Jaarverslag incl. verslag Raad van Toezicht, Financieel Directieverslag en Jaarrekening Merem Behandelcentra

Jaarverslag 2013 incl. verslag Raad van Toezicht, Financieel Directieverslag en Jaarrekening 2013

Stichting

Merem Behandelcentra dd. versie 27 juni 2014

Economische & Administratieve Dienst, Merem Behandelcentra Merem Behandelcentra http://www.merem.nl

Soestdijkerstraatweg 129 1213 VX Hilversum

Stichting Merem Behandelcentra

INHOUDSOPGAVE Jaarverslaggeving 2013 Stichting Merem Behandelcentra

1

Jaarverslag 2013  

2

Verslag Raad van Toezicht 2013, Merem Behandelcentra Directieverslag 2013, Raad van Bestuur, Merem Behandelcentra

Algemene gegevens   

3

Instelling Missie, visie en kernwaarden Merem Behandelcentra Samenstelling Raad van Toezicht, Raad van Bestuur, Managementteams locaties

25-25 25-27 28-29

Jaarrekening 2013 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Resultatenrekening Kasstroomoverzicht Algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat Toelichting op de balans per 31 december Incl. niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa 3.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Bijlage: overzicht langlopende schulden ultimo 2013 3.7 Toelichting op de resultatenrekening 3.8 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Merem Behandelcentra

4

1-2 3-24

30-31 32-32 33-33 34-43 44-54 55-55 1656-59 1660-60 61-71 72-72

Overige gegevens   

Controleverklaring Gebeurtenissen na balansdatum Resultaatbestemming 2013

Controleverklaring

73-73 73-73 73-73

74-75

Bijlagen, financieel A1 A2 A3 Opbouw schaduwbudget aanvaardbare kosten 2013

(De Trappenberg, Heideheuvel, NAD Davos)

76-86

Verslag Raad van Toezicht 2013 Waar staat de Raad van Toezicht voor De rol van de toezichthouder is in onze samenleving regelmatig onderwerp van gesprek. De invalshoek is dan meestal het falen van het bestuur en de mate waarin de toezichthouders hiermede verantwoordelijkheid voor dragen. Dit betekent dat voortdurend de vraag voor ligt of we voldoende in staat zijn om onze taak naar behoren uit te voeren en te doen waarvoor we staan. Een belangrijk element betreft de verantwoordelijkheid voor kwaliteit en veiligheid van patiëntenzorg. We willen daarbij het beleid van leiding van de instelling enerzijds toetsen en anderzijds met raad en daad terzijde staan. Dat betekent afstand houden maar ook betrokken zijn, kritisch zijn maar ook vertrouwen geven. Het interne toezicht moet integraal zijn en alle aspecten omvatten. Dat betekent niet alleen de eerder genoemde kwaliteit en veiligheid van de patiëntenzorg, maar ook de materiële en immateriële aspecten en het strategisch beleid. De Raad van Toezicht stelt vast dat ze zijn werk in alle openheid heeft kunnen doen. Met deze eigen bijdrage aan het jaarverslag van Merem wil de Raad van Toezicht ook openbaar verantwoording afleggen over zijn handelen in 2013. Wijzigingen in de samenstelling Raad van Toezicht Medio het verslagjaar gaf Jhr. Mr. W.M. de Brauw aan dat hij vanwege zijn verhuizing naar Zeeland een jaar voordat zijn officiële termijn zou verstrijken hij zou willen aftreden. De heer De Brauw heeft 7 jaar de voorzittersrol vervuld. In het verslagjaar werd de heer O. Suttorp, voorzitter Raad van Bestuur van het Amphia Ziekenhuis voorgesteld als opvolger van de heer De Brauw. Begin 2014 zijn de formele procedures hiertoe afgerond en is hij benoemd. Ook mevrouw dr. M.J. Meihuizen-de Regt trad af vanwege het eindigen van haar tweede (en daarmee laatste) zittingstermijn. Zij is 8 jaar lid van de Raad geweest als voorgedragen lid door de cliëntenraad. Als opvolger van mevrouw Meihuizen werd de heer K.E. Illy, kinderarts benoemd die ook door de cliëntenraad werd voorgedragen. De Raad van Toezicht spreekt zijn dank uit aan de beide uittredende leden voor hun bijdragen, inzet en betrokkenheid. De Raad van Bestuur Ook zijn door de voorzitter en vicevoorzitter functioneringsgesprekken gevoerd met de leden van de Raad van Bestuur. Naar aanleiding van de evaluatie van het functioneren van de Raad van Toezicht en de functioneringsgesprekken van de Raad van Bestuur was de samenwerking tussen Raad van Bestuur en Raad van Toezicht in een vergadering onderwerp van gesprek. De Raad van Toezicht prijst zich gelukkig met een adequaat functionerende Raad van Bestuur en een goede samenwerking. Een belangrijk thema in het gesprek met de Raad van Bestuur was het toekomstig bestuursmodel medio 2015. De Raad van Toezicht sprak nogmaals uit dat zij na het vertrek van de voorzitter van de Raad van Bestuur, de heer Vegter, medio 2015, door te willen gaan met de heer Hoogvliet in een construct van een eenhoofdige Raad van Bestuur. Honorering van de Raad van Bestuur is volgens de Beloningscode van Bestuurders in de Zorg van de NVZD en NVTZ. Werkwijze Raad van Toezicht Voor financiële zaken wordt gewerkt met een Auditcommissie, alle financiële agendapunten worden door deze commissie voorbereid. Een Commissie bouwzaken verdiept zich speciaal in aspecten van de nieuwbouw. Voor het bijwonen van vergaderingen van Ondernemingsraad, Cliëntenraad en Medische Staf zijn vaste vertegenwoordigers in de Raad van Toezicht aangewezen. De Raad van Toezicht vergaderde op 12 februari, 2 april, 21 mei, 6 augustus (informele zomerthemabijeenkomst), 10 september, 29 oktober en 18 december. Vooraf aan elke vergadering was een half uur intern vooroverleg, de vergadering zelf werd altijd bijgewoond door de Raad van Bestuur. Om het cliëntenperspectief te benadrukken is aan het slot van elke Raad van Toezicht vergadering “wat vindt de patiënt ervan?” een standaardvraag. Deze vraag benadrukt het belang waar de Raad van Toezicht

© 2014 Economische & Administratieve Dienst / Financial control

Pagina 1 van 86

voor staat. De begroting 2013, het jaarplan 2013, de jaarrekening 2012 (na toelichting door de accountant), het jaardocument 2012 en de kaderbrief 2014 werden goedgekeurd. Ter inleiding op een vergadering was er in een enkel geval een presentatie over een (inhoudelijk) thema. Zo werd het wetenschappelijk onderzoek naar de klinische behandeling van morbide obesitas in Heideheuvel in samenwerking met de VU gepresenteerd. Ook de nieuwbouw, de samenwerking met de Zürcher Höhenkliniken, de nieuwbouw in Davos en de kosten voor de huur na ingebruikname van de nieuwe kliniek gevestigd bij de Clavadelkliniek in Davos werd uitvoerig besproken. Intensief werd daarbij ingegaan op de toekomst van het NAD in Zwitserland; de Raad van Toezicht heeft hierbij zijn zorgen uitgesproken over de continuïteit. De Raad van Bestuur heeft aangegeven in de toekomst van het Astmacentrum Davos te geloven en alles op alles te zetten om de continuïteit te garanderen. De Raad van Toezicht blijft dit proces kritisch volgen. In elke vergadering werd door de Raad van bestuur verslag gedaan van de belangrijkste aandachtspunten en werden zowel zorgthema’s als financiële zaken besproken. Zowel de kwaliteit audit commissie als de financiële audit commissie rapporteerden in de vergadering. De accountant gaf zijn visie op het gevoerde financiële beleid en gaf een goedkeurende verklaring bij de jaarstukken. In mei werd de overlegvergadering van de Cliëntenraad bijgewoond. De Raad van Toezicht was tweemaal aanwezig bij een overlegvergadering van de OR. De medische staven van De Trappenberg en Heideheuvel/NAD zijn nog niet geïntegreerd, het is al langer een aandachtspunt van de Raad van Toezicht. Er werd in 2013 geen vergadering van de medische staf bijgewoond. De Raad van Toezicht heeft onder leiding van de Raad van Bestuur een knooppuntenoverleg bijgewoond. In dit overleg komen alle gremia (Cliëntenraad, Ondernemingsraad, Medische staf, Managementteam) bij elkaar, om met elkaar te praten over belangrijke thema’s. De nieuwbouw Nieuwbouw in de nabijheid van Tergooi in het geplande Zorgpark op de Monnikenberg in Hilversum, is voor Merem belangrijk om zowel inhoudelijke als redenen van continuïteit op de langere termijn. Aan het einde van het verslagjaar werd het bestemmingsplan voor het gebied Monnikenberg, unaniem en definitief vastgesteld. Begonnen kon worden aan de fase van de ontwikkeling van het voorlopig ontwerp. Een blik op 2014 De kwaliteit en veiligheid van de patiëntenzorg, de voortgang van de nieuwbouw, het functioneren van het NAD, de integratie van de medische staven, de verandering van de organisatiestructuur en de gewijzigde financieringsstructuur zullen ook in 2014 belangrijk accent krijgen in de aandacht van de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht zal dit doen door informatie vergaren en toetsen èn door adviseren en meedenken.


Pagina 2 van 86

Directieverslag 2013

(Raad van Bestuur)

Het onderhavige jaarverslag van Merem Behandelcentra handelt over de gang van zaken in het afgelopen verslagjaar 2013, de toestand op de balansdatum per 31 december en mogelijke belangrijke te verwachten ontwikkelingen in de nabije toekomst. Het verslag beoogt inzicht te geven in de doeltreffendheid (effectiviteit) en doelmatigheid (efficiëncy) waarmee de beschikbare middelen zijn ingezet. Merem Behandelcentra functioneert in toenemende mate als een maatschappelijk ondernemer. De middelen, grotendeels afkomstig van private zorgverzekeraars, worden op een zodanige wijze gealloceerd dat zoveel mogelijk patiënten - op tijd - verantwoorde, kwaliteitsvolle zorg ontvangen, afgestemd op hùn specifieke vraag. Het verkrijgen van deze - uiteindelijk deels via premieheffing op natuurlijke personen gegenereerde middelen en de relatieve vrijheid welke bestaat in de aanwending van deze middelen betekent noodzakelijkerwijs dat de nodige verantwoording afgelegd moet worden m.b.t. het gevoerde beleid en de daarmee behaalde resultaten in relatie tot missie, doelstelling, begroting en beoogde kwaliteit.

