie van medewerkers werd zoveel mogelijk intern opgevangen. De kosten van inhuur van uitzendkrachten kon daardoor opnieuw vrijwel worden vermeden.

- 11 -

3,9 33,1 7,1 9,0 4,4 1,6 59,1


Het ziekteverzuim in 2013 bedroeg over het geheel genomen 9,1% (gelijkelijk verdeeld over mannen en vrouwen). Het percentage wordt negatief beïnvloed door het lang verzuim van een zestal medewerkers. Kortdurend verzuim was aanmerkelijk lager (2,2%). De begeleiding van de Arboarts bij het proces was ook dit jaar zonder meer professioneel te noemen. 6.3 6.3.1

Arbeidsvoorwaarden Primaire voorwaarden Voor het personeel van het Sportbedrijf is de CAO van de Recron van toepassing. Als gevolg van een akkoord met de bonden stegen de lonen met 1% op 1 januari 2013 en 1% op 1 oktober 2013. Gezien de minder gunstige algemeen financiële ontwikkelingen binnen het bedrijf werden directie en management ook genoodzaakt tot het formuleren van enkele bezuinigingsmaatregelen in de personele sfeer. Er is desondanks afgezien van het schrappen van de eindejaarsuitkering voor 2013. De maatregel om de zondagtoeslag terug te brengen naar het niveau van de CAO (25%; was 50%) krijgt zijn beslag eerst in 2014 (maart). Het enige “arbeidsvoorwaardeljke” dat in het verslagjaar sneuvelde was het kerstpakket op kosten van de werkgever en het personeelsfeest.

6.3.2 

Secundaire voorwaarden: Scholing Standaard is bij het Sportbedrijf de scholing in en het bijhouden van vaardigheden van EHBO (AED) en bedrijfshulpverlening (BHV). Ook in 2013 zijn weer grote groepen medewerkers door een professioneel bedrijf getraind. Met name Meerkampmedewerkers en personeel van Sportfacility. In totaal waren er 42 cursisten. Daarnaast heeft in het verslagjaar qua scholing vooral het accent gelegen op het opleiden tot zwemleraar (3) en een aantal specifieke vaardigheden (6; aquamaster/zwemmethodieken). Drie medewerkers volgden een introductieseminar preventiemedewerker. De manager Sportfacility nam met goed gevolg deel aan een post HBO opleiding facilitair management.



Stageplekken Als bedrijf dat zich openstelt voor stagiairs hebben wij ook dit jaar weer een behoorlijk aantal leerlingen van allerlei soorten opleidingsinstituten een stageplek kunnen aanbieden. Bij de Meerkamp waren dat er maar liefst 10 (8 MBO; 2 HBO). Bij de afdeling Sportservice waren er langduriger stages van 4 stagiaires. De Meerkamp en Sportservice zijn als onderdelen van het Sportbedrijf leerbedrijf voor MBO Sport en bewegen en MBO Administratieve Beroepen. En tevens erkend stagebedrijf HBO Sport, Sporteconomie en Sportmarketing. De Meerkamp is ook een erkend opleidings- en exameninstituut voor het Zwem ABC. De afdeling Sportfacility is erkend leerbedrijf voor zowel facilitaire opleidingen als voor de horeca.

6.4

Relatie met de Ondernemingsraad Het overleg tussen directie en Ondernemingsraad heeft een tijd stil gelegen als gevolg van het feit dat de OR uiteenviel als gevolg van interne strubbeling bij de raad. Gelukkig bleek het in de tweede helft van het jaar mogelijk een nieuwe raad te formeren die de draad weer oppakte. Uitvoerig overleg kon worden gevoerd over de voornemens van de directie over de rechtspositionele maatregelen (zie boven). Ook de algemene ontwikkelingen binnen het bedrijf kwamen breed aan de orde. Tenslotte was door de komst van nieuwe leden de betrokkenheid van de OR bij de procedure rond de benoeming van de nieuwe directeur veilig gesteld.

6.5

Werving nieuwe directeur Tegen het eind van het jaar werd door de Raad van Toezicht een begin gemaakt met de werving van een opvolger van de zittende directeur. Met de bedoeling dat deze in de eerste helft van 2014 het directiestokje overneemt. Bij het afronden van dit verslag kan worden gemeld dat de heer Dave Offenbach per 1 juni als directeur/ bestuurder in dienst treedt van het Sportbedrijf.

7

Financiële ontwikkelingen 2013 In de jaarrekening wordt gedetailleerd inzicht gegeven in de balans en de baten en lasten per sector. Hieronder een samenvattende toelichting op de financiële ontwikkelingen (zie ook paragraaf 1). - 12 -


De van de gemeente Amstelveen ontvangen projectsubsidies voor de afdeling Sportservice zijn verantwoord onder opbrengsten. 7.1

Financieel: teleurstellend resultaat Het Sportbedrijf heeft het boekjaar 2013 afgesloten met een negatief resultaat van € 72.000 (2012: € 27.000 positief). Daarmee is het Sportbedrijf qua financiën teruggekeerd naar het jaar 2008. Dat jaar sloot toen een periode af waarin het Sportbedrijf vrijwel jaarlijks een verlies moest rapporteren. Interne prognoses voor de jaren tot en met 2017 laten zien dat we een nieuwe periode van oplopende verliezen zullen gaan rapporteren indien het beleid niet wordt gewijzigd. Zoals reeds in eerdere jaren gemeld heeft onze bedrijfsvoering te maken met de nodige uitdagingen. Ook dit jaar waren we weer, ondanks alles, redelijk goed in staat tegenvallers op te vangen door meevallers elders in onze exploitatie. Dit jaar waren deze meevallers alleen niet voldoende groot om zwarte cijfers zwart te kunnen presenteren. De hoogte van de basissubsidie, die wij ontvangen van de gemeente Amstelveen, had daarnaast, na het nodige overleg met de betreffende beleidsambtenaren en de wethouder Sport, een omvang waarmee wij het jaar 2013 helaas niet goed uitkwamen. Onderhandelingen zijn gaande om het Sportbedrijf, mede in nauwe samenwerking met de gemeente Amstelveen, te leiden naar een succesrijke toekomst voor de sport in Amstelveen; en in het verlengde daarvan: een duurzame toekomst voor het Sportbedrijf. Samenvattend: we hebben ons best gedaan om opnieuw zonder afstoten van diensten of veel in te leveren op de service financieel de eindjes aan elkaar te knopen. Dat is vrijwel gelukt, maar we beseffen ook dat er uiteindelijk ook aan zuinigheid met vlijt grenzen zijn.

