jaarverslag radboud universiteit nijmegen Jaarrekening

jaarverslag radboud universiteit nijmegen

Jaarrekening

94

95

jaarrekening

Inhoud Jaarrekening 2013 1. Geconsolideerde balans per 31 december 2013

98

2. Geconsolideerde staat van baten en lasten 2013

99

3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013

100

4. Toelichting algemeen

100

5. Toelichting op de geconsolideerde balans

105

6. Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

114

7. Enkelvoudige balans per 31 december 2013

121

8. Enkelvoudige staat van baten en lasten 2013

122

9. Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

122

10. Specificatie naar eenheden

128

11. Bestemming exploitatieresultaat en vaststelling en goedkeuring jaarrekening

129

12. Controleverklaring

130

97


1. Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (opgesteld na resultaatbestemming)

bedragen x € 1000,- 31-12-2013

Activa

31-12-2012

Vaste activa

1.

Materiële vaste activa 329.318 308.829

2. Financiële vaste activa 23.900 25.468 Totaal vaste activa 353.218 334.297

Vlottende activa

3. Voorraden

488

546

4. Vorderingen 22.564 20.320 5. Liquide middelen 125.391 127.140 Totaal vlottende activa 148.443 148.006 Totaal activa 501.661 482.303

Passiva

6. Eigen vermogen 300.430 295.243 7. Voorzieningen 53.874 46.297 8. Langlopende schulden

1.135 1.140

9. Kortlopende schulden 146.222 139.623

Totaal passiva 501.661 482.303

98

jaarrekening

2.

Geconsolideerde staat van baten en lasten 2013

bedragen x € 1000,-

Realisatie

2013 2013 2012

Begroting

Realisatie

Baten 1. Rijksbijdragen (excl. werkplaatsfunctie)

276.305

265.231

2. College-, cursus-, les- en examengelden

32.151

27.000

30.951

174.989

169.593

168.786

3. Baten werk i.o.v. derden o&o 4. Overige baten derden Totaal baten

266.954

58.280

51.494

59.089

541.725

513.318

525.780

Lasten 5. Personele lasten 6. Afschrijvingen 7. Huisvestingslasten 8. Overige lasten Totaal lasten

360.142

357.662

344.809

28.963 26.007 29.096 31.125 22.034 26.950 117.327

103.354

112.312

537.557

509.057

513.167

Saldo baten en lasten 9. Financiële baten 10. Af: vennootschapsbelasting

4.168

4.261

12.613

1.070

1.192

2.488

0

3 -3

11. Resultaat deelnemingen -51

0 -34

Exploitatieresultaat

5.187 5.450 15.070

De verschillen tussen de realisatie 2013 en de realisatie 2012 worden in hoofdstuk 6 toegelicht. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting betreffen: • ‘College-, cursus-, les- en examengelden’. Deze zijn voorzichtig begroot, mede gezien de daling van het studentenaantal per oktober 2012. • De ‘Baten werk i.o.v. derden o&o’ en ‘Overige baten derden’ zijn conservatief begroot. Dit verklaart tevens de hogere dan begrote personele en overige lasten. Daarnaast bevatten de ‘Overige lasten’ niet-begrote incidentele posten. • Overige baten derden. Deze zijn € 6,8 miljoen hoger dan begroot. De toename doet zich voor bij diverse activiteiten en zit voor bijna de helft bij de Faculteit der Medische Wetenschappen. De begroting is ten opzichte van de realisatie enigszins conservatief ingeschat. • De afschrijvingen zijn € 3 miljoen hoger dan begroot, met name bij Vastgoed vanwege de extra afwaarderingen van de Free Electron Laser (de zgn. onrendabele top) en van de gebouwen aan de Thomas van Aquinostraat. Daarnaast is sprake van een afwaardering van het Gymnasion. • In de huisvestingslasten zijn niet-begrote posten opgenomen inzake eenmalige lasten en dotaties aan voorzieningen.

99


3.

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013

bedragen x € 1000,- Saldo baten en lasten

2013 2012 4.168

Vennootschapsbelasting

12.613

0 3

Resultaat deelnemingen -51 -34 Financieel resultaat Afschrijvingen* Mutatie voorzieningen*

1.070

2.488

5.187 15.070 27.668 27.867 7.577 -1.056 35.245

Mutatie voorraden

26.811

58

132

Mutatie vorderingen -2.244

1.176

Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten

6.599

11.675

4.413

12.983

44.845

54.864

(Des)investeringen materiële vaste activa -48.157 -31.543 Mutatie financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.568 -253 -46.589

-31.796

Mutatie langlopende schulden -5 -5 Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-5

-5

-1.749

23.063

127.140

104.077

Mutatie liquide middelen -1.749

23.063

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

125.391

127.140

* De afschrijvingen en de mutatie voorzieningen zijn exclusief de Faculteit der Medische Wetenschappen.

4.

Toelichting algemeen De enkelvoudige en de geconsolideerde jaarrekening zijn opgesteld in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving van de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap d.d. 17 december 2007 (WJZ/2007/50507). Volgens deze regeling is Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek van toepassing voor de jaarverslaggeving, met uitzondering van de afdelingen 1, 11 en 12, een en ander voor zover in deze regeling niet anders is bepaald. De algemene waarderingsgrondslag betreft de geamortiseerde kostprijs. Deze is veelal gelijk aan de nominale waarde tenzij anders is vermeld. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in duizenden euro’s tenzij anders is aangegeven. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

100

jaarrekening

In het boekjaar is een aanpassing doorgevoerd in de presentatie van een vooruit ontvangen huurbijdrage. Hierbij zijn de posten ‘materiële vaste activa’ en ‘kortlopende schulden’ aangepast. Omwille van de vergelijkbaarheid zijn de cijfers van voorgaand boekjaar overeenkomstig aangepast.

4.1

Grondslagen van consolidatie Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de instelling en haar verbonden partijen per 31 december van het boekjaar. Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. In de jaarrekening zijn de cijfers van de volgende verbonden partijen meegeconsolideerd: • Stichting Nijmeegs Universiteitsfonds (SNUF) • Radboud University Holding B.V. (opgericht april 2010) waarin zijn opgenomen: - B.V. Campus Radboud Universiteit (opgericht maart 2000) - Radboud University Participations B.V. (opgericht april 2010) - Campus Detachering B.V. (opgericht april 2010) - Radboud Beroepsopleiding Advocaten B.V. (opgericht juli 2013), waarin opgenomen het belang in de VOF Uitvoeringsorganisatie Beroepsopleiding Advocaten (opgericht juli 2013) proportioneel opgenomen voor 52 procent. • Stichting Universitaire Opleidingen Beleidswetenschappen Nijmegen (UOBN) • Stichting ter Bevordering van Rechtsgeleerd Onderzoek (SBRO) • Stichting Steunfonds Juridisch Postdoctoraal Onderwijs (SJPO) Een nadere detaillering is opgenomen in paragraaf 9.15: Overzicht verbonden partijen.

Rechtspersoon De Radboud Universiteit Nijmegen maakt samen met het Radboudumc onderdeel uit van de Stichting Katholieke Universiteit.

Faculteit der Medische Wetenschappen/Radboudumc In 1999 is besloten tot inrichting van het Radboudumc, dat bestaat uit de Faculteit der Medische Wetenschappen en het Academisch Ziekenhuis. De bestuurlijke samenwerking en afstemming tussen de raad van bestuur van het Radboudumc en het college van bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen vindt plaats in het College van Bestuurlijke Samenwerking (CBS). Dit wordt gevormd door de voorzitter van het college van bestuur (tevens voorzitter van het CBS), de rector magnificus en de voorzitter van de raad van bestuur. De eindverantwoordelijkheid voor onderwijs en onderzoek ligt bij het college van bestuur. In de jaarrekening zijn de exploitatiecijfers van de Faculteit der Medische Wetenschappen in de staat van baten en lasten opgenomen.