Merem

Jaarcijfers Merem Behandelcentra Op 30 december 2010 is de juridische fusie tot stand gekomen tussen de voormalige stichting Samenwerkende Behandel- en Revalidatiecentra KBCZ - De Trappenberg, m.i.v. 31 december 2010 genaamd stichting Merem Behandelcentra enerzijds en de stichtingen Revalidatiecentrum De Trappenberg, Astmacentrum Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos anderzijds. De stichting Merem Behandelcentra is statutair gevestigd te Hilversum, Soestdijkerstraatweg 129. In het interne proces van samenstellen van de jaarrekening van stichting Merem Behandelcentra 2013 zijn de onderlinge leveringen (productie, detacheringen van personeel, managementfee) tezamen met de onderlinge financiële betrekkingen (rekening-courant verhoudingen) geëlimineerd. Aldus geeft de resultatenrekening van Merem Behandelcentra uitsluitend de omzet aan derden en het daarop gerealiseerde resultaat weer terwijl uit de balans de positie (bezittingen, schulden en vermogen) van de groep tegenover uitsluitend derden blijkt.

Strategievorming en financiële ambities strategie

De strategie van Merem is erop gericht om haar zorgaanbod in de regio, of deels landelijk, te continueren en te versterken. De nieuwbouw locatie in Hilversum is het kenniscentrum welke de basis vormt van het aanbieden van de zorg binnen de verschillende dependances. Merem wil bij haar strategievorming duidelijk uitgaan van een onderlinge complementariteit en een gerichtheid op ketenzorg met relevante partners.

financiële

De financiële resultaten van Merem Behandelcentra zoals deze nu, met vergelijkende cijfers over 2012, over 2013 zijn behaald dienen ook in het licht te worden bezien van de financiële doelstellingen van Merem Behandelcentra, verwoord binnen het actuele strategisch beleidsplan (“Ambitieplan 2010-2014”) van Merem Behandelcentra. De ambities waarop het financiële beleid voor deze jaren is gestoeld - waarbij ook nadrukkelijk de bovengenoemde strategische uitgangspunten van fusie, duurzame omzetgroei, kosteneffectiviteit, integratie, nieuwbouw (centralisatie van m.n. beheer), risicoreductie en risicospreiding i.c.m. nieuwe product/ marktcombinaties worden gefaciliteerd - bestaan in grote lijnen uit de volgende 10 samengestelde componenten:

ambities


Pagina 3 van 86

1. Volumegroei zorgproductie M.b.t. de algemene revalidatie, zorggebied Gooi- & Vechtstreek en Flevoland, luidt de doelstelling van een gemiddelde volumegroei van 2.5% per jaar (analoog aan de maximale groeidoelstellingen zoals opgenomen binnen het Hoofdlijnen Akkoord). Longrevalidatie, zorggebied midden Nederland: doelstelling van een gemiddelde volumegroei van maximaal 1.0% per jaar. 2. Behandeling maximaal afgestemd op DBC-DOT productstructuur De bestaande behandelingen en nieuwe behandelvormen dienen maximaal te worden afgestemd op de vigerende DBC-DOT productstructuren en de bijbehorende financiering en DOT tarievenstructuur teneinde in de situatie van volledige prestatiebekostiging (zonder FB vangnet en transitieverrekening) winstgevend te kunnen blijven opereren. 3. Verdere groei van de directe productiviteit De te realiseren volumegroei van de zorgproductie dient voor minimaal 50.0% te worden gerealiseerd d.m.v. een verdere vergroting van de directe productiviteit. 4. Winstgevendheid: verruiming van de bruto en netto winstmarge D.m.v. een verdere verhoging van de productiviteit van direct personeel kan de bruto winstmarge in opwaartse zin worden beïnvloed en d.m.v. uit te voeren kostenreducties op met name bepaalde indirecte overheadkosten (integratie effecten fusie en nieuwbouw) dient de winstgevendheid te worden vergroot. Doelstelling daarbij is een jaarlijkse, minimale netto winstmarge (netto winst/omzet) te bereiken van ca. +1.5%. 5. Rentabiliteit: voldoende rendement op het eigen vermogen Op basis van de resultaatdoelstelling dient het rendement op het bestaande eigen vermogen te groeien naar ca. 6-8% van het eigen vermogen. 6. Solvabiliteit: voldoende buffer bij resultaatuitval Op dit moment (ultimo 2013) bedraagt de solvabiliteit (zijnde het totale eigen vermogen in relatie tot de totale opbrengsten) van Merem Behandelcentra ca. 28.0% (2012: 27.3%). Doelstelling is om, d.m.v. voldoende winstgevendheid en voldoende eigen vermogen, het solvabiliteitspercentage stapsgewijs verder te verhogen naar ca. 30.0% (vóór de situatie van nieuwbouw). 7. Liquiditeit: afdoende toegang tot kort en lang vreemd vermogen In het kader van de financiering van de reguliere exploitatie (DBC financiering d.w.z. zwaar uitgestelde financiering) en t.b.v. de voorbereiding en nieuwbouw in Hilversum dienen afdoende mogelijkheden tot externe financiering voorhanden te zijn. Toekomstige winstgevendheid, rentabiliteit en solvabiliteit spelen, naast een goed werkend stuur- en beheersingsconcept (in “control” zijn, sturen op integrale prestatie-indicatoren), daarbij een belangrijke rol. 8. Het kunnen borgen van benodigd lang vreemd vermogen bij het Waarborgfonds Zorg De Trappenberg is sinds 2004 lid van het WfZ en heeft op dit moment 2 lange leningen lopen met WfZ borging. M.i.v. 31 december 2010 is Merem Behandelcentra officieel ingeschreven als lid van het WfZ. Doelstelling is dat Merem Behandelcentra zich in staat stelt en blijft stellen om zich d.m.v. WfZ borging tegen zo gunstig mogelijke tarieven toegang te verschaffen tot het benodigde lang vreemd vermogen. Een blijvend positieve beoordeling van de kredietwaardigheid van Merem Behandelcentra dient gewaarborgd te blijven. 9. Nieuwe (DBC-DOT) bekostiging exploitatie algemene revalidatiegeneeskunde en longrevalidatie geneeskunde De directe productiviteit en de omvang van de indirecte (overhead) kosten en huisvestingslasten spelen bij de hoogte van de relatieve kostprijzen van afzonderlijke verrichtingen (de eigen kostprijzen in relatie tot de gemiddelde, landelijke kostprijzen) en daarmee tot de landelijk afgeleide DBC-DOT tarieven een zeer belangrijke rol. Uiteindelijk zal de te genereren DOT omzet en daarmee de winstgevendheid, naast de toekomstige vraagontwikkeling naar medisch


Pagina 4 van 86

specialistische revalidatie en complex chronisch longfalen, in sterke mate afhankelijk zijn van de ontwikkeling van deze twee grootheden. 10. Nieuwe (prestatie) bekostiging kapitaallasten en nieuwbouw Monnikenberg Hilversum Bepalend voor de strategische keuzes betreffende de nieuwbouw Monnikenberg te Hilversum is, gezien de richting van de uiteindelijke eindfase van de bekostiging binnen de (algemene en long-) revalidatiezorg - de intrede van prestatiebekostiging, integrale tarieven, afschaffing van de bestaande nacalculatie op kapitaallasten en de intrede van een normatieve huisvestingscomponent (NHC) - de toekomstige te behalen omzet en de daarvan afgeleide normatieve huisvestingscomponent (NHC). De nieuwbouw en de daaruit voortvloeiende integrale kapitaallasten dienen in principe van aanvang af te kunnen worden gefinancierd en bekostigd expliciet vanuit de toekomstige, te verwachten kapitaallasten opslag op de DOT tarieven. Gezien de gestelde eisen aan winstgevendheid, rentabiliteit, solvabiliteit en financiële risicoreductie en-beheersing zou het onverantwoord zijn een groot toekomstig beslag te leggen op de financiële fusie- en integratievoordelen bij met name de in huizing op één locatie.


Pagina 5 van 86

Toekomstperspectief Toekomst perspectief

Het toekomstperspectief van Merem Behandelcentra wordt in belangrijke mate bepaald door de sterk veranderende zorgcontext waarin revalidatie instellingen en categorale ziekenhuizen zich bevinden. De zorgvraag verandert. Mensen worden ouder en de wens naar kwaliteit van leven neemt toe. Voor Merem Behandelcentra betekent dit in principe een toenemende zorgvraag. Tegelijkertijd wordt deze vraag ook in toenemende mate gerealiseerd tezamen met andere zorg aanbieders via ontwikkelde en te ontwikkelen zorgketens. Merem verwacht derhalve dat haar expertise en zorgaanbod op de korte en middellange termijn verder zal groeien. Merem wil haar aanbod bij voorkeur aanbieden in de zorgketen en ziet ook voor de komende jaren het aantal samenwerkingsverbanden groeien. Een belangrijke stap voor Merem Behandelcentra is de realisatie van de nieuwbouw in Hilversum (plan Monnikenberg) in de directe nabijheid van Tergooiziekenhuizen. Hierdoor wordt een belangrijke mogelijkheid om intensief met het ziekenhuis te kunnen samenwerken gerealiseerd. Duidelijk is ook dat de integrale kosten van het zorgaanbod naar beneden moeten. De nieuwbouw, de synergie-effecten van de integratie van de locaties Huizen en Hilversum, de intensieve samenwerking met de Tergooiziekenhuizen en de grootschaliger introductie en gebruik van moderne E-health technieken op het gebied van 1e poli, behandeling en nazorg moeten op de middellange termijn voor de noodzakelijke kosten reductie, efficiëncy en doelmatigheid zorg gaan dragen. In haar perspectief op de zorg in 2016 (“Zicht op 16”) wil Merem zich omvormen tot een organisatie met haar kenniscentrum in Hilversum en haar zorgaanbod op de verschillende locaties in de regio aanpalend bij de ziekenhuizen in Flevoland, Hilversum en (toekomst) Amersfoort. Ook met betrekking tot het zorgaanbod in Davos zal op grond van een in huizing bij een andere zorgaanbieder (de Clavadelkliniek) een aanzienlijke besparing op de huur en service kosten kunnen worden gerealiseerd. Nog belangrijker daarbij is dat de kwalitatieve ondersteuning van het zorgaanbod wordt verbeterd. Deze verandering vormt de basis voor een meerjarige samenwerking met deze Zwitserse zorgaanbieder, waarmee de continuïteit van het zorgaanbod steviger wordt verankerd. Merem Behandelcentra streeft daarbij zoveel mogelijk naar een concentratie op het zorgaanbod en een outsourcing van ondersteunende faciliteiten op de locaties waar Merem actief is. Dit beleid zal de komende jaren verder vorm worden gegeven. Daarbij zal nadrukkelijk ook gekeken worden naar de besturingsfilosofie. Belangrijk daarbij is wel dat Merem Behandelcentra ook in de toekomst zal blijven functioneren als een zelfstandige rechtspersoon. Dit alles zal plaatsvinden in een financiële context waarin vanuit de kant van de overheid, zorgverzekeraars en vermogensverschaffers de nadruk zal liggen op doelmatigheid, prioritering en concentratie van zorg, evidence-based behandelvormen en op een neerwaartse druk op af te spreken volumes en tarieven waardoor de financiële onzekerheden (verder) zullen toenemen.

