jaarverslag radboud universiteit nijmegen Jaarrekening

jaarverslag radboud universiteit nijmegen

Jaarrekening

108

jaarrekening

Inhoud Jaarrekening 2005 Geconsolideerde balans per 31 december 2005

110

Geconsolideerde exploitatierekening 2005

111

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2005

112

Toelichting algemeen

112

Toelichting op de geconsolideerde balans

116

Overzicht verbonden partijen

125

Toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening

126

Enkelvoudige balans per 31 december 2005

132

Enkelvoudige exploitatierekening 2005

134

Bestuursverklaring en vaststelling jaarrekening

138

109


1. Geconsolideerde balans per 31 december 2005

bedragen x € 1000,-

31-12-2005

31-12-2004

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

298.661

266.186

30.991

33.222

329.652

299.408

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Effecten

1.125

1.388

20.718

22.451

0

5.724

Liquide middelen

20.091

34.296

Totaal vlottende activa

41.934

63.859

371.586

363.267

244.464

240.665

244.464

240.665

45.385

48.700

Totaal activa

Passiva Eigen vermogen

Voorzieningen Langlopende schulden

45

50

Kortlopende schulden

81.692

73.852

127.122

122.602

371.586

363.267

Totaal passiva

110

jaarrekening

2. Geconsolideerde exploitatierekening 2005


Realisatie

Begroting

Realisatie

2005

2005

2004

Baten Rijksbijdragen OCW

286.365

279.274

272.842

Collegegelden

24.040

19.500

22.709

Baten werk i.o.v. derden

96.554

99.288

92.093

Overige baten

52.123

37.500

49.582

459.082

435.562

437.226

253.685

Totaal baten Lasten Personele lasten

260.288

249.824

Afschrijvingen

28.687

29.305

25.857

Inkomensoverdrachten

68.693

67.560

72.632

Overige instellingslasten

96.223

83.804

83.209

Totaal lasten

453.891

430.493

435.383

Saldo baten en lasten

5.191

5.069

1.843

Saldo financiële baten en lasten

1.250

-93

1.203

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

6.441

4.976

3.046

Buitengewone bedrijfsvoering Buitengewone baten

0

0

2.780

Buitengewone lasten

2.642

1.141

3.488

-2.642

-1.141

-708

3.799

3.835

2.338

Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering Exploitatiesaldo

111


3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2005


2005

2004

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo

3.799

2.338

Afschrijvingen*

20.944

20.932

Mutaties werkkapitaal –

Voorraden

–

Vorderingen

263

-9

1.733

9.094

– –

Effecten

5.724

11.149

Kortlopende schulden

7.840

-1.374

Mutaties voorzieningen

-3.315

-732

36.988

41.399

(Des)investeringen materiële vaste activa

-53.419

-54.722

(Des)investeringen financiële vaste activa

2.231

-262

-51.188

-54.984

Langlopende schulden

-5

-775

Overige mutaties reserves

0

0

-5

-775

-14.205

-14.360

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen Recapitulatie Beginstand liquide middelen

34.296

48.656

Mutatie liquide middelen

-14.205

-14.360

Eindstand liquide middelen

20.091

34.296

*Afschrijvingen zijn exclusief de afschrijvingen inventaris en apparatuur van UMC, facultair deel.

4. Toelichting algemeen Grondslagen van consolidatie Consolidatie In de jaarrekening 2005 zijn de cijfers van vier verbonden partijen geconsolideerd. Het betreft de Stichting Nijmeegs Universiteitsfonds (SNUF), BV Campus KU Nijmegen, de Stichting KU-Zien en de Stichting Universitaire Opleidingen Beleidswetenschappen Nijmegen (UOBN).

Rechtspersoon De Radboud Universiteit Nijmegen maakt tezamen met UMC St Radboud onderdeel uit van de Stichting Katholieke Universiteit Nijmegen.

112

jaarrekening

Universitair Medisch Centrum St Radboud, facultair deel In 1999 is besloten tot inrichting van het Universitair Medisch Centrum (UMC) St Radboud dat bestaat uit de Faculteit der Medische Wetenschappen en het Academisch Ziekenhuis Nijmegen St Radboud. De bestuurlijke samenwerking en afstemming tussen de Raad van Bestuur van het UMC St Radboud en het College van Bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen vindt plaats in het College van Bestuurlijke Samenwerking (CBS), dat wordt gevormd door de voorzitter van het College van Bestuur (tevens voorzitter van het CBS), de rector magnificus en de voorzitter van de Raad van Bestuur. De eindverantwoordelijkheid voor onderwijs en onderzoek ligt bij het College van Bestuur. In de jaarrekening zijn de exploitatiecijfers die betrekking hebben op het facultaire deel van het UMC in de exploitatierekening opgenomen. In de balans, onder de passiva, zijn ten aanzien van het facultaire deel van het UMC de posten eigen vermogen alsmede de aan onderwijs en onderzoek gerelateerde voorzieningen opgenomen. Hiertegenover staat de opname van een post onder financiële vaste activa van gelijke omvang. De overige activa en passiva zijn in 2001 overgeheveld naar het UMC St Radboud.

Grondslagen van waardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de Richtlijn jaarverslaggeving Hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek. De bedragen in de jaarrekening zijn in duizenden euro’s, tenzij anders is vermeld. Posten luidende in vreemde valuta worden gewaardeerd tegen de koers op balansdatum. Koersverschillen die hierdoor ontstaan worden verwerkt in het exploitatieresultaat. Indien niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Presentatiewijzigingen In de jaarrekening zijn ten opzichte van voorgaande jaren verschillende presentatiewijzigingen doorgevoerd. Algemene motivatie voor deze aanpassingen is de verbetering van het inzicht en betere aansluiting bij de gangbare jaarverslaggeving. Het betreft de volgende wijzigingen: Presentatie van concernsystemen: deze zijn met ingang van 2005 gepresenteerd als materiële vaste activa. Voorheen werden deze gepresenteerd als immateriële vaste activa. De vergelijkende cijfers over 2004 zijn hiervoor eveneens aangepast. Voorziening op onderhanden werk: in de jaarrekening is deze in mindering gebracht op de waardering van het onderhanden werk minus de gedeclareerde termijnen. Voorheen werd deze voorziening gepresenteerd als separate voorziening. Omwille van vergelijkbaarheid zijn ook de cijfers van voorgaand boekjaar aangepast. Dotaties en onttrekkingen aan voorzieningen: In de jaarrekening zijn de onttrekkingen niet meer als separaat item binnen de betreffende kostencategorie opgenomen. Omwille van vergelijkbaarheid is ook de presentatiewijze van voorgaand boekjaar aangepast.