4.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Valutaomrekening De uit de transacties in vreemde valuta voortvloeiende kosten en opbrengsten, respectievelijk vorderingen en schulden, worden omgerekend tegen de koers per trans actiedatum respectievelijk balansdatum. Koersverschillen worden onder de financiële baten en lasten opgenomen.

101


Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Gebouwen, terreinen en wegen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde minus lineaire afschrijvingen conform de componentenmethode. De kosten van herstel en groot onderhoud worden geactiveerd en afgeschreven. Apparatuur en inventaris Apparatuur en inventaris worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde en lineair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. Apparatuur waarvan de aanschaf is gefinancierd ten laste van de tweede en derde geldstroomsubsidies, wordt in het jaar van aanschaf afgeschreven. Concernsystemen Concernsystemen worden alleen geactiveerd voor zover het gekochte systemen betreft. Interne kosten van ontwikkeling van software en implementatie worden niet geacti veerd, maar komen direct ten laste van het resultaat. Boekenbezit Het boekenbezit is niet geactiveerd. De aanschaf wordt als last verantwoord.

Financiële vaste activa Deelnemingen De onder de financiële vaste activa opgenomen deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. De deelnemingen in de balans zijn opgenomen tegen het aandeel van de Radboud Universiteit Nijmegen in de netto vermogenswaarde, vermeer derd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving. Indien de waarde van de deelneming volgens de vermogensmutatiemethode nihil is geworden, wordt deze methode niet langer toegepast en blijft de deelneming bij ongewijzigde omstandigheden op nihil gewaardeerd. Hierbij worden andere langlopende belangen in de deelneming die feitelijk worden aangemerkt als een onderdeel van de netto investering, ook meegenomen. Indien en voor zover geheel of ten dele voor de schulden van de deelneming wordt ingestaan respectievelijk een feitelijke verplichting bestaat de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voor ziening opgenomen. Een vervolgens verkregen aandeel in de winst van de deelneming wordt pas weer verwerkt indien en voor zover het cumulatief niet-verwerkte aandeel in het verlies is ingelopen. In de staat van baten en lasten wordt het aandeel van de universiteit in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Leningen De langlopende leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en daar waar nodig verminderd met een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische Wetenschappen Dit betreft de participatiewaarde (saldo van activa en passiva ofwel het eigen vermogen) van de Faculteit der Medische Wetenschappen, zoals die in de jaarrekening van het Radboudumc is opgenomen.

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere actuele waarde, waarbij rekening is gehouden met eventuele incourantie.

102

jaarrekening

Onderhanden werk Het onderhanden werk heeft betrekking op projecten die in opdracht van derden worden uitgevoerd en die op balansdatum nog niet gereed zijn. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de direct toegerekende kosten van arbeid en materiaal met een opslag voor indirecte kosten, tot het maximum van de verwachte externe opbrengsten. Gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. Het nettobedrag per onderhanden project wordt verwerkt als actief of als schuld, indien het saldo van het onderhanden project een debet- respectievelijk creditstand vertoont. Ten aanzien van het onderhanden werk wordt, indien noodzakelijk, een voorziening gevormd voor te verwachten tekorten.

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarbij daar waar nodig rekening wordt gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Alle vorderingen hebben een looptijd van ten hoogste een jaar, tenzij anders vermeld.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen Voor verplichtingen en risico’s die hun oorzaak vinden in het verleden en waarvan de omvang op balansdatum onzeker is maar redelijkerwijs is in te schatten, worden voor zieningen opgenomen. Tenzij anders aangegeven worden voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde.

Pensioenen De Radboud Universiteit is aangesloten bij Stichting Pensioenfonds ABP met een toegezegd-pensioenregeling. De Radboud Universiteit heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstak pensioenfonds, anders dan het voldoen van de toekomstige premies. De pensioen regeling is in deze jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. De pensioen premies zijn ten laste van het resultaat verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord. De opbouw van pensioen gebeurt op basis van een middelloonregeling. De indexatie van pensioenen is voorwaardelijk. In 2013 zijn de pensioenen niet geïndexeerd. Het ABP heeft in 2008 een herstelplan bij De Nederlandsche Bank (DNB) ingediend om de dekkingsgraad binnen 5 jaar op het wettelijk minimaal vereiste niveau van 104,2 procent te brengen. Per ultimo 2013 bedroeg de dekkingsgraad 105,9 procent, welke daarmee boven het minimaal vereiste niveau uitkomt. Op grond daarvan heeft het ABP-bestuur besloten de verlaging van de pensioenen met 0,5 procent per 1 april 2013 te schrappen. De tijdelijke herstelopslag op de premie van 3 procent blijft wel gehandhaafd. Deze verhoging komt voor rekening van zowel de werkgever als de werknemer. Voor eventuele toekomstige herstelpremies heeft de Radboud Universiteit geen voorziening opgenomen.

Langlopende schulden Onder langlopende schulden zijn de schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan 1 jaar. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

103


Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden zijn schulden opgenomen met een resterende looptijd van ten hoogste 1 jaar, tenzij anders vermeld. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Algemeen resultaatbepaling Bij de bepaling van het resultaat wordt het baten- en lastenstelsel gehanteerd. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.

Rijksbijdragen OCW De rijksbijdragen voor de primaire bekostiging worden ten gunste van het jaar gebracht waarvoor ze ter beschikking zijn gesteld.

Collegegelden De opbrengsten uit hoofde van collegegelden zijn tijdsevenredig in het boekjaar verantwoord.

Baten werk in opdracht van derden Hieronder worden de opbrengsten uit niet onder de primaire bekostiging vallend onderwijs verantwoord. Daarnaast worden de baten uit contractonderzoek hier verantwoord. De project resultaten worden ten gunste/ten laste van de exploitatierekening gebracht bij het gereedkomen van het project of van een afgerond deel daarvan. Eventuele voorzienbare tekorten worden in de resultaten verantwoord zodra deze blijken.

Overige baten De overige baten hebben betrekking op de derde geldstroom (voor zover deze baten geen betrekking hebben op contractonderwijs en -onderzoek) en zijn naar hun aard nader toegelicht bij de betreffende post in deze jaarrekening.

Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grond slagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden ten laste van het resultaat gebracht indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.

Financiële baten en lasten Renteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost, indien hun bedrag bepaalbaar is en hun ontvangst waarschijnlijk.

Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.

Intercompany transacties Resultaten uit transacties met en tussen geconsolideerde verbonden partijen worden volledig geëlimineerd. Resultaten uit transacties met en tussen deelnemingen die tegen de netto vermogenswaarde gewaardeerd worden, zijn proportioneel verantwoord.

104

jaarrekening

4.3 Kasstroomoverzicht Het geconsolideerde kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

5.