DBC-DOT typering zorgtypen 2013 medisch specialistische revalidatiegeneeskunde en complexe longrevalidatiegeneeskunde DBC’s Alg. revalidatie

De bekostiging en financiering van de algemene Revalidatie blijft zich in een overgangsfase bevinden. Per 1 januari 2009 is de RBU- en verpleegdagen systematiek, gebaseerd op afzonderlijke maandelijks te factureren verrichtingen, omgevormd tot een financiering op basis van zorgproducten, de z.g. Diagnose Behandeling Combinatie (DBC). Per 1 januari 2012 heeft de integrale prestatiebekostiging en DOT financiering (DOT= “DBCs op weg naar Transparantie”) ook binnen de Algemene Revalidatie zijn intrede gedaan en is sprake van


Pagina 6 van 86

een transitiefase (vangnet fase) van 3 jaar waarbij de nacalculatie tussen budget en feitelijke DBC omzet stelselmatig wordt afgebouwd van 95% (2012 en 2013) naar 70% (2014). De productieafspraken met de zorgverzekeraars voor het kalenderjaar 2013 zijn derhalve enerzijds gemaakt op basis van de (bekende) FB- parameters verpleegdagen, opnamen, 1e bezoeken en klinische en poliklinische RBU's. Op basis van deze afspraken gemaakt in het lokaal overleg en de nacalculatie daaropvolgend is het (bruto) schaduwbudget 2013 bepaald. Anderzijds zijn met de verschillende (groepen van ) zorgverzekeraars (Achmea, CZ, Menzis, Multizorg en VGZ) nu voor de tweede maal bilaterale DOT 2013 productieafspraken gemaakt op basis van zorgtypen 2013. De realisatie op deze afspraken loopt zowel in 2013 als (overloop) in 2014. De afspraken (in volume en tarieven) voor 2013 zijn gemaakt op basis van 1 hoofdvorm: een vast productieplafond/ omzetlimiet. Naast de bepaling van het (bruto) schaduwbudget aanvaardbare kosten 2013 o.b.v. de FB afspraak en de nacalculatie daarop, wordt het definitieve schaduwbudget 2013 gevormd aan de hand van het verschil tussen enerzijds a) het transitiebedrag zijnde het verschil tussen het schaduw FB budget 2013 en de feitelijke DOT omzet 2013 incl. mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten en anderzijds b) het verrekenbare transitiebedrag zijnde 95% van het transitiebedrag Het (schaduw) budget aanvaardbare kosten 2013 van Merem Behandelcentra is m.a.w. nog steeds grotendeels - maar niet meer 100% - afhankelijk van de feitelijke afspraken en behaalde resultaten op basis van de oude FB- parameters. Tegelijkertijd echter heeft de DBC in 2013 naast een financieringsmiddel ook een (lichte) functionaliteit als bekostigingsmiddel gekregen welke binnen 2 jaren zal evolueren naar een 100% financierings- en bekostigingsmiddel (m.i.v. 2015). In boekjaar 2013 zijn binnen De Trappenberg in totaal 4.014 DBC’s ZT 2012 (overloop) en 3.626 DBC’s ZT 2013 afgesloten, gevalideerd, afgeleid en gefactureerd ter dekking van het schaduwbudget aanvaardbare kosten. Daarbij handelde het in totaal om EUR 10.432.131 (ZT2012) en EUR 4.636.950 (ZT2013) aan opbrengstwaarden, in totaal EUR 15.069.081. (2012: EUR 15.979.462 opbrengstwaarde). De lagere opbrengstwaarde in boekjaar 2013 heeft direct te maken met de aanzienlijke hogere waarde aan onderhanden werk lopende zorgtrajecten ZT2013 ultimo 2013. Daarbij is de productstructuur voor de algemene revalidatie m.i.v. ZT 2013 geëvolueerd van Spoor I naar Spoor II. De twee belangrijkste verschillen tussen de 2 productstructuren zijn gelegen in het feit dat binnen Spoor II de “knip” tussen de consultaire, klinische en poliklinische fase binnen 1 zorgtraject is vervallen (mits opeenvolgend binnen 42 dagen) en dat de DBC producten naar de 7 DBC hoofddiagnose groepen zijn ingedeeld en getarifeerd. DOT-DBC’s De Trappenberg ZT 2013 Hoofd Productiegroepen Consultair Beperkt behandelen (max 9 gewogen behandeluren, poliklinisch) Behandelen (klinisch e/o poliklinisch) Totalen

Aantal afgesloten DBC’s ZT 2013 2.674 438

Opbrengsten ZT 2013 (o.b.v. DBC-DOT tarieven) € 413.733 € 175.916

514 3.626

€ 4.047.301 € 4.636.950

Het totaal aantal openstaande DBC’s van De Trappenberg per 31 december 2013 (onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten) betreft een aantal van 1.843 DBC’s (ZT2013): 789 consultaire DBC’s, 285 beperkt behandelen DBC’s (poliklinisch) en 769 behandelen DBC’s met een totale opbrengstwaarde van EUR 7.786.860 (2012: 3.547 DBC’s met een totale opbrengstwaarde van EUR 6.316.678). De openstaande DBC’s zijn daarbij gewaardeerd tegen de op dat moment (per 31.12) geldende en afgeleide DBC opbrengstprijs.


Pagina 7 van 86

DBC’s VAN

Binnen de longrevalidatiecentra is in 2008 (hernieuwd) gestart met het onderzoek naar de toepasbaarheid van de DBC systematiek voor de geleverde zorg. Dit onderzoek is gebeurd in directe samenwerking tussen de Nederlandse longrevalidatiecentra, verenigd in de VAN - het NAD, Heideheuvel, Beatrixoord (Groningen), Dekkerswald (Nijmegen), Revant Schoondonk (Breda) en CIRO (Horn) - en VWS, DBC Onderhoud en CapGemini. Dit onderzoek heeft begin 2009 geresulteerd in een methodiek waarbij specifieke patiënt- en aandoeningkenmerken worden gekoppeld aan behandelprogramma onderdelen: de z.g. patiëntgerichte modules. Vanaf april 2009 is gestart met de implementatie van deze methodiek en zijn de modules - basis en aanvullende modules - verder uitgewerkt. Op 1 oktober 2009 is de definitieve registratie gestart waarbij gedurende de periode oktober 2009 t/m maart 2011 intensief geregistreerd is en waarbij kostprijzen per afzonderlijke verrichting zijn berekend, leidend tot de DBC productstructuur Complex Chronisch Longfalen. Hierbinnen vindt de feitelijke afleiding van de DBC’s plaats op basis van de aanwezigheid van bepaalde (basis en aanvullende) modules. Per 1 januari 2013 vormt deze nieuwe DBC/ DOT productstructuur - bestaande uit 16 verschillende productprofielen voor kinderen en volwassenen voorzien van een “klinisch” tarief en een “dagbehandeling (poliklinisch) tarief” - de eenheden waarmee de bilaterale DBC-DOT productieafspraken 2013 met de verschillende (groepen van) zorgverzekeraars, de facturatie en de financiering van het schaduwbudget AK 2013 van Heideheuvel en het NAD Davos heeft plaats gevonden. De productieafspraken met de zorgverzekeraars voor het kalenderjaar 2013 zijn derhalve (conform de algemene revalidatie) enerzijds gemaakt op basis van de FB- parameters verpleegdagen, opnamen en 1e bezoeken en anderzijds op basis van bilaterale DBC-DOT afspraken. De realisatie op deze afspraken loopt zowel in 2013 als (overloop) in 2014. De DBC-DOT afspraken (in volume en tarieven) voor 2013 zijn gemaakt op basis van 1 hoofdvorm: een vast productieplafond/ omzetlimiet. Binnen het systeem van DBC-DOT prestatiebekostiging vormde specifiek voor het NAD Davos de financiering en uiteindelijk ook de bekostiging van de Zwitserse meerkosten een serieus risico. Bij de landelijke kostprijsberekening t.b.v. de uiteindelijke (homogene) prijsbepaling van DBC’s is, naast de huur- en kapitaallasten, expliciet geen rekening gehouden met de specifieke Zwitserse meerkosten van het NAD daar deze uniek zijn in relatie tot de overige VAN- instellingen. Uiteindelijk zijn in de vorm van een NZa beschikking speciale “hooggebergte” tarieven voor 2013 vastgesteld en i.o.m. de zorgverzekeraars ook als reguliere DBC-DOT tarieven voor het NAD Davos overeengekomen. In 2013 zijn binnen Heideheuvel en het NAD Davos wat betreft de zorgtypen 2013 (zorgtrajecten gestart in 2013) in totaal 179 respectievelijk 66 klinische DBC’s afgesloten, gevalideerd, afgeleid en gefactureerd ter dekking van het schaduwbudget aanvaardbare kosten. Daarbij handelde het in totaal om EUR 4.903.505 respectievelijk EUR 4.752.752 aan opbrengstwaarden. DOT-DBC’s Heideheuvel ZT 2013 Hoofd Productiegroepen Afgebroken behandeling Assessment Reguliere behandeling (klinisch) Totalen

Aantal afgesloten DBC’s ZT 2013 36 26 117

Opbrengsten ZT 2013 (o.b.v. DBC-DOT tarieven) € 375.398 € 63.959 € 4.464.148

179

€ 4.903.505

Het totaal aantal openstaande DBC’s van Heideheuvel per 31 december 2013 (onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten, zorgtypen 2013) betreft een aantal van 107 DBC’s met een totale naar rato toegerekende opbrengstwaarde van EUR 1.723.046. Het overgrote deel (77 DBC’s) betreft reguliere klinische behandelingen.


Pagina 8 van 86

DOT-DBC’s NAD Davos ZT 2013 Hoofd Productiegroepen Afgebroken behandeling Assessment Reguliere behandeling (klinisch)

Aantal afgesloten DBC’s ZT 2013 0 0 66

Opbrengsten ZT 2013 (o.b.v. DBC-DOT tarieven) €0 €0 € 4.752.752

66

€ 4.752.752

Totalen

Het totaal aantal openstaande DBC’s van Davos per 31 december 2013 (zorgtypen 2013) betreft een aantal van 48 DBC’s met een totale naar rato toegerekende opbrengstwaarde van EUR 1.361.430. Het overgrote deel (41 DBC’s) betreft reguliere klinische behandelingen.

Arts-assistenten in opleiding (medisch specialistische revalidatiegeneeskunde) opl. / wet.oz.

