JAARVERSLAG 2014
Stationsweg 6-B 3862 CG NIJKERK
INHOUDSOPGAVE
Omschrijving
blz.
ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant 1. Algemeen 1.1. Administratie 1.2. Oprichting 1.3. Activiteiten 1.4. Personeel 1.5. Huisvesting 1.6. Subsidie 2. Financieringspositie 2.1. Financieringsstructuur 2.2. Liquiditeitspositie 2.3. Kasstroomoverzicht 3. Resultaat 4. Ondertekening bestuur
4 6 6 6 6 6 6 6 7 7 8 8 8 9
JAARREKENING 5. 6. 7.
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Toelichting 7.1. Grondslagen voor financiële verslaggeving 7.2. Toelichting op de balans 7.3. Toelichting op de staat van baten en lasten
11 12 13 13 14 16
ACCOUNTANTSRAPPORT
Aan het bestuur van de Alopecia Vereniging Stationsweg 6-B 3862 CG NIJKERK
Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Alopecia Vereniging is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van de Alopecia Vereniging. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
vervolgblad 4 Jaarverslag 2014 AV
Hoogachtend, Beesd, 4 februari 2015
L.A.E.M. van Dun Accountant-Administratieconsulent Van Dun Accountantskantoor B.V.
vervolgblad 5 Jaarverslag 2014 AV
ALGEMEEN 1.1. Administratie De gegevens voor het samenstellen van de jaarrekening zijn ontleend aan de door u gecodeerde en door ons verwerkte boekhouding over het boekjaar 2014 via een geautomatiseerd systeem. 1.2. Oprichting De vereniging is opgericht op 25 november 1985. 1.3. Activiteiten De activiteiten bestaan uit het organiseren van lotgenotencontact en het geven van informatie op het terrein van de ziekte van Alopecia Areata alsmede de belangenbehartiging hierbij. 1.4. Personeel Over het afgelopen jaar is er geen personeel in loondienst geweest. 1.5. Huisvesting De vereniging is gevestigd op Stationsweg 6-B te 3862 CG Nijkerk. 1.6. Subsidie De vereniging heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings-en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt o.b.v. de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de vereniging voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie o.b.v. werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen; de nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen.
vervolgblad 6 Jaarverslag 2014 AV
2. FINANCIERINGSPOSITIE 2.1. Financieringsstructuur De samenstelling van het in de vereniging werkzame vermogen is als volgt weer te geven.
31.12.2014
31.12.2013
0
0
3.752 48.588 - 11.322
5.655 32.836 - 7.885
B
41.018
30.606
A+B
41.018
30.606
Gefinancierd met: Eigen vermogen
41.018
30.606
Totaal vermogen
41.018
30.606
Materiële vaste activa
A
Werkkapitaal: Vlottende activa Liquide middelen Vlottende passiva
In vereniging werkzame vermogen
vervolgblad 7 Jaarverslag 2014 AV
2.2. Liquiditeitspositie De liquiditeit bedroeg ultimo het jaar 2014 € 41.018 zijnde het werkkapitaal uit onderdeel 2.1. 2.3 Kasstroomoverzicht 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Veranderingen in het werkkapitaal Afname vorderingen Toename kortlopende schulden
10.412
1.903 3.437
Toename liquide middelen
15.752
Samenstelling geldmiddelen
Liquide middelen per 1 januari
32.836
Toename liquide middelen
15.752
Liquide middelen per 31 december
48.588
3. RESULTAAT Het boekjaar 2014 is afgesloten met een saldo van € 10.412 positief.
vervolgblad 8 Jaarverslag 2014 AV
4. ONDERTEKENING JAARREKENING BESTUUR Bestuurssamenstelling Het bestuur van de vereniging aan het eind van het boekjaar 2014 werd gevormd door; Naam
Functie
Handtekening
voorzitter
penningmeester
secretaris
vervolgblad 9 Jaarverslag 2014 AV
JAARREKENING
Samenstelverklaring afgegeven 5. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (IN €)
ACTIVA
PASSIVA 31.12.2014
31.12.2013
Vlottende activa Lening FBPN Waarborgsommen Overige vorderingen
31.12.2014
31.12.2013
Eigen vermogen 3.000 200 552
3.000 Eigen vermogen 200 Resultaat lopend jaar 2.455 Egalisatiereserve
30.606 10.412 0
21.398 4.183 5.025
3.752
5.655
41.018
30.606
Kortlopende schulden Liquide middelen
48.588
32.836 Nog te betalen posten
11.322
7.885
TOTAAL
52.340
38.491 TOTAAL
52.340
38.491
vervolgblad 11 Jaarverslag 2014 AV
Samenstelverklaring afgegeven
6. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 (IN €)
Begroting 2014
Realisatie 2014
Realisatie 2013
BATEN Opbrengsten Lotgenotencontact Informatievoorziening
68.900 3.500 1.800
67.452 0 130
70.994 0 149
TOTAAL BATEN
74.200
67.582
71.143
LASTEN Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging Lidmaatschap, samenwerking Instandhoudingskosten
34.250 26.500 0 1.750 21.700
20.803 14.446 25 1.575 20.321
12.140 38.081 25 1.500 24.635
TOTAAL LASTEN
84.200
57.170
76.381
- 10.000 9.000
10.412 0
- 5.238 9.421
- 1.000
10.412
4.183
Resultaat Mutatie egalisatiereserve RESULTAAT
vervolgblad 12 Jaarverslag 2014 AV
7. TOELICHTING
7.1. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
7.1.1. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. De reële waarde en is gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Schulden op korte termijn De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. 7.1.2. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermede verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Alle kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten De baten zijn bepaald op basis van de (te) ontvangen bedragen en worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten De lasten zijn opgenomen tegen uitgaafprijs en worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben.
vervolgblad 13 Jaarverslag 2014 AV
7.2. Toelichting op de balans (in €) Het verloop van de activa en passiva kan als volgt worden weergegeven: ACTIVA 31.12.2014
31.12.2013
200 3.000 280 0 272
200 3.000 379 2.076 0
3.752
5.655
5.931 37.336 5.306 15
2.633 23.957 6.232 14
48.588
32.836
VLOTTENDE ACTIVA Overige vorderingen Waarborgsom TPG Lening FBPN Rente FBPN afrekening 2013 Vooruitbetaalde kosten
LIQUIDE MIDDELEN NL25 RABO 0148 2462 57 Rekening-courant NL42 RABO 3157 5264 21 Bedrijfsspaarrekening NL22 INGB 008 9742 58 Zakelijke rekening NL22 INGB 008 9742 58 Zakelijke spaarrekening
Saldi conform laatste bankafschriften
vervolgblad 14 Jaarverslag 2014 AV
PASSIVA
31.12.2014
31.12.2013
EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Saldo per 1 januari Correctie beginbalans cf VWS Bij: Resultaat vorig boekjaar
21.398 5.025 4.183
7.407 0 13.991
Saldo per 31 december
30.606
21.398
Resultaat lopend jaar
10.412
4.183
Egalisatie reserve Saldo per 1 januari Correctie beginbalans cf VWS
Saldo per 31 december
5.025 - 5.025
14.446 - 9.421 0
5.025
41.018
30.606
847 6.352 1.852 721 1.550
944 4.199 2.742 0 0
11.322
7.885
KORTLOPENDE SCHULDEN Nog te betalen posten Accountantskosten Hoofdzaak drukkosten, vormgeving en verzending Diversen FBPN afrekening 2014 Contributie Huidpatiënten Nederland
vervolgblad 15 Jaarverslag 2014 AV
7.3. Toelichting op de staat van baten en lasten (in €)
Exploitatiekosten
Begroting 2014
Realisatie 2014
Lotgenotencontact Landelijke dag Familiedag Najaarsdag Voorjaarsdag/ Zwemdag Lotgenoten via Haarweb Haarwerk informatiemarkt E-mail contact lotgenoten Haarwerkgroep
Exploitatieopbrengsten
Begroting 2014
Realisatie 2014
Realisatie 2013
Lotgenotencontact 12.500 5.750 0 2.000 3.500 9.000 1.500 0 34.250
13.803 2.058 0 0 247 536 3.934 225 20.803
Informatievoorziening Kwartaalblad Hoofdzaak incl. redactiekosten Kwartaalblad druk- en verzendkosten Internet voorlichting Brochures herdruk materialen Voorlichting communicatie algemeen Overige profilering Pers port/ tel/ internet Wetenschappelijk onderzoek
Realisatie 2013
4.057 0 Familiedag 1.384 1.258 3.630 0 Haarwerk infomarkt 0 1.811 12.140
500
0
0
3.000
0
0
3.500
0
0
150 1.650
130 0
149 0
1.800
130
149
Informatievoorziening
8.500 6.500 3.500 0 8.000 0 0 0 26.500
2.287 7.432 1.910 0 2.542 275 0 0 14.446
17.911 Opbrengst voorlichtingsmateriaal 9.531 Opbrengst advertenties 1.743 1.005 1.158 15 858 5.860 38.081
vervolgblad 16 Jaarverslag 2014 AV
Exploitatiekosten
Begroting 2014
Realisatie 2014
Realisatie 2013
Exploitatieopbrengsten
Belangenbehartiging Contributie/ inschrijfgeld Int. Contacten Belangenbeh. etikettering reis- & verblijfkst
0
25
0
0 0
0 25
25 25
Realisatie 2013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Lidmaatschap, samenwerking 1.750
1.575
1.500
Instandhoudingskosten Bestuurskosten Porto, telefoon, internet FBPN Kantoorben. en diversen Bureau diversen Verzekeringen/abonnementen Administratiekosten Bankkosten Vrijwilligerskosten Algemeen en diversen Ledenadministratie Diversen
Realisatie 2014
Belangenbehartiging
Lidmaatschap, samenwerking Nationale contacten
Begroting 2014
Instandhoudingskosten 3.000 0 12.500 1.600 0 500 3.600 0 0 0 500 0 21.700
2.956 0 11.970 1.171 431 277 2.118 490 25 339 544 0 20.321
4.923 541 14.312 404 0 627 2.360 376 90 194 808 0 24.635
vervolgblad 17 Jaarverslag 2014 AV
Exploitatiekosten
Begroting 2014
Realisatie 2014
Realisatie 2013
Exploitatieopbrengsten Opbrengsten Contributies / donaties Subsidie VWS/Unit Fonds PGO Giften en legaten Rente Diversen
Batig exploitatiesaldo Totaal kosten
0
10.412
84.200
67.582
4.183 Mutatie egalisatiereserve Negatief exploitatiesaldo 80.564 Totaal opbrengsten
vervolgblad 18 Jaarverslag 2014 AV
Begroting 2014
Realisatie 2014
Realisatie 2013
33.500 35.000 0 400 0 68.900
31.272 35.000 900 280 0 67.452
34.474 36.116 0 379 25 70.994
9.000 1.000 84.200
0 0 67.582
9.421 0 80.564