Toelichting op de geconsolideerde balans

Vaste activa

5.1

Materiële vaste activa


Verkrij-

Waarde-

Boek-

gingsprijs

verminde-

waarde investe- bruik- vingen

(Des)

gingsprijs verminde-

waarde

(vervaardi-

ringen en

31-12-’12 ringen

(vervaardi- ringen en

31-12-’13

gingsprijs)

afschrijvingen

t/m 2012

t/m 2012

2013

Inge-

name

Afschrij-

Verkrij-

2013

2013

Waarde-

Boek-

gingsprijs) afschrijvingen t/m 2013

t/m 2013

Gebouwen en terreinen Terreinen Gebouwen Gebouwen in uitvoering

6.271 509.038

0 262.586

6.271 919

0 0 7.190

0

246.452 4.260 11.925 19.550 524.912 35.967 -11.925

281.825

7.190 243.087

13.913

0

13.913

0

37.955

0

37.955

Gebouwen en terreinen verb. partijen

27.693

8.310

19.383

27

0

1.137

27.720

9.447

18.273

Subtotaal gebouwen en terreinen

556.915

270.896

286.019

41.173

0

20.687

597.777

291.272

306.505

Inventaris/apparatuur en informatiesystemen Inventaris en apparatuur

51.816

31.319

Informatiesystemen

7.369

5.104

Invent. en app. verbonden partijen Subtotaal inventaris/apparatuur en

458

410

59.643

36.833

20.497

6.343

0

2.265 647

52.932

32.127

0 945 8.016

48 -6 22.810

6.035

6.984

20.805

6.049

1.967

0

1

458

417

41

0

6.981

61.406

38.593

22.813

informatiesystemen Totaal

616.558

307.729

308.829 48.157

0 27.668

659.183

329.865

329.318

Afschrijvingslast inventaris en apparatuur Faculteit der Medische Wetenschappen/Radboudumc Totaal afschrijvingen in exploitatierekening

1.295 28.963

WOZ en verzekerde waarde gebouwen en terreinen

Bedrag

Peildatum

WOZ-waarde gebouwen en terreinen

272.548

01-01-’13

Verzekerde waarde gebouwen

646.166

31-12-’13

Afschrijvingstermijnen • Investeringen in gebouwen worden voor wat betreft het bouwkundige casco afgeschreven in zestig jaar, de afbouw in dertig jaar en de technische voorzieningen in vijftien jaar. • Renovaties worden afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur (variërend van tien tot dertig jaar). • Voor terreinvoorzieningen en wegen (waaronder riolering en gas-, water- en elektrische leidingen) geldt een afschrijvingstermijn van dertig jaar. • Voor sportterreinen en voor technische infrastructuur bedragen de afschrijvings termijnen respectievelijk tien en vijftien jaar. • Voor informatiesystemen bedraagt de afschrijvingstermijn acht jaar.

105


Gebouwen en terreinen Op balansdatum is € 38 miljoen geïnvesteerd in projecten in uitvoering. x € 1 miljoen Grotiusgebouw

32,1

Tandheelkunde 1,3 Labs FNWI

1,2

Verbouwing ISC

0,8

Vervanging meet- en regeltechniek

0,7

Kassen

0,5

Diversen 1,4 Totaal 38,0

Gedurende het boekjaar is voor € 11,9 miljoen aan bouwprojecten in gebruik genomen. x € 1 miljoen Free Electron Laserlab

2,3

Infraleidingen zuidas

1,3

Trigon t.b.v. MRI

1,1

Decentraal stoken

1,0

Studiecentrum

0,9

Kleine werken 2012

0,9

Heetwater met ombouw

0,7

Centraal Dierenlab

0,7

Koelmachine Erasmusgebouw

0,6

Certificering brandmeldinstallatie

0,6

Diversen Totaal

106

1,8 11,9

jaarrekening

5.2

Financiële vaste activa Mutaties


Vestigingsplaats Boekwaarde

Investeringen Resultaat

01-01-2013 2013

2013

Boekwaarde 31-12-2013

Deelnemingen CVIM

Utrecht

Overige Subtotaal deelnemingen

671 0 -51 2 0 673

0

0 -51

620 2 622

Overige Resultaat

mutaties 2013

Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische Wetenschappen

24.795

0

-1.517

23.278

Totaal financiële vaste activa

25.468

0

-1.568

23.900

• Commanditaire Vennootschap tot exploitatie van de Internationale Magneetfaciliteit (CVIM): in het kader van de realisatie van de internationale magneetfaciliteit is CVIM opgericht. In deze vennootschap zijn de Stichting Fundamenteel Onderzoek der Materie (FOM) en de Radboud Universiteit Nijmegen commanditaire (stille) vennoten en is de Stichting Beheer Internationale Magneetfaciliteit (SBIM) de beherend vennoot. In april 2003 is de internationale magneetfaciliteit in gebruik genomen. De mutatie in 2013 betreft het aandeel van de Radboud Universiteit Nijmegen in het exploitatieresultaat. Per 1 juli 2013 zijn de activiteiten van de CVIM overgedragen aan de Radboud Universiteit. De CV zal worden ontbonden in 2014.

107


Vlottende activa

5.3 Voorraden De voorraden betreffen gebruiksgoederen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

5.4 Vorderingen bedragen x € 1000,-

2013 2012

Debiteuren

9.576 11.000

Kaskortingen ministerie

2.449

Personeel Overige vorderingen Subtotaal

1.869

1.355 1.325 295

258

13.675 14.452

Vooruitbetaalde kosten

5.711

Verstrekte voorschotten

71

2.590 68

Overige overlopende activa

3.330

3.685

Overlopende activa

9.112

6.343

Voorziening wegens oninbaarheid -223 -475 Totaal

22.564 20.320

Verloop van Voorziening wegens oninbaarheid Stand per 1 januari -475 -892 Onttrekking/dotatie Stand per 31 december

252 417 -223

-475

De vooruitbetaalde kosten nemen toe door vooruitbetaalde bibliotheekabonnementen.

5.5

Liquide middelen bedragen x € 1000,-

2013 2012

Bank- en girorekeningen

94.220

Depositorekeningen Kas Totaal

94.425

31.132 32.678 39

37

125.391 127.140

De liquide middelen zijn in 2013 met circa € 2 miljoen afgenomen. Er is in 2013 geïnvesteerd in onder andere het Grotiusgebouw; de locatie Berchmanianum is aangekocht. De deposito’s staan niet ter vrije beschikking en zijn alle kortlopend (korter dan 12 maanden).

108

jaarrekening

Passiva 5.6

Eigen vermogen Mutaties

bedragen x € 1000,- Mutaties Saldo

Saldo Bestemming

Bestemming Overige Overige Saldo

Saldo

01-01-2013

exploitatiesaldo mutaties

31-12-2013

2013 2013

Algemene reserve

4.297 -1.379

276.483

279.401

Bestemmingsreserve publiek

2.461

85

0

Bestemmingsfonds publiek

3.330

265

1.379

4.974

282.274

4.647

0

286.921

Subtotaal publieke reserves Bestemmingsreserve privaat Totaal eigen vermogen

2.546

12.969

540

0

13.509

295.243

5.187

0

300.430

Algemene reserve De algemene reserve dient behalve als weerstandsvermogen met name ter financiering van de gebouwen, infrastructuur en apparatuur. Bestemmingsreserve publiek De bestemmingsreserves betreffen reserves waar concrete plannen aan ten grondslag liggen. Het betreft met name plannen bij decentrale eenheden, voornamelijk op het gebied van onderwijs- en onderzoeksvernieuwing. Bestemmingsfonds publiek Er zijn twee bestemmingsfondsen: • Profileringsfonds. Het betreft een centraal fonds voor ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden hun studie niet binnen de voorgeschreven tijd kunnen voltooien, bijvoorbeeld door bestuurswerkzaamheden. De reservering en onttrokken middelen bedragen in 2013 respectievelijk € 1,3 miljoen en € 1,0 miljoen. Overschotten worden niet toegevoegd aan het bestemmingsfonds. In 2013 is het profileringsfonds ad € 1,4 miljoen overgeheveld van de algemene reserve naar het bestemmingsfonds publiek. • Bestemmingsfonds arbeidsvoorwaardengelden. Over de inzet van deze middelen zijn met het lokaal overleg afspraken gemaakt. In 2013 zijn de arbeidsvoorwaardengelden als voorziening opgeheven en overgeheveld naar de reserves. Bestemmingsreserves privaat Dit betreft het private deel van het universitair eigen vermogen en is voornamelijk ontstaan uit opbrengsten met betrekking tot contractonderwijs.