Merem Behandelcentra, specialisme medisch specialistische revalidatiegeneeskunde, is onderdeel van één van de opleidingscircuits voor revalidatieartsen in Noord-Holland. Er is een nauwe samenwerking op het gebied van onderwijs, onderzoek, opleidingsbeleid en de werving van de arts-assistenten in opleiding tot medisch specialist (AIOS). Samengewerkt wordt met het Revalidatiecentrum Amsterdam (RCA), de afdelingen revalidatie van respectievelijk het Medisch Centrum Alkmaar (MCA) en het Academisch Medisch Centrum Amsterdam (AMC) en het Jan van Breemen instituut/ Slotervaart ziekenhuis. De Trappenberg treedt vooralsnog op als werkgever voor de AIOS binnen het circuit met het RCA en MCA. Op het gebied van kennisuitwisseling wordt tevens samen gewerkt met de andere opleidingsinstituten in Noord-Holland: de afdeling revalidatie VUMC en met Heliomare. Normaliter beschikt De Trappenberg over twee opleidingsplaatsen. Over 2013 is een feitelijk (nacalculatorisch) aantal ingevulde opleidingsplaatsen behaald van 1.777 fte (2012: 2.08 fte) bestaande uit 0.877 fte instroom en 0.900 fte doorstroom. Sinds 1 januari 2013 zijn de subsidieregelingen zorgopleidingen 1e en 2e tranche vervallen. Daarvoor in de plaats is een beschikbaarheidsbijdrage gekomen op grond van de wet marktordening gezondheidszorg (Wmg), uitgevoerd door de NZa. De achterliggende gedachte hierbij is een scheiding van beleid en uitvoering.

Personele formatie en ziekteverzuim personeel / formatie 



De totale formatie personeel in loondienst van Merem Behandelcentra bedroeg over 2013 gemiddeld genomen 409.2 fte incl. zwangerschapsvervanging. T.o.v. het jaar 2012 (399.7 fte) betekent dit een stijging met +9.5 fte (+2.3%). Een nadere onderverdeling naar afzonderlijke werkmaatschappij/ locatie:


Pagina 9 van 86

De Trappenberg Heideheuvel NAD Davos Merem Holding

264.7 fte 91.0 fte 44.9 fte 8.6 fte

(2012: 256.4 fte) (2012: 90.2 fte) (2012: 45.4 fte) (2012: 7.7 fte) (w.o. dienstverbanden Trap / HH)

De Trappenberg nader onderverdeeld naar geldstroom: 1e geldstroom 2e + 4e geldstroom

237.9 fte (2012: 234.2 fte) betreft primaire zorg, behandeling en ondersteuning 26.8 fte (2012: 22.2 fte) betreft detacheringen / Alliantie MRC

Heideheuvel nader onderverdeeld naar geldstroom: 1e geldstroom 2e geldstroom 3e geldstroom

73.2 fte (2012: 71.2 fte) betreft primaire zorg, behandeling en ondersteuning 0.9 fte (2012: 1.3 fte) betreft detacheringen 16.9 fte (2012: 17.7 fte) betreft VWS projectsubsidie klinische obesitas

NAD Davos nader onderverdeeld naar geldstroom: 1e geldstroom 2e geldstroom

42.7 fte (2012: 44.2 fte) betreft primaire zorg, behandeling en ondersteuning 2.2 fte (2012: 1.2 fte) betreft detacheringen

De (grotendeels begrote) volumestijging binnen de formatie van De Trappenberg (+8.3 fte) is m.n. het gevolg van extra formatie (+4.6 fte) binnen de 4e geldstroom welke gedetacheerd wordt binnen het MRC Doorn (in het kader van de Alliantie MRC). De bezetting binnen de 1e geldstroom is licht toegenomen met +3.7 fte met name als gevolg van zwangerschapsvervanging (2.9 fte). De lichte stijging binnen de formatie 1e geldstroom van Heideheuvel (in totaal met +2.0 fte) is voor een deel het gevolg van zwangerschapsvervanging (0.8 fte). Binnen de 3e geldstroom (klinische obesitas) heeft gedurende 2013 een verdere reductie plaats gevonden (met gemiddeld -0.8 fte) van personeel met tijdelijke dienstverbanden onder invloed van de gereduceerde (en eind 2013 eindigende) VWS vervolgsubsidie. De formatie 1e geldstroom binnen het NAD Davos is in 2013 t.o.v. 2012 gemiddeld genomen met 1.5 fte verder afgenomen. Zowel binnen de zorg en behandeling als binnen de ondersteuning heeft een verdere reductie in formatie van personeel in loondienst plaats gevonden waarbij ook ontstane vacatureruimte moeilijk invulbaar bleek te zijn. De in 2013 bruto ingezette formatie van 409.2 fte gecorrigeerd voor zwangerschapsverlof / -vervanging (in totaal ca. 3.75 fte) levert een netto ingezette formatie op van Merem- breed 405.4 fte Per locatie nader onderverdeeld: De Trappenberg Heideheuvel NAD Davos

2.94 fte zwangerschapsverlof (= 1.2% 1e geldstroom) 0.80 fte zwangerschapsverlof (= 1.1% 1e geldstroom) 0.00 fte zwangerschapsverlof (= 0.0% 1e geldstroom)

Het gemiddeld zwangerschapspercentage over 2013 komt derhalve Merem- breed 1e geldstroom uit op een percentage van ca. 1.1%.

ziekteverzuim

Het gemiddeld ziekteverzuim, excl. zwangerschap, is Merem- breed over 2013 uitgekomen op een percentage van 4.07% (2012: 4.5%). Het gemiddelde voor de revalidatiebranche bedroeg over 2011 4.5% (cijfers: RN Revalidatie brancherapport 2011). Merem Behandelcentra verdeeld over 4 kwartalen 2013: (met vergelijkende cijfers 2012) 1e kwartaal 2013 2e kwartaal 2013 3e kwartaal 2013 4e kwartaal 2013

5.5% 3.5% 3.3% 3.9%

(2012: 5.1%) (2012: 3.8%) (2012: 3.7%) (2012: 5.4%)


Pagina 10 van 86

Merem Behandelcentra uitgesplitst over de 3 locaties: (met vergelijkende cijfers 2012) De Trappenberg Heideheuvel NAD Davos

4.5% (2012: 4.9%) 3.1% (2012: 3.1%) 3.3% (2012: 5.4%)

De Trappenberg heeft over 2013 gemiddeld genomen aldus een lager ziekteverzuim percentage gerealiseerd in vergelijking met 2012 (-0.4%), in Heideheuvel is sprake van een stabilisering op een percentage van 3.1%. Davos ten slotte laat een gemiddeld percentage zien van 3.3% hetgeen een stuk lager is dan het gerealiseerde percentage over 2012.

Informatiebeleid, ICT & informatiebeveiliging informatie

Het informatiebeleid van Merem Behandelcentra dient ervoor zorg te dragen dat de organisatie kan beschikken over een adequate, effectieve en efficiënte informatievoorziening: het geheel van ICT- infrastructuur, registratie-, gegevens- en rapportage infrastructuur, applicaties en de bijbehorende administratieve organisatie en controle (AO/IC) met de juiste beveiligingsopties. Informatie is van vitaal belang omdat zonder adequate informatie (bedrijf) processen en uitkomsten onvoldoende transparant zijn en onderbouwde (beleid) keuzes niet gemaakt kunnen worden. Informatiebeleid omvat een breed gebied. Naast het implementeren van een doeltreffende, geïntegreerde en gecentraliseerde infrastructuur (hardware/ software) beslaat het zowel het definiëren van de betekenis van de verschillende gegevenselementen, als het opstellen en naleven van spelregels betreffende de registratie en kwaliteit van gegevens (juistheid, volledigheid, tijdigheid) en het zorgen dat gegevens bruikbaar en te integreren zijn. Merem Behandelcentra wordt in toenemende mate geacht zich snel te kunnen aanpassen aan veranderingen en snel te kunnen inspelen op veranderingen in de markt. Daarom speelt het managen van de verkregen informatie een steeds grotere rol. Dit betreft zowel informatie over 1. 2. 3.

de evaluatie van de behandeling, in de vorm van multidisciplinaire teamrapportage, klinimetrie gegevens en het meten van de doeltreffendheid, doelmatigheid en de patiënttevredenheid. informatie over de besteding en de beheersing van mensen, middelen en processen (personeel, kosten, opbrengsten, AO-IC maar ook bv medewerkertevredenheid), en de positie op de betreffende zorgmarkt van vraag en aanbod (marktaandeel, groei, aantallen verwijzingen).

Anno 2012-2013 richt het informatiebeleid binnen Merem Behandelcentra zich volgens onderstaand model op het periodiek verkrijgen van de volgende gegevens waarbij de set aan stuurinformatie zo wordt samengesteld dat ook analyses op detail niveau eenvoudig te maken zijn. Daarbij is ook het inzicht in de grensvlakken tussen de verschillende informatieclusters van toenemend belang.


Pagina 11 van 86

I. Medewerkers:

II. Patiënten:

I-A

Tevredenheid

I-B I-C

Productiviteit Ziekteverzuim

II-A Tevredenheid II-B Klachten II-C Veiligheid

III. DBC & Financiën: III-A III-B III-C III-D

Productie Kostenontwikkeling DBC Productstructuur Specifieke diensten

V. Markt: V-A Marktanalyse V-B Benchmark V-C 'netwetkinformatie'

IV. Klinische uitkomsten: IV-A Diagnose-specifiek gebruik IV-B Generiek gebruik IV-C Overige uitkomsten 'Resultaten/ prestaties (klinimetrie)

In het kader van de informatiebeveiliging dienen de meest bedrijfskritische informatiesystemen binnen Merem Behandelcentra planmatig te worden getoetst op 1. betrouwbaarheid (beschikbaarheid), 2. integriteit (correctheid, volledigheid) en 3. vertrouwelijkheid (geautoriseerde toegankelijkheid). Hierbij wordt gebruik gemaakt van de NEN 7510 norm (informatiebeveiliging in de Zorg); tevens wordt rekening gehouden met bepaalde wettelijke kaders (WGBO, WBP).

Huisvesting Almere, Davos en voorbereiding nieuwbouw Monnikenberg H’sum Olivijn

De vervangende nieuwbouw op de Marathonlaan in Almere zal worden gehuurd van de gemeente

Marathonlaan Almere en wordt gesitueerd direct naast de accommodatie van de Mytylschool. Het volledige

Cluster Kinderen Almere zal worden gehuisvest in deze nieuwe accommodatie incl. de TPG Almere. In het 3e kwartaal 2014 zal de nieuwbouw worden opgeleverd en zal de inhuizing plaats vinden vanuit het huidige noodgebouw. Totaal te huren BVO 510 m2 (huur gemeente Almere) + 210 m2 (huur van de Mytylschool). Clavadel Davos

MonnikenBerg H’sum

`

De vervangende nieuwbouw in Davos zal worden gehuurd van de Zwitserse Zurcher Hohenkliniken Wald und Clavadel. Daarmee komt per 1 januari 2015 een einde aan het nog lopende huurcontract met de Duitse HGK Wolfgang kliniek. De oplevering en inhuizing van de nieuwbouw zal plaatsvinden per 1 november of 1 december 2014. De capaciteit betreft 34 klinische bedden. Het huurcontract wordt in principe aangegaan voor een periode van 20 jaar met bepaalde ontbindende voorwaarden na de 1e periode van 10 jaar. Uitgangspunt voor de inmiddels vergevorderde plannen en voorbereidingen voor de (vervangende) nieuwbouw op de Monnikenberg in Hilversum blijft de 13.000 m2 bruto vloeroppervlak (BVO) hetgeen, in vergelijking met de huidige in gebruik zijnde vloeroppervlaktes in Heideheuvel Hilversum (11.401 m2 BVO) en De Trappenberg Huizen (14.361 m2 BVO) een reductie betekent met 12.762 m2 BVO (-49.5%). De totale stichtingskosten worden geraamd op EUR 32.0 mln. Daarnaast is er voor de grondexploitatie (GREX) bestaande uit grondkosten (EUR 2.4 mln.) en herfinanciering resterende schuld (EUR 7.3 mln.) nog een aanvullend bedrag benodigd van EUR 9.7 mln. waarvan de kapitaallasten gedekt zullen moeten worden uit de extra te genereren grondrevenuen in Huizen en Hilversum. Conform de oorspronkelijke nieuwbouwplannen is het nog altijd de bedoeling dat zo dicht mogelijk tegen