113


Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Gebouwen, terreinen en wegen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Investeringen in gebouwen van vóór 2000 worden integraal in dertig jaar afgeschreven. Investeringen in gebouwen vanaf het jaar 2000 worden voor wat betreft het bouwkundig casco afgeschreven in zestig jaar, de afbouw in dertig jaar en de technische voorzieningen in vijftien jaar. Renovaties worden afgeschreven in vijftien jaar. Terreinvoorzieningen en wegen (waaronder riolering en gas-, water- en elektrische leidingen) worden afgeschreven in dertig jaar. Hierbij wordt voor sportterreinen een periode van tien jaar gehanteerd en voor de technische infrastructuur een periode van vijftien jaar. Apparatuur en inventaris Apparatuur en inventaris worden eveneens gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Deze worden lineair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Apparatuur waarvan de aanschaf wordt gefinancierd ten laste van de 2e geldstroomsubsidies, wordt in het jaar van aanschaf afgeschreven. Concernsystemen Concernsystemen worden alleen geactiveerd voorzover het gekochte systemen betreft. De afschrijvingstermijn bedraagt 8 jaar. Kosten van interne ontwikkeling van software worden niet geactiveerd, maar komen direct ten laste van de exploitatierekening. Boekenbezit Het boekenbezit is niet geactiveerd. De aanschaf wordt direct ten laste van de exploitatierekening gebracht.

Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn de deelnemingen in Mercator Technology & Science Park, Commanditaire Vennootschap tot exploitatie van de Internationale Magneetfaciliteit (C.V.I.M.) en VICIM B.V. opgenomen. Deze zijn gewaardeerd tegen netto-vermogenswaarde. Tevens zijn de langlopende leningen verantwoord. Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, daar waar nodig verminderd met een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Daarnaast is de tegenwaarde van de niet aan het UMC St Radboud overgehevelde passiva inzake de medische faculteit opgenomen onder de financiële vaste activa.

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere actuele waarde, waarbij rekening wordt gehouden met een voorziening voor incourante voorraden.

Onderhanden werk Het onderhanden werk heeft betrekking op projecten die in opdracht van derden worden uitgevoerd en die op balansdatum nog niet gereed zijn. Het onderhanden werk is gewaardeerd op de direct toegerekende kosten van arbeid en materiaal met een opslag voor indirecte kosten. Gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. Ten aanzien van het onderhanden werk wordt, indien noodzakelijk, een voorziening gevormd voor te verwachten tekorten.

Vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij daar waar nodig rekening wordt gehouden met een voorziening voor oninbaarheid.

114

jaarrekening

Effecten De effecten zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde op balansdatum.

Liquide middelen De liquide middelen bestaan voornamelijk uit rekening-courant tegoeden en deposito’s welke gewaardeerd zijn tegen nominale waarde.

Voorzieningen Voor verplichtingen en risico’s die hun oorzaak vinden in het verleden en waarvan de omvang op balansdatum onzeker is maar redelijkerwijs is in te schatten, worden voorzieningen opgenomen. Tenzij anders aangegeven worden voorzieningen opgenomen tegen nominale waarde.

Langlopende schulden Onder langlopende schulden zijn de schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan 1 jaar. Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden Onder kortlopende schulden zijn de schulden opgenomen met een resterende looptijd van ten hoogste 1 jaar. Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Bij de bepaling van het resultaat wordt het baten- en lastenstelsel gehanteerd. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.

Rijksbijdragen OCW De Rijksbijdragen uit hoofde van de primaire bekostiging worden ten gunste van het jaar gebracht waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld.

Collegegelden De opbrengsten uit hoofde van collegegelden zijn tijdsevenredig in het boekjaar verantwoord.

Baten werk in opdracht van derden Hieronder worden de opbrengsten uit niet onder de primaire bekostiging vallend onderwijs verantwoord. Tevens worden de baten uit contractonderzoek hier verantwoord, bestaande uit de gefactureerde bedragen. De mutatie onderhanden werk betreft het saldo van de balansmutatie van de geactiveerde kosten onderhanden werk. De projectresultaten worden ten gunste/ten laste van de exploitatierekening gebracht bij gereedkomen van het project of van een afgerond deel daarvan. Eventuele voorzienbare tekorten worden verantwoord zodra zij blijken.

Overige baten De overige baten hebben betrekking op derde geldstroom en zijn naar hun aard nader toegelicht bij de betreffende post in deze jaarrekening.

115


5. Toelichting op de geconsolideerde balans Vaste activa Materiële vaste activa bedragen x € 1000,-

Verkrijgingsprijs (vervaardigingsprijs) t/m 2004

WaardeBoekvermindewaarde ringen en af- 31-12-2004 schrijvingen t/m 2004

Investeringen 2005

Desinvesteringen 2005

Afschrijvingen 2005

Boekwaarde 31-12-2005

Gebouwen en terreinen Terreinen Gebouwen

4.593

4.593

0

0

0

4.593

335.480

189.693

145.787

73.045

0

14.474

204.358

Gebouwen in uitvoering

99.377

24.449

74.928

43.878

73.045

0

45.761

Geb. en terrein. verbonden partijen

16.254

2.364

13.889

558

0

492

13.955

455.704

216.506

239.197

117.481

73.045

14.966

268.667

89.595

65.686

23.909

9.117

150

5.769

27.107

6.425

3.345

3.080

0

0

207

2.873

Subtot. gebouwen en terreinen

Inventaris/apparatuur en informatiesystemen Inventaris en apparatuur Informatiesystemen Invent. en app. verbonden partijen Subtot. inventaris/apparatuur en

32

32

0

16

0

2

14

96.052

69.063

26.989

9.133

150

5.978

29.994

551.756

285.570

266.186

126.614

73.195

20.944

298.661

informatiesystemen Totaal

Afschrijvingslast inventaris en apparatuur UMC, facultair deel

7.743

Totaal afschrijvingen in exploitatierekening

28.687

OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen

Bedrag

Peildatum

OZB-waarde gebouwen en terreinen

219.000

01-01-’05

Verzekerde waarde gebouwen

467.000

31-12-’05

De boekwaarde van de materiële vaste activa, bestaande uit terreinen en gebouwen, en inventaris en apparatuur, is in 2005 toegenomen met € 32,5 miljoen. Gebouwen en Terreinen In 2005 is voor € 44,4 miljoen geïnvesteerd in gebouwen en terreinen. Deze investeringen hebben grotendeels betrekking op de nieuwbouw bètafaculteit (€ 30,3 miljoen) en renovaties van het Erasmusgebouw (€ 4,6 miljoen), het Spinozagebouw (€ 2,0 miljoen) en de Universiteitsbibliotheek (€ 2,4 miljoen). De desinvesteringen 2005 in gebouwen betreffen de overboeking van ‘gebouwen in uitvoering’ naar ‘gebouwen’ van gedurende het boekjaar opgeleverde projecten. Inventaris en apparatuur De boekwaarde van inventaris en apparatuur ligt met € 27,1 miljoen op een hoger niveau dan in 2004, als gevolg van omvangrijke investeringen in 2005. Deze hebben met name betrekking op de inrichting van de nieuwbouw bètafaculteit, collegezalen en Universiteitsbibliotheek.