109


5.7 Voorzieningen bedragen x € 1000,-

Stand

31-12-’12

Dotaties* Onttrekkingen

Vrijval* Stand 31-12-’13

Korter dan

Langer dan

1 jaar

1 jaar

Personele voorzieningen Wachtgeldvoorziening

10.558

1.758 -2.824 -39 9.453

Reorganisaties en herstructurering

4.863

196 -1.131 -1.719

2.209

1.205

1.004

Sabbatical leaves/educatief verlof

2.216

433 -667 -53

1.929

440

1.489

Seniorenregeling

6.919

Jubilea

1.763 28.337

6.979 -8 66

0

0 13.890

0

9.432 -6.383

0

6.347

2.018

Subtotaal

0 -1.753 -265

3.106

Rechtspositiegelden

3.154

0 1.829 -2.076 29.310

160 8.065

0

10.736 1.669 21.245

Overige voorzieningen Sloopkosten/asbestverwijdering

5.453

3.815 -747 -612 7.909

Overige voorzieningen

2.468

5.088 -893 -117

Subtotaal

7.921

8.903 -1.640

500

6.546

-729 14.455

2.877 3.377

7.409 3.668 11.077

Voorziening tekorten op projecten

10.039

3.352 -2.545 -736

10.110

2.995

7.115

Totaal

46.297 21.687 -10.568

-3.541 53.874

14.437

39.437

* Excl. Faculteit der Medische Wetenschappen/Radboudumc

Aansluiting staat van baten en lasten - voorzieningen (dotaties € 21,7 miljoen – /- vrijval € 3,5 miljoen = € 18,2 miljoen): Paragraaf 6.5 Personele lasten

€ 7,4 miljoen

Paragraaf 6.7 Huisvestingslasten:

€ 6,2 miljoen

Paragraaf 6.8 Overige lasten:

€ 4,6 miljoen

Exploitatie FMW-UMC:

€ 0,0 miljoen

Totaal:

€ 18,2 miljoen

Personele voorzieningen • Voorziening WNU (Werkloosheidsregeling Nederlandse Universiteiten) De voorziening WNU (voorheen wachtgelden) omvat de verplichtingen uit hoofde van de WNU. Tevens worden uit deze voorziening medewerkers ondersteund van wie de arbeidsbetrekking wordt bedreigd. Dit betreft vooral de bekostiging van opleidingen en outplacement. Er is geen rekening gehouden met toekomstige instroom. • Rechtspositiegelden Deze voorziening is in 2013 beëindigd en wordt voortaan als bestemmingsfonds onder het eigen vermogen gepresenteerd. • Reorganisatie en herstructurering Dotaties aan deze voorziening vinden plaats betreffende de door eenheden voorgestelde en door het college van bestuur goedgekeurde herstructureringen en reorganisaties. Onttrekkingen vinden plaats op basis van deze goedgekeurde plannen.

110

jaarrekening

• Sabbatical leaves/educatief verlof Deze voorziening beoogt de afdekking van toekomstige verplichtingen betreffende werkgeversbijdragen aan het meerjarige spaarmodel vakantiedagen ten behoeve van sabbatical leaves en educatief verlof. • Seniorenregelingen De voorziening seniorenregelingen is gevormd voor medewerkers die gebruikmaken van de cao-regelingen voor senioren. De voorziening is per individuele werknemer bepaald, waarbij de toekomstige uitkering contant is gemaakt. De toename in 2013 wordt veroor zaakt door een hoge instroom. De regeling is per 31 december 2013 beëindigd voor nieuwe deelname en bestaande deelnemers behouden hun rechten. Daarnaast is in 2013 in de berekening een opslagfactor voor sociale lasten opgenomen. Effect: € 2,8 miljoen. • Jubilea Deze voorziening dient ter afdekking van toekomstige werkgeversverplichtingen ten aanzien van beloningen in het kader van een langdurig dienstverband (jubilea). De voorziening is per individuele werknemer bepaald, waarbij de toekomstige uitkering contant is gemaakt.

Overige voorzieningen • Sloopkosten/asbestverwijdering Dit betreft een voorziening voor sloopkosten en asbestverwijdering verbonden aan gebouwen waarvoor besloten is dat deze gesloopt zullen worden (al dan niet in relatie tot nieuwbouw). • Overige voorzieningen Dit betreft met name de voorziening onderhoud, welke is gevormd voor kosten die gemoeid zijn met niet-voldoende functionerende klimaatinstallaties en achterstallig onderhoud. • Voorziening tekorten op projecten Deze voorziening dient voor lopende en toekomstige projecten waarop een tekort wordt voorzien.

Schulden 5.8

Langlopende schulden


Bedrag lening

Aangegane

Aflossingen

Bedrag

01-01-2013

leningen o/g

2013

boekwaarde

2013

31-12-2013

Lening Parochie van de Heilige Geest/Bisdom ’s-Hertogenbosch Overige langlopende schulden Totaal

1.126

-

-

14

-

5

1.140 0

111

5

1.126 9 1.135


De langlopende schuld betreft voornamelijk een renteloze eeuwigdurende lening van de Parochie van de Heilige Geest/Bisdom ’s-Hertogenbosch ad € 1,1 miljoen. Deze lening is ontstaan naar aanleiding van de verkoop van de Studentenkerk in 2008. Als voorwaardelijke terugbetalingsverplichting is gesteld dat de middelen moeten worden ingezet voor de instandhouding van de Studentenkerk. De post ‘Overige langlopende schulden’ betreft een renteloze lening van de verbonden partij SNUF met een per balansdatum resterende looptijd van twee jaar.

5.9

Kortlopende schulden 2013 2012


Onderhanden werk/halffabricaat -198.021 -171.503 Gedeclareerde termijnen

258.424

227.010

Saldo onderhanden werk

60.403

55.507

Crediteuren

11.675 12.014

Omzetbelasting

1.050 1.650

Loonheffing

1

Schulden aan belastingen/premies Overige kortlopende schulden

0

1.051

1.650

20.600

19.361

Vakantiegeld en -dagen

23.899

23.665

Vooruitontvangen doelsubsidies OCW 1.776 1.427 Vooruitontvangen college- en lesgelden

10.775

Vooruitontvangen termijnen

16.043

10.006 15.993

Overlopende passiva

52.493

51.091

Totaal kortlopende schulden

146.222

139.623

• Saldo onderhanden werk Het saldo onderhanden werk betreft de directe en indirecte kosten van lopende en nog niet afgesloten projecten. Gedeclareerde termijnen zijn hierop in mindering gebracht.


2013

2012

Onderhanden

Gedeclareerde Saldo

Onderhanden

Gedeclareerde Saldo

werk

termijnen

werk

termijnen

OHW>termijnen -73.255

60.492 -12.763 -49.343

OHW
197.932

Totaal

-198.021

112

258.424

73.166 -122.160

60.403 -171.503

39.051 -10.292 187.959

65.799

227.010

55.507

jaarrekening

• Doelsubsidies OCW Toewijzing

Aflopend per ultimo verslagjaar

Kenmerk

Datum

Bedrag

Ontvangen Totale

Te verrekenen

van de

t/m

ultimo

kosten

(bedragen x € 1.000) toewijzing verslagjaar 31-12-2013 verslagjaar Akademie-assistenten FSW* 705AO-2379 01-05-2010 206 206 206 0 Totaal 206 206 206 0

Toewijzing

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Kenmerk

Datum

Bedrag

Saldo

Ontvangen

Kosten in

Ontvangen Totale kosten

van de

1-1-2013

in

verslagjaar** t/m

31-12-2013

Saldo ontvangsten

verslagjaar verslagjaar en bestedingen (bedragen x € 1.000) toewijzing Sirius bachelorfase**

705AO-2034

31-10-2008

4.900

1.071

980

1.038

4.900

3.887

1.013

Sirius masterfase**

705AO-2529

18-11-2010

1.492

329

298

252

894

520

375

Begeleiding startende leraren

804AO-46200 20-01-2014

Totaal

438

0

388

6.830 1.400 1.666

0

1.290

388

0

6.182 4.407

388

1.776

Totaal doelsubsidies

7.036

6.388

4.613

1.776

* De bestedingen zijn in de tabel gemaximeerd op het subsidiebedrag. Het project is in 2013 afgerond. ** De bestedingen inzake Sirius zijn voor 50% opgenomen in verband met de eigen bijdrage van 50%.