Pagina 12 van 86

het eveneens nieuw te bouwen Tergooiziekenhuizen aan gebouwd gaat worden, dit om zo groot mogelijke inhoudelijke- en (extra) facilitaire voordelen te kunnen behalen, naast de bestaande synergie- en integratie effecten van de fusie en de gezamenlijke nieuwbouw Trappenberg Huizen/ Heideheuvel. Deze effecten worden op dit moment (maart 2014) nog altijd geraamd op ca. EUR 1.8 mln op jaarbasis en zullen m.n. optreden op het moment dat Heideheuvel en De Trappenberg de nieuwbouw gezamenlijk kunnen gaan betrekken. In het z.g. Masterplan Monnikenberg dat op 4 april 2011 gezamenlijk door alle grondeigenaren op de Monnikenberg in Hilversum is aangeboden aan het College B&W van de gemeente Hilversum is voor Merem Behandelcentra en de Mytylschool De Trappenberg een plek gevonden dicht tegen het nieuw te bouwen Tergooiziekenhuizen aan. Dit schept de mogelijkheid om de gewenste samenwerking ook te vertalen in het delen van functies en (delen van) het gebouw. Voorop hierbij staat wel dat Merem Behandelcentra haar eigen plek en haar eigen gezicht ten volle kan behouden. Ook voor de Mytylschool De Trappenberg is een passende locatie gereserveerd, direct grenzend aan de natuur en een woongebied. Direct in het kader van de nieuwbouw Monnikenberg is ultimo 2013 een bedrag aan onderhanden werk (voorbereidingskosten) geactiveerd ter grootte van EUR 269.680. Deze activering zal zijn dekking vinden binnen de post voorbereidingskosten opgenomen binnen de integrale stichtingskosten van de nieuwbouw Monnikenberg.

Zorg en behandeling (kwantitatief) werkgebied

Voor de COPD functie geniet Heideheuvel een regionaal bereik. De regio omvat West en NoordWest Nederland. Voor de functie op het gebied van astma (kinderen en volwassenen, grotendeels klinisch) bezitten Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos een landelijke functie. Dat geldt ook voor de klinische behandeling van kinderen met morbide obesitas welke, in de vorm van een meerjarige VWS projectsubsidie, op dit moment in Heideheuvel nog gaande is, in afwachting van het besluit door CVZ/ VWS of wel of niet sprake zal zijn van structurele, verzekerbare zorg. De poliklinische behandeling van kinderen met morbide obesitas met primair een revalidatie-indicatie heeft daarentegen een meer regionaal bereik. De Trappenberg biedt revalidatiegeneeskundige zorg aan patiënten van alle leeftijden die woonachtig zijn in Flevoland, Gooi- en Vechtstreek en in het noordoosten van de provincie Utrecht. Daarnaast wordt ook zorg geboden aan kinderen die buiten dit gebied wonen en de Mytylschool bezoeken of zijn opgenomen op onze kinderafdeling of een neuromusculaire aandoening hebben.

FB productieDe geleverde zorgprestaties van Merem Behandelcentra in 2013 kunnen in kwantitatieve zin

vooralsnog (in afwachting van volledige DBC-DOT prestatiebekostiging, zonder schaduwbudget en vangnetconstructie) het beste worden beschreven in termen van gerealiseerde FBproductieaantallen en aantallen wachtenden met de bijbehorende gemiddelde wachttijden. Een nadere verbijzondering daarbinnen vindt plaats naar bestaande behandelvormen, doelgroepen (kinderen, volwassenen) en naar (leeftijds-) categorie van patiënten. De productie aan verpleegdagen laat Merem- breed over 2013 een gerealiseerd aantal zien van in totaal 34.930 verpleegdagen (2012: 35.467). T.o.v. 2012 betekent dit een opnieuw een afname met in totaal -537 verpleegdagen (-1.5%). De daling is m.n. gerealiseerd binnen Heideheuvel (-593 dagen) en in mindere mate binnen De Trappenberg (-348 dagen). Binnen Davos is daarentegen sprake van een heel licht herstel t.o.v. de enorme dip in 2012, sprake is van een toename met +404 dagen.


Pagina 13 van 86

T.o.v. de productieafspraak 2013 van 40.400 verpleegdagen vertoont de realisatie Merem- breed een forse onderproductie van in totaal -5.470 (-13.5%) dagen. Over 2013 zijn in totaal 0 verkeerde bed dagen gerealiseerd (2012: 0 VB dagen).

Verpleegdagen totaal

mutaties

2012 Merem Beh.centra

35.467

2013

34.930

PA 2013

40.400

2012 Trappenberg

11.638

2013

11.290

-

348

PA 2013

12.250

-

960

2012 Heideheuvel

15.387

2013

14.794

-

593

PA 2013

16.150

- 1.356

- 1.5% - 5.470 -13.5% -

537

2012 NAD Davos

8.442

2013

8.846

+ 404

12.000

- 3.154

PA 2013

kinderen

- 3.0%

- 3.8%

+ 4.8%

volwassenen

4.654

30.813

4.969

29.961

7.100

33.300

1.501

10.137

1.633

9.657

1.850

10.400

1.971

13.416

1.596

13.198

2.250

13.900

1.182

7.260

1.740

7.106

3.000

9.000

De productie aan klinische opnamen laat Merem- breed over 2013 een gerealiseerd aantal zien van in totaal 767 opnamen (2012: 787). T.o.v. 2012 betekent dit opnieuw een daling met -20 opnamen (-2.5%). Een overzicht: - De Trappenberg: R2013 215 opnamen (R2012: 223 opnamen) verschil -8 opnamen - Heideheuvel: R2013 450 opnamen (R2012: 460 opnamen) verschil -10 opnamen - NAD Davos: R2013 102 opnamen (R2012: 104 opnamen) verschil -2 opnamen T.o.v. de productieafspraak 2013 van 806 opnamen vertoont de realisatie Merem- breed een onderproductie van -39 opnamen (-4.9%). Gezien de productie ontwikkeling Merem- breed van de verpleegdagen (-1.5% afname t.o.v. 2012) en van de opnamen (-2.5% afname) betekenen deze cijfers dat de gemiddelde klinische opnameduur i.t.t. vorig jaar binnen Merem Behandelcentra over 2013 licht is gestegen. Binnen De Trappenberg is de gemiddelde opnameduur licht gestegen met +1% tot een duur van gemiddeld 53 dagen (2012: 52 dagen), te verbijzonderen in kinderen (58 dagen; 2012: 43 dagen) en volwassenen (52 dagen; 2012: 54 dagen). Binnen Heideheuvel is de gemiddelde opnameduur met 33 dagen stabiel gebleven t.o.v. 2012, te verbijzonderen in kinderen (44 dagen; 2012: 62 dagen) en volwassenen (32 dagen; 2012: 31 dagen). Binnen het NAD Davos is de gemiddelde opnameduur aanzienlijk gestegen met +7% tot een gemiddelde duur van 87 dagen (2012: 81 dagen), te verbijzonderen in kinderen (69 dagen; 2012: 69 dagen) en volwassenen (92 dagen; 2012: 83 dagen).


Pagina 14 van 86

Opnamen totaal

mutaties


787

2013

767

- 20

PA 2013

806

- 39

- 2.5% - 4.9%

2012 Trappenberg

223

2013

215

- 8

- 3.6%

PA 2013

221

- 6

2012 Heideheuvel

460

2013

450

- 10

PA 2013

470

- 20

2012 NAD Davos

104

2013

102

-

PA 2013

115

- 13

2

- 2.2%

- 1.9%

kinderen

volwassenen

84

703

89

678

99

707

35

188

28

187

31

190

32

428

36

414

40

430

17

87

25

77

28

87

De productie aan 1e bezoeken (excl. NAD Davos, 1e bezoeken is aldaar geen productieparameter) laat Merem- breed over 2013 een gerealiseerd aantal zien van in totaal 2.482 1e bezoeken (2012: 2.556). T.o.v. 2012 betekent dit een daling met -74 1e bezoeken (-2.9%). De daling treedt zowel op binnen De Trappenberg (-1%) als m.n. binnen Heideheuvel (-12.9%). T.o.v. de productieafspraak 2013 van 2.736 1e bezoeken vertoont de realisatie Merem- breed een aanzienlijke minderproductie van -254 1e bezoeken (-9.3%). De oorzaak hiervan ligt zowel binnen De Trappenberg (onderproductie van -149 1e bezoeken) als binnen Heideheuvel (onderproductie van -105 1e bezoeken).

1e Bezoeken totaal

mutaties

2012 MEREM Beh.centra

2.556

2013

2.482

- 74

PA 2013

2.736

- 254

- 2.9% - 9.3%

2012 Trappenberg

2.131

2013

2.112

- 19

- 1.0%

PA 2013

2.261

- 149

2012 Heideheuvel

425

2013

370

- 55

PA 2013

475

- 105


- 12.9%

kinderen

volwassenen

446

2.110

434

2.048

525

2.211

279

1.852

303

1.809

310

1.951

167

258

131

239

215

260

Pagina 15 van 86

De RBU zorgproductie (omgerekend vanuit de geregistreerde directe + indirecte patiëntgebonden uren, klinisch + poliklinisch) is, excl. NAD Davos (de RBU is aldaar geen productieparameter) in het verslagjaar 2013 Merem- breed afgenomen met in totaal -911 RBU’s (-0.7%) tot een totaal aantal van 128.141 RBU’s (2012: 129.052 RBU’s). De daling heeft zich voor het grootste deel gemanifesteerd binnen De Trappenberg, locatie Huizen, binnen de doelgroep kinderen (-2.571 RBU’s = -5%). M.n. de teams TPG Huizen en 4-20 jarigen Huizen (kliniek) laten t.o.v. de realisatie 2012 een aanzienlijke reductie zien. Binnen Heideheuvel is de poliklinische RBU productie, bestaande uit de poliklinische obesitas behandeling en de poliklinische 3e lijns longrevalidatie incl. nazorg aan volwassenen, in 2012 en 2013 uitgebreid met een, zij het tijdelijke, extra RBU productieafspraak van in totaal 2.387 RBU’s ter ondersteuning van de door VWS verstrekte vervolgsubsidie klinische morbide obesitas. In vergelijking met de realisatie 2012 ligt de realisatie in Heideheuvel in 2013 per saldo iets lager (-2.3%). T.o.v. de gemaakte productieafspraak 2013 van 129.647 RBU’s vertoont de realisatie over 2013 Merem- breed eveneens een forse onderproductie van in totaal -1.506 RBU’s (-1.2%). De forse klinische onderproductie binnen de kliniek in Huizen (-2.630 RBU’s = -10%) speelt hierbij de belangrijkste rol.