116

jaarrekening

Concernsystemen De informatiesystemen betreffen de concernsystemen SPIN en BASS-HRM (personeelssysteem), ISIS (studenteninformatiesysteem) en KIWI (Webinfrastructuur). De boekwaarde ultimo 2005 heeft betrekking op BASS-HRM (€ 2,7 miljoen) en KIWI (€ 0,2 miljoen). De afschrijvingen op BASS-HRM starten in 2006, aangezien het nieuwe personeelssysteem op 1 januari 2006 in gebruik genomen is. Boeken Boeken worden niet geactiveerd. Onder de overige instellingslasten is een totaalbedrag ad € 5,7 miljoen verantwoord inzake aanschaf boeken en tijdschriften (2004: € 6,4 miljoen).

Financiële vaste activa Mutaties bedragen x € 1000,-

Vestigingsplaats


Investeringen 2005

Desinvesteringen Resultaat 2005 2005


Deelnemingen Mercator Science Park

Nijmegen

CVIM

Utrecht

VICIM B.V.

Nijmegen

Subtotaal deelnemingen

0

0

0

0

0

5.763

0

0

-688

5.075

0

4

0

0

4

5.763

4

0

-688

5.079

Verstrekte leningen u/g 2005

Aflossingen 2005

Leningen aan deelnemingen VICIM B.V.

Nijmegen

0

10

0

10

Overige leningen u/g Kinderdagverblijf

Nijmegen

Subtotaal leningen

212

0

28

184

212

10

28

194

Mutaties 2005 + Tegenwaarde vermogen/

Mutaties 2005 -

27.247

0

1.529

33.222

14

1.557

25.718

voorzieningen UMC, facultair deel

Totaal financiële vaste activa

-688

30.991

Deelnemingen • Mercator Technology & Science Park Nijmegen B.V Het Mercator Technology & Science Park Nijmegen B.V. beoogt ‘spin-offs’ te faciliteren door aan startende ondernemers faciliteiten, ruimten en infrastructurele voorzieningen te verhuren. De RU had aanvankelijk een belang van 33 procent in Mercator Technology & Science Park Nijmegen B.V. Met het oog op herstructurering van de activiteiten gericht op startersbegeleiding heeft de Stichting Katholieke Universiteit (in de hoedanigheid van RU)

117


op 1 juli 2005 alle aandelen van de overige aandeelhouders in economische zin overgenomen. In maart 2006 is de juridische levering van de aandelen afgerond. Hierdoor is Stichting Katholieke Universiteit per 1 juli 2005 in economische zin enig aandeelhouder. Gezien het voornemen van liquidatie van Mercator Technology & Science Park Nijmegen B.V. in de loop van 2006 is de vennootschap in deze jaarrekening niet meegeconsolideerd. Het verwachte liquidatieverlies ad € 200.000 is ten laste van het resultaat van het boekjaar 2005 verantwoord. • Commanditaire Vennootschap tot exploitatie van de Internationale Magneetfaciliteit In het kader van de realisatie van de internationale magneetfaciliteit is een commanditaire vennootschap (Commanditaire Vennootschap tot exploitatie van de Internationale Magneetfaciliteit) opgericht. In deze vennootschap zijn de Stichting Fundamenteel Onderzoek der Materie (FOM) en de RU Nijmegen commanditaire (stille) vennoten en is de Stichting Beheer Internationale Magneetfaciliteit de beherend vennoot. In april 2003 is de internationale magneetfaciliteit in gebruik genomen. • Virtual Institute for Chemometrics and Industrial Metrology (VICIM B.V.) De Stichting Katholieke Universiteit (in de hoedanigheid van RU) heeft een belang van 20 procent in de vennootschap VICIM B.V. Het betreft een samenwerkingsverband met andere universiteiten op het gebied van chemische metingen en de ontwikkeling van procedures rondom de kwaliteit van meetmethodes en resultaten. • Tegenwaarde Vermogen / voorzieningen UMC, facultair deel Deze post vloeit voort uit de overheveling in 2001 van alle activa en passiva van de medische faculteit naar het UMC, behoudens het eigen vermogen en de voorzieningen. De tegenwaarde van eigen vermogen en voorzieningen is onder de financiële vaste activa opgenomen.

Vlottende activa Voorraden

31-12-2005

31-12-2004

bedragen x € 1000,Gebruiksgoederen Grond-en hulpstoffen Vooruitbetaald aan leveranciers Totaal voorraden Vorderingen

1.125

1.388

0

0

1.125

1.388

31-12-2005

31-12-2004

bedragen x € 1000,Debiteuren

13.763

OCW, kasbeperking

12.679 1.407

Overige vorderingen

1.390

3.127

Overlopende activa

5.565

5.238

Totaal vorderingen

20.718

22.451

118

jaarrekening

Vorderingen Debiteuren Op de debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van in totaal € 1,1 miljoen (2004: € 1,4 miljoen) in mindering gebracht. OCW, kasbeperking Deze post had in 2004 betrekking op de kasbeperking, waardoor een gedeelte van de toegewezen rijksbijdrage niet direct wordt uitbetaald. In 2005 is er sprake van een negatieve kasbeperking welke gerubriceerd is als kortlopende schuld.

Effecten bedragen x € 1000,Obligaties Aandelen en tussenvormen Totaal

Boekwaarde

Mutaties

Mutaties

Boekwaarde

31-12-2004

2005 +

2005 -

31-12-2005

2.112

0

2.112

0

3.612

0

3.612

0

5.724

0

5.724

0

In 2005 is het restant van de effectenportefeuille geheel afgebouwd en zijn de vrijgekomen liquiditeiten aangewend ter financiering van de nieuwbouw.

Liquide middelen bedragen x € 1000,Banken Kasmiddelen Deposito’s Totaal

31-12-2005

31-12-2004

19.244

13.062

116

125

731

21.109

20.091

34.296

De liquide middelen zijn ten opzichte van 2004 met € 14,2 miljoen afgenomen. Dit hangt in belangrijke mate samen met de financiering van de nieuwbouw.

Passiva Eigen vermogen Mutaties bedragen x € 1000,

Saldo 31-12-2004

Algemene reserve

212.321

6.099

3.665

222.085

Bestemmingsreserves

26.065

-1.753

-3.665

20.647

2.279

-547

0

1.732

240.665

3.799

0

244.464

Verbonden partijen geconsolideerd Totaal Eigen vermogen

Bestemming exploitatiesaldo 2005

Overige mutaties 2005

Saldo 31-12-2005

De in de jaarrekening 2004 nog separaat gepresenteerde reserve huisvestingsbeleid is opgenomen onder de algemene reserves.