• Overlopende passiva De post ‘Vooruitontvangen termijnen’ bevat een vooruitontvangen huur ad € 3,7 miljoen waarvan circa € 3,5 miljoen langlopend is.

5.10

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa Financieringsovereenkomst Radboudumc Het Radboudumc heeft een financieringsovereenkomst afgesloten met de bank. De financieringsfaciliteit heeft een totale omvang van € 840 miljoen. Op de financiering is door de Stichting Katholieke Universiteit zekerheid verstrekt in de vorm van een bankhypotheekrecht op alle grond en opstallen voor een bedrag van € 600 miljoen. Dat betreft de grond en opstallen die zijn toegeschreven aan het ziekenhuisdeel van het Radboudumc. Daarnaast heeft de bank eerste pandrecht op roerende activa en vorderingen van het Radboudumc. De financieringsovereenkomst bevat een aantal financiële convenanten ten aanzien van de solvabiliteit en het resultaat. De solvabiliteit wordt beoordeeld voor de Stichting Katholieke Universiteit als geheel. Het eigen vermogen en het balanstotaal van de Radboud Universiteit worden daarbij meegenomen in de berekening. In 2013 hebben de Stichting Katholieke Universiteit en het Radboudumc aan deze convenanten voldaan. Nieuwbouwprojecten De per balansdatum niet uit de balans blijkende contractueel aangegane verplichtingen inzake nieuwbouwprojecten hebben een omvang van € 12,2 miljoen.

113


Stichting Studenten Huisvesting Nijmegen (SSHN) De Radboud Universiteit Nijmegen staat garant voor de ‘afname’ van 71 zelfstandige wooneenheden op de campus ten behoeve van de tijdelijke huisvesting van (buiten landse) gasten, (gast)docenten en onderzoekers. Deze garantstelling is afgegeven aan de SSHN en beloopt jaarlijks maximaal € 255.000. Contractaansprakelijkheid bij projecten In een aantal gevallen is de Radboud Universiteit Nijmegen aansprakelijk voor het totale projectbudget bij onderzoeksprojecten waarvoor zij penvoerder (lead contractor) is. Lease-/licentieovereenkomsten In het kader van de normale bedrijfsvoering heeft de Radboud Universiteit Nijmegen voorts huur- en leaseovereenkomsten en licentieovereenkomsten afgesloten. Garantie startende ondernemers Per 31 december 2013 zijn 41 leningdelen (totaalbedrag € 2,2 miljoen, waarvan circa € 0,3 miljoen kortlopend) verstrekt via de KERN-raad door de Rabobank aan startende ondernemers. De leningen hebben een looptijd van 8 jaar. Financiering geschiedt gedeeltelijk via bijdragen van derden en een subsidieregeling van het ministerie van Economische Zaken. De Radboud Universiteit Nijmegen staat garant voor het volledige bedrag.

6.

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

6.1 Rijksbijdragen bedragen x € 1000,-

2013 2012

Rijksbijdrage OCW (incl. werkplaatsfunctie)

350.968

339.882

Rijksbijdrage academisch ziekenhuis -74.663 -72.928 Totaal

276.305

266.954

De rijksbijdrage 2013 is ten opzichte van 2012 met € 9,4 miljoen gestegen. Deze stijging houdt vooral verband met het terugdraaien van de langstudeerdersmaatregel voor studenten, de extra middelen vanwege afspraken over de rijksbegroting 2014, en de extra middelen voor studentenaantallen.

6.2 Collegegelden Een herstel in het studentenaantal (van 18.101 naar 18.891) alsmede een trendmatige verhoging van het collegegeld hebben geleid tot een stijging van de collegegelden van € 31,0 miljoen in 2012 tot € 32,2 miljoen in 2013.

114

jaarrekening

6.3

Baten werk in opdracht van derden O&O Onder de baten werken voor derden worden de opbrengsten van activiteiten van onderwijs en onderzoek verantwoord. Deze opbrengsten betreffen de volgende activiteiten en opdrachtgevers: bedragen x € 1000,- Contractonderwijs

2013 2012 27.448

25.078

Internationale organisaties

27.669

24.647

Nationale overheden

11.945 11.816

Contractonderzoek

NWO KNAW Overige non-profitorganisaties Bedrijven

46.495 39.943 300 393 47.402

147.541 Totaal

52.241

13.730 14.668 143.708

174.989 168.786

De toename met € 6,2 miljoen doet zich vooral voor bij de Faculteit der Natuurwetenschappen, Wiskunde en Informatica (€ 4,7 miljoen). Tweede en derde geldstroom en overige baten De tweede- en derde-geldstroomactiviteiten (inclusief de overige baten) bedragen in 2013 43,1 procent (2012: 43,3 procent) van de totale baten.

6.4

Overige baten derden bedragen x € 1000,- Externe dienstverlening Sponsoring Verhuur Schenking Externe dienstverlening aan Radboudumc

2013 2012 27.938 27.140 57 175 3.720 3.843 1.233 1.227 11.263

12.382

Detachering personeel

1.354

1.297

Overig ‘overige baten’

12.715

13.025

58.280

59.089

Totaal overige baten

De post ‘Externe dienstverlening’ bestaat voor het grootste deel uit dienstverlening van het Facilitair Bedrijf (restauratieve dienstverlening, sportbijdragen, ICT-diensten, Arbo- en Milieudienst) en dienstverlening van de Faculteit der Medische Weten schappen/Radboudumc (met name patiëntenzorg Tandheelkunde). De ‘Externe dienstverlening aan Radboudumc’ betreft dienstverlening ten behoeve van patiëntenzorg in het Radboudumc.

115


‘Overig ‘overige baten’’ betreft onder meer terugontvangen btw op overhead, bijdragen aan leerstoelen, verkoop van boeken en dictaten, bijdragen voor vaccinaties, verkopen van de campuswinkels, parkeergelden, bijdragen van studenten aan de introductie en subsidies.

6.5

Personele lasten bedragen x € 1000,-

2013 2012*

Bruto lonen en salarissen

262.504

254.094

Sociale lasten

28.070

26.186

Pensioenlasten

40.205 36.333

Lonen en salarissen

330.779

316.613

Dotatie/vrijval personele voorzieningen

7.343

6.873

Personeel niet in loondienst

8.584

6.366

Overige personele lasten

13.436

14.957

Overige personele lasten

29.363

28.196

360.142

344.809

Totaal personele lasten

* De vergelijkende cijfers 2012 zijn aangepast i.v.m. verbeterde eliminatie.

Bruto lonen en salarissen De bruto lonen en salarissen zijn ten opzichte van 2012 met € 8,4 miljoen toegenomen. Dit betreft: • Radboud Universiteit: toename € 6,2 miljoen: - Toename gemiddeld aantal fte’s met 121. Effect: + € 6,4 miljoen. - Cao-stijging 2013. Effect: + € 3,4 miljoen. - Afname lasten reservering (spaar)verlof. Effect: -/- € 2,9 miljoen - Overig. Effect: -/- € 0,7 miljoen. • Faculteit der Medische Wetenschappen: toename € 2,2 miljoen. - Cao-stijging doorwerking 1,6 procent per 1 augustus 2012. Effect: + € 1,1 miljoen. - Toename gemiddeld aantal fte’s met 4,6: + € 0,3 miljoen. - Reservering (spaar)verlof: Effect: + € 0,8 miljoen.

Sociale lasten De toename van de sociale lasten ad € 1,9 miljoen wordt verklaard door de stijging van de bruto lonen en salarissen en de toegenomen premiedruk (10,7 procent tegenover 10,3 procent in 2012). Pensioenlasten De toename van de pensioenlasten ad € 3,9 miljoen wordt verklaard door een stijging van de bruto lonen en salarissen en de hogere premiedruk (15,3 procent tegenover 14,2 procent in 2012).