7.2

Twee overzichten geven inzicht in het resultaat en de subsidieruimte Het eerste overzicht (op € 1.000 nauwkeurig) geeft een totaalvergelijking van het resultaat 2013 ten opzichte van begroting 2013 en werkelijkheid 2013. Het tweede overzicht laat zien hoe de ontwikkeling is van de vrij besteedbare subsidie, dat wil zeggen dat deel van de jaarlijkse subsidie dat niet weer via de huur aan de gemeente (in casu de afdeling Vastgoed) wordt teruggestort. Werkelijk Begroot Werkelijk 2013 2013 2012 Opbrengsten Kosten voor exploitatie en beheer (zonder huurlasten, incl. rentebaten) Exploitatieresultaat (zonder huurlasten) Subsidie beschikbaar ter dekking exploitatie* Netto exploitatieresultaat

4.527.000

4.529.000

4.601.000

5.264.000

5.232.000

5.307.000

-737.000

-703.000

-706.000

665.000 -72.000

749.000 46.000

733.000 27.000

* zie overzicht hieronder.

Uit het onderstaande overzicht blijkt dat de subsidie die door de afdelingen beleid sport en beleid jongerenwerk (ten behoeve van de exploitatie van Down Town) van de gemeente wordt verstrekt voor een belangrijk deel nodig is om de huur voor onze accommodaties te kunnen betalen. Het restant van de subsidie is beschikbaar ter dekking van het exploitatieresultaat. Beknopt is dit als volgt weer te geven: Werkelijk Begroot Werkelijk 2013 2013 2012 Ontvangen subsidie Huurlasten geëxploiteerde (sport)accommodaties Subsidie beschikbaar ter dekking exploitatie

3.692.000 3.027.000

3.755.000 3.006.000

3.617.000 2.884.000

665.000

749.000

733.000

In paragraaf 7.3 en 7.4 wordt een toelichting gegeven op de ontwikkeling van en bijzonderheden in het exploitatieresultaat 2013 ten opzichte van 2012 en de begroting 2013.

- 13 -


7.3

Resultaat 2013 versus werkelijkheid 2012

7.3.1

Eigen opbrengsten: hoge bezetting en een onderhoudsjaar voor het zwembad De eigen opbrengsten zijn in 2013 met € 74.000 (1,6%) teruggelopen tot € 4,5 miljoen. Een zwemkaartje (losbad), waarvan de prijs niet is verhoogd, de renovatie van alle binnenbaden en een zomer, die ongunstig viel, hebben er voor gezorgd dat het zwembadjaar in Euro’s tegenviel (€ 35.000 in de min). Gezien de oorzaken voor deze min, kunnen we achteraf eigenlijk alleen maar concluderen dat we er redelijk tot goed in zijn geslaagd, de teruggang zo beperkt mogelijk te houden. De inkomsten van de overige sportaccommodaties stegen met € 47.000 (2,9%), dat is vrijwel gelijk aan de doorgevoerde indexatie van de (verenigings)tarieven met 3%. Dat is echter niet het hele verhaal. De dynamiek in het areaal van de door het Sportbedrijf geëxploiteerde accommodaties is de volgende: De “oude” Bankrashal is in mei 2013 gesloten, nadat in januari het in de Bankrashal gevestigde biljartcentrum al was verhuisd naar Tennispark Startbaan (dit heeft geleid tot een verschuiving van opbrengsten tussen deze beide locaties). Ter vervanging van de “oude” Bankrashal is in augustus de Ben Goudsmithal, naast het Amstelveen College, geopend. In de loop van het jaar is besloten de “oude” Bankrashal tot en met het voorjaar 2015 toch nog een tweede (?) leven te gunnen. De renovatie van de Emergohal in zomer/najaar van 2012 heeft deze hal klaargemaakt voor de komende 10 jaar. Daardoor zijn de opbrengsten in 2013 omhoog gegaan. We blijven echter last houden van een terughoudende evenementenmarkt en meer (diverse nieuwe) aanbieders. In september is de sportzaal Addamslaan in gebruik genomen. Op termijn is dit de vervanger van sportzaal Westend. Deze mag tot de definitieve sluiting echter nog bescheiden gebruikt worden voor sportactiviteiten. De gymnastieklokalen werden ook dit jaar veelvuldig gebruikt voor veelsoortige activiteiten. Met de sluiting van het Amstelveen College aan Startbaan en Tulpenburg werden 5 gymnastieklokalen onttrokken aan het areaal aan gymnastieklokalen waarvan het Sportbedrijf in de avond- en weekenduren gebruik van kon maken. Gelukkig kregen wij in juni de beschikking over een spiksplinternieuw gymnastieklokaal bij de Rembrandtschool. De sluiting van Zonnestein is op de lange baan geschoven omdat het gymnastieklokaal aan de Burg. Haspelslaan vanwege nieuwbouw ste van de 1 Amstelveens Montessorischool tijdelijk niet gebruikt mag worden. De sportvelden Janselaan werden in 2013 intensiever gebruikt door het (voortgezet) onderwijs. De bezettingsgraad van de parken, hallen en zalen was ook dit jaar weer onverkort hoog (op “prime time” maar ook steeds meer doordeweeks komen we ruimte tekort). De post overige inkomsten in de opbrengsten van horeca-activiteiten bevatte vorig jaar nog de doorberekening aan de gemeente Uithoorn van horeca-uren gemaakt in sporthal De Scheg. Deze exploitatie is in september 2012 door een derde overgenomen. De horeca-opbrengsten worden nog steeds in sterke mate bepaald door de voortgaande recessie en zijn daarnaast negatief beïnvloed door het vertrek van de dansschool uit de “oude” Bankrashal. Horeca-opbrengsten van het tot en met 2012 in de Bankrashal gevestigde biljartcentrum zijn in 2013 overgegaan naar Tennispark Startbaan, maar dat kon niet voorkomen dat het tennispark leed onder een nat voorseizoen. De Emergohal had in 2012, doorlopend in 2013, horeca-technisch gezien last van renovatiewerkzaamheden. De aan de horeca opbrengsten gerelateerde “Inkoop Horeca” betreft met name de kosten samenhangende met de inkoop van dranken en ingrediënten (€ 204.000). De inkoopkosten als percentage van de opbrengsten (36,7) is thans redelijk te noemen. De totale inkomsten van de afdeling Sportservice zijn beperkt (€ 19.000) lager dan in 2012. Uitbreiding van het pakket aan de gemeente Amstelveen kon het wegvallen van de werkzaamheden welke wij voor de gemeente Uithoorn verrichtten niet volledig compenseren.