RBU’s (klinisch + poliklinisch) totaal


mutaties

129.052

2013

128.141 -

PA 2013

129.647 - 1.506

2012 Trappenberg, klinisch

25.292

911

2013

23.940

- 1.352

PA 2013

26.570

- 2.630

2012 Trappenberg, poliklin.

98.851

2013

99.404

+

PA 2013

97.856

+ 1.548

- 0.7% - 1.2%

- 5.3%

553 + 0.5%

2012 Heideheuvel, poliklin.

4.909

2013

4.797

-

112

PA 2013

5.221

-

424

- 2.3%

kinderen

volwassenen

73.393

55.659

72.315

55.826

73.558

56.089

5.872

19.420

5.559

18.381

6.660

19.910

63.614

35.237

63.070

36.334

62.529

35.327

3.907

1.002

3.686

1.111

4.369

852

Cumulatieven en FB- productieresultaat 2013 in termen van budgetderving schaduwbudget aanvaardbare kosten T.o.v. de gemaakte productieafspraken (schaduw FB- budget) over 2013 leidt de realisatie over 2013 per saldo tot een negatief integraal FB- productieresultaat ter grootte van -5.470 verpleegdagen, -39 opnamen, -254 1e bezoeken en -1.506 RBU’s. Gekapitaliseerd betekent dit een bedrag van in totaal - € 528.545 aan budgetderving schaduwbudget aanvaardbare kosten (2012: - € 327.953 aan negatief FB- productieresultaat). De Trappenberg: - € 171.406 Heideheuvel: - € 120.589 NAD Davos: - € 236.550


Pagina 16 van 86

Toegankelijkheid wachttijden Binnen Merem Behandelcentra wordt een wachtlijstbeheersysteem gehanteerd dat gebaseerd is

op de z.g. Treeknormen. Merem heeft de verplichting zich aan deze normen te houden. Vanuit dat oogpunt en vanuit het oogpunt van de patiënt is het heel belangrijk dat de wachtlijsten goed worden geregistreerd, zodat sturen mogelijk wordt. Wanneer voor een bepaalde doelgroep wordt afgeweken van de Treeknorm wordt daar in het desbetreffende behandelprogramma melding van gedaan. De gehanteerde maximale wachttijden worden aangegeven met een reden voor de afwijking. Dit kan te maken hebben met samenwerkingsafspraken met andere zorgaanbieders. Het kan ook te maken hebben met de minimale omvang van groepen voordat deze kunnen starten. Achteraf worden per kwartaal wachtlijsten en gerealiseerde -tijden gegenereerd welke worden besproken en geëvalueerd. Uitkomsten van deze evaluatie kunnen de basis zijn voor incidentele of structurele maatregelen op het gebied van planning, personele capaciteit en voorlichting aan verwijzers en (potentiële) patiënten. Binnen Merem Behandelcentra beschikt De Trappenberg - met haar vele behandelvormen en doorstroom mogelijkheden (m.n. poliklinisch) - over een uitgebreide registratie en rapportage van wachtlijsten en -tijden. Voor Heideheuvel en voor het NAD Davos - met vrijwel uitsluitend klinische behandelvormen - is de verantwoording achteraf nog in voorbereiding. De aantallen patiënten op de wachtlijst, gedifferentieerd naar behandelvorm, laten over de jaren 2013, met vergelijkende cijfers over 2012, aldus binnen De Trappenberg de volgende resultaten zien incl. de bijbehorende gemiddelde wachttijden:

behandelvorm kliniek

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

2012 aantal wachtenden

51

50

49

46


46

41

48

50

2012 gemidd. wachttijd

13 dagen

11

10

14

2013 gemidd. Wachttijd

9 dagen

10

7

9

< > Treeknorm

21 dagen

21

21

21

behandelvorm poliklin. revalidatiebehandeling

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal


300

268

255

255


311

258

277

233


34 dagen

28

26

28


25 dagen

29

20

20

< > Treeknorm

35 dagen

35

35

35

behandelvorm 1e polibezoeken (EPB)

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal


408

350

356

365


490

387

373

399


32 dagen

31

35

32


28 dagen

25

31

33

28 dagen

28

28

28

< > Treeknorm


Pagina 17 van 86

Het percentage patiënten dat tijdig, binnen Treeknormen, in 2013 kon starten bedroeg bij het 1e polibezoek 58.6% (2012: 55.6%), bij de poliklinische revalidatiebehandeling 78.6% (2012: 75.9%) en bij de klinische revalidatiebehandeling 94.1% (2012: 90.3%).

Bekostiging Budgettair kader en overige baten Merem Behandelcentra bekostiging jaar 2013

De bekostiging (en exploitatie) van Merem Behandelcentra is opgebouwd op basis van een viertal strikt gescheiden, separate geldstromen : a. een 1e geldstroom waarbinnen alle activiteiten en de bijbehorende kosten vallen waarvan de bekostiging bestaat uit  het schaduwbudget aanvaardbare kosten (productie- en capaciteitsgebonden) incl. de nacalculeerbare Zwitserse meerkosten (NAD Davos) en incl. de nacalculeerbare FBproductieresultaten. M.i.v. 2013 geldt voor geheel Merem Behandelcentra dat zij volledig valt onder het regiem van de prestatiebekostiging. Daarbij geldt dat het (netto) schaduwbudget 2013 feitelijk is opgebouwd uit de behaalde DOT omzet (incl. mutatie OHW) DBC zorgproducten boekjaar 2013 (ZT2013 + overloop ZT2012) + de opbrengsten uit hoofde van het te verrekenen (95%) transitiebedrag. Daarbij is het transitiebedrag gedefinieerd als zijnde het verschil tussen het bruto schaduwbudget opgebouwd o.b.v. de traditionele FB parameters (incl. FB resultaat) en de behaalde omzet DBC-DOT zorgproductie.  gelden afkomstig uit de lokale productie gebonden toeslag (LPT). Voor 2013 is dit nog uitsluitend van toepassing op het budget aanvaardbare kosten van Davos.  vergoedingen afkomstig van de Mytylschool De Trappenberg (stichting de Kleine Prins) inzake de onderwijsdienstverlening en ambulante begeleiding (Trappenberg), vergoedingen inzake de beschikbaarheidsbijdrage vervolgopleiding Medisch Specialist (MS Revalidatiegeneeskunde), gelden afkomstig van het ministerie OC&W (via AMC/SEV) voor de school in Hilversum (Heideheuvel) en vergoedingen voor de verhuur van m2 afkomstig van het Rijnlands lyceum (NAD Davos)  vergoedingen afkomstig uit de Arbeidsrevalidatie, MER (multidisciplinair 1e lijn revalidatie) en de overige opbrengsten (o.m. de verhuur van het zwembad in Huizen, Almere en Hilversum en verhuur van m2 in Davos) b. een 2e geldstroom welke bestaat uit het integraal doorberekenen aan derden (zijnde nietMerem) van personeelskosten van detacheringen van in dienstverband van Merem Behandelcentra zijnde personeel c. een 3e geldstroom welke bestaat uit de VWS projecten vervolgsubsidie voor de klinische obesitas in Heideheuvel Hilversum. De 1e driejarige subsidie is 1 augustus 2011 afgerond. De vervolgsubsidie voor 1 jaar (1 augustus 2011 - 1 augustus 2012, in totaal EUR 851.225) is in 2012 beëindigd. In oktober 2012 zijn de twee subsidies richting VWS volledig met een accountantsverklaring verantwoord en financieel afgerekend. De nog ongebruikte gelden uit de 1e subsidie (ultimo 2012 een bedrag van EUR 805.921 aan gereserveerde gelden) zijn in 2013 ingezet ter overbrugging van de lopende exploitatiekosten. d. een 4e geldstroom welke bestaat uit de gelden afkomstig van het Militair revalidatiecentrum Doorn (MRC) in het kader van de aangegane alliantie tussen De Trappenberg en het MRC. Schaduwbudget aanvaardbare kosten 2013 in relatie tot (schaduw) budget AK 2012 (1e geldstroom) Onder invloed van  hogere (RBU) FB- productieafspraken in 2013 voor De Trappenberg (+2.5% totale volumegroei, het


Pagina 18 van 86

  



  

equivalent van + € 453.787) een zwaar negatief FB- productieresultaat Merem- breed ( -/- € 528.545) de personele prijsindex OVA 2013 (+2.64%) en de materiële prijsindex 2013 (+2.88%) licht lagere nacalculeerbare Zwitserse meerkosten. In totaal zijn deze t.o.v. 2012 gedaald met € 48.784 tot een totaalbedrag van € 2.596.083. De mutatie betreft m.n. de post koersverschillen geldtransacties (Euro - Zwitserse Frank) welke t.o.v. 2012 in 2013 lager is uitgevallen. autonome mutatie inzake de IVA 2012: mutatie immateriële vaste activa. De mutatie voorbereidingskosten nieuwbouw Monnikenberg en mutatie asbestoperatie Heideheuvel bedroegen in het schaduwbudget 2012 éénmalig € 386.783. indexeringen van de structureel opgelegde prestatiekortingen (2005 t/m 2011, +2.73%) lagere nacalculeerbare kapitaallasten (rente en afschrijving) de verrekenbare transitieresultaten van Merem Behandelcentra genereren per saldo voor 2013 een budget/ opbrengstenreductie van in totaal -/- € 367.484 Een uitsplitsing: De Trappenberg Transitiebedrag 2013 € 3.208.556 Heideheuvel Transitiebedrag 2013 € 1.527.527 NAD Davos Transitiebedrag 2013 € 2.613.605

Verrekenbedrag (5%) € 160.428 Verrekenbedrag (5%) € 76.376 Verrekenbedrag (5%) € 130.680

is het schaduwbudget aanvaardbare kosten 2013 ten opzichte van het (deels schaduw-) budget 2012 uiteindelijk per saldo licht gestegen met € 95.335 tot in totaal € 35.787.572 (2012: € 35.692.237) excl. nagekomen baten/ lasten budget a.k. voorgaande jaren. Een stijging derhalve met +0.3%. M.i.v. 2007 is het AIOS opleidingsbudget uit het budget a.k. geëlimineerd; vanaf 2007 vallen deze vergoedingen i.h.k.v. de opleiding Medisch Specialistische Revalidatiegeneeskunde onder de noemer overige bedrijfsopbrengsten. In 2013 bedraagt de definitieve vergoeding (o.b.v. 1.777 fte AIOS) € 224.080 (2012: € 260.624 o.b.v. 2.08 fte). Voor een gedetailleerde, cijfermatige toelichting op de schaduwbudgetten aanvaardbare kosten, zie de toelichting op de resultatenrekening en de bijlagen A1, A2 en A3