119


Het geconsolideerde eigen vermogen bedraagt eind 2005 € 244,5 miljoen en neemt daarmee met € 3,8 miljoen toe ten opzichte van eind 2004. De toename wordt geheel veroorzaakt door het exploitatieresultaat. Algemene reserve De algemene reserve dient behalve als weerstandsvermogen ook ter financiering van de infrastructuur en apparatuur. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves betreffen reserves waaraan concrete plannen ten grondslag liggen. Het betreft onder meer Centrale stimuleringsmiddelen voor innovatie en vernieuwingsimpulsen/Veni Vidi Vici. Daarnaast beslaan de bestemde reserves plannen bij decentrale eenheden, voornamelijk op het gebied van onderwijs- en onderzoeksvernieuwing. Mutaties

Voorzieningen Mutaties bedragen x € 1000,-

Saldo 31-12-2004

Dotaties 2005

Onttrekkingen 2005

Vrijval 2005

Saldo 31-12-2005

Personele voorzieningen Wachtgelden Vervanging ziekte en verlof

11.627

7.460

7.492

820

10.775

1.368

42

470

544

396

Sociaal fonds Eigen risico WAO

375

0

47

0

328

2.222

1.650

339

1.030

2.503

Rechtspositiegelden

5.726

1.737

1.875

150

5.438

Leeftijdsbewust kwaliteits beleid

3.828

1.021

1.375

4

3.470

Reorganisatie en herstructurering

6.010

2.787

3.165

0

5.632

Sabbatical leaves

1.787

73

26

0

1.834

0

2.500

0

0

2.500

32.943

17.270

14.789

2.548

32.876

Jubilea

Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening

806

10

285

46

485

Afstudeerfonds

4.239

908

1.091

0

4.056

Sloopkosten/asbestverwijdering

5.805

6.451

0

646

0

SNUF (verbonden partij)

125

5

0

25

105

UOBN (verbonden partij)

319

98

67

54

296

3.817

716

1.039

1.732

1.762

15.757

1.737

3.128

1.857

12.509

48.700

19.007

17.917

4.405

45.385

Overige voorzieningen

Totaal

120

jaarrekening

Personele voorzieningen • Wachtgelden De voorziening wachtgelden is een egalisatierekening om tot een gelijkmatige spreiding en belasting van de exploitatie met wachtgelduitgaven te komen. Het niveau van de voorziening wordt toereikend geacht, omdat jaarlijks een deel van de Rijksbijdrage aan deze centrale wachtgeldvoorziening wordt gedoteerd. Naast wachtgelduitgaven worden ook lasten als gevolg van de regeling specifieke personele situaties aan de centrale wachtgeldvoorziening onttrokken. • Vervanging ziekte en verlof Deze voorziening beoogt egalisatie van kosten als gevolg van vervanging bij ziekte en verlof. • Sociaal Fonds Het Sociaal Fonds is een voorziening van waaruit medewerkers worden ondersteund van wie de arbeidsbetrekking wordt bedreigd, en betreft vooral bekostiging van opleidingen en outplacement. • Eigen risico WAO Met ingang van 1 juli 2004 heeft de Stichting Katholieke Universiteit geopteerd voor het eigen risico dragerschap inzake WAO. De voorziening dient ter dekking van het eigen risico WAO tot het in de toekomst doorbetalen van bezoldiging aan personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn. Met ingang van 2006 is de WIA in werking getreden en heeft de Stichting Katholieke Universiteit besloten geen eigen risico drager te blijven. De instroom in WAO is door invoering van de WIA ook beëindigd. Het saldo van de voorziening bedraagt per balansdatum € 2,5 miljoen en heeft voor € 0,7 miljoen betrekking op het geschatte aandeel UMC (medische faculteit). De resterende € 1,8 miljoen heeft betrekking op de rest van de Radboud Universiteit. Hierbij geldt dat de Radboud Universiteit het systeem van (differentiële) premieheffing intern tot en met 2005 heeft gecontinueerd en deze ‘interne’ baten heeft gedoteerd aan de voorziening Eigen risico WAO. Overzicht RU Nijmegen (exclusief medische faculteit): in duizenden Euro’s Stand 1-1 Bij: interne premieheffing bij eenheden Radboud Universiteit Af: Uitkeringen en kosten uitvoering

1.522 +1.650 - 338

Stand op basis van interne heffing

2.834

Af: Vrijval centrale dotatie uit 2004

- 1.030

Stand 31-12

1.804

• Rechtspositiegelden De rechtspositiegelden bestaan uit een combinatie van middelen uit ministeriële toewijzingen en middelen van de Radboud Universiteit. Deze voorziening is bedoeld voor projecten en initiatieven gericht op loopbaanontwikkeling, management development en scholingsactiviteiten. Daarnaast worden hieruit rechtspositionele regelingen gefinancierd, zoals het ouderschapsverlof en de in 1995 overeengekomen regeling voor flexibel uittreden. De besteding van de middelen wordt in overleg met de vakbonden vastgesteld. De meerjarige afspraken van het gedurende 2004 met de vakbonden gevoerde overleg zijn verwerkt in deze jaarrekening.

121


• Leeftijdsbewust kwaliteitsbeleid Deze voorziening beoogt afdekking van de toekomstige verplichtingen verbonden aan de uitvoering van de activiteiten in het kader van het rapport ‘Maatwerk werkt: Leeftijdsbewust Kwaliteitsbeleid bij de Radboud Universiteit’. Op basis van dit rapport is een plan van aanpak ontwikkeld voor een optimaal in-, door- en uitstroombeleid van personeel bij de Radboud Universiteit. Ten laste van het resultaat 2005 hebben aanvullende dotaties aan de voorziening plaatsgevonden waardoor de toekomstige verplichtingen uit hoofde van deze regeling zijn voorzien. • Reorganisatie en herstructurering Dotaties aan deze voorziening vinden plaats inzake de door eenheden voorgestelde en goedgekeurde herstructureringen en reorganisaties. Onttrekkingen vinden plaats op basis van deze goedgekeurde plannen. • Sabbatical leaves / educatief verlof Deze voorziening beoogt de afdekking van toekomstige verplichtingen inzake werkgeversbijdragen aan het meerjarig spaarmodel vakantiedagen ten behoeve van sabbatical leaves en educatief verlof. • Jubilea Deze voorziening is ten laste van het exploitatieresultaat 2005 gevormd en dient ter afdekking van toekomstige werkgeversverplichtingen ten aanzien van beloningen in het kader van een langdurig dienstverband (jubilea).

Overige voorzieningen • Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening betreft uitsluitend klein onderhoud. De groot onderhoudsprojecten worden vanaf 2002 conform de investeringen, geactiveerd en afgeschreven. • Afstudeerfonds Het afstudeerfonds is een centrale voorziening van de RU. Het fonds is bedoeld ter ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden hun studie niet binnen de voorgeschreven tijd hebben kunnen voltooien. Daarnaast worden er activiteiten uit gefinancierd die beogen een toekomstig beroep op het fonds te beperken en in die zin preventief zijn. De onttrekkingen in 2004 en 2005 zijn groter dan normaal omdat er momenteel twee uitkeringsregiems gelden: het oude, nog gebaseerd op betaling van ‘bestuursmaanden’ achteraf en op verzoek, en het nieuwe, waarbij altijd tot vergoeding wordt overgegaan in het betreffende jaar. • Sloopkosten/asbestverwijdering De totale voorziening omvat ultimo boekjaar de verwachte uitgaven voor de asbestverwijdering van het te slopen gebouw van de bètafaculteit alsmede de sloopkosten van de eerste fase (2004/2005) en tweede fase (2007/2008) van dit gebouw. Daarnaast is opgenomen de sloop van het tuingebouw UFB. • Overige voorzieningen Deze post bestaat voornamelijk uit een centrale voorziening voor innovatieverplichtingen.