116

jaarrekening

Personeel niet in loondienst De kosten voor personeel dat niet in loondienst is, zijn ten opzichte van 2012 met € 2,2 miljoen toegenomen. Dit betreft met name een verbeterde rubricering bij de Faculteit der Letteren.

Jaarverslaggeving bezoldiging Bezoldiging college van bestuur/Stichtingsbestuur De ontwikkeling van de bruto lonen van het college van bestuur volgen de indexering van de cao van het rijk. Het fiscaal loon en de toekomstige beloningen (pensioenpremie werkgeversgedeelte) van de leden van het college van bestuur bedragen: 2013 2012


Fiscaal loon Pensioenpremie

Prof. dr. G.J.M. Meijer (voorzitter vanaf 01-09-2012)

Fiscaal loon Pensioenpremie

werkgever

172

35

54

werkgever 11

Ir. R.J. de Wijkerslooth de Weerdesteyn (voorzitter t/m 31-05-2012) Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann (rector magnificus)

0

0

175

34

83 183

31

Mevr. drs. W.L.M. de Koning-Martens RA (vanaf 01-12-2013) Dr. ir. A.A.J.M. Franken

12

2 - -

(vicevoorzitter t/m 31-08-2013) Totaal

95

18

454 89

137

25

457 67

Vergoedingen leden Stichtingsbestuur Het bestuur van de Stichting Katholieke Universiteit functioneert als toezichthoudend orgaan voor zowel het Radboudumc als de Radboud Universiteit. De vergoedingen komen derhalve ook gedeeltelijk voor rekening van het Radboudumc. Aan de Radboud Universiteit zijn de volgende bedragen toegerekend: bedragen in €

Leden Stichtingsbestuur Drs. L.M.L.H.A. Hermans (voorzitter)

2013

2012

13.500

13.500

Dr. W.M. van den Goorbergh 11.250

11.250

9.000

9.000

Mw. dr. C.M. Hooymans 9.000

Mw. mr. L.Y. Gonçalves-Ho Kang You

9.000

9.000

-

Mw. drs. M.L. Henneman 9.000

Prof. dr. J.C. Stoof

9.000

drs. P.C.H.M. Holland 9.000

9.000

69.750

60.750

117


Toelichting WNT Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht, met een grens van € 228.599 euro. In 2013 waren er bij de Radboud Universiteit geen functionarissen met een bezoldiging die deze grens te boven gaat. Het normenkader rondom de WNT is bekrachtigd in het besluit van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) van 26 februari 2014, nr. 20140000106049 en de regeling van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijks relaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is, in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft de Radboud Universiteit gebruikgemaakt van de mogelijkheid die de Kamerbrief d.d. 27 februari 2014 van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van deze brief kán en hoeft de Radboud Universiteit niet volledig te voldoen aan de verplichting tot openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de Aanpassingswet WNT.

Functie(s)

Naam

Beloning

Belastbare

Werkgevers-

in €

vaste en

deel van voor- in € dienst dienst-

variabele

zieningen

verband

onkosten-

ten behoeve

in fte

vergoeding

van beloningen

Totaal

Periode in

Omvang

in € betaalbaar op termijn in €

Voorzitter college van bestuur

Prof. dr. G.J.M. Meijer

190.903

0

35.304

226.207 1/1-31/12

1

Rector magnificus, vicevoorzitter

Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann

194.705

0

33.864

228.569

1/1-31-12

1

Vicevoorzitter college van bestuur

Dr. ir. A.A.J.M. Franken

110.242

0

17.581

127.823

1/1-31/8

1

Lid college van bestuur

Mevr. drs. W.L.M. de Koning-Martens RA

13.249

0

2.483

15.732

Voorzitter Stichtingsbestuur

Drs. L.M.L.H.A. Hermans

13.500

0

0

13.500 n.v.t.

1/12-31/12

1

Lid Stichtingsbestuur

Dr. W.M. van den Goorbergh

11.250

0

0

11.250 n.v.t.

n.v.t.


Mw. mr. L.Y. Gonçalves-Ho Kang You

9.000

0

0

9.000 n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.


Mw. dr. C.M. Hooymans

9.000

0

0

9.000 n.v.t.

n.v.t.


Prof. dr. J.C. Stoof

9.000

0

0

9.000 n.v.t.

n.v.t.


Mw. drs. M.L. Henneman

9.000

0

0

9.000 n.v.t.

n.v.t.


drs. P.C.H.M. Holland

9.000

0

0

9.000 n.v.t.

n.v.t.

118

jaarrekening

Overzicht declaraties leden college van bestuur verslagjaar 2013 Het overzicht inzake de declaraties van bestuursleden is opgesteld conform de richtlijn zoals opgenomen in de brief van het ministerie van OCW d.d. 25 november 2011. Prof. dr. G.J.M. Meijer

bedragen in €

Prof. mr. S.C.J.J.

Drs. W.L.M. de Koning-

Dr. ir. A.A.J.M.

voorzitter Kortmann Martens RA - lid Franken - lid

vanaf 1 december 2013

tot 1 september 2013

Vaste onkostenvergoedingen voor representatie

-

1.361

-

908

Reiskosten binnenland

68

-

-

-

Reiskosten buitenland

568

97

-

680

78

381

-

714

1.839

-

Overige kosten

- 1.588

Aantal fte’s

2013 2012

Fte’s ultimo jaar WP OBP Totaal

2.914

58% 2.806

57%

2.136

42% 2.104

43%

5.050 100% 4.910 100%

De fte’s zijn inclusief het personeel van de Faculteit der Medische Wetenschappen waarvoor bij het OBP (ondersteunend en beheerspersoneel) en een deel van het WP (wetenschappelijk personeel) verdeelsleutels zijn gehanteerd. Ook de personele kosten van deze faculteit zijn in de cijfers van de Radboud Universiteit Nijmegen opgenomen. De toename van het WP doet zich voor bij de Faculteit der Natuurwetenschappen, Wiskunde en Informatica en de Faculteit der Medische Wetenschappen.

6.6 Afschrijvingen bedragen x € 1000,- Gebouwen Inventaris en apparatuur Informatiesystemen Materiële vaste activa

2013 2012 20.687 21.756 7.331

6.497

945

843

28.963

29.096

In de afschrijvingen zijn begrepen eenmalige extra afschrijvingen ad € 2,6 miljoen (2012: € 2,3 miljoen) inzake het Free Electron Laserlab en de Thomas van Aquinostraat alsmede de afwaardering Gymnasion.

119


6.7 Huisvestingslasten bedragen x € 1000,- Huur Verzekeringen

2013 2012 1.059 959 534 556

Energie en water

6.952

Schoonmaakkosten

5.288 5.471

6.983

Heffingen

2.597 2.522

Overige huisvestingslasten

4.974

5.723

Dotatie/vrijval overige voorzieningen

6.227

1.255

Uitbestede diensten aan derden

3.494

3.481

31.125

26.950

Totaal huisvestingslasten

De huisvestingslasten zijn in 2013 met € 4,2 miljoen toegenomen. Dit wordt met name verklaard door hogere dotaties aan de voorziening sloop/asbest en klimaatbeheersing van het Huygensgebouw.

6.8

Overige lasten bedragen x € 1000,-

2013 2012*

Uitbestede diensten aan derden

34.688

32.789

Verbruik grond- en hulpstoffen

26.862

26.676

Inventaris en apparatuur en leermiddelen

19.091

15.911

8.974

9.367 5.972

Reis- en verblijfkosten Inkomensoverdrachten (excl. ziekenhuis werkplaatsfunctie)

5.744

Drukwerk

3.935 4.406

Communicatiekosten

3.642 3.566

Kantoorkosten

1.773 2.043

Diverse overige lasten

8.055

9.317

Dotatie/vrijval overige voorzieningen

4.563

2.265

Totaal

117.327 112.312

* De vergelijkende cijfers 2012 zijn aangepast i.v.m. verbeterde eliminatie.

De toename van inventaris en apparatuur betreft met name de Faculteit der Natuurwetenschappen, Wiskunde en Informatica inzake aanschaffingen voor de projecten NCAS en Roadmap (€ 2,5 miljoen).

120

jaarrekening

Accountants- en advieskosten inclusief btw 2013 2012

bedragen x € 1000,- Honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein

74

106

Honoraria voor andere controleopdrachten

75

4

Honoraria voor andere niet-controlediensten

16

71

Honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening

231

259

Totaal

396 440

Financiële ondersteuning EER-studenten en niet-EER-studenten vanuit het Profileringsfonds EER-studenten

Niet-EER-studenten

Totaal

Aantal Bedrag Aantal Bedrag Aantal Bedrag

647

€ 899.536

3

€ 4.596

650

€ 904.132

6.9

Financieel resultaat Het financieel resultaat is ten opzichte van vorig jaar afgenomen, mede vanwege een nagekomen correctie op de rentebaten 2012 ad € 0,3 miljoen.

7.

Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (opgesteld na resultaatbestemming) bedragen x € 1000,- Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

31-12-2013 31-12-2012 310.700

Vorderingen Liquide middelen Rekening-courant groepsmaatschappijen

42.986

350.617

Voorraden

289.398

39.917

332.384

1.159

1.632 144.834

495.067

296.600

291.686

53.811 46.216 1.126

1.126

Kortlopende schulden

143.530

138.190

495.067

477.218

121

477.218

Langlopende schulden Totaal passiva

123.174

144.450

Voorzieningen

21.915 19.482 120.888

Totaal vlottende activa

Eigen vermogen

488 546


8.

Enkelvoudige staat van baten en lasten 2013 bedragen x € 1000,-

Realisatie Begroting Realisatie

2013 2013 2012

Baten Rijksbijdragen (excl. werkplaatsfunctie)

276.305

265.231

College-, cursus-, les- en examengelden

32.151

27.000

30.951

Baten werk i.o.v. derden o&o

173.013

168.100

167.449

Overige baten derden

55.300

48.776

56.229

536.769

509.107

521.583

Totaal baten

266.954

Lasten Personele lasten

359.396

357.198

342.096

Afschrijvingen

27.723 24.878 27.954

Huisvestingslasten

30.643 21.689 25.487

Overige lasten

114.743

101.120

113.437

Totaal lasten

532.505

504.885

508.974

4.264

4.222

12.609

1.553

1.672

2.994

Saldo baten en lasten Financiële baten

Resultaat deelnemingen -903 -382 -464 Exploitatieresultaat

9.

4.914 5.512 15.139

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

9.1 Algemeen Voor de enkelvoudige jaarrekening geldt dat dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gehanteerd als voor de geconsolideerde jaarrekening in paragraaf 4.2.

9.2

Aansluiting enkelvoudige en geconsolideerde materiële vaste activa bedragen x € 1000,-

31-12-2013 31-12-2012

Enkelvoudig

310.700 289.398

Verbonden partijen - Gebouwen en terreinen - Inventaris/apparatuur Totaal verbonden partijen

18.273

19.383

345

48

18.618

19.431

329.318

308.829

Geconsolideerde materiële vaste activa

Een toelichting op de mutaties is opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde balans. De materiële vaste activa van de verbonden partijen betreffen de gebouwen van BV Campus Radboud Universiteit en SNUF alsmede inventaris van BV Campus Radboud Universiteit en de VOF Uitvoeringsorganisatie Beroepsopleiding Advocaten.

122

jaarrekening

9.3

Overzicht financiële vaste activa Mutaties


Statutaire zetel

Boekwaarde Investeringen Resultaat

Boekwaarde

01-01-2013 2013 2013 31-12-2013

Deelnemingen Radboud University Holding B.V.

Nijmegen

CVIM

Utrecht

3.988

0 -852

671 0 -51

Subtotaal deelnemingen

4.659

0

-903

620 3.756

Verstrekte Aflossingen/

3.136

leningen u/g

afboekingen

2013 2013 Leningen aan deelnemingen en verbonden partijen BV Campus Radboud Universiteit

Nijmegen

Subtotaal leningen

13.532

0 -649

12.883

13.532

0

12.883

-649

Overige

Resultaat

mutaties

2013

Tegenwaarde vermogen Faculteit der Medische

24.795

0 -1.517

23.278

Wetenschappen Totaal financiële vaste activa

42.986

0

-3.069

39.917

Leningen aan deelnemingen en verbonden partijen Dit betreft een drietal door de Radboud Universiteit verstrekte leningen (nominaal groot € 7,4 miljoen, € 4,4 miljoen en € 10,5 miljoen) in verband met de aankoop/financiering van de gebouwen Mercator I, II en III. De over de leningen afgesproken rente bedraagt 4 procent en de oorspronkelijke looptijd van de leningen bedraagt respectievelijk 18, 24 en 25 jaar. De aflossing in totaliteit op jaarbasis bedraagt € 0,65 miljoen. Als zekerheid voor de leningen is een hypotheekrecht gevestigd op de gebouwen Mercator I, II en III.

9.4

Voorraden De voorraden betreffen gebruiksgoederen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

9.5 Vorderingen De vorderingen bedragen in totaal € 21,9 miljoen. Het verschil met de geconsolideerde balans ad circa € 0,7 (2012: € 0,8 miljoen) betreft de vorderingen van: Radboud University Holding B.V. (€ 0,1 miljoen (2012: € 0,4 miljoen)) UOBN (€ 0,2 miljoen (2012: € 0,2 miljoen)) SNUF (€ 0,1 miljoen (2012: € 0,1 miljoen)) Steunstichtingen SBRO en SJPO (€ 0,3 miljoen (2012: (€ 0,1 miljoen))

123


9.6

Liquide middelen bedragen x € 1000,- Bank- en girorekeningen

2013 2012 89.718 92.504

Depositorekeningen

31.131 30.633

Kas Totaal

9.7

39 37 120.888 123.174

Rekening-courant groepsmaatschappijen Dit betreft voornamelijk de rekening-courantverhoudingen met de Radboud University Holding B.V. (€ 1,1 miljoen (2012: € 1,2 miljoen)) en UOBN (€ 0,1 miljoen (2012: € 0,4 miljoen)).

9.8

Aansluitingen enkelvoudige en geconsolideerde vermogenspositie bedragen x € 1000,- Eigen vermogen per 31-12-2012: Enkelvoudig Verbonden partijen zonder kapitaalsbelang

291.686 3.557

Geconsolideerd 295.243

Resultaat 2013: Enkelvoudig Verbonden partijen zonder kapitaalsbelang

4.914 273

Geconsolideerd 5.187 Eigen vermogen per 31-12-2013:

300.430

Het verschil tussen de enkelvoudige en geconsolideerde cijfers voor wat betreft eigen vermogen en resultaat bestaat uit de verbonden partijen zonder kapitaalsbelang. De samenstelling van eigen vermogen en resultaat van deze partijen is opgenomen in het ‘Overzicht verbonden partijen’. Het enkelvoudige eigen vermogen is in het verslagjaar toegenomen met € 4,9 miljoen (van € 291,7 miljoen naar € 296,6 miljoen).

9.9

Voorzieningen Het verschil tussen de voorzieningen op de enkelvoudige en de geconsolideerde balans bedraagt € 0,06 miljoen (2012: € 0,08 miljoen) en betreft SNUF.

9.10

Langlopende schulden Het verschil tussen de langlopende schulden op de enkelvoudige en de geconsolideerde balans betreft de renteloze lening van SNUF met een per balansdatum resterende looptijd van twee jaar.

124

jaarrekening

9.11

Kortlopende schulden Het verschil met de geconsolideerde kortlopende schulden ad € 2,7 miljoen (2012: € 1,5 miljoen) betreft de kortlopende schulden van: • Radboud University Holding B.V. (€ 1,7 miljoen (2012: € 0,7 miljoen)) • UOBN (€ 0,5 miljoen (2012: € 0,5 miljoen)) • SNUF (€ 0,3 miljoen (2012: € 0,3 miljoen))

9.12

Aansluitingen enkelvoudige en geconsolideerde staat van baten en lasten 2013 2012

bedragen x € 1 miljoen Enkelvoudig

Verbonden partijen Geconso- Enkelvoudig SNUF, UOBN, lideerd overige stichtingen, RUH, eliminatieposten consolidatie

Verbonden partijen GeconsoSNUF, UOBN, lideerd overige stichtingen, RUH, eliminatieposten consolidatie

Baten

536,8

4,9

541,7 521,6 4,2

525,8

Lasten

532,5

5,0

537,5 509,0

513,2

Saldo baten en lasten

4,3

-0,1

4,2

Financiële baten

1,5 -0,4

1,1

Resultaat deelnemingen -0,9

0,0

3,0 -0,5

0,8 -0,1 -0,5

Exploitatieresultaat 4,9 0,3

9.13

12,6

4,2

0,5

5,2 15,1 0,0

12,6 2,5 0,0 15,1

Resultaat deelnemingen Het resultaat ad - € 0,9 miljoen (2012: - € 0,5 miljoen) is gespecificeerd in paragraaf 9.3.

9.14

Overige toelichtingen enkelvoudig: • Voor de niet uit de balans blijkende verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Enkelvoudig hebben de verplichtingen inzake nieuwbouwprojecten een omvang van € 12,2 miljoen. • Het aantal fte’s enkelvoudig en geconsolideerd is gelijk. Bij de verbonden partijen zijn geen medewerkers in dienst. Zie ook de toelichting op het aantal fte’s hierna in paragraaf 10. • De rijksbijdrage Academisch Ziekenhuis wordt verstrekt aan het Radboudumc waarmee de Radboud Universiteit gezamenlijk de Stichting Katholieke Universiteit Nijmegen vormt.

125


9.15

Overzicht verbonden partijen Meerderheidsdeelneming (B.V. of N.V.)

Naam

Juridische Statutaire Code 1)

vorm

zetel

Eigen

Exploitatie- Omzet Verklaring Consolidatie- Deelname-

activiteiten vermogen resultaat


31-12-13

Radboud University

3.137 -852

B.V.

Nijmegen 3

2013

2013

art. 2.403

percentage

percentage

100

100

BW ja/nee

6.093

nee

Holding B.V.

Beslissende zeggenschap (stichting of vereniging)

Naam


vorm

zetel

Eigen

Exploitatie- Omzet Verklaring Consolidatie-


2013

2013

art. 2.403

percentage


31-12-13

BW ja/nee

SNUF

Stichting Nijmegen 4

2.745

66

1.025 nee

100

UOBN


178

43

1.442 nee

100

SBRO


359 -32 -40 nee

100

SJPO


547

100

Totaal

187 nee

3.829 273 2.614

Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap)

Naam


vorm

zetel

Eigen

Exploitatie-


bedragen x € 1000,- tf2devices B.V.

196

B.V.

Nijmegen 2 Utrecht 2

31-12-13 2013 2

0

CVIM

C.V.

S.B.I.M.

Stichting Utrecht 2

0

0

LOFAR C.V.

C.V.

0

0

Dwingeloo 2

Totaal TeleMANN 1) Code activiteiten

Stichting Nijmegen 4 1 = contractonderwijs

126

620 -51

622 -51 115

20

2 = contractonderzoek 3 = o.a. onroerende zaken

4 = overig

jaarrekening

Verbonden partijen (meerderheidsdeelneming of beslissende zeggenschap)

Naam

Doelstelling Bestuur

Directie

RU Holding B.V.

O.a. onroerende zaken

Drs. J.J.A. van de Riet (directeur)

SNUF

Studentenondersteuning

Drs. J.P. Pohlmann (directeur)

Drs. T.M.G. van Berkestijn (voorzitter)

Mr. R. van Erp

Prof. mr. S.C.J.J. Kortmann

Mw. drs. B. Jansen

Drs. A.J.F. Borgers

UOBN

Avondopleiding

Prof. dr. ir. R.E.C.M van der Heijden (voorz.) Mr. E.H. Lazeroms (directeur)

bedrijfskunde

Prof. dr. A.C.R. van Riel

Dr. J.M. van der Vleuten

Drs. H.L. Looijmans

SBRO

Rechtswetenschappelijk

Prof. mr. C.J.H. Jansen (voorzitter)

onderzoek

Prof. mr. N.E.D. Faber

n.v.t.

Prof. mr. S.E. Bartels

Prof. mr. M.P. Nieuwe Weme

SJPO

Postdoctoraal onderwijs

Prof. mr. C.J.H. Jansen (voorzitter)

rechten

Prof. mr. J.J. van Hees

VOF Uitvoerings-

n.v.t.

Prof. mr. F.W.J.M. Schols

Contractonderwijs

organisatie Beroeps-

Mw. mr. M. van den Bossche Drs. N. van der Heijden

opleiding Advocaten

127


10.

Specificatie naar eenheden


Opbrengst

Personele

Materiële Totaal

Fte’s ultimo 2013

werk

lasten

lasten

WP OBP Totaal

i.o.v. derden

lasten

Faculteiten Faculteit der Filosofie, Theologie

1.027

8.036

2.910

10.946

77

26

103

Faculteit der Letteren

9.821

30.549

Faculteit der Managementwetenschappen

4.267

20.031

8.234

38.783

308

84

392

7.309

27.340

192

61

Fac. der Medische Wetenschappen (Radboudumc)

88.330

253

122.463

51.019

173.482

1.063

648

1.711

Faculteit der Natuurwetenschappen,

41.213

59.484

40.435

99.919

638

290

928

Faculteit der Rechtsgeleerdheid

5.249

16.913

9.121

26.034

139

85

224

Faculteit der Sociale Wetenschappen

13.876

37.516

15.655

53.171

387

138

525

en Religiewetenschappen

Wiskunde en Informatica

163.783

294.992

134.683

429.675

2.804 1.332 4.136

Clusters Cluster Facilitair Cluster Ondersteuning

97

30.396

56.381

86.777

1

460

461

0

19.865

8.478

28.343

0

288

288

97

50.261 64.859 115.120

1 748 749

Universitaire instituten Donders Centre for Cognitive Neuroimaging Radboud Docenten Academie

4.594

4.916

2.344

7.260

62

22

84

45

2.418

533

2.951

19

8

27

ITS

4.494

3.763

1.230

4.993

28

18

46

9.133

Verbonden partijen

1.976

Centraal

11.097 3.300

0

4.107 15.204 5.732

9.963 46.494

9.032 56.457

109 48 157 0

0

0

0

8

8

0

0

Eliminaties

0

-9.471

Totaal

174.989

128

-78.460

-87.931

0

360.142

177.415

537.557

2.914 2.136 5.050

jaarrekening

11.

Bestemming exploitatieresultaat en vaststelling en goedkeuring jaarrekening Bestemming exploitatieresultaat Het college van bestuur stelt voor het resultaat toe te voegen aan het eigen vermogen. In de toelichting op de geconsolideerde balans is bij de post eigen vermogen aangegeven welke bestemmingen daarbij zijn benoemd. Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2013 is vastgesteld door het college van bestuur van de Radboud Universiteit Nijmegen op 23 mei 2014.

Prof. dr. G.J.M. Meijer Voorzitter college van bestuur

Goedkeuring jaarrekening De jaarrekening is goedgekeurd door het bestuur van de Stichting Katholieke Universiteit op 23 mei 2014.

Drs. L.M.L.H.A. Hermans Voorzitter Stichtingsbestuur

129


130

controleverklaring

131

jaarverslag radboud universiteit nijmegen Jaarrekening

Recommend Documents