Overige bedrijfsopbrengsten 2013 incl. niet gebudgetteerde zorgprestaties 2013 (alle geldstromen) De totale overige bedrijfsopbrengsten (1e, 2e, 3e en 4e geldstroom) incl. de niet gebudgetteerde zorgprestaties (MER/ Arbeidsrevalidatie) stijgen in het verslagjaar met € 295.686 tot een totaalbedrag van € 3.750.130 (2012: € 3.454.443), een toename derhalve met 8.6% t.o.v. het jaar 2012. De mutaties binnen de overige bedrijfsopbrengsten 1e geldstroom Merem- breed zijn als volgt:  een lichte afname van de als opbrengst 3e geldstroom binnen het boekjaar verantwoorde ontvangsten van VWS i.h.k.v. de projectsubsidie klinische obesitas (3e geldstroom). In 2013 is een totale restsubsidie als opbrengst verantwoord van € 804.350 zijnde het laatste deel van de VWS subsidies (10%). In 2012 was nog een opbrengst verantwoord van € 840.768.  een lagere beschikbaarheidsbijdrage inzake de opleidingsgelden Medisch Specialistische Revalidatiegeneeskunde  hogere diverse opbrengsten 1e geldstroom, m.n. verhuur zwembad en verhuur m2  de opbrengsten in het kader van de niet- gebudgetteerde zorgprestaties (MER/ Arbeidsrevalidatie) zijn t.o.v. 2012 gestegen met € 24.793 De opbrengsten 2e geldstroom (detacheringen bij derden) zijn over 2013 t.o.v. 2012 hoger uitgevallen. De omzet in 2013 bedroeg Merem- breed € 1.143.208, in 2012 was nog sprake van een omzet van € 1.030.529, een verschil derhalve van + € 112.679 (+10.9%). Ook de opbrengsten 4e geldstroom (alliantie De Trappenberg met MRC Doorn) zijn over 2013 t.o.v. 2012 hoger uitgevallen. De omzet in 2013 bedroeg € 751.387, in 2012 was nog sprake van een omzet van € 602.002, een verschil derhalve van + € 149.385 (+24.8%). De overige opbrengsten zijn in z`n geheel ten gunste van de resultaten uit normale bedrijfsuitoefening gebracht.


Pagina 19 van 86

Financiële risico’s en risicomanagement risico’s

Risico's zijn onlosmakelijk verbonden met menselijk handelen. Elke organisatie, van klein tot groot, commercieel of niet, zal risico's moeten nemen om zijn doelen te realiseren. De organisatie die accepteert dat risico's onderdeel van het beleid en de dagelijkse gang van zaken vormen, heeft de eerste stap gezet naar professioneel risicomanagement. Risicomanagement handelt daarbij niet om het elimineren van risico's, maar om het inzichtelijk maken van risico's die de organisatie loopt en de mate waarin deze risico's beheersbaar zijn, teneinde crisismanagement te voorkomen. Merem Behandelcentra heeft, op financieel gebied, met name te maken met de onderstaande risicodeelgebieden (niet- limitatief): 

Financiering en liquiditeit Met name a.g.v. de DBC/ DOT financiering en de, in de tijd gezien, relatief lange behandeltrajecten waardoor een grote omvang ontstaat van de onderhanden projecten uit hoofde van DBC zorgproducten in combinatie met de, technisch gezien, complexe afleiding en factureringsmethodieken ontstaat een toenemende druk op de benodigde financiering en liquiditeit. Deze is a.g.v. de introductie van Spoor II binnen de Algemene Revalidatie en het daarmee (nog) langer worden van behandeltrajecten nog verder toegenomen. Voldoende OHW bevoorschotting door zorgverzekeraars, afdoende langlopende bancaire kredietfaciliteiten en veel aandacht voor een tijdige, juiste en volledige facturering in combinatie met een stringent debiteurenbeleid zijn de instrumenten teneinde dit risico beheersbaar te houden.



Voldoende toegang tot kort en lang vreemd vermogen Als gevolg van de afnemende risicobereidheid van geldgevers komt de toegang tot voldoende vreemd vermogen t.b.v. exploitatiefinanciering (kort VV) en t.b.v. investeringsprojecten (bijzondere investeringen, nieuwbouw d.w.z. benodigd lang VV) langzaam in het geding. Transparantie, vertrouwen, een heldere toekomststrategie en voldoende rentabiliteit en solvabiliteit zijn belangrijke instrumenten om de kredietkraan open te houden.



Rentabiliteit en winstgevend Als gevolg van de sterk veranderende zorgbekostigingssystematiek (100% prestatiebekostiging, integrale tarieven en bilaterale zorgkostenplafonds), het aflopen van de transitiefase (vangnet) in 2015 en de aanhoudende overheidsbezuinigingen zal een juiste balans tussen opbrengsten en kosten binnen de exploitatie van Merem Behandelcentra in sterk toenemende mate onder druk komen te staan. Een goede, te onderbouwen (klinimetrie), kwaliteit, vraaggerichtheid en doelmatigheid van onze zorg tegen concurrerende (kosten-) tarieven is daarbij van levensbelang, Gunstige bilaterale DBC/DOT productieafspraken, een sterk intern besef van kostenbeheersing, resultaatgerichtheid in combinatie met een hoge mate van productiviteit zijn de ingrediënten voor dit onderdeel van risicobeheersing.



Relatie met de individuele zorgverzekeraars De importantie van het lokaal overleg met zorgverzekeraars is heel snel minder aan het worden ten faveure van de te maken bilaterale DBC/DOT (inkoop-) afspraken met de zorgverzekeraars Achmea, VGZ, CZ, Menzis, Multizorg en DSW. Een goede, transparante relatie met deze verzekeraars is van groot belang om te kunnen zorgdragen voor voldoende productieruimte en (mogelijke) -groei.



Juiste afstemming van de behandeling op de beschikbare DBC/DOT productstructuur Bij het bepalen van ons behandelaanbod en bij het structureren van onze behandelprotocollen en modules dient veel sterker dan voorheen rekening te worden gehouden met de bestaande productstructuur (wat is daarin mogelijk), de beschikbare financiering die daar 1 op 1 direct mee verbonden is en de beschikbare volumeruimte. Belangrijk daarbij is dat we geen zorg aanbieden die, al dan niet gedeeltelijk, niet “past” en derhalve ook niet tot navenante inkomsten maar wel tot kosten zal leiden.



Nieuwbouw Monnikenberg en financiering GREX De werkelijke integratie tussen De Trappenberg Huizen en Heideheuvel Hilversum kan zich pas voltrekken met de nieuwbouw op Monnikenberg. De financiële voordelen (integratie effecten en schaalvoordelen) kunnen pas echt worden gerealiseerd op het moment van het realiseren van de nieuwbouw in Hilversum. Daarentegen vormt de (huidige en toekomstige) financieringsbestendigheid van de nieuwbouw en van de bijbehorende GREX en de daaruit voortvloeiende kapitaallasten, gezien de directe relatie met de DBC productie en NHC inkomsten, een serieus financieel risico.


Pagina 20 van 86

Financieel resultaat en vermogenspositie Algemeen resultaten

Merem Behandelcentra sluit het jaar 2013 af met een positief financieel resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening van € 401.786 (2012: € 634.147). Het behaalde resultaat over 2013 valt hoger uit dan het begrotingsresultaat zoals dat gecalculeerd was binnen de definitieve integrale begroting 2013 van Merem Behandelcentra, dd. 14 maart 2013. In de oorspronkelijke begroting voor 2013 was een positief resultaat begroot van € 155.326. Het integraal resultaat 2013 Merem- breed van € 401.786 kan nader per afzonderlijke locatie worden verbijzonderd; daarbij wordt even afgezien van de uitgevoerde eliminaties (intercompany omzet) om tot een juiste, geconsolideerde jaarrekening Merem Behandelcentra te kunnen komen. Met vergelijkende cijfers 2012.   

De Trappenberg Heideheuvel NAD Davos

+ + +

€ 120.291 € 32.762 € 248.734

(2012: + € 184.545) (2012: + € 344.494) (2012: + € 105.108)

De lichte verslechtering van het resultaat van De Trappenberg t.o.v. 2012 (- € 64.254) is m.n. veroorzaakt door het aanzienlijk negatieve FB- productieresultaat 2013 en het negatieve verrekenbedrag (transitiebedrag), in totaal een budgetreductie van € 331.834. Daartegenover is de voorziening schoonmaak asbest (€ 247.031) ultimo 2013 vrijgevallen. De relatieve verslechtering van het resultaat van Heideheuvel t.o.v. 2012 (-/- € 311.732) is, ondanks een strikte budgetdiscipline m.b.t. de kosten, met name veroorzaakt door een achteruitgang in de gemaakte FB- productieafspraken voor 2013, onvoldoende prijscompensatie en het aanzienlijk negatieve FB- productieresultaat en het negatieve verrekenbedrag (transitiebedrag), in totaal een budgetreductie van € 159.263. De relatieve verbetering van het resultaat van het NAD Davos t.o.v. 2012 (+ € 143.626) is, ondanks het omvangrijk negatieve FB- productieresultaat en het negatieve verrekenbedrag (transitiebedrag), in totaal een budgetreductie van € 367.230, volledig toe te schrijven aan minder ingezette formatie en relatief lagere kosten over de gehele linie, m.n. veroorzaakt door een lage bezettingsgraad. Het integraal resultaat 2013 Merem- breed van € 401.786 kan tenslotte ook naar afzonderlijke geldstroom worden verbijzonderd; met vergelijkende cijfers 2012:    

1e geldstroom 2e geldstroom 3e geldstroom 4e geldstroom

+ € 381.592 - € 48.101 ** € 0 + € 68.295

(2012: + € 559.038) (2012: + € 20.379) (2012: € 0) (2012: € 54.730)

** onder invloed van nihil resultaat 2013 2e geldstroom De Trappenberg (verrekening AIOS), bijdrage 1e geldstroom NAD aan detachering VND en onjuiste facturatie 2e geldstroom Heideheuvel in 2012

De netto winstmarge (netto winst / omzet) bedraagt over 2013 1.02% (2012: 1.62%) De doelstelling is een minimale marge van +1.5%.

eigen vermogen

Van het totale verkregen resultaat over 2013 is, in het kader van de resultaatbestemming, € 440.539 toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten en is in totaal € 38.252 onttrokken aan de bestemmingsreserves LPT/ zorgvernieuwing (De Trappenberg). Tenslotte is een bedrag van € 500 onttrokken aan de fondsen en de bestemmingsreserve giften. De reserve aanvaardbare kosten bedraagt per ultimo 2013 Merem- breed € 5.878.340. Het totale eigen vermogen - kapitaal, algemene reserve, RAK en de diverse bestemmingsreserves tezamen - bedraagt ultimo 2013 € 11.084.382 (2012: € 10.682.595). De rentabiliteit (netto winst / eigen vermogen) bedraagt over 2013 3.6% (2012: 6.0%).