122

jaarrekening

Schulden Langlopende schulden bedragen x € 1000,-

Bedrag lening 31-12-2004

Aangegane leningen o/g 2005

Aflossingen 2005

Bedrag boekwaarde 31-12-2005

Kredietinstellingen

50

0

5

45

Totaal

50

0

5

45

De post langlopende schuld betreft een renteloze lening van de verbonden partij SNUF. Kortlopende schulden bedragen x € 1000,-

31-12-2005

31-12-2004

Saldo onderhanden werk: Geactiveerde kosten

-84.835

Voorziening tekorten op projecten Ontvangen voorschotten Crediteuren

-81.816

5.590

2.039

88.658

83.414

9.413

3.637

17.114

13.038

Belastingen en premies sociale verzekeringen

6.783

5.718

Schulden terzake pensioenen

3.093

2.882

Rekening courant UMC St Radboud

4.102

5.647

OCW, negatieve kasbeperking

551

Overige kortlopende schulden

8.582

8.228

40.225

35.513

Vakantiegeld en ziektekosten

5.523

6.074

Vakantiedagen

4.723

7.046

Overlopende passiva:

Vooruit ontvangen doelsubsidies OCW Vooruit ontvangen collegegelden Vooruit ontvangen overig

Totaal

590

0

8.957

8.753

12.261

12.829

32.054

34.702

81.692

73.852

• Saldo onderhanden werk Het saldo onderhanden werk betreft de directe en indirecte kosten van lopende en nog niet afgesloten projecten. Gedeclareerde termijnen zijn hierop in mindering gebracht. Voor voorzienbare en/of reeds bekende verliezen is een voorziening op de geactiveerde kosten in mindering gebracht. De aansluiting tussen balans en exploitatierekening voor de post Onderhanden werk is als volgt: In € miljoen –

Geactiveerde kosten per 31 december 2005

–

Af: geactiveerde kosten per 31 december 2004

–

Mutatie onderhanden werk UMC, facultair deel

–

Mutatie onderhanden werk volgens exploitatie 2005

123

84,8 81,8 - 0,3 2,7


• Overlopende passiva De daling in de reservering vakantiedagen wordt met name verklaard doordat met ingang van 2005 de verplichting uit hoofde van vakantiedagen voor wat betreft UMC facultair gedeelte niet meer is opgenomen in de tegenwaarde van de niet aan UMC St Radboud overgehevelde passiva. Deze post bedroeg ultimo 2004 nog € 1,8 miljoen. • Niet uit de balans blijkende verplichtingen Afnameverplichting magneet uren C.V.I.M. De bètafaculteit heeft zich verplicht tot het jaarlijks afnemen van minimaal 1.000 magneet-uren ad € 650 per uur exclusief BTW van de C.V.I.M. De resterende looptijd van deze oorspronkelijk 10-jarige overeenkomst bedraagt per balansdatum nog ruim 7 jaar. De per balansdatum resterende niet uit de balans blijkende verplichting bedraagt circa € 5,6 miljoen inclusief BTW. Nieuwbouwprojecten De per balansdatum niet uit de balans blijkende contractueel aangegane verplichtingen inzake nieuwbouwprojecten hebben een omvang van circa € 25 miljoen. Stichting Studenten Huisvesting Nijmegen (SSHN) Begin 2005 heeft de Radboud Universiteit Nijmegen besloten garant te staan voor de ‘afname’ van 71 zelfstandige wooneenheden in de nieuwbouw op de campus ten behoeve van de tijdelijke huisvesting van (buitenlandse) gasten, (gast)docenten en onderzoekers. Deze garantstelling is afgegeven aan SSHN en beloopt jaarlijks maximaal € 255.000. De wooneenheden zijn eind maart 2006 opgeleverd. Contractaansprakelijkheid bij projecten Voor onderzoeksprojecten waarbij de Radboud Universiteit Nijmegen optreedt als penvoerder (lead contractor) is de universiteit hoofdelijk aansprakelijk. Lease/licentieovereenkomsten In het kader van de normale bedrijfsvoering heeft de Radboud Universiteit Nijmegen voorts huur- en leaseovereenkomsten en licentieovereenkomsten afgesloten.

124

jaarrekening

6. Overzicht verbonden partijen Meerderheidsdeelneming (BV of NV) Naam

bedragen x € 1000,Campus B.V.

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code 1) Eigen activiteiten vermogen 31-12-2005

Exploitatie- Omzet saldo 2005 2005

Verklaring art. 2.403 BW ja/nee

Consolidatie ja/nee

Deelname percentage

B.V.

Nijmegen

3

-442

nee

ja

100

261

1.427

Beslissende zeggenschap (stichting of vereniging) Naam

bedragen x € 1000,SNUF

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code 1) Eigen Exploitatie- Omzet activiteiten vermogen saldo 2005 2005 31-12-2005

Verklaring art. 2.403 BW ja/nee

Consolidatie ja/nee

Stichting

Nijmegen

4

1.404

-28

783

nee

ja

UOBN

Stichting

Nijmegen

1

64

-78

1.309

nee

ja

KUzien

Stichting

Nijmegen

4

3

0

0

nee

ja

1.471

-106

2.092

Totaal

Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap) Naam

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code 1) activiteiten

Mercator

B.V.

Nijmegen

3

C.V.I.M.

C.V.

Utrecht

2

S.B.I.M.

Stichting

Utrecht

4

VICIM B.V.

B.V.

Nijmegen

4

1)

125

Code activiteiten: 1 = contractonderwijs; 2 = contractonderzoek ; 3 = onroerende zaken; 4 = overig


7. Toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening Rijks- en overige overheidsbijdragen bedragen x € 1000,Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Totaal Collegegelden

2005

2004

282.097

268.798

4.268

4.044

286.365

272.842

24.040

22.709

Rijksbijdragen OCW De rijksbijdrage 2005 is ten opzichte van 2004 met € 13,3 miljoen gestegen. Deze per saldo stijging komt voornamelijk door: –

verbetering van de relatieve positie van de RU in het ministeriële verdeelmodel

–

bezuinigingen (-/- € 3,8 miljoen)

–

compensatie voor de loon- en prijsbijstelling 2005 (+ € 2,3 miljoen)

–

extra middelen studentenaantallen 2005 en voorgaande jaren (+ € 5,8 miljoen)

–

extra middelen verhoging van de numerus fixus aantallen geneeskunde en

–

extra huisvestingsmiddelen (+ € 1,6 miljoen)

–

bijdrage Nederlands Instituut Marokko (+ € 0,6 miljoen)

–

verhoging van de bijdrage voor de werkplaatsfunctie Academisch Ziekenhuis

(+ € 2,5 miljoen)

tandheelkunde (+ € 3,4 miljoen)

(+ € 0,9 miljoen) Overige subsidies OCW Dit betreft met name de Rijksbijdrage theologie. De stijging ten opzichte van voorgaand jaar heeft met name betrekking op de in 2005 verantwoorde incidentele bijdrage voor het project Dyslexpert ad € 0,2 miljoen en de verhoging van de Rijksbijdrage voor theologie ad € 0,1 miljoen. Collegegelden De opbrengst uit college- en examengelden is ten opzichte van vorig jaar gestegen met € 1,3 miljoen als gevolg van een toename van het aantal studenten en een lichte toename van de hoogte van het collegegeld.

Baten werk in opdracht van derden Onder de baten werken voor derden worden de opbrengsten verantwoord van activiteiten van onderwijs en onderzoek. Deze opbrengsten betreffen de volgende activiteiten en opdrachtgevers.

126

jaarrekening


2005

Contractonderwijs

14.676

2004 14.858

Contractonderzoek –

Internationale organisaties

9.058

9.129

–

Nationale overheden

5.574

4.451

–

NWO

24.565

26.149

–

KNAW

193

225

–

Overige non-profit organisaties

19.760

17.840

–

Bedrijven

Overige

9.663

5.615

68.813

63.409

10.355

6.054

2.710

7.772

96.554

92.093

Mutatie onderhanden werk i.o.v. derden Totaal

De tweede geldstroom betreft de subsidies van NWO en KNAW. De overige opbrengsten vallen onder de derde geldstroom. Dit betreft de opbrengsten uit activiteiten van faculteiten en wetenschappelijke instituten die in opdracht van of met subsidies van derden werken. De totale baten werk in opdracht van derden stijgen met € 4,5 miljoen en heeft voornamelijk betrekking op UMC, facultair deel.

Overige baten bedragen x € 1000,-

2005

2004

Verhuur onroerende zaken

2.965

3.001

Detachering personeel

2.187

2.506

Overig

46.971

44.075

Totaal

52.123

49.582

De post ‘Overig’ bestaat voor het grootste deel uit baten van het UMC St Radboud (patiëntenzorg), restauratieve dienstverlening, sportbijdragen, ict-diensten, dienstverlening aan het UMC St Radboud en externe dienstverlening van het Universitair Facilitair Bedrijf (UFB).

127


Personele lasten bedragen x € 1000,Lonen en salarissen

2005

2004

183.540

178.160

Sociale lasten

18.002

17.585

Pensioenlasten

26.961

23.454

Overige personele lasten –

Dotatie/vrijval voorziening wachtgelden

6.640

7.748

–

Dotatie/vrijval overige personele voorzieningen

5.440

7.906

–

Uitzendkrachten, declaranten

5.262

5.629

–

Overige

13.232

12.461

30.574

33.744

Uitkeringen subtotaal

567

157

259.644

253.100

574

525

Overzicht bezoldigingen CvB/St.B College van Bestuur Stichtingsbestuur subtotaal Totaal personele lasten

70

60

644

585

260.288

253.685

Onttrekkingen aan personele voorzieningen zijn dit jaar niet meer als afzonderlijke post opgenomen, doch opgenomen onder de betreffende post waar de kosten verantwoord zijn. Omwille van de vergelijkbaarheid zijn de cijfers 2004 overeenkomstig aangepast.

De personeelslasten nemen ten opzichte van 2004 toe met € 6,6 miljoen. Deze stijging wordt veroorzaakt door: –

hogere salariskosten ad € 5,4 miljoen;

–

hogere sociale lasten ad € 0,4 miljoen;

–

hogere pensioenlasten ad € 3,5 miljoen;

–

lagere dotaties aan personele voorzieningen ad € 3,6 miljoen;

–

lagere kosten uitzendkrachten en declaranten ad € 0,3 miljoen;

–

hogere overige personele lasten en uitkeringen ad € 1,2 miljoen.

Lonen en salarissen De stijging van de lonen en salarissen met € 5,4 miljoen houdt, bij vrijwel gelijkgebleven fte aantallen, voornamelijk verband met CAO-stijgingen en periodieken. Sociale lasten De toename van de sociale lasten met € 0,4 miljoen houdt voornamelijk verband met de stijging van de salarissom. Pensioenlasten De pensioenlasten zijn met ingang van 2005 apart gepresenteerd. De vergelijkende cijfers over 2004 zijn dienovereenkomstig aangepast. De stijging van € 3,5 miljoen wordt veroorzaakt door een forse stijging van de werkgeverslast (hoger percentage en hogere pensioenbasis). Bezoldiging College van Bestuur/Stichtingsbestuur Hierin zijn opgenomen de salariskosten, sociale lasten en de overige personeelskosten van het College van Bestuur en de vergoedingen aan het Stichtingsbestuur.

128

jaarrekening

Het fiscaal loon 2005 van de leden van het College van Bestuur bedraagt: Ir. R.J. de Wijkerslooth de Weerdesteyn (voorzitter)

€ 145 duizend

Prof. dr. C.W.P.M. Blom (Rector Magnificus)

€ 140 duizend

Dr. J.R.T.M. Peters (tot 1 november 2005)

€ 112 duizend € 32 duizend

Dr. J.W. Winkels (vanaf 1 september 2005)

€ 429 duizend

Totaal

Volgens de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) moet het jaarverslag melding maken van inkomens van het aantal functionarissen van wie de som van het belastbaar loon en de voorzieningen ten bate van beloningen betaalbaar op termijn, hoger is dan het gemiddeld belastbaar loon van ministers. De wet maakt een onduidelijk onderscheid tussen gemiddeld fiscaal loon en gemiddeld belastbaar loon. De wetgever heeft gemeend boven het gemiddeld fiscaal loon van een minister, € 147.711, een fictieve pensioenpremie van € 28.086 te moeten toevoegen. Daarnaast is een verlaging toegepast van € 19.265 als vergoeding van het om veiligheidredenen verplichte gebruik van de dienstauto. Daarmee komt het gemiddeld belastbaar loon van een minister uit op € 158.000. Geconstateerd kan worden dat de Radboud Universiteit geen functionarissen telt met een fiscaal loon hoger dan het gemiddelde fiscaal loon van een minister. Door de vreemde constructie van het gemiddeld belastbaar loon met aftrek van vergoeding gebruik privé auto telt de Radboud Universiteit Nijmegen twee functionarissen met een hoger inkomen dan het gemiddeld belastbaar loon van een minister.

Aantal fte’s per 31-12 2005

2004

WP

2.293,9

OBP

2.042,2

2.280,0 2.053,7

Totaal

4.336,1

4.333,7

De fte’s ultimo 2005 en 2004 zijn inclusief het personeel van de medische faculteit. Ook de personele kosten van de medische faculteit zijn in de cijfers van de RU opgenomen, omdat de exploitatierekening van de medische faculteit integraal in de RU Nijmegen cijfers is opgenomen.

Afschrijvingen bedragen x € 1000,Gebouwen Inventaris/apparatuur en informatiesystemen Totaal

2005 14.966

2004 14.744

13.721

11.113

28.687

25.857

De toename wordt vooral veroorzaakt door gestegen afschrijvingslasten gebouwen (€ 0,2 miljoen) en inventaris/apparatuur (€ 2,6 miljoen).

129


Inkomensoverdrachten bedragen x € 1000,Rijksbijdrage academische ziekenhuizen Subsidies en bijdragen Overige Totaal inkomensoverdrachten

2005

2004

63.047

62.118

5.400

10.118

246

396

68.693

72.632

De inkomensoverdrachten betreffen voor een belangrijk deel de ‘Rijksbijdrage academische ziekenhuizen’. De post subsidies en bijdragen is afgenomen met € 4,7 miljoen en heeft voornamelijk betrekking op een gewijzigde verantwoordingswijze van vooruit ontvangen bedragen voor projecten. Daarnaast wordt met ingang van 1 januari 2005 de (werkgevers)bijdrage niet meer rechtstreeks aan kinderopvangcentra vergoed, maar aan de individuele personeelsleden. In 2004 is onder subsidies en bijdragen in dit kader nog een bedrag van € 1,1 miljoen verantwoord.

Overige instellingslasten bedragen x € 1000,Dotatie/vrijval onderhoudsvoorziening

2005

2004

-36

212

Inventaris en apparatuur

10.054

9.488

Energie en water

4.404

3.120

Heffingen

2.434

2.488

Dotatie/vrijval overige voorzieningen

3.633

1.768

75.734

66.133

96.223

83.209

Overige Totaal overige instellingslasten

De overige instellingslasten zijn ten opzichte van 2004 gestegen met € 13,0 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere kosten van inventaris en apparatuur (€ 0,6 miljoen), hogere kosten van energie en water (€ 1,3 miljoen), hogere (per saldo) dotatie aan overige voorzieningen (€ 1,9 miljoen) en hogere overige kosten (€ 9,6 miljoen). Deze post overige betreft: bedragen x € 1000,Schoonmaakwerkzaamheden

2005

2004

3.443

3.470

Overige huisvestingslasten

7.590

8.034

Verbruik grond- en hulpstoffen

3.392

2.307

Boeken en tijdschriften

5.690

6.387

Telefoonkosten en porti

6.565

6.907

Uitbestede werkzaamheden

27.145

21.300

Overige

21.909

17.728

75.734

66.133

De toename van de uitbestede werkzaamheden met ca € 5,8 miljoen bestaat met name uit de kosten voor projecten kwaliteitszorg, BASS FINLOG en projecten IOWO (samen € 1,5 miljoen) en de toegenomen werkzaamheden voor derden en onderhoudswerkzaamheden Universitair Facilitair Bedrijf (samen € 3,0 miljoen). De overige kosten nemen toe met ca € 4,2 miljoen met name door gestegen kosten bij UMC, facultair deel ad € 3,2 miljoen.

130

jaarrekening

Financiële baten en lasten bedragen x € 1000,-

2005

2004

Financiële baten Rentebaten

859

Overige financiële baten

481

1.269 311

1.340

1.580

Financiële lasten Rentelasten Overige financiële lasten

Saldo financiële baten en lasten

0

58

90

319

90

377

1.250

1.203

Het financiële resultaat is ten opzichte van vorig jaar praktisch gelijk gebleven.

Buitengewone bedrijfsvoering bedragen x € 1000,-

2005

2004

Buitengewone baten Overige buitengewone baten

0

2.780

0

2.780

2.642

3.488

Buitengewone lasten Dotaties voorzieningen Overige buitengewone lasten

Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering

0

0

2.642

3.488

-2.642

-708

De buitengewone last betreft de dotatie aan de voorziening reorganisatie en herstructurering inzake de bètafaculteit. Het buitengewoon resultaat 2004 was opgebouwd uit de voorziening voor sloopkosten tweede fase 2007/2008 bètafaculteit (-/- € 3,5 miljoen) en de nagekomen baten 2003 inzake UMC (+ € 2,8 miljoen).

131


8. Enkelvoudige balans per 31 december 2005 Activa bedragen x € 1000,-

31-12-2005

31-12-2004

204.358

145.787

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Gebouwen Terreinen Gebouwen in uitvoering en vooruitbetalingen

Inventaris en apparatuur

4.593

4.593

45.761

74.928

254.712

225.308

29.980

26.989

284.692

252.297

Financiële vaste activa Deelnemingen

5.340

6.466

Leningen aan verbonden partijen

11.717

11.707

Overige leningen u/g Vermogen/voorzieningen UMC, facultair deel

Totaal vaste activa

184

212

25.718

27.247

42.959

45.632

327.651

297.929

1.122

1.384

12.587

11.424

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren OCW; kasbeperking Vorderingen op deelnemingen

1.407 951

481

Overige vorderingen

1.611

3.155

Overlopende activa

5.561

5.238

20.710

21.705

0

5.724

18.136

32.321

39.968

61.134

367.619

359.063

Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

132

jaarrekening

Passiva bedragen x € 1000,-

31-12-2005

31-12-2004

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

222.346

213.024

20.647

26.065

239.089

237.663

353

730

Voorzieningen Onderhoud Wachtgelden

10.775

11.881

Overige

33.725

37.554

44.853

50.166

-84.799

-81.791

5.590

2.039

88.219

83.414

9.010

3.662

Crediteuren

15.725

11.509

Belastingen en premies sociale verzekeringen

6.894

5.930

Schulden terzake pensioenen

3.093

2.882

Kortlopende schulden Saldo Onderhanden Werk: –

Geactiveerde kosten

–

Voorziening matchingsverplichtingen

–

Ontvangen voorschotten

OCW; negatieve kasbeperking UMC St Radboud rekening-courant Overige kortlopende schulden

551 4.102

5.647

20.605

20.344

Overlopende passiva: –

Vooruit ontvangen doelsubsidies OCW

–

Vakantiegeld en ziektekosten

5.523

6.074

–

Vakantiedagen

4.723

7.046

–

Vooruit ontvangen collegegelden

8.957

8.753

19.793

21.873

79.773

71.847

367.619

359.063

Totaal passiva

133

590


9. Enkelvoudige exploitatierekening 2005


Realisatie

Begroting

Realisatie

2005

2005

2004

Baten Rijksbijdragen OCW

286.365

Collegegelden

279.274

272.842 22.709

24.040

19.500

Baten werk i.o.v. derden

95.245

98.073

90.888

Overige baten

50.609

36.097

48.077

Totaal baten

456.259

432.944

434.516

259.441

248.609

251.824

28.193

28.844

25.395 72.622

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Inkomensoverdrachten

68.177

67.050

94.424

83.735

83.909

450.235

428.238

433.750

6.024

4.706

766

523

449

1.646

6.547

5.155

2.412

Buitengewone baten

0

0

2.780

Buitengewone lasten

2.642

1.141

3.488

-2.642

-1.141

-708

3.905

4.014

1.704

Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone bedrijfsvoering

Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering Exploitatiesaldo

134

jaarrekening

10. Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening Overzicht financiële vaste activa bedragen x € 1000,-

Mutaties Boekwaarde 31-12-2004

Investeringen 2005


Resultaat 2005


Deelnemingen Campus B.V.

Nijmegen

703

0

0

-442

Mercator Science Park

Nijmegen

0

0

0

0

0

CVIM

Utrecht

5.763

0

0

-688

5.075

VICIM B.V.

Nijmegen

0

4

0

0

4

6.466

4

0

-1.130

5.340

Subtotaal bedragen x € 1000,-

Verstrekte leningen u/g 2005

261

Aflossingen/ Afboekingen 2005

Leningen aan deelnemingen en verbonden partijen Campus B.V.

Nijmegen

11.707

0

0

11.707

VICIM B.V.

Nijmegen

0

10

0

10

Nijmegen

212

0

28

184

11.919

10

28

11.901

Overige leningen u/g Kinderdagverblijf

Subtotaal


Mutaties 2005+

Vermogen/voorzieningen UMC, facultair deel

27.247

Mutaties 2005-

0

1.529

25.718

Materiële vaste activa/gebouwen bedragen x € 1000,-

Verkrijgingsprijs (vervaardigingsprijs) t/m 2004

Waardevermindering en afschrijvingen t/m 2004


Investeringen 2005


Afschrijvingen 2005


Gebouwen en

439.450

214.142

225.308

116.923

73.045

14.474

254.712

terreinen

Overlopende passiva, doelsubsidies OCW bedragen x € 1000,-

Toegew. bedrag

Ontv. t/m 2004

Ned. Inst. Marokko

738

0

0

0

590

0

0

590

Totaal

738

0

0

0

590

0

0

590

135

Besteding t/m 2004

Saldo 31-12-2004

Ontv. 2005

Besteding t/m 2005

Besteding Invest. subsidies

Saldo 31-12-2005


Voor wat betreft de subsidie huisvesting universiteiten (BVH/BHO-2004/75047 M, 27-04-2004) geldt dat van het totaal over de periode 2004 tot en met 2008 toegewezen bedrag ad € 10,4 miljoen er € 2,1 miljoen als baten in 2005 is verantwoord. De eindverantwoording ten aanzien van deze subsidiestroom zal worden opgenomen in het jaarverslag 2008.

Baten overige subsidies OCW bedragen x € 1000,-

Projectomschrijving

Beschikking

2005

2004

Dyslexpert

BGS/UGE-04/49952 U 27-05-2004

161

0

161

0

Wetenschappelijk personeel fte's ultimo 2005

Onderst. en beheerspersoneel fte's ultimo 2005

23,2

Totaal

Nadere specificaties naar hoofdkostenplaats bedragen x € 1000,-

Opbrengst werk derden O&O

Personele lasten

Materiële lasten

Totaal lasten

Faculteiten Facultaire Unie

810

8.213

4.478

12.691

90,9

Letteren

4.299

22.761

5.344

28.105

268,3

74,1

Rechtsgeleerdheid (incl. CPO)

6.169

12.209

5.941

18.150

120,8

73,5 129,8

Sociale Wetenschappen

7.931

26.991

12.524

39.515

310,2

Management Wetenschappen

1.393

16.442

4.471

20.913

181,2

70,9

Natuurwet., Wiskunde en Informatica

19.603

43.344

28.476

71.820

512,6

299,2

UMC, facultair deel

47.482

72.555

42.189

114.744

712,9

622,5

87.687

202.515

103.423

305.938

2.196,9

1.293,2

71

1.851

441

2.292

16,6

5,8

Inst.voor onderwijsk.dienstverl. IOWO

1.934

2.005

790

2.795

17,3

15,1

Inst.voor toegep.soc.wetenschappen ITS

4.633

4.091

1.760

5.851

34,2

25,1

subtotaal

Universitaire instituten Instituut voor Leraar en School ILS

F.C. Donders Centre subtotaal

2.731

1.894

2.276

4.170

28,7

11,7

9.369

9.841

5.267

15.108

96,8

57,7

Clusters Cluster facilitair

-286

24.486

56.550

81.036

0,0

476,7

-1.525

12.652

6.166

18.818

0,2

214,6

subtotaal

-1.811

37.138

62.716

99.854

0,2

691,3

Centraal

0

9.947

94.879

104.826

-75.491

-75.491

190.794

450.235

2.293,9

2.042,2

Cluster ondersteuning

Eliminaties*

totaal

95.245

259.441

* Eliminaties hebben betrekking op onderlinge dienstverlening binnen de Radboud Universiteit Nijmegen.

136

jaarrekening

Aansluitingen enkelvoudig en geconsolideerd bedragen x € 1000,Eigen vermogen enkelvoudige balans

2005

2004

242.993

239.089

1.471

1.576

244.464

240.665

3.905

1.704

-106

634

3.799

2.338

Eigen vermogen verbonden partijen zonder kapitaalsbelang Eigen vermogen geconsolideerd Resultaat enkelvoudig Resultaat verbonden partijen zonder kapitaalsbelang Resultaat geconsolideerd

Het verschil tussen de enkelvoudige en geconsolideerde cijfers voor wat betreft vermogen en resultaat bestaat uit de verbonden partijen zonder een kapitaalsbelang. De samenstelling van eigen vermogen en resultaat van verbonden partijen zonder een kapitaalsbelang is in deze jaarrekening opgenomen onder hoofdstuk 6 in de tabel: ‘beslissende zeggenschap’ (stichting of vereniging).

137


11. Bestuursverklaring en vaststelling jaarrekening Bestuursverklaring Het College van Bestuur bevestigt hierbij (conform artikel 31 lid a van de Richtlijn jaarverslaggeving hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek) dat alle bij het College van Bestuur bekende informatie, van belang voor de accountantsverklaring bij de jaarrekening en de bekostigingsgegevens, ter beschikking heeft gestaan aan de instellingsaccountant. Tevens verklaart het College van Bestuur niet betrokken te zijn geweest bij onregelmatigheden zoals bedoeld in het hiervoor genoemde artikel 31 lid 1a. Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2005 is vastgesteld door het College van Bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen op 24 april 2006.

Ir. R.J. de Wijkerslooth de Weerdesteyn Voorzitter College van Bestuur

138

jaarrekening

139

Colofon Uitgave, samenstelling, productie Radboud Universiteit Nijmegen

Fotografie Dick van Aalst Bert Beelen Erik van ’t Hullenaar Nicolet Pennekamp UFB Gerard Verschooten

Tekst kaders Myrna Tinbergen, Intercomski

Eindredactie Machiel van Zanten, Tekstlink

Vormgeving en opmaak Nies en Partners bno, Nijmegen

Druk Thieme MediaCenter Nijmegen Radboud Universiteit Nijmegen Comeniuslaan 4, 6525 HP Nijmegen Postbus 9102, 6500 HC Nijmegen Telefoon: (024) 361 61 61 Telefax: (024) 356 46 06 www.ru.nl © Radboud Universiteit Nijmegen, juni 2006

jaarverslag radboud universiteit nijmegen Jaarrekening

Recommend Documents