7.3.2

Personele lasten De personele lasten 2013 (€ 3.085.000) zijn met € 63.000 (2,1%) gestegen ten opzichte van de personele lasten 2012 (€ 3.022.000). De formatie zelf is met 0,9 vte (1,5%) gestegen tot gemiddeld over 2013 60,0 vte. Het vervangen van een extern (schoonmaak)bedrijf door het inzetten van (nieuwe) eigen schoonmaakmedewerkers is hiervoor een belangrijke oorzaak (1,2 vte op jaarbasis). Doordat de bemensing van sporthal De Scheg weer is afgestoten per 1 september 2012 kon hier formatie worden bespaard. - 14 -


Het toekennen van periodieken per 1 januari, enige salarisherzieningen en CAO-verhogingen van 1% per 1 januari en 1 oktober 2013 hebben vanzelfsprekend ook hun invloed gehad. De ontwikkeling op dit kostenonderdeel is verder bevredigend en beheerst. 7.3.3

Overige huisvestingslasten accommodaties De lasten van de Meerkamp laten een afname zien van € 21.000, met name veroorzaakt door lagere kosten voor schoonmaak doordat hiervoor vanaf mei 2013 eigen mensen zijn ingezet. Bij de overige accommodaties is een toename zichtbaar van € 44.000. Het openhouden van de “oude” Bankrashal (koude winter 2012-2013) en het openen van de Goudsmithal heeft geleid tot (deels eenmalige) extra kosten. Dit geldt grosso modo ook voor het naast elkaar blijven exploiteren van sportzaal Addamslaan en Westend. Het openen van het biljartcentrum op Tennispark Startbaan heeft eveneens geleid tot eenmalige extra (inrichtings- en opstart)kosten. De renovatie van de Emergohal heeft ook in 2013 nog geleid tot het maken van extra kosten. De energielasten van de gymnastieklokalen waren hoger door de koude winter 2012-2013. De kostentoename werd echter meer dan gecompenseerd door lagere schoonmaakkosten (de commerciëlen wisten belangrijk goedkoper te werken dan het integratiebedrijf) en het wegvallen van de vergoeding die het Sportbedrijf moest betalen voor het avondgebruik van de Amstelveen College gymnastieklokalen, omdat deze gesloten werden per juni 2013.

7.3.4

Algemene kosten Dit jaar zijn de algemene kosten met € 81.000 gedaald tot € 610.000. Van de afname is € 43.000 te herleiden tot de afdeling Sportservice. Deze afname kan worden verklaard door het wegvallen van de werkzaamheden die wij voor de gemeente Uithoorn verrichtte in 2012, de kosten van het rapport “Sport in de wijk” en kosten voor de Nationale Sportweek. Het hoge activiteitenniveau van de afdeling Sportservice zelf is in 2013 gecontinueerd en zelfs nog geïntensiveerd. De algemene kosten van “Directie en ondersteuning” namen af met € 25.000 deels doordat de beide Raden van Toezicht na de fusie van 24 december 2012 zijn samengevoegd en teruggebracht in omvang en beloning. Daarnaast kon de voorziening voor dubieuze debiteuren gedeeltelijk vrijvallen (€ 13.000).

7.3.5

Ontwikkelingen in de subsidie De verantwoorde subsidies betreffen de basis-subsidie van de gemeente Amstelveen € 3.559.744 (2012: € 3.484.000), alsmede een additioneel bedrag voor Down Town (€ 132.000). De gemeentelijke projectsubsidies voor sportstimuleringsactiviteiten zijn verantwoord onder eigen opbrengsten van Sportservice.

7.3.6

Betaalde huren De aan de gemeente betaalde maandhuur is per 1 januari 2013 verhoogd met een index van 2,3% voor de bestaande accommodaties. Daarnaast zijn de huurlasten gestegen doordat de Goudsmithal vanaf augustus 2013 wordt gehuurd (op jaarbasis betaalt het Sportbedrijf daarvoor € 120.000 huur). Vanaf 1 juni 2013 huurt het Sportbedrijf tevens het nieuwe gymnastieklokaal bij de Rembrandtschool (huur op jaarbasis € 21.000) en vanaf 1 augustus tevens sportzaal Addamslaan (€ 53.000 huur op jaarbasis). Er vallen slechts bescheiden huurbedragen weg, voor de “oude” Bankrashal en sportzaal Westend.

7.4

Vergelijking werkelijkheid 2013 ten opzichte van de begroting Ten opzichte van de begroting zien wij opbrengsten, die de begroting vrijwel realiseren, en een plus in de lasten (excl. huurlasten en onder aftrek van rentebaten) van € 32.000. De per saldo subsidie beschikbaar ter dekking van de exploitatie valt € 84.000 lager uit, waardoor per saldo het netto resultaat € 118.000 onder de begroting uitkomt (zie paragraaf 7.2). Zwembad de Meerkamp bleef ondanks tegenslagen (zie hiervoor) qua opbrengst maar net iets onder target (€16.000). De overige accommodaties deden het qua verhuur beter dan de prognose (€ 49.000). En zoals reeds gemeld vinden wij dat de te realiseren horecaopbrengsten omhoog moeten en deze dus toch weer hoger ingeschat. Doordat Sportservice meer opbrengsten verwierf (“buurtsportcoach”) dan ingecalculeerd was het feitelijke inkomsten niveau voor het Sportbedrijf als geheel per saldo vrijwel gelijk aan de begroting.

- 15 -


Bij Zwembad de Meerkamp vielen de bedrijfslasten € 11.000 hoger uit. Gecombineerd met € 16.000 lagere opbrengsten deed het zwembad het dus € 27.000 slechter dan begroot. Omdat bij de overige accommodaties de bedrijfslasten aanzienlijk gunstiger uitvielen (€ 47.000), waarvan de personele lasten (€ 28.000 lager dan begroot) het belangrijkste onderdeel vormde, was gecombineerd met de hogere opbrengsten sprake van een exploitatiesaldo (voor toerekening van huurlasten) dat ruim € 95.000 hoger uitkwam dan begroot. Gecorrigeerd voor de tegenvallende horecaservice kan Sportfacility voor de eigen bedrijfsexploitatie toch terugkijken op een qua totaal exploitatie niet ongunstig jaar. Natuurlijk drukken de huurlasten van bijna € 2,2 miljoen euro zwaar negatief op het uiteindelijke resultaat, maar de huurprijzen van Vastgoed zijn voor het Sportbedrijf een gegeven en niet beïnvloedbaar. De discussie met de gemeente Amstelveen over de hoogte van de basis-subsidie kon in voorgaande jaren nog worden afgesloten met een voor het Sportbedrijf bevredigend resultaat. Dit jaar kwamen we echter € 63.000 “tekort”. Voor het overige waren er geen opvallende afwijkingen zodat de totaal exploitatie op € 118.000 minder afsloot dan begroot.

8.

Perspectief 2014-2015 Het jaar 2013 heeft weer eens aangetoond hoe fragiel het met onze financiële spankracht nog is gesteld. Zwarte cijfers gaan bij de minste of geringste tegenslag of onvoorziene negatieve invloeden zo weer in het rood (zie voorbeeld over onvoldoende compensatie voor financiële gevolgen van de dynamiek in het accommodatie-areaal). Vooralsnog ziet het er voor 2014 ook niet echt gunstig uit. Maar gelukkig zijn wij bij het schrijven van dit verslag druk in overleg met de gemeente om te kijken hoe wij samen tot een structurele oplossing voor onze financiële uitdagingen kunnen komen. In paragraaf 1 hebben wij al aangegeven in welke richting wordt gekoerst; en ook het vertrouwen uitgesproken dat wij hebben in een bevredigende afloop. Want hoe ook te wenden of te keren: het moeten blijven opboksen tegen een (hopelijk niet nog groter wordend) gat in de exploitatiesubsidie voor accommodaties zal op den duur wel moeten leiden tot een onverantwoord afkalven van de kwaliteit van de dienstverlening. Op het vlak van technischen/of schoonmaakonderhoud, maar ook bij eventueel noodzakelijke vermindering van personele inzet op beheer die ten koste gaat van veiligheid en een extra risico brengt op andere narigheid. (vernieling, beschadiging, vandalisme). Een “knock down” in de vorm van het moeten afstoten van facilitaire taken is wel het laatste waar wij aan denken. Maar dan is een steviger financieel fundament dan waarmee wij het de afgelopen 10 jaar hebben moeten en net aan kunnen doen, nu toch wel erg gewenst. Ook al omdat naar onze overtuiging ook het instrument van (forse) tariefverhoging voor onze klanten zijn grenzen heeft. Want de indirecte subsidiëring van sportverenigingen en andere huurders via een betaalbaar verhuurtarief zal een must blijven. Dus is daar de oplossing voor een blijvend “tekort” op onze exploitatie niet (volledig) te halen. Een solide meerjarige afspraak met de gemeente daarover moet het passende sluitstuk zijn voor een even duurzaam solide financiële positie van het Sportbedrijf. In dat vertrouwen gaan wij op alle drie de werkterreinen ook de rest van 2014 onverdroten actief te lijf om “Amstelveen Beweegt Gezond!!” succesvol een paar forse stappen verder te helpen. Op de inzet van ons allen mag u vast en zeker rekenen. Amstelveen, 27 mei 2014

Dirk Landsaat Directeur

- 16 -


TOTAALOVERZICHT EXPLOITATIE Werkelijk 2013

Begroot 2013

Werkelijk 2012

in %

Opbrengsten (incl. projectsubsidie gemeente Amstelveen)

4.526.978

4.528.700

4.601.140

-1,6

Personeelslasten Inkoop Horeca Afschrijvingen Overige huisvestingslasten Overige algemene kosten Totaal operationele lasten

3.084.714 203.501 76.570 1.289.741 610.034 5.264.560

3.053.200 223.500 78.100 1.359.100 523.600 5.237.500

3.021.544 241.525 82.752 1.271.221 690.877 5.307.919

2,1 -15,7 -7,5 1,5 -11,7 -0,8

Totaal bedrijfslasten

5.264.560

5.237.500

5.307.919

-0,8

Exploitatieresultaat Rentebaten

737.582564

708.8005.900

706.779679

-4,4 -16,9

Exploitatieresultaat voor huurlasten en ontvangen subsidies

737.018-

702.900-

706.100-

-4,4

Subsidievoorschot gemeente Amstelveen Aan gemeente betaalde huur Per saldo ontvangen subsidies ter dekking van de exploitatie

3.691.744 3.027.208 664.536

3.755.000 3.006.100 748.900

3.617.589 2.884.308 733.281

2,0 5,0 -9,4

72.482-

46.000

58,6% 3,9% 1,5% 24,5% 11,6% 100,0%

58,3% 4,3% 1,5% 25,9% 10,0% 100,0%

56,9% 4,6% 1,6% 23,9% 13,0% 100,0%

36,5%

36,5%

35,2%

494.137246.842 29.046 519.333737.582-

467.500235.200 17.300 493.800708.800-

400.638252.588 36.321522.408706.779-

-23,3 -2,3 -180,0 0,6 -4,4

1.337.093- 1.307.900- 1.224.6421.937.410- 1.930.500- 1.807.71629.046 17.300 36.321519.333493.800522.408-

-9,2 -7,2 -180,0 0,6

3.764.790- 3.714.900- 3.591.087-

-4,8

Netto resultaat Opbouw van de kosten in % van de totale bedrijfslasten: Personeelslasten Inkoop Horeca Afschrijvingen Overige huisvestingslasten Overige algemene kosten

Aan gemeente betaalde huurlasten als % van de totale lasten Exploitatieresultaat (dus voor huurlasten) gesplitst naar activiteit: Zwembad de Meerkamp Accommodaties (incl. Horeca) Sportservice Directie en ondersteuning

Exploitatieresultaat (inclusief huurlasten) gesplitst naar activiteit: Zwembad de Meerkamp Accommodaties (incl. Horeca) Sportservice Directie en ondersteuning

- 17 -

27.181 -366,7


- 18 -


STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 2013 in €

Begroot 2013 in €

2012 in €

1.807.432 1.656.616 554.202 508.728 4.526.978

1.823.800 1.607.900 646.000 451.000 4.528.700

1.842.159 1.609.752 621.187 528.042 4.601.140

BATEN Eigen opbrengsten per sector Zwembad de Meerkamp Accommodaties Accommodaties - Horeca Sportservice (incl. subsidie gemeente Amstelveen)

LASTEN Personeelslasten Zwembad de Meerkamp Accommodatiebeheer Accommodaties - Horeca Sportservice Directie en ondersteuning Inkoop Horeca Afschrijvingen Huurlasten Zwembad de Meerkamp Accommodaties incl. Horeca

1.638.040 538.329 357.779 245.937 304.629

1.596.000 566.500 340.000 278.700 272.000 3.084.714 203.501 76.570

842.956 2.184.252

3.053.200 223.500 78.100 840.400 2.165.700

3.027.208 Overige huisvestingslasten Zwembad de Meerkamp Accommodaties incl. Horeca Directie en ondersteuning

493.048 775.495 21.198

824.004 2.060.304

546.500 786.400 26.200

141.594 41.189 233.745 193.506

3.021.544 241.525 82.752

3.006.100

1.289.741 Overige algemene kosten Zwembad de Meerkamp Accommodaties - Horeca Activiteiten Sportservice Directie en ondersteuning

1.543.525 543.791 367.901 287.791 278.536

2.884.308 514.486 731.334 25.401

1.359.100 126.000 47.000 155.000 195.600

1.271.221 152.358 43.476 276.572 218.471

610.034

523.600

690.877

8.291.768

8.243.600

8.192.227

Exploitatieresultaat

3.764.790-

3.714.900-

3.591.087-

Subsidies Subsidievoorschot gemeente Amstelveen

3.691.744

3.755.000

3.617.589

564

5.900

679

46.000

27.181

Rentebaten

Netto resultaat

72.482-

- 19 -


KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 2013 in €

2012 in €

73.046-

26.502

110.873

112.659

Kasstroom uit operationele activiteiten Netto resultaat excl. rente Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: Afname debiteuren Toename transitoria en belastingen Toename voorraden Toename kortlopende schulden

84.373 102.8934.15415.642

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

65.889 61.344 77553.3197.032-

73.139

30.795

212.300

10.488 7.917-

Kasstroom uit operationele activiteiten

18.741 9.4202.571

9.321

33.366

221.621

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in (im)materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

11.0661.252

129.9034.780 9.814-

125.123-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitgaven uit langlopende schulden/kredietfacil. Aflossingen langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

39.226-

Toename geldmiddelen

- 20 -

-

39.226-

23.552

57.272


TOELICHTING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen zijn ten opzichte van vorig jaar niet gewijzigd. Alle genoemde bedragen zijn in euro (€), tenzij anders vermeld. Voor vergelijkingsdoeleinden zijn waar nodig de vergelijkende cijfers aangepast. Stichting Amstelveens Sportbedrijf is opgericht bij notariële akte d.d. 20 juni 2000. Bij de statutenwijziging van 24 december 2012 is de naam van de stichting gewijzigd in Stichting Sportbedrijf Amstelveen. Het Sportbedrijf is geen nijvere stichting die in concurrentie treedt met aanbieders van gelijkwaardige diensten in de regio, daarnaast heeft zij geen winstoogmerk. Uit dien hoofde zijn wij dan ook niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Op 24 december 2012 is het Sportbedrijf juridisch gefuseerd met Stichting Topsport Amstelveen (STAV). Met ingang van de fusiedatum zijn alle activa en passiva van de STAV onderdeel geworden van de balans van het Sportbedrijf. De staat van baten en lasten over 2012 bevat de saldi van de STAV alsof deze vanaf het begin van het boekjaar 2012 al onderdeel zou zijn geweest van het Sportbedrijf. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. De (im)materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs verminderd met de cumulatieve afschrijving. De activa van geringe waarde worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de geïnvesteerde bedragen. Afschrijving van de activa vindt plaats vanaf het moment dat het voor gebruik beschikbaar is. Voor zover niet specifiek anders vermeld, worden de (overige) activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (voor de stichting is deze gelijk aan de nominale waarde). Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode worden ontvangen, dan wel betaald. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Toelichting op de balans per 31 december 2013 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:

Boekwaarde per 1 januari Gerealiseerde uitbreidingen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december Op de immateriële vaste activa wordt 20% per jaar afgeschreven.

- 21 -

2013 Totaal

2012 Totaal

10.333 2.339

11.698 1.365

7.994

10.333


Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: 2013 Inventaris

2013 Totaal

2012 Totaal

Boekwaarde per 1 januari Gerealiseerde uitbreidingen Afschrijvingen Desinvesteringen

447.293 11.066 108.534 1.252

447.293 11.066 108.534 1.252

445.162 118.205 111.294 4.780

Boekwaarde per 31 december

348.573

348.573

447.293

Naast de geactiveerde posten met boekwaarde beschikt het Sportbedrijf Amstelveen over activa die bij de verzelfstandiging voor nihil zijn verworven van de Gemeente Amstelveen. Met name kantoormeubilair is nog in gebruik; automatiseringsmiddelen zijn inmiddels (bijna) allemaal vervangen. Uitbreidingen in 2013 betroffen o.a.: kassa’s en enige overige inventarisgoederen. Op de inventaris (inclusief verbouwingen) wordt afhankelijk van geschatte economische levensduur met 20% of 10% per jaar lineair afgeschreven. Op ICT aanschaffingen wordt 33,3% per jaar afgeschreven. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraden betreft de dranken voedselvoorraad ten behoeve van onze horeca-activiteiten, alsmede de emballage, waarin de drank wordt aangeleverd. De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor eventuele incourante voorraden worden voorzieningen aangelegd. Debiteuren Het saldo debiteuren kan als volgt worden gespecificeerd: 31 dec. 2013

31 dec. 2012

Debiteuren Af: Voorziening dubieuze debiteuren

244.015 54.372

339.170 65.154

Totaal

189.643

274.016

31 dec. 2013

31 dec. 2012

Nog te ontvangen u.h.v. voorfinanciering Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Overige kruisposten en personeelsvoorschotten Terug te vorderen omzetbelasting

165.000 335.836 5.112 120.871

337.282 4.776 184.169

Totaal

626.819

526.227

De voorziening voor dubieuze debiteuren is adequaat. Transitoria en belastingen Het saldo kan als volgt worden gespecificeerd:

Het bedrag aan terug te vorderen omzetbelasting heeft te maken met de belaste activiteiten van het Sportbedrijf. Door een wetswijziging per 1 januari 1999 valt Zwembad De Meerkamp onder het BTW-regime. Dit heeft tot gevolg dat over de zwembad gerelateerde opbrengsten omzetbelasting in rekening wordt gebracht en moet worden afgedragen en dat de betaalde omzetbelasting samenhangende met de exploitatie van het zwembad teruggevorderd kan worden. Vanaf 1 januari 2007 is voor alle binnen-accommodaties eveneens geopteerd voor belaste verhuur, vanaf 1 januari 2012 geldt dit ook voor de buitenaccommodaties. Eind 2013 waren de aangiftes over november en december nog niet afgewikkeld (2012: ook oktober).

- 22 -


Liquide middelen De liquide middelen bestaan voor € 26.073 uit contanten. Het resterende saldo ad € 245.764 betreft de lopende rekening-courant bij de Rabobank, tegoeden op rentedragende rekeningen (€ 215.000) en nog bij te schrijven pintransacties door/contanten onderweg naar bankiers (€ 12.986). De liquide middelen staan ter vrije beschikking. WEERSTANDSVERMOGEN Met ingang van 2005 wordt het weerstandsvermogen zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is (binnen de doelstellingen van de stichting) en welk gedeelte op enigerlei wijze is vastgelegd. Hiermee wordt het inzicht in de vermogenspositie verbeterd. Het weerstandsvermogen kan als volgt worden gespecificeerd: BestemmingsVrij besteed2013 2012 reserves bare gedeelte Totaal Totaal Stand per 1 januari: Verwerking netto resultaat conform voorstel resultaat-bestemming

Stand per 31 december

37.039

69.665

106.704

79.523

-

-72.482

-72.482

27.181

37.039

-2.817

34.222

106.704

De bestemmingsreserve is specifiek bestemd voor de uitvoering van doelstellingen ten aanzien van talentontwikkeling en het organiseren en faciliteren van sportevenementen. Aan deze bestemmingsreserve wordt toegevoegd dan wel onttrokken indien er een verschil bestaat tussen het werkelijk (door sponsoren) ter beschikking gestelde bedrag voor de doelstelling en de werkelijke uitgave voor de doelstelling. Het vrij besteedbare gedeelte van het weerstandvermogen kan (binnen de statutaire randvoorwaarden van de stichting) eveneens besteed worden aan talentontwikkeling en topsportevenementen maar ook aan de sport in de ruimste zin van het woord. KORTLOPENDE SCHULDEN Waarborgsommen De post waarborgsommen bestaat uit bedragen die zijn betaald bij het afhalen van sleutels om zich toegang te verschaffen tot gymnastieklokalen die worden verhuurd in de avonduren. Crediteuren en transitoria Het saldo kan als volgt worden gespecificeerd:

Crediteuren Crediteur – Gemeente Amstelveen Belastingen en sociale verzekeringspremies Overige inclusief pensioenpremies Nog te betalen kosten Nog te betalen huren Nog te betalen energiekosten Nog te betalen salarissen vast personeel incl. vakantiedagen e.d. Toegezegde bijdragen Vooruit ontvangen opbrengsten/subsidies

Totaal

31 dec. 2013

31 dec. 2012

176.958 322.095 84.723 50.909 107.466 111.741 226.296 4.500 346.492

216.589 302.166 106.726 47.000 114.341 27.500 58.873 237.466 19.026 287.234

1.431.180

1.416.921

Het Sportbedrijf Amstelveen heeft van haar huisbankier (Rabobank Amstel en Vecht) een kredietfaciliteit gekregen tot € 400.000. Voor het gebruikmaken van deze faciliteit betalen wij de Rabobank Basisrente plus een opslag van 2%-punt, op jaarbasis. De gestelde zekerheden voor deze faciliteit zijn: verpanding inventaris, voorraden en handelsvorderingen.

- 23 -


Op 28 augustus 2008 is een looncontrole-rapport ontvangen van het ABP over de jaren 2005 en 2006 waarin o.a. werd aangegeven dat het pensioenreglement op een aantal punten niet correct is toegepast door Sportfondsen Nederland N.V. (het salarisservice-bureau). Dit betreft o.a. het jaarinkomen, de doorgegeven deeltijdfactoren en de daaruit voortvloeiende premiegrond-slagen. In het looncontrole-rapport van 16 december 2013 is vastgelegd dat in goed overleg met het ABP is besloten om geen tijd en moeite meer in deze kwestie te steken. E.e.a. overigens onder voorbehoud van eventuele correcties in de toekomst van zowel de zijde van het ABP, alsmede van werknemers, die daarom verzoeken. Voor de eventueel hieruit voortvloeiende nog af te dragen pensioenpremies is een reservering opgenomen van € 10.000. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Het Sportbedrijf Amstelveen is ten behoeve van de door haar geëxploiteerde sportfaciliteiten langlopende huur- en leasecontracten aangegaan. Per 31 december 2013 bedroeg de waarde van de toekomstige jaarlijkse verplichtingen uit deze contracten € 3,86 miljoen. De gemiddelde looptijd van deze contracten bedraagt drie jaar.

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Begroting en subsidie Het Sportbedrijf heeft op 17 oktober 2012 bij de Gemeente Amstelveen de begroting 2013 ingediend, resulterend in een subsidieaanvraag/offerte ad € 3.625.000. Dit bedrag is tot een bedrag van € 3.549.100 gehonoreerd en bevoorschot door de gemeente. In de loop van het boekjaar is nog een subsidie van € 10.644 toegekend vanwege areaaluitbreiding (met de sportzaal Jane Addamslaan). Daarnaast is een bedrag toegekend voortvloeiende uit de beheerovereenkomst inzake de exploitatie van Down Town (€ 132.000). In aanvulling hierop zijn subsidie-beschikkingen ontvangen voor Sportstimulering en Topsport van respectievelijk € 219.000 en € 160.000 en in de loop van het jaar nog eens bedragen voor de buurtsportcoach (€ 37.050) en sportactiviteiten binnen het onderwijs, ter stimulering van breedtesport, als kwaliteitsimpuls voor de brede school (€ 15.000). Deze subsidies zijn verantwoord als projectsubsidies onder de eigen opbrengsten van Sportservice. De subsidie verstrekt door de Gemeente Amstelveen over 2012 is in een brief van 14 augustus 2013 definitief vastgesteld op € 3.484.089 voor de exploitatie van accommodaties en voor € 375.500 voor sportstimuleringsprojecten en Topsport. Voor de exploitatie van Down Town is € 133.500 verantwoord. De subsidiebedragen, verstrekt door de Gemeente Amstelveen, zijn in beginsel voor de omzetbelasting aangemerkt als budgetsubsidies, die niet belast zijn voor de omzetbelasting. Pensioenen De toegezegde pensioenrechten zijn ondergebracht bij het ABP. Pensioenrechten worden sinds 1 januari 2004 opgebouwd volgens de middelloonsystematiek. De in rekening gebracht pensioenpremie betreft een (doorsnee) premie, die jaarlijks door het ABP wordt vastgesteld. Tekorten worden momenteel door het ABP verrekend in toekomstige premiepercentages. Huur sportaccommodaties van de Gemeente Amstelveen Eén van de uitgangspunten van de verzelfstandiging van de gemeentelijke directie Sport en Recreatie is het behoud van het eigendomsrecht van de accommodaties bij de Gemeente Amstelveen. Het Sportbedrijf is derhalve huurder van de verschillende accommodaties. De werkelijke huurlasten, inclusief groenonderhoud, bedragen voor 2013 € 3.028.000 (2012: € 2.884.000). In totaal 36,5% (2012: 35,2%) van de totale kosten van het Sportbedrijf Amstelveen. Kostenallocatie Waar mogelijk worden kosten toegerekend aan activiteiten. De kosten van directie en ondersteuning, die ten goede komen aan het functioneren van de totale organisatie, worden in de jaarrekening daarom niet toegerekend aan activiteiten. Omdat Accommodaties( – Horeca)-personeel werkzaamheden verricht welke dienstbaar zijn aan het beheer van sportaccommodaties/horeca wordt een deel van de bijbehorende personele lasten van het horecapersoneel doorberekend aan accommodaties en vice versa. De doorberekening gebeurt met behulp van een percentage dat wordt bepaald door de manager Horeca op basis van zijn inschatting van de bijbehorende tijdsbesteding.

- 24 -


Bijdrage sponsoren Met sponsoren zijn afspraken gemaakt ten aanzien van de bijdragen, die zij verstrekken. Bijdragen kunnen bestaan uit alleen een geldbedrag, alleen een bijdrage in diensten (natura) of een combinatie van beiden. In de praktijk is er door Sportservice gebruik gemaakt van diensten in natura. De betreffende organisaties verstrekken echter geen overzichten van de waarde van verleende diensten. Deze diensten in natura zijn dan ook niet in de jaarrekening verwerkt.

- 25 -


BATEN werkelijk 2013

begroot 2013

werkelijk 2012

1.666.376 63.884 17.108 60.064 1.807.432

1.684.900 63.700 17.100 58.100 1.823.800

1.699.229 62.448 17.108 63.374 1.842.159

Overige accommodaties: sporthallen/-zalen, tennisparken en sportvelden Ben Goudsmithal/Bankrashal Sporthal De Nieuwe Bankras Emergohal Sporthal de Meerkamp Sportzaal de Meent Sportzaal Addamslaan/Westend Gymnastieklokalen Sub-totaal binnenaccommodaties

96.232 109.730 134.959 95.249 71.627 48.412 333.236 889.445

94.000 107.500 140.000 89.500 64.900 45.000 312.000 852.900

109.429 112.251 128.054 88.681 65.617 42.282 331.672 877.986

Tennispark Startbaan Tennispark Overburg Sub-totaal tennisparken

369.255 144.557 513.812

373.000 140.000 513.000

355.796 139.643 495.439

Sportvelden Janselaan Sportvelden Noorddammerweg Sportvelden Overburg Sub-totaal buitenaccommodaties

160.869 48.970 43.520 253.359

151.500 47.500 43.000 242.000

147.277 47.045 42.005 236.327

1.656.616

1.607.900

1.609.752

Opbrengsten Accommodaties - Horeca Ben Goudsmithal/Bankrashal Sporthal De Nieuwe Bankras Emergohal Tennispark Startbaan Tennispark Overburg Overige inkomsten Totaal

26.422 27.710 133.660 286.649 79.761 554.202

30.500 30.500 165.000 330.000 90.000 646.000

118.622 34.929 129.549 224.938 75.795 37.354 621.187

Sportservice Projectsubsidie Gemeente Amstelveen - Sportstimulering Projectsubsidie Gemeente Amstelveen - "topsport" Overige projectsubsidies Activiteiten en overige Totaal

271.050 160.000 24.180 53.498 508.728

220.000 150.000 25.000 56.000 451.000

215.500 150.000 32.775 129.767 528.042

4.526.978

4.528.700

4.601.140

Eigen opbrengsten per sector Zwembad de Meerkamp Zwemzaal opbrengsten Horeca All Sports Overige opbrengsten Totaal

Totaal

Totaal eigen opbrengsten - 26 -


LASTEN De personeelslasten over 2013 bedragen € 3.084.714 (2012: € 3.021.544). Deze kunnen op de volgende wijze worden gespecificeerd: werkelijk begroot werkelijk 2013 2013 2012 Bruto salarissen Vakantietoeslag en eindejaarsuitkering Sociale lasten Pensioen- en VUT-lasten Overige personeelslasten (incl. uitkeringen zwangerschapsverlof/kleding) Inhuur externe ondersteuning

2.201.386 227.826 312.257 308.372 34.261 612 3.084.714

2.160.100 224.700 296.500 304.200 57.700 10.000 3.053.200

2.182.134 222.040 303.730 276.320 32.970 4.350 3.021.544

Bij het Sportbedrijf Amstelveen waren in 2013 gemiddeld 60,0 vte's werkzaam (2012: 59,1 vte). De toename is voor 1,6 vte terug te voeren naar zwembad De Meerkamp, waar met name het aantal schoonmaakmedewerkers is toegenomen (1,2 vte op jaarbasis) na het beëindigen van de dienstverlening door Pantar medio mei 2013. Daarnaast is ter ondersteuning van management en teamleiding de formatie van de zwembad administratie bescheiden uitgebreid. Tegenover de toegenomen formatie bij zwembad de Meerkamp stond een afname bij Horeca van 0,5 vte (vervallen bemensing Sporthal De Scheg) en accommodatiebeheer van 0,4 vte (mutatie assistentie facilitair manager). Voor PR en communicatie van het Sportbedrijf is 0,5 vte ex-Sportservice t.l.v. directie en ondersteuning gebracht De bruto salarislast is ten opzichte van 2012 met slechts 0,9% toegenomen; "slechts" omdat de formatie is toegenomen met 1,5%. Het voordeel is o.a. te herleiden tot het beperken van het aantal meer-uren en salarisherzieningen als gevolg van anciënniteit en fusieperikelen. De Meerkamp werd in 2012 geconfronteerd met 3 medewerkers die met zwangerschapsverlof gingen, waarvan de afwezigheid is opgevangen door meer-uren gemaakt door collega's. In 2013 kon de inzet van meer-uren worden teruggebracht tot normale proporties. De zwangerschapsuitkeringen zijn in 2012 ten gunste van de overige personeelslasten geboekt. De aan de bruto salarislast gerelateerde kosten, zoals de vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en de sociale lasten zijn naar evenredigheid toegenomen rekening houdende met het feit dat de directie heeft afgezien van haar eindejaaruitkering en de eerder aangehaalde salarisherzieningen, waarvoor deze relatie niet opgaat. Pensioen- en VUT-lasten zijn nadelig beïnvloed door hogere premies in het kader van het lopende herstelplan vanwege de te lage dekkingsgraad van het ABP, alsmede het opnemen van de STAV-medewerkers onder de ABP-pensioenregeling. Beloning bestuur De specificatie u.h.v. de wet normering topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is: D. Landsaat, directeur (38 uur per week) gedurende heel 2013, beloning € 79.691; sociale verzekeringspremies € 3.941 en pensioenlasten € 12.526. De leden van de Raad ontvingen elk een onkostenvergoeding van € 1.500 jaarlijks. De overige kosten, waaronder de huurlasten en de exploitatiekosten kunnen op de volgende wijze per sector worden onderverdeeld: werkelijk begroot werkelijk 2013 2013 2012 Zwembad de Meerkamp Huurlasten Exploitatiekosten Afschrijvingen De verdeling van de huurlasten was als volgt: Zwembaden Horeca

- 27 -

842.956 634.642 28.887 1.506.485

840.400 672.500 22.800 1.535.700

824.004 666.844 32.428 1.523.276

779.428 63.528 842.956

777.100 63.300 840.400

761.904 62.100 824.004


LASTEN - vervolg

De specificatie van de exploitatielasten is: Overige huisvestingslasten: Schoonmaak Energielasten Onderhoud en beheer Overige algemene kosten: Reclamekosten Overige gebruikskosten

Overige accommodaties: sporthallen/-zalen, tennisparken en sportvelden Huurlasten Overige huisvestingslasten Afschrijvingen De verdeling van de huurlasten is als volgt: Ben Goudsmithal/Bankrashal Sporthal De Nieuwe Bankras Emergohal Sporthal de Meerkamp Sportzaal de Meent Sportzaal Addamslaan/Westend Gymnastieklokalen Tennispark Startbaan Tennispark Overburg Sportvelden Janselaan Sportvelden Noorddammerweg Sportvelden Overburg Down Town Totaal De specificatie van de overige huisvestingslasten is: Ben Goudsmithal/Bankrashal Sporthal De Nieuwe Bankras Emergohal Sporthal de Meerkamp Sportzaal de Meent Sportzaal Addamslaan/Westend Gymnastieklokalen Tennispark Startbaan Tennispark Overburg Sportvelden Janselaan Sportvelden Noorddammerweg Sportvelden Overburg Down Town

- 28 -

werkelijk 2013

begroot 2013

werkelijk 2012

108.554 291.514 92.980 493.048

140.000 310.000 96.500 546.500

134.709 282.536 97.241 514.486

15.645 125.949 141.594

10.000 116.000 126.000

12.065 140.293 152.358

634.642

672.500

666.844

2.184.252 739.495 47.683 2.971.430

2.165.700 750.400 55.300 2.971.400

2.060.304 695.334 50.324 2.805.962

77.983 104.218 148.337 78.358 59.440 42.266 302.106 240.078 28.316 586.277 261.577 238.056 17.240 2.184.252

82.000 104.400 147.900 78.200 59.300 27.000 290.500 247.500 28.200 584.500 260.800 237.400 18.000 2.165.700

66.121 101.725 145.002 76.596 58.104 26.496 281.686 198.200 27.679 572.975 255.696 232.704 17.320 2.060.304

95.414 68.960 72.686 57.530 29.336 27.549 202.142 79.184 64.553 25.241 1.000 15.900 739.495

85.800 76.600 64.000 56.500 35.500 22.500 242.500 60.000 56.000 16.500 2.000 1.500 31.000 750.400

72.966 56.287 73.282 57.238 24.746 16.272 237.717 47.991 61.763 30.658 410 852 15.152 695.334


LASTEN - vervolg

Accommodaties - Horeca Inkoop Horeca Overige huisvestingslasten Overige algemene kosten

Sportservice 55+ Jongerensport Steun georganiseerde sport

Directie en ondersteuning Overige huisvestingslasten: Kantoorgebouw Sportbedrijf Overige kosten: Kantoorbenodigdheden Facilitaire kosten Bestuurskosten Ondernemingsraad Bedrijfsmiddelen Overige kosten *

werkelijk 2013

begroot 2013

werkelijk 2012

203.501 36.000 41.189

223.500 36.000 47.000

241.525 36.000 43.476

280.690

306.500

321.001

7.655 146.804 79.286

7.000 104.500 43.500

9.081 160.862 106.629

233.745

155.000

276.572

21.198

26.200

25.401

121.458 63.009 4.872 1.228 16.386

99.800 67.500 7.500 6.500 14.300

111.617 67.474 22.547 3.115 13.572

-

146

195.600

218.471

13.447193.506

* vrijval voorziening voor dubieuze vorderingen (2012: € 0). Amstelveen, 27 mei 2014

Directie

Raad van Toezicht

D. Landsaat

J.A. de Die R. Geleijn J.G.A. Holla

- 29 -


OVERIGE GEGEVENS

- 30 -


- 31 -


- 32 -


RESULTAATBESTEMMING Conform artikel 11 lid c van de statuten heeft de directie de Raad van Toezicht voorgesteld het resultaat over 2013 ad € 72.482 (negatief) in mindering te brengen op het vrij besteedbare gedeelte van het weerstandsvermogen. Dit besluit is, na goedkeuring door de Raad van Toezicht, in de jaarrekening verwerkt.

- 33 -

Jaarverslag Stichting. Sportbedrijf. Amstelveen

Recommend Documents