Pagina 21 van 86

De doelstelling is een minimale rentabiliteit van ca. 6-8% op het eigen vermogen. De solvabiliteit (eigen vermogen / totale opbrengsten excl. incidenteel IVA budget 2012) bedraagt ultimo 2013 28.0% (2012: 27.3%) incl. de (vooralsnog tijdelijke) opbrengsten in het kader van de projectsubsidie klinische obesitas. Dit percentage ligt aanzienlijk boven de norm van 8% die door het Waarborgfonds voor de Zorgsector op dit moment nog wordt gehanteerd. Gegeven de zich wijzigende omstandigheden (bekostiging, financiering, kapitaallasten en financiële risico’s) luidt de doelstelling om, d.m.v. een verdere vergroting van de winstgevendheid en het eigen vermogen, het solvabiliteitspercentage Merem- breed verder te verhogen naar ca. 30.0%. De liquiditeit is gedurende 2013 aanzienlijk verder verslechterd, getuige ook de opnieuw fors negatieve kasstroom over 2013 van - € 3.301.084 (2012: - € 4.598.065). De korte schulden aan kredietinstellingen bedroegen ultimo 2013 dan ook € 7.891.767 (ultimo 2012: € 4.953.435). Naast de nieuwe productstructuur (Spoor II) binnen de Medisch Specialistische Revalidatie waardoor de positie aan onderhanden werk ultimo 2013 nog aanzienlijk verder is toegenomen (+ € 1.353.636) spelen ook de fors tegenvallende productieontwikkeling over 2013 (minder te factureren DBC’s) en het feit dat de opbrengsten transitieverrekening 2012 (in totaal € 7.2 mln.) pas grotendeels (€ 4.2 mln. i.v.m. voorschot Achmea in juni 2013) in de 1e helft van 2014 kan worden afgerekend een belangrijke rol. Daarnaast zorgde de DBC- tarifering inzake de doorloop DBC’s van Heideheuvel en het NAD Davos welke gestart waren in 2012 (zorgtypen 2012) maar pas in 2013 konden worden gefactureerd ook in boekjaar 2013 voor de nodige onvolkomenheden daar in de Nederlandse tarieven geen opslag van 8.7% voor de kapitaallasten zat verdisconteerd (de z.g. NHC) en voor Davos (nog) geen specifieke hooggebergte tarieven waren afgesproken waarbinnen de Zwitserse meerkosten besloten zaten. Overigens is dit probleem voor de DBC-DOT productieafspraken 2013 en 2014 inmiddels opgelost in de vorm van nieuwe Nederlandse tarieven en, specifiek voor het NAD, in de vorm van een speciale (jaarlijkse) NZa beschikking voorzien van “hooggebergte” tarieven. Het totale financieringstekort ( = transitiebedrag -/- verrekenbedrag = vordering uit hoofde van te verrekenen transitiebedragen) over 2013 bedraagt Merem- breed € 6.982.204 (2012: € 7.211.246 financieringstekort) Een uitsplitsing:   


€ 3.048.128 financieringstekort € 1.451.151 financieringstekort € 2.482.925 financieringstekort

(2012: € 2.562.490 tekort) (2012: € 749.262 tekort) (2012: € 3.899.494 tekort)

Het cumulatieve financieringstekort Merem- breed bedraagt ultimo 2013 € 11.573.880 (2012: € 7.932.625 tekort) Een verbijzondering:   


€ 4.870.267 cumulatief financieringstekort € 1.253.512 cumulatief financieringstekort € 5.450.101 cumulatief financieringstekort

De belangrijkste oorzaak van het aanzienlijke financieringstekort over 2013 binnen De Trappenberg is m.n. gelegen in het feit dat de productie (daling t.o.v. R2012 en PA2013) absoluut geen gelijke tred heeft gehouden met de aanzienlijke stijging in het schaduwbudget (o.m. +2.5% volumegroei). Daarnaast werkt de oude DBC-DOT productstructuur (Spoor I) niet voordelig uit en zijn wij om technische redenen niet in staat gebleken de add-ons en SRB’s in 2013 te factureren. Spoor II lijkt in dat opzicht aanzienlijk beter aan te sluiten kijkende naar de geprognotiseerde uitloopschade van de zorgtypen 2013. Binnen Heideheuvel ligt de oorzaak ook in een stuk onderproductie gedurende 2013 en in een aanzienlijke afwaardering van het onderhanden werk DBC zorgproducten per ultimo 2013 (- € 589.000).


Pagina 22 van 86

Binnen het NAD Davos ligt de oorzaak van het opnieuw zeer aanzienlijke financieringstekort in het feit dat de DBC overloop uit 2012 nog tegen de veels te lage tarieven diende te worden gefactureerd en vanwege de ook binnen het NAD veels te lage productieomvang gedurende 2013.

Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening nader verklaard opbrengsten

De totale bedrijfsopbrengsten (netto schaduwbudget aanvaardbare kosten incl. de overige bedrijfsopbrengsten) zijn in 2013 t.o.v. 2012, incl. de nagekomen baten/ lasten budget a.k. voorgaande jaren, per saldo licht gestegen met € 377.078, een stijging derhalve met +0.9% (incl. het incidentele IVA budget 2012 van € 386.783).

lasten

De totale bedrijfslasten, excl. financiële baten en lasten, zijn, in vergelijking met 2012, in 2013 € 532.291 hoger uitgevallen, een stijging derhalve met +1.4%. (incl. de eenmalige IVA kosten 2012 van € 386.783). Meer in detail, t.o.v. 2012 doen over 2013 de belangrijkste mutaties zich voor bij 

De bruto lonen en salarissen van personeel in loondienst (incl. zwangerschapsvervanging) vertonen in 2013 een redelijk forse stijging met in totaal € 1.159.000 (+5.7%). De kostenstijging bevat een aanzienlijke volumecomponent; gemiddeld genomen is per saldo de inzet van formatie in 2013 gestegen met 9.5 fte (+2.3%) tot een totale formatie van 409.2 fte (2012: 399.7 fte). De prijscomponenten hebben additioneel voor een opwaartse verhoging van de kosten zorg gedragen. De CAO Ziekenhuizen van maart 2011 t/m maart 2014 betekende voor 2013 een structurele kostenstijging van 1.0% initieel terwijl de eindejaarsuitkering werd verhoogd naar 8.33% (2012: 7.83%). Daarnaast is er een post incidenteel welke Merem- breed ca. 0.7% 0.8% bedraagt.



De werkgeverslasten incl. pensioenpremies vertonen een lichte daling van in totaal € 21.515 (-0.4%) per saldo met name veroorzaakt door een aanzienlijk bedrag aan terugontvangen zwangerschapsgelden van het UWV.



De vergoedingen personeel niet in loondienst vertonen over 2013 een toename met in totaal € 89.352 (+13.3%) tot een totaal bedrag van € 759.249. De toename is grotendeels toe te schrijven aan de inzet van PNIL binnen Heideheuvel t.b.v. de verstrekking van voeding welke m.i.v. 2013 uit de materiële kosten component voeding zijn geabstraheerd.



De groep overige personele lasten laat per saldo een daling zien van in totaal € 46.714 (-4.9%) m.n. als gevolg van een vrijval uit de voorziening reorganisatie personeel (Heideheuvel). Daarentegen zijn in 2013 ten laste van de exploitatie opnieuw de per ultimo 2013 openstaande PLB uren voorzien. In totaal is Merem- breed een bedrag van € 72.604 in 2013 voorzien resulterend in een cumulatieve voorziening PLB ultimo 2013 van € 1.368.607.



De kosten van voeding, overig hotelmatig, algemeen, patiëntgebonden, onderhoud en energie, Zwitserse meerkosten en dotatie voorziening dubieuze debiteuren laten per saldo over 2013 t.o.v. 2012 een afname zien van in totaal € 358.603 (-4.7%). Merem- breed komen de totale kosten in 2013 uit op € 7.213.194 (2012: € 7.566.384). Verantwoordelijk voor de (grotendeels wel begrote) meerkosten zijn de algemene kosten (+ € 225.341, m.n. kosten verwerking salarisadministratie, advieskosten, accountantskosten, portikosten en bestuurskosten/ vacatiegelden), de patiëntgebonden kosten (+ € 170.965, m.n. kosten dure geneesmiddelen (Botuline) en kosten EVS/ Centrasys) en kosten dotatie voorziening nonbetaling (+ € 54.109, NAD Davos). De kosten onderhoud en energie daarentegen zijn aanzienlijk gedaald (- € 315.524) m.n. als gevolg van het vrijvallen van het restant voorziening schoonmaak asbest. Voor het overige zijn Merem- breed de bedrijfskosten d.m.v. een strakke budgettering en beheersing al dan niet ruimschoots binnen de vooraf vastgestelde kaders gebleven.


Pagina 23 van 86



De kosten van huur en leasing zijn in het verslagjaar gedaald met in totaal € 28.922 (-1.6%) tot een totaalbedrag van € 1.813.587 (2012: € 1.842.509). Een aantal fysieke locaties van stichting Merem- Behandelcentra zijn eigendom waarover regulier wordt afgeschreven en waarvoor lang vreemd vermogen is aangetrokken waarop jaarlijks wordt afgelost en waarover rente wordt vergoed. Dit betreffen de fysieke locaties De Trappenberg Huizen en Heideheuvel Hilversum. De overige in gebruik zijnde locaties - NAD Davos, Revalidatie Almere, Jokio Almere, Weerga/ Olivijn Almere, Lelystad volwassenen en Lelystad kinderen - worden geëxploiteerd op huurbasis waarbij de verhuurders respectievelijk zijn de Duitse HGK Wolfgang kliniek, het Flevo ziekenhuis Almere, TRiAde Almere, stichting Almere Speciaal (Olivijn), MC Zuiderzee ziekenhuis Lelystad en De Klimboom Lelystad. De opgetreden daling in de huurkosten is m.n. het gevolg van lager uitgevallen huurkosten van de HGK Wolfgang (Davos) en de jaarlijks afnemende huurkosten van Revalidatie Almere.



De kosten van afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn over 2013 gedaald met € 206.121 (-7.9%) tot een totaal afschrijvingsbedrag van € 2.401.532. De oorzaak hiervan ligt m.n. in de eenmalige IVA afschrijvingskosten 2012 van € 386.783.

Financiële lasten, lang vreemd vermogen en Waarborgfonds Zorg VV lang

De financiële (rente-) lasten over het lang vreemd vermogen van De Trappenberg en Heideheuvel vertonen in 2013 t.o.v. 2012 per saldo een afname met € 43.776 (-8.8% ) tot een totaalbedrag van € 454.576 (2012: € 498.352). Gedurende 2013 is geen nieuw vreemd vermogen aangetrokken onder borging van het Waarborgfonds Zorg. Onder invloed van het converteren in 2004 en 2005 van een viertal bestaande lange leningen in nieuwe leningen tegen gunstiger voorwaarden en het aantrekken in 2005 van een tweetal nieuwe leningen onder borging van het Waarborgfonds Zorg is de afgelopen jaren een aanzienlijk positief renteresultaat behaald op lang vreemd vermogen. Over 2013 bedraagt dit renteresultaat € 38.803 (2012: € 42.246).

WfZ

Per 1 november 2004 is De Trappenberg ingeschreