jaarverslag radboud universiteit nijmegen
Jaarrekening
72
73
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
74
jaarrekening
Inhoud Jaarrekening 2010 1. Geconsolideerde balans per 31 december 2010
76
2. Geconsolideerde staat van baten en lasten 2010
77
3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2010
78
4. Toelichting algemeen
78
5. Toelichting op de geconsolideerde balans
82
6. Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten
90
7. Enkelvoudige balans per 31 december 2010
96
8. Enkelvoudige staat van baten en lasten 2010
96
9. Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening
97
10. Specificatie naar eenheden
101
11. Bestemming exploitatieresultaat en vaststelling en goedkeuring jaarrekening
102
12. Controleverklaring
103
75
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
1.
Geconsolideerde balans per 31 december 2010 (opgesteld na resultaatbestemming) bedragen x € 1000,-
31-12-2010
31-12-2009
Activa Vaste activa 1. Materiële vaste activa
300.135
302.325
2. Financiële vaste activa
25.165
24.648
Totaal vaste activa
325.300
326.973
Vlottende activa 3. Voorraden
684
853
4. Vorderingen
21.530
23.122
5. Liquide middelen
86.011
69.659
Totaal vlottende activa
108.225
93.634
Totaal activa
433.525
420.607
6. Eigen vermogen
272.358
263.978
7. Voorzieningen
45.530
39.761
1.150
1.154
114.487
115.714
433.525
420.607
Passiva
8. Langlopende schulden 9. Kortlopende schulden Totaal passiva
76
jaarrekening
2.
Geconsolideerde staat van baten en lasten 2010
bedragen x € 1000,-
Realisatie
Begroting
Realisatie
2010
2010
2009
Baten 1. Rijksbijdragen (excl. werkplaatsfunctie)
258.239
255.765
2. College-, cursus-, les- en examengelden
29.050
24.000
27.207
3. Baten werk i.o.v. derden o&o
136.121
126.098
127.667
4. Overige baten derden Totaal baten
249.107
63.392
53.210
61.460
486.802
459.073
465.441
Lasten 5. Personele lasten
326.915
311.192
306.531
6. Afschrijvingen
25.351
25.756
28.655
7. Huisvestingslasten
21.925
24.107
21.958
105.220
93.702
104.831
479.411
454.757
461.975
7.391
4.316
3.466 912
8. Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten 9. Financiële baten
1.000
458
10. Vennootschapsbelasting -28
0
0
11. Resultaat deelnemingen
17
0
32
8.380
4.774
4.410
Exploitatieresultaat
De verschillen tussen de realisatie 2010 en de realisatie 2009 worden in hoofdstuk 6 toegelicht. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting betreffen: • College-, cursus-, les- en examengelden. Deze zijn voorzichtig begroot. • Baten werk i.o.v. derden. Deze zijn met name bij de Faculteit der Medische Weten schappen veel hoger dan begroot en ook hoger dan de realisatie 2009. De toename doet zich vooral voor in het segment ‘overig non-profit’. Tegenover de per saldo hogere baten staan hogere personele en overige lasten. • Overige baten derden. De gerealiseerde baten zijn met name bij de Faculteit der Medische Wetenschappen (€ 3,2 miljoen) en de Clusters Facilitair en Ondersteuning (€ 3,4 miljoen) hoger dan begroot. De begroting is ten opzichte van de realisatie te conservatief ingeschat. • De personele lasten zijn € 15,7 miljoen hoger dan begroot, met name doordat de ‘baten werk i.o.v. derden’ en de ‘overige baten derden’ eveneens hoger zijn dan begroot. • De overige lasten zijn € 11,5 miljoen hoger dan begroot, vooral vanwege de hogere ‘baten werk i.o.v. derden’ en de ‘overige baten derden’. Daarnaast zijn in de overige lasten eenmalige posten opgenomen voor dotaties aan de voorziening groot onder houd (€ 4,2 miljoen) en de voorziening tekorten op projecten (€ 3,5 miljoen).
77
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
3.
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2010
bedragen x € 1000,-
2010
2009
Saldo baten en lasten
7.391
Vennootschapsbelasting -28 Resultaat deelnemingen
3.466 0
17
32
Financieel resultaat
1.000
912
8.380
4.410
24.705
28.049
5.769
2.471
30.474
30.520
Afschrijvingen* Mutatie voorzieningen* Mutatie voorraden Mutatie vorderingen
169
304
1.592
2.384
Mutatie kortlopende schulden -1.227 Kasstroom uit operationele activiteiten
11.516
534
14.204
39.388
49.134
(Des)investeringen materiële vaste activa -22.515 -27.374 Mutatie financiële vaste activa -517 -1.215 Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-23.032
-28.589
Mutatie langlopende schulden -4 -5 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Consolidatie overige stichtingen
-4
-5
0
990
Mutatie liquide middelen
16.352
21.530
Beginstand liquide middelen
69.659
48.129
Mutatie liquide middelen
16.352
21.530
Eindstand liquide middelen
86.011
69.659
* De afschrijvingen en de mutatie voorzieningen zijn exclusief de Faculteit der Medische Wetenschappen.
4.
Toelichting algemeen De enkelvoudige en de geconsolideerde jaarrekening zijn opgesteld in overeenstemming met de richtlijn WJZ 2007/50507 welke nader is uitgewerkt in de richtlijn Jaarverslag geving RJ 660. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in duizenden euro’s tenzij anders is aangegeven. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
78
jaarrekening
4.1
Grondslagen van consolidatie Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de instelling en haar verbonden partijen per 31 december van het boekjaar. Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. In de jaarrekening zijn de cijfers van de volgende verbonden partijen meegeconsolideerd: • Stichting Nijmeegs Universiteitsfonds (SNUF) • Radboud University Holding B.V. (opgericht april 2010) waarin zijn opgenomen: - B.V. Campus Radboud Universiteit Nijmegen (ingebracht, reeds bestaande vennootschap) - Radboud University Participations B.V. (opgericht april 2010) - Campus Detachering B.V. (opgericht april 2010) • Stichting Universitaire Opleidingen Beleidswetenschappen Nijmegen (UOBN) • Stichting ter Bevordering van Rechtsgeleerd Onderzoek • Stichting Steunfonds Juridisch Postdoctoraal Onderwijs
Rechtspersoon De Radboud Universiteit Nijmegen maakt samen met het UMC St Radboud onderdeel uit van de Stichting Katholieke Universiteit Nijmegen.
Faculteit der Medische Wetenschappen/Universitair Medisch Centrum St Radboud In 1999 is besloten tot inrichting van het Universitair Medisch Centrum (UMC) St Radboud dat bestaat uit de Faculteit der Medische Wetenschappen en het Academisch Ziekenhuis Nijmegen St Radboud. De bestuurlijke samenwerking en afstemming tussen de raad van bestuur van het UMC St Radboud en het college van bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen vindt plaats in het College van Bestuurlijke Samenwerking (CBS). Dit wordt gevormd door de voorzitter van het college van bestuur (tevens voorzitter van het CBS), de rector magnificus en de voorzitter van de raad van bestuur. De eindverant woordelijkheid voor onderwijs en onderzoek ligt bij het college van bestuur. In de jaarrekening zijn de exploitatiecijfers van de Faculteit der Medische Wetenschap pen in de staat van baten en lasten opgenomen.
4.2
Grondslagen van waardering Valutaomrekening De uit de transacties in vreemde valuta voortvloeiende kosten en opbrengsten, respectie velijk vorderingen en schulden, worden omgerekend tegen de koers per transactiedatum respectievelijk balansdatum. Koersverschillen worden onder de financiële baten en lasten opgenomen.
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Gebouwen, terreinen en wegen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde minus afschrijvingen conform de componentenmethode. Investeringen in gebouwen worden voor wat betreft het bouwkundige casco afgeschreven in zestig jaar, de afbouw in dertig jaar en de technische voorzieningen in vijftien jaar. Renovaties worden afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Voor terreinvoorzieningen en wegen (waaronder riolering en gas-, water- en elektrische leidingen) geldt een afschrijvings termijn van dertig jaar. Voor sportterreinen en voor technische infrastructuur bedragen de afschrijvingstermijnen respectievelijk tien en vijftien jaar.
79
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
Apparatuur en inventaris Apparatuur en inventaris worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde en lineair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. De activeringsgrens voor apparatuur en inventaris bedraagt € 5.000. Apparatuur waarvan de aanschaf is gefinancierd ten laste van de tweede- en derde-geldstroomsubsidies, wordt in het jaar van aanschaf afgeschreven. Concernsystemen Concernsystemen worden alleen geactiveerd voor zover het gekochte systemen betreft. De afschrijvingstermijn bedraagt acht jaar. Interne kosten van ontwikkeling van software en implementatie worden niet geactiveerd, maar komen direct ten laste van het resultaat. Boekenbezit Het boekenbezit is niet geactiveerd. De aanschaf wordt als last verantwoord.
Financiële vaste activa Deelnemingen De onder de financiële vaste activa opgenomen deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. De deelnemingen op de balans zijn opgenomen tegen het aan deel van de Radboud Universiteit Nijmegen in de netto vermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving. In de staat van baten en lasten wordt het aandeel van de universiteit in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Leningen De langlopende leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en daar waar nodig verminderd met een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische Wetenschappen Dit betreft de participatiewaarde van de Faculteit der Medische Wetenschappen, zoals die in de jaarrekening van het UMC St Radboud is opgenomen.
Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere actuele waarde, waarbij rekening is gehouden met een voorziening voor incourante voorraden.
Onderhanden werk Het onderhanden werk heeft betrekking op projecten die in opdracht van derden worden uitgevoerd en die op balansdatum nog niet gereed zijn. Het onderhanden werk is gewaar deerd tegen de direct toegerekende kosten van arbeid en materiaal met een opslag voor indirecte kosten, tot het maximum van de verwachte externe opbrengsten. Gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. Ten aanzien van het onderhanden werk wordt, indien noodzakelijk, een voorziening gevormd voor te verwachten tekorten.
Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarbij daar waar nodig rekening wordt gehouden met een voorziening voor oninbaarheid.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
80
jaarrekening
Voorzieningen Voor verplichtingen en risico’s die hun oorzaak vinden in het verleden en waarvan de omvang op balansdatum onzeker is maar redelijkerwijs is in te schatten, worden voor zieningen opgenomen. Tenzij anders aangegeven worden voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. De Radboud Universiteit is aangesloten bij Stichting Pensioenfonds ABP met een toege zegd-pensioenregeling. De Radboud Universiteit heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van de toekomstige premies. De pensioenregeling is in deze jaar rekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. De pensioenpremies zijn als lasten in het resultaat verantwoord.
Langlopende schulden Onder langlopende schulden zijn de schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden zijn schulden opgenomen met een resterende looptijd van ten hoogste één jaar, tenzij anders vermeld. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
4.3
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Bij de bepaling van het resultaat wordt het baten- en lastenstelsel gehanteerd. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.
Rijksbijdragen OCW De rijksbijdragen voor de primaire bekostiging worden ten gunste van het jaar gebracht waarvoor ze ter beschikking zijn gesteld.
Collegegelden De opbrengsten uit hoofde van collegegelden zijn tijdsevenredig in het boekjaar verantwoord.
Baten werk in opdracht van derden Hieronder worden de opbrengsten uit niet onder de primaire bekostiging vallend onderwijs verantwoord. Daarnaast worden de baten uit contractonderzoek (inclusief onderzoeks middelen uit de tweede en derde geldstroom) hier verantwoord. De projectresultaten worden ten gunste/ten laste van de exploitatierekening gebracht bij het gereedkomen van het project of van een afgerond deel daarvan. Eventuele voorzienbare tekorten worden in de resultaten verantwoord zodra deze blijken.
Overige baten De overige baten hebben betrekking op de derde geldstroom en zijn naar hun aard nader toegelicht bij de betreffende post in deze jaarrekening.
4.4
Kasstroomoverzicht Het geconsolideerde kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
81
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
5.
Toelichting op de geconsolideerde balans
Vaste activa
5.1
Materiële vaste activa
bedragen x € 1000,-
Verkrijgings- Waarde-
Boek-
Investe- Inge-
prijs
verminde-
waarde
ringen
Verkrij-
Waarde-
Boek-
bruik- teringen
(vervaardi-
ringen en
31-12-’09 2010
Desinves- Afschrij- vingen
gingsprijs
verminde-
waarde
name
2010
(vervaardi- ringen en
2010
gingsprijs)
afschrijvingen
2010
(tegen
gingsprijs) afschrijvingen
t/m 2009
t/m 2009
boekw.)
t/m 2010
t/m 2010
31-12-’10
Gebouwen en terreinen Terreinen
4.736
0
4.736
Gebouwen
448.418
206.897
241.521
8.911
0
8.911
28.269
4.883
23.386
111
490.334
211.780
278.554
19.627
Gebouwen in uitvoering Gebouwen en terreinen verb. partijen Subtotaal gebouwen en terreinen
1.658
0 -141
0
6.253
0
6.253
0
15.076 -331
238.724
17.542
461.441
222.717
0
0
11.693
0
11.693
0 -1.127
1.208
27.253
6.091
21.162
18.750
506.640
228.808
277.832
17.858 -15.076
0
-1.599
Inventaris/apparatuur en informatiesystemen Inventaris en apparatuur Informatiesystemen
60.703
40.141
20.562
4.137
0
0
5.220
55.666
36.187
19.479
8.605
5.563
3.042
343
0
0
668
6.682
3.965
2.717
Invent. en app. verbonden partijen Subtotaal inventaris/apparatuur en
451
284
167
7
0
0
67
458
351
107
69.759
45.988
23.771
4.487
0
0
5.955
62.806
40.503
22.303
informatiesystemen Totaal
560.093
257.768
302.325
24.114
0 -1.599
24.705
569.446
269.311
300.135
Afschrijvingslast inventaris en apparatuur UMC, facultair deel Totaal afschrijvingen in exploitatierekening
646 25.351
WOZ en verzekerde waarde gebouwen en terreinen
Bedrag
Peildatum
WOZ-waarde gebouwen en terreinen
276.800
01-01-’09
Verzekerde waarde gebouwen
631.570
31-12-’10
De boekwaarde van de materiële vaste activa, bestaande uit gebouwen en terreinen en inventaris/ apparatuur en informatiesystemen, is in 2010 licht gedaald. Gebouwen en terreinen Gedurende het boekjaar is voor € 15,1 miljoen aan bouwprojecten in gebruik genomen. Deze investeringen betreffen onder andere: • Overasselt (€ 3,1 miljoen) • Centraal Dieren Lab (€ 2,9 miljoen) • Rondje Heyendaal (€ 1 miljoen) • Decentraal stoken (€ 1,1 miljoen) • Sportveld P 7 (€ 1 miljoen) Op balansdatum is € 11,7 miljoen geïnvesteerd in projecten in uitvoering. Dit betreft onder meer: Free Electron Laser (€ 5,2 miljoen) en Malariaresearch (€ 1,7 miljoen).
82
jaarrekening
5.2
Financiële vaste activa Mutaties
bedragen x € 1000,-
Vestigingsplaats
Boekwaarde
Investeringen
Resultaat
Boekwaarde
01-01-2010
2010
2010
31-12-2010
Deelnemingen CVIM
Utrecht
680
Overige
19
Subtotaal deelnemingen
699
0
22
0 -5 0
17
702 14 716
Verstrekte
leningen u/g
afboekingen
2010
2010
Aflossingen/
Kinderdagverblijf
Nijmegen
72
0 -28
44
Subtotaal leningen
72
0
44
-28
Overige
Resultaat
mutaties
2010
Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische Wetenschappen
23.877
0
528
24.405
Totaal financiële vaste activa
24.648
0
517
25.165
• Commanditaire Vennootschap tot exploitatie van de Internationale Magneetfaciliteit (CVIM): in het kader van de realisatie van de internationale magneetfaciliteit is de CVIM opgericht. In deze vennootschap zijn de Stichting Fundamenteel Onderzoek der Materie (FOM) en de Radboud Universiteit Nijmegen commanditaire (stille) vennoten en is de Stichting Beheer Internationale Magneetfaciliteit de beherend vennoot. In april 2003 is de internationale magneetfaciliteit in gebruik genomen. De mutatie in 2010 betreft het aandeel van de Radboud Universiteit Nijmegen in het exploitatieresultaat. • De lening aan het kinderdagverblijf heeft een resterende looptijd van twee jaar, de rente bedraagt 4,5 procent.
83
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
5.3
Vlottende activa Voorraden De voorraden betreffen gebruiksgoederen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
5.4
Vorderingen bedragen x € 1000,-
2010
2009
Debiteuren
11.577
13.818
Kaskortingen ministerie
2.305
1.347
Voorschotten studenten/deelnemers/cursisten -3
0
Personeel Overige vorderingen Subtotaal
1.284 269 15.432
1.328 174 16.667
Vooruitbetaalde kosten
3.986
Verstrekte voorschotten
50
3.740 129
Overige overlopende activa
3.088
4.375
Overlopende activa
7.124
8.244
Voorziening wegens oninbaarheid
-1.026
-1.789
Totaal
21.530
23.122
Verloop van Voorziening wegens oninbaarheid
Stand per 1 januari -1.789 -1.171 Onttrekking/dotatie
763 -618
Stand per 31 december
-1.026
-1.789
5.5
Liquide middelen bedragen x € 1000,- Bank- en girorekeningen Depositorekeningen Kas Totaal
2010
2009
83.880
62.289
2.091
7.326
40 86.011
44 69.659
De liquide middelen zijn ultimo boekjaar ten opzichte van 2009 met ruim € 16 miljoen toegenomen, zijnde het verschil tussen de kasstroom uit operationele activiteiten (39 miljoen) en de gepleegde investeringen (23 miljoen). De deposito’s staan niet ter vrije beschikking en zijn alle kortlopend (korter dan 12 maanden).
84
jaarrekening
Passiva
5.6
Eigen vermogen Mutaties
bedragen x € 1000,-
Saldo
Bestemming
Overige
Saldo
01-01-2010
exploitatiesaldo
mutaties
31-12-2010
2010
2010
Algemene reserve
256.847
5.612
0
262.459
4.176
17
0
4.193
2.955 -579
Algemene reserve verbonden partijen (zonder kapitaalsbelang) Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen
0
2.376
3.330
0
3.330
263.978
8.380
0
272.358
Totaal eigen vermogen
De Radboud Universiteit is een bijzondere universiteit en maakt deel uit van de Stichting Katholieke Universiteit Nijmegen. Het eigen vermogen is naar haar aard privaatrechtelijk van karakter. Het vermogen is sinds het ontstaan in 1923 opgebouwd uit collectief en niet-collectief gefinancierde bedragen. Het geconsolideerde eigen vermogen bedraagt eind 2010 € 272,4 miljoen en neemt toe door het exploitatieresultaat van € 8,4 miljoen. Algemene reserve De algemene reserve dient behalve als weerstandsvermogen met name ter financiering van de gebouwen, infrastructuur en apparatuur. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves betreffen reserves waar concrete plannen aan ten grondslag liggen. Het betreft onder meer centrale stimuleringsmiddelen voor innovatie en plannen bij decentrale eenheden, voornamelijk op het gebied van onderwijs- en onderzoeks vernieuwing. Bestemmingsfondsen Deze post betreft het profileringsfonds. Voorheen was deze post opgenomen als afstu deerfonds onder de voorzieningen. Om te voldoen aan verslagleggingsregels is deze post via het resultaat vrijgevallen en als onderdeel van het vermogen als bestemmingsfonds opgenomen. Het betreft een centraal fonds van de Radboud Universiteit Nijmegen voor ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden hun studie niet binnen de voorgeschreven tijd kunnen voltooien, bijvoorbeeld door bestuurswerkzaam heden.
85
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
5.7
Voorzieningen
bedragen x € 1000,-
Stand
Dotaties* Onttrekkingen
Vrijval* Stand
Korter dan
Langer dan
31-12-’09
1 jaar
1 jaar
Personele voorzieningen
Voorziening WNU
8.743
Eigen risico WAO
5.730 -4.636 -30
9.807
5.621
0
0
0
17
31-12-’10
0
2 -19
4.186
Rechtspositiegelden
3.292
1.354 -1.911
0
2.735
1.917
818
Reorganisaties en herstructurering
3.077
1.517 -900 -825
2.869
1.000
1.869
Sabbatical leaves/educatief verlof
2.643
387 -281 -438
2.311
800
1.511
6.117
834 -307 -80
6.564
1.000
5.564
Seniorenregeling Jubilea Subtotaal
1.221
0
25.110
9.822
0 -64 -8.033
-1.456
1.157
200
957
25.443
10.538
14.905
Afstudeerfonds
Overige voorzieningen
3.423
908 -1.001 -3.330
0
0
0
Sloopkosten/asbestverwijdering
4.120
651 -543
4.228
1.496
2.732
Overige voorzieningen
1.427
Subtotaal
8.970
Voorziening tekorten op projecten Totaal
5.681 39.761
0
4.219 -1.167 -65
4.414
3.000
1.414
5.778
8.642
4.496
4.146
-2.711
-3.395
6.912 -364 -784 22.512
-11.108
-5.635
11.445
2.500
8.945
45.530
17.534
27.996
*excl. Faculteit der Medische Wetenschappen/UMC St Radboud
Personele voorzieningen • Voorziening WNU (Werkloosheidsregeling Nederlandse Universiteiten) De voorziening WNU (voorheen wachtgelden) omvat de verplichtingen uit hoofde van de WNU. Tevens worden uit deze voorziening medewerkers ondersteund van wie de arbeidsbetrekking wordt bedreigd. Dit betreft vooral de bekostiging van opleidingen en outplacement. Er is geen rekening gehouden met toekomstige instroom. • Eigen risico WAO Met ingang van 2006 is de WIA in werking getreden en heeft de Radboud Universiteit besloten geen eigen-risicodrager te blijven. De instroom in de WAO is door invoering van de WIA ook beëindigd. De voorziening is in 2010 afgebouwd. De Stichting Katholieke Universiteit is met ingang van 1 juli 2010 eigen-risicodrager voor de WGA. De stichting heeft ervoor gekozen om dit risico vanaf deze datum privaat te verzekeren. • Rechtspositiegelden Deze voorziening is bedoeld voor projecten en initiatieven gericht op loopbaanontwik keling, management development en scholingsactiviteiten. Daarnaast worden hieruit rechtspositionele regelingen gefinancierd, zoals het ouderschapsverlof en de in 1995 overeengekomen regeling voor flexibel uittreden. De besteding van de middelen wordt in overleg met de vakbonden vastgesteld. De meerjarige afspraken van het gedurende 2008 met de vakbonden gevoerde overleg zijn verwerkt in deze jaarrekening. • Reorganisatie en herstructurering Dotaties aan deze voorziening vinden plaats betreffende de door eenheden voorgestelde en door het college van bestuur goedgekeurde herstructureringen en reorganisaties. Onttrekkingen vinden plaats op basis van deze goedgekeurde plannen.
86
jaarrekening
• Sabbatical leaves/educatief verlof Deze voorziening beoogt de afdekking van toekomstige verplichtingen betreffende werkgeversbijdragen aan het meerjarige spaarmodel vakantiedagen ten behoeve van sabbatical leaves en educatief verlof. • Seniorenregelingen De voorziening seniorenregelingen is gevormd voor medewerkers die gebruikmaken van de cao-regelingen voor senioren. De voorziening is per individuele werknemer bepaald, waarbij de toekomstige uitkering contant is gemaakt. • Jubilea Deze voorziening dient ter afdekking van toekomstige werkgeversverplichtingen ten aanzien van beloningen in het kader van een langdurig dienstverband (jubilea). De voor ziening is per individuele werknemer bepaald, waarbij de toekomstige uitkering contant is gemaakt.
Overige voorzieningen • Afstudeerfonds Het afstudeerfonds is met ingang van de jaarrekening 2010 als bestemmingsfonds (eigen vermogen) opgenomen. Het bedrag van € 3,3 miljoen is via het resultaat vrijgevallen. • Sloopkosten/asbestverwijdering Dit betreft een voorziening voor sloopkosten verbonden aan gebouwen waarvoor besloten is dat deze gesloopt zullen worden (al dan niet in relatie tot nieuwbouw). • Voorziening onderhoud Ten laste van het resultaat 2010 is een voorziening onderhoud gevormd voor kosten die gemoeid zijn met niet voldoende functionerende klimaatinstallaties en achterstallig onderhoud. • Voorziening tekorten op projecten Deze voorziening dient voor projecten waarop een tekort wordt voorzien.
Schulden
5.8
Langlopende schulden
bedragen x € 1000,-
Bedrag lening
Aangegane
01-01-2010
Aflossingen
Bedrag
leningen o/g
2010
boekwaarde
2010
31-12-2010
Lening Parochie van de Heilige Geest/Bisdom ’s-Hertogenbosch
1.127
Overige langlopende schulden
27
Totaal
1.154
87
-
-
1.127
-
4
23
0
4
1.150
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
De langlopende schuld betreft voornamelijk een renteloze eeuwigdurende lening van de Parochie van de Heilige Geest/Bisdom ’s-Hertogenbosch ad € 1,1 miljoen. Deze lening is ontstaan naar aanleiding van de verkoop van de Studentenkerk in 2008. Als voorwaar delijke terugbetalingsverplichting is gesteld dat de middelen moeten worden ingezet voor de instandhouding van de Studentenkerk. De post ‘overige langlopende schulden’ betreft een renteloze lening van de verbonden partij SNUF met een per balansdatum resterende looptijd van vijf jaar.
5.9
Kortlopende schulden 2010
bedragen x € 1000,-
2009
Onderhanden werk/halffabricaat -133.661 -122.145 Gedeclareerde termijnen
174.905
157.219
Saldo onderhanden werk
41.244
35.074
Crediteuren
11.504
10.211
Omzetbelasting
1.217
802
Loonheffing
4
9.574
Premies sociale verzekeringen
3
0
Vennootschapsbelasting Schulden aan belastingen/premies Overige kortlopende schulden
28
0
1.252
10.376
22.458
25.932
Vooruit ontvangen doelsubsidies OCW
1.143
629
Vooruit ontvangen college- en lesgelden
11.231
9.675
19.465
17.708
6.190
6.109
Vakantiegeld en -dagen Vooruit ontvangen termijnen Overlopende passiva
38.029
34.121
Totaal kortlopende schulden
114.487
115.714
• Saldo onderhanden werk Het saldo onderhanden werk betreft de directe en indirecte kosten van lopende en nog niet afgesloten projecten. Gedeclareerde termijnen zijn hierop in mindering gebracht.
bedragen x € 1000,-
2010
Onderhanden
Gedeclareerde Saldo
Onderhanden
Gedeclareerde Saldo
werk
termijnen
werk
termijnen
OHW>termijnen -62.084
51.590 -10.494 -58.439
OHW
123.315
-133.661
174.905
88
51.738 -63.706 41.244
-122.145
2009
46.206 -12.233 111.013
47.307
157.219
35.074
jaarrekening
• Doelsubsidies OCW bedragen x € 1000,-
Toegew.
Ontv.
bedrag
t/m 2009 t/m 2009 01-01-’10 2010
Besteding Saldo
Ontv.
Sirius
4.900
720
527
193
1.070
Besteding Correctie Saldo 2010
2009
31-12-’10
589
263
937 105
Ned. Instituut Marokko 2009
611
611
506
105
0
0
0
Ned. Instituut Marokko 2010
611
0
0
0
611
600
0
11
Akademie-assistenten
184
184
45
139
-
123
0
16
Educatieve minoren
219
219
27
192
-
118
0
74
6.525
1.734
1.105
629
1.430
263
1.143
Totaal
5.10
1.681
Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa Nieuwbouwprojecten De per balansdatum niet uit de balans blijkende contractueel aangegane verplichtingen inzake nieuwbouwprojecten hebben een omvang van ruim € 9 miljoen. Afnameverplichting magneeturen CVIM De bètafaculteit heeft zich verplicht tot het jaarlijks afnemen van de CVIM van mini maal duizend magneeturen ad € 650 per uur exclusief btw. De resterende looptijd van deze oorspronkelijk tienjarige overeenkomst bedraagt per balansdatum nog ruim twee jaar. De per balansdatum resterende niet uit de balans blijkende verplichting bedraagt circa € 1,6 miljoen inclusief btw. Stichting Studenten Huisvesting Nijmegen (SSHN) De Radboud Universiteit Nijmegen staat garant voor de ‘afname’ van 71 zelfstandige wooneenheden op de campus ten behoeve van de tijdelijke huisvesting van (buiten landse) gasten, (gast)docenten en onderzoekers. Deze garantstelling is afgegeven aan de SSHN en beloopt jaarlijks maximaal € 255.000. Contractaansprakelijkheid bij projecten In een aantal gevallen is de Radboud Universiteit Nijmegen aansprakelijk voor het totale projectbudget bij onderzoeksprojecten waarvoor zij penvoerder (lead contractor) is. Lease-/licentieovereenkomsten In het kader van de normale bedrijfsvoering heeft de Radboud Universiteit Nijmegen voorts huur- en leaseovereenkomsten en licentieovereenkomsten afgesloten. Garantie startende ondernemers Per 31 december 2010 zijn 36 leningdelen (totaalbedrag € 1,6 miljoen) verstrekt via de KERN-raad door de Rabobank aan startende ondernemers. De leningen hebben een looptijd van 8 jaar. Financiering geschiedt gedeeltelijk via bijdragen van derden en een subsidieregeling van het ministerie van Economische Zaken. Voor de resterende € 0,8 miljoen staat de Radboud Universiteit Nijmegen garant.
89
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
6.
Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten
6.1
Rijksbijdragen bedragen x € 1000,- Rijksbijdrage OCW (incl. werkplaatsfunctie)
2010
2009
325.967
319.826
Rijksbijdrage academisch ziekenhuis -67.728 -70.719 Totaal
258.239
249.107
De rijksbijdrage 2010 is ten opzichte van 2009 met € 9,1 miljoen gestegen. Deze stijging houdt met name verband met betere bekostigingsprestaties dan de andere universiteiten en extra middelen voor studentenaantallen.
6.2
Collegegelden Een lichte toename van het studentenaantal (van 18.624 naar 19.137) alsmede een trend matige verhoging van het collegegeld hebben geleid tot een stijging van de collegegelden van € 27,2 miljoen in 2009 tot € 29,1 miljoen in 2010.
6.3
Baten werk in opdracht van derden O&O Onder de baten werken voor derden worden de opbrengsten van activiteiten van onder wijs en onderzoek verantwoord. Deze opbrengsten betreffen de volgende activiteiten en opdrachtgevers: bedragen x € 1000,- Contractonderwijs
2010
2009
24.113
22.543
Contractonderzoek Internationale organisaties Nationale overheden NWO
15.067
11.730
9.145
9.398
33.895
35.697
KNAW Overige non-profitorganisaties Bedrijven
583
378
40.906
34.716
12.412
13.205
112.008
105.124
Totaal
136.121
127.667
De batentoename doet zich vooral voor bij de Faculteit der Medische Wetenschappen/ UMC St Radboud. Tweede en derde geldstroom en overige baten De tweede- en derde-geldstroomactiviteiten (inclusief de overige baten) bedragen in 2010 41 procent (2009: 40,6 procent) van de totale baten.
90
jaarrekening
6.4
Overige baten derden bedragen x € 1000,- Externe dienstverlening
2010
Sponsoring Verhuur Schenking Externe dienstverlening aan UMC St Radboud
2009
28.790 25.315 * 72 45 4.434 3.843 1.058 1.059 12.814 14.614 *
Detachering personeel
1.854 1.963
Overig ‘overige baten’
14.370 14.621 *
Totaal overige baten
63.392
61.460
* Omwille van de vergelijkbaarheid is de rubricering aangepast.
De post ‘Externe dienstverlening’ bestaat voor het grootste deel uit restauratieve dienst verlening, sportbijdragen, ICT-diensten en externe dienstverlening van het Facilitair Bedrijf en de Arbo- en Milieudienst. De toename in 2010 ad € 3,5 miljoen betreft voor € 1,1 miljoen dienstverlening van de Faculteit der Medische Wetenschappen inzake patiëntenzorg tandheelkunde, voor € 0,7 miljoen dienstverlening door het Cluster Facilitair en voor € 1,5 miljoen herrubricering van baten bij het IOWO en het CPO. De ‘Externe dienstverlening aan UMC St Radboud’ betreft dienstverlening ten behoeve van patiëntenzorg in het UMC St Radboud. De post ‘overige “overige baten”’ betreft onder meer terugontvangen btw op overhead, ontvangen WAO/ZW-gelden, bijdragen aan leerstoelen, verkoop van boeken en dictaten, bijdragen voor vaccinaties, verkopen van de campuswinkels, parkeergelden, bijdragen van studenten aan de introductie en subsidies.
6.5
Personele lasten bedragen x € 1000,- Bruto lonen en salarissen
2010
2009
243.258 231.007
Sociale lasten
23.680
21.125
Pensioenlasten
30.374
28.865
297.312
280.997
Dotatie/vrijval personele voorzieningen
7.556
4.542
Personeel niet in loondienst
6.551
7.822
Lonen en salarissen
Overige personele lasten Overige personele lasten Af: uitkeringen Totaal personele lasten
91
15.171
13.056
29.278
25.420
325
114
326.915
306.531
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
Bruto lonen en salarissen De bruto lonen en salarissen zijn ten opzichte van 2009 met € 12,2 miljoen toegenomen. Dit betreft: • De cao-stijging: € 3,3 miljoen. - Bij de Radboud Universiteit was sprake van een eenmalige uitkering van € 500 per fte. Effect: € 1,5 miljoen ofwel 0,9 procent. - Bij de Faculteit der Medische Wetenschappen bedroeg de cao-stijging circa 3,2 procent (inclusief toename eindejaarsuitkering). Effect: € 1,8 miljoen. • Toename fte’s: € 6,8 miljoen. De formatie was in 2010 gemiddeld 130 hoger dan in 2009. De toename betrof 107 fte bij de Faculteit der Medische Wetenschappen en 23 fte bij de overige onderdelen van de universiteit. • Een stijging in de periodieken van medewerkers die nog niet in het schaalmaximum zaten. Effect: € 3,1 miljoen. • De in 2009 verhoogde reservering voor spaarverlof. Effect: -/-€ 2 miljoen. • Overige: +€ 1 miljoen. • Sociale lasten De toename van de sociale lasten ad € 2,6 miljoen wordt verklaard door de stijging van de bruto lonen en salarissen en de hogere premiedruk (9,7 procent tegenover 9,1 procent in 2009). • Pensioenlasten De toename van de pensioenlasten ad € 1,5 miljoen wordt verklaard door een stijging van de bruto lonen en salarissen. De premiedruk is met 12,5 procent gelijk aan vorig jaar. Bezoldiging college van bestuur/Stichtingsbestuur De ontwikkeling van de bruto lonen van het college van bestuur volgen de indexering van de cao van het rijk. Het fiscale loon en de toekomstige beloningen (pensioenpremie werkgeversgedeelte) van de leden van het college van bestuur bedraagt:
2010
bedragen x € 1000,-
2009
fiscaal loon pensioenpremie
fiscaal loon pensioenpremie
werkgever
werkgever
Ir. R.J. de Wijkerslooth de Weerdesteyn (voorzitter) 177
29
176
29
Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann (rector magnificus)
179
28
173
27
Dr. ir. A.A.J.M. Franken (vice-voorzitter)
137
22
132
21
493
79
481
77
Totaal
92
jaarrekening
Vergoedingen leden Stichtingsbestuur Het bestuur van de Stichting Katholieke Universiteit functioneert als toezichthoudend orgaan voor zowel het UMC St Radboud als de Radboud Universiteit. De vergoedingen komen derhalve ook gedeeltelijk voor rekening van het UMC St Radboud. Aan de Radboud Universiteit zijn de volgende bedragen toegerekend: bedragen in €
2010
Leden Stichtingsbestuur
2009
Drs. L.M.L.H.A. Hermans
13.500
13.500
Dr. W.M. van den Goorbergh
11.000
11.000
Mw. mr. L.Y. Gonçalves-Ho Kang You
12.500
12.500
Mw. dr. C.M. Hooymans
15.000
15.000
Prof. dr. A.J.M. Plasschaert
10.000
10.000
Mw. drs. M.L. Henneman
-
Drs. P.C.H.M. Holland
-
-
Totaal
62.000
- 62.000
Wet Openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Volgens de Wet Openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) moet het jaarverslag melding maken van inkomens van functionarissen van wie de som van het belastbaar loon en de voorzieningen ten bate van beloningen betaalbaar op termijn, hoger is dan het gemiddeld belastbaar loon van de minister. Een en ander conform publicatie in de Staatscourant d.d.16 februari 2011. Voor de functionarissen bij wie de som van de beloningscomponenten hoger is dan het voor 2010 vastgestelde gemiddeld belastbaar loon van de minister, is het belastbaar loon over het huidige en het voorgaande boekjaar als volgt opgebouwd:
referentieloon
bedragen x € 1000,- bestuur (1,0 fte)
bestuur (1,0 fte)
minister
2010
2009
2010
2009
2010
2009
Fiscaal loon
177
176
179
173
196
195
Bij: pensioenpremie werkgeversdeel
29
29
28
27
29
28
Bij: pensioenpremie werknemersdeel
16
16
16
15
Af: aanpassingen in relatie tot dienstauto -32 -35 Loon volgens WOPT
222
221
223
215
Periode in dienst
1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12
193
188
Overigens vallen de bovengenoemde beloningen binnen de in het Wetsvoorstel Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) genoemde norm.
93
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
Aantal fte’s per 31-12-2010 bedragen x € 1000,-
2010
2009*
Fte’s ultimo jaar WP
2.484
54%
2.391
OBP Totaal
54%
2.090
46%
2.022
46%
4.574
100%
4.413
100%
* De cijfers over 2009 wijken af van de jaarrekening 2009 door een correctie op het fte-aantal van de Faculteit der Medische Wetenschappen/UMC St Radboud.
De fte’s zijn inclusief het personeel van de Faculteit der Medische Wetenschappen/ UMC St Radboud waarvoor bij het OBP en een deel van het WP verdeelsleutels zijn gehanteerd. Ook de personele kosten van deze faculteit zijn in de cijfers van de Radboud Universiteit Nijmegen opgenomen.
6.6
Afschrijvingen bedragen x € 1000,- Gebouwen Inventaris en apparatuur Informatiesystemen Materiële vaste activa
2010
2009
18.750
17.870
5.933
6.564
668
4.221
25.351
28.655
De lagere afschrijvingslast wordt veroorzaakt door de in 2009 opgenomen volledige (eenmalige) afschrijving van het studenteninformatiesysteem SANS ad € 3,2 miljoen.
6.7
Huisvestingslasten bedragen x € 1000,- Huur
2010
2009
1.250
1.575
401
360
Energie en water
6.731
7.344
Schoonmaakkosten
5.157
5.320
Heffingen
2.367
2.093
Overige huisvestingslasten
6.019
5.266
21.925
21.958
Verzekeringen
Totaal huisvestingslasten
94
jaarrekening
6.8
Overige lasten bedragen x € 1000,-
2010
2009
Uitbestede diensten aan derden
41.257
42.365
Inventaris en apparatuur en leermiddelen
17.883
20.237
Verbruik grond- en hulpstoffen
6.934
5.957
Reis- en verblijfkosten
6.641
6.018
Inkomensoverdrachten (excl. ziekenhuis
5.589
6.032 *
Drukwerk
4.349
4.707
Communicatiekosten
4.029
4.074
werkplaatsfunctie)
Kantoorkosten
1.793
1.598
Diverse overige lasten
8.234
5.857 *
Dotatie/vrijval overige voorzieningen Totaal
8.511
7.987
105.220
104.831
* Omwille van de vergelijkbaarheid is de rubricering aangepast.
In 2010 is onder ‘dotatie overige voorzieningen’ een bedrag van € 3,5 miljoen opgenomen in verband met toegenomen matchingsverplichtingen op projecten voor toponderzoek. De afname van ‘inventaris, apparatuur en leermiddelen’ doet zich vooral bij de Faculteit der Natuurwetenschappen, Wiskunde en Informatica voor (€ 2,7 miljoen lager) en betreft lagere aanschafkosten van apparatuur voor projecten.
De accountants- en advieskosten bedragen inclusief btw in 2010/2009: bedragen x € 1000,- Honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein Honoraria voor andere controleopdrachten Honoraria voor andere niet-controlediensten
6.9
2010 21
2009 8
5
51
52
78
Honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening
207
149
Totaal
285
286
Financieel resultaat Het financieel resultaat is ten opzichte van vorig jaar vrijwel gelijk gebleven. Het finan cieel resultaat is beperkt door relatief risicoloze uitzettingen van liquiditeiten tegen een lage rentevergoeding.
95
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
7.
Enkelvoudige balans per 31 december 2010 (opgesteld na resultaatbestemming) bedragen x € 1000,- 1. Materiële vaste activa 2. Financiële vaste activa Totaal vaste activa
31-12-2010 278.866
31-12-2009 278.772
45.064
45.589
323.930
324.361
3. Voorraden
684
854
4. Vorderingen
20.614
22.383
5. Liquide middelen
82.397
65.514
6. Rekening-courant groepsmaatschappijen
535
2.616
Totaal vlottende activa
104.230
91.367
428.160
415.728
7. Eigen vermogen 8. Voorzieningen
260.193
45.368
39.335
9. Langlopende schulden
1.126
1.126
10. Kortlopende schulden
112.873
115.074
428.160
415.728
Totaal passiva
8.
268.793
Enkelvoudige staat van baten en lasten 2010 bedragen x € 1000,-
Realisatie
Begroting
Realisatie
2010
2010
2009
Baten 1. Rijksbijdragen (excl. werkplaatsfunctie) 2. College-, cursus-, les- en examengelden 3. Baten werk i.o.v. derden o&o 4. Overige baten derden Totaal baten
258.239
255.765
249.107
29.050
24.000
27.207
134.740
124.249
126.177
60.300
50.499
59.209
482.329
454.513
461.700
Lasten 5. Personele lasten 6. Afschrijvingen 7. Huisvestingslasten 8. Overige lasten Totaal lasten
326.229
310.193
305.837
24.076
24.659
27.891
20.727
22.794
20.893
103.847
92.929
103.586
474.879
450.575
458.207
Saldo baten en lasten
7.450
3.938
3.493
9. Financiële baten
1.538
1.016
1.193
10. Resultaat deelnemingen -388 -189 -193 Exploitatieresultaat
96
8.600
4.765
4.493
jaarrekening
9.
Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening
9.1
Overzicht materiële vaste activa bedragen x € 1000,-
31-12-2010
Enkelvoudig
278.866
31-12-2009 278.772
21.162
23.386
Verbonden partijen - Gebouwen en terreinen - Inventaris/apparatuur
107
167
21.269
23.553
300.135
302.325
Totaal verbonden partijen Geconsolideerde materiële vaste activa
Een toelichting op de mutaties is opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde balans. De materiële vaste activa van de verbonden partijen betreffen grotendeels de gebouwen van BV Campus.
9.2
Overzicht financiële vaste activa Mutaties
bedragen x € 1000,-
Boekwaarde
Investeringen Resultaat
Boekwaarde
01-01-2010
2010
31-12-2010
2010
Deelnemingen Radboud University Holding B.V.
Nijmegen
CVIM
Utrecht
5.462
Overige Subtotaal deelnemingen
18 -406
680
5.074
22
702
19 -6 -4
9
6.161
0 12
-388
5.785
bedragen x € 1000,-
Verstrekte
Aflossingen/
leningen u/g
afboekingen
2010
2010
Leningen aan deelnemingen en verbonden partijen BV Campus
Nijmegen
15.479
0 -649
14.830
Overige leningen u/g Kinderdagverblijf
Nijmegen
Subtotaal
72 15.551
0 -28 0
Overige
Resultaat
mutaties
2010
Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische
44
-677
14.874
23.877
0
528
24.405
45.589
12
-537
45.064
Wetenschappen Totaal
97
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
9.3
Voorraden De voorraden betreffen gebruiksgoederen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
9.4
Vorderingen De vorderingen bedragen in totaal € 20,6 miljoen. Het verschil met de geconsolideerde balans ad circa € 0,9 miljoen betreft met name de vorderingen van de verbonden partijen BV Campus (€ 0,3 miljoen), UOBN (€ 0,2 miljoen) en SNUF (€ 0,2 miljoen).
9.5
Liquide middelen bedragen x € 1000,- Bank- en girorekeningen
2010
60.470
0
5.000
Depositorekeningen Kas Totaal
2009
82.357 40
44
82.397
65.514
9.6
Rekening-courant groepsmaatschappijen Dit betreft voornamelijk de rekening-courantverhoudingen met BV Campus (€ 0,3 miljoen) en UOBN (€ 0,2 miljoen).
9.7
Aansluitingen enkelvoudige en geconsolideerde vermogenspositie bedragen x € 1000,- Eigen vermogen per 31-12-2009: Enkelvoudig Verbonden partijen Geconsolideerd
260.193 3.785 263.978
Resultaat 2010: Enkelvoudig Verbonden partijen Geconsolideerd
8.600 -220 8.380
Eigen vermogen per 31-12-2010:
272.358
Het verschil tussen de enkelvoudige en geconsolideerde cijfers voor wat betreft eigen vermogen en resultaat bestaat uit de verbonden partijen zonder kapitaalsbelang. De samenstelling van eigen vermogen en resultaat van deze partijen is opgenomen in het ‘Overzicht verbonden partijen’.
9.8
Voorzieningen Het verschil tussen de voorzieningen op de enkelvoudige en de geconsolideerde balans bedraagt € 0,4 miljoen en betreft het UOBN (€ 0,3 miljoen) en SNUF (€ 0,1 miljoen).
9.9
Langlopende schulden Het verschil tussen de langlopende schulden op de enkelvoudige en de geconsolideerde balans betreft de renteloze lening van SNUF met een per balansdatum resterende loop tijd van vijf jaar.
98
jaarrekening
9.10
Kortlopende schulden Het verschil met de geconsolideerde kortlopende schulden ad € 1,6 miljoen betreft de kortlopende schulden van BV Campus (€ 0,8 miljoen), UOBN (€ 0,6 miljoen) en SNUF (€ 0,2 miljoen).
9.11
Aansluitingen enkelvoudige en geconsolideerde staat van baten en lasten 2010
bedragen x € 1 miljoen enkelvoudig
Baten
482,3
4,5
486,8
461,7
3,7
465,4
Lasten
474,8
4,6
479,4
458,2
3,7
461,9
Saldo baten en lasten
7,5 -0,1
7,4
3,5
0,0
3,5
Financiële baten en lasten
1,5 -0,5
1,0
1,2 -0,3
0,9
Resultaat deelnemingen -0,4 Exploitatieresultaat
0,4
8,6
9.12
verbonden partijen SNUF, UOBN, overige stichtingen Campus eliminatie- posten consolidatie
2009
-0,2
geconsoli- deerd
enkelvoudig
0,0 -0,2 8,4
4,5
verbonden partijen geconsoliSNUF, UOBN, deerd Campus eliminatieposten consolidatie
0,2
0,0
-0,1
4,4
Resultaat deelnemingen Het resultaat ad € 388.000 negatief is gespecificeerd in tabel 9.2.
9.13
Overige toelichtingen enkelvoudig: • Voor de niet uit de balans blijkende verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Enkelvoudig hebben de verplichtingen inzake nieuw bouwprojecten een omvang van ruim € 9 miljoen. • Het aantal fte’s enkelvoudig en geconsolideerd is gelijk. Bij de verbonden partijen zijn geen medewerkers in dienst. Zie ook de toelichting op het aantal fte’s hierna in paragraaf 10. • De rijksbijdrage Academisch Ziekenhuis wordt verstrekt aan het UMC St Radboud waarmee de Radboud Universiteit gezamenlijk de Stichting Katholieke Universiteit vormt.
99
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
9.14
Overzicht verbonden partijen Meerderheidsdeelneming (BV of NV)
Naam
Juridische Statutaire Code 1)
vorm
bedragen x € 1000,- Radboud University
Eigen
Exploitatie- Omzet Verklaring Consolidatie Deelname
zetel
activiteiten vermogen resultaat
B.V.
Nijmegen 3
31-12-10
2010
5.074 -406
2010
art. 2.403
BW ja/nee
2.919
nee
percentage
percentage
100
100
Holding B.V.
Beslissende zeggenschap (stichting of vereniging)
Naam
Juridische Statutaire Code 1)
vorm
bedragen x € 1000,- SNUF
Eigen
Exploitatie- Omzet Verklaring Consolidatie
zetel
activiteiten vermogen resultaat
2010
Stichting
Nijmegen 4
2.668
3
978
nee
100
UOBN
Stichting
Nijmegen 1
116
14
1.390
nee
100
SBRO
Stichting
Nijmegen 2
411 -153
71
nee
100
SJPO
Stichting
Nijmegen 1
370 -81
0
nee
100
Kuzien
Stichting
Nijmegen 4
0 -3
0
nee
100
Totaal
31-12-10
3.565
2010
-220
art. 2.403
percentage
BW ja/nee
2.439
Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap)
Naam
Juridische Statutaire Code 1)
vorm
zetel
activiteiten
bedragen x € 1000,tf2devices B.V.
B.V.
Nijmegen 2
CVIM
C.V.
Utrecht
2
4
S.B.I.M.
Stichting
Utrecht
2
702
LOFAR C.V.
C.V.
Dwingeloo 2
Syntarga B.V.
B.V.
Nijmegen 2
Totaal
1) Code activiteiten
1 = contractonderwijs
10 716
2 = contractonderzoek 3 = o.a. onroerende zaken
4 = overig
Verbonden partijen (meerderheidsdeelneming of beslissende zeggenschap)
Naam
Doelstelling
Radboud University
O.a. onroerende zaken
Bestuur
Directie Drs. J.J.A. van de Riet (directeur)
Holding B.V. SNUF
Studentenondersteuning
Drs. T.M.G. van Berkestijn (voorzitter)
Drs. J.P. Pohlmann (directeur)
Mw. mr. E.G.E.M. Bloemen
Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann
Drs. R.A.T. Keijsers
Drs. A.J.F. Borgers
UOBN
Prof. dr. J.M. Mastop (voorzitter)
Avondopleiding bedrijfskunde
Mr. E.H. Lazeroms (directeur)
Drs. H.L. Looijmans
Prof. dr. R.H. Lieshout
Prof. dr. ir. R.E.C.M. van der Heijden
SBRO
Rechtswetenschappelijk
Prof. mr. C.J.H. Jansen (voorzitter)
n.v.t.
onderzoek
Prof. mr. N.E.D. Faber
Prof. mr. H.W. Heyman
SJPO
Postdoctoraal onderwijs
Prof. mr. C.J.H. Jansen (voorzitter)
rechten
Prof. mr. B.P.M. van Ravels
Prof. mr. F.W.J.M. Schols
100
n.v.t.
jaarrekening
10.
Specificatie naar eenheden
bedragen x € 1000,-
Opbrengst
Personele
Materiële Totaal
werk
lasten
lasten
i.o.v. derden
Fte’s ultimo 2010
lasten
WP
OBP
Totaal
Faculteiten Faculteit der Filosofie, Theologie en
1.055
9.006
2.990
11.996
93
Faculteit der Letteren
7.927
Faculteit der Rechtsgeleerdheid
5.965
Faculteit der Managementwetenschappen
25
118
25.306
7.376
32.682
15.310
7.862
23.172
248
74
322
133
79
2.215
17.826
5.287
212
23.113
161
57
Faculteit der Sociale Wetenschappen
10.684
34.765
218
14.715
49.480
338
129
467
Faculteit der Natuurwetenschappen,
29.781
48.616
33.210
81.827
473
270
743
Religiewetenschappen
Wiskunde en Informatica Faculteit der Medische Wetenschappen (UMC) Universitaire instituten Donders Centre for Cognitive Neuroimaging Instituut voor Leraar en School
67.197
103.536
48.156
151.692
924
631
1555
124.824
254.365
119.596
373.960
2370
1265
3635
4.780
2.978
3.231
6.209
42
19
61
64
2.467
501
2.968
22
7
29
IOWO -90
1.926
759
2.685
17
10
27
ITS
5.161
3.784
1.932
5.716
32
16
48
9.915
11.155
6.423
17.578
113
52
165
Clusters Cluster Facilitair
0
30.842
52.164
83.006
0
492
Cluster Ondersteuning
0
19.065
7.935
27.000
0
265
492 265
0
49.907
60.099
110.006
0
757
757
Centraal
0
14.044
37.940
51.984
1
16
17
Verbonden partijen
1.382
1.154
4.485
5.639
0
0
0
Eliminaties
0
-3.710
-76.046
-79.756
0
0
0
Totaal
136.121
101
326.915
152.496
479.411
2484 2090 4574
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
11.
Bestemming exploitatieresultaat en vaststelling en goedkeuring jaarrekening Bestemming exploitatieresultaat Het college van bestuur stelt voor het resultaat toe te voegen aan het eigen vermogen. In de toelichting op de geconsolideerde balans is bij de post eigen vermogen aangegeven welke bestemmingen daarbij zijn benoemd. Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2010 is vastgesteld door het college van bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen op 20 mei 2011.
Ir. R.J. de Wijkerslooth de Weerdesteyn Voorzitter college van bestuur
Goedkeuring jaarrekening De jaarrekening is goedgekeurd door het bestuur van de Stichting Katholieke Universiteit op 20 mei 2011.
Drs. L.M.L.H.A. Hermans Voorzitter Stichtingsbestuur
102
jaarrekening
103
jaarverslag radboud universiteit nijmegen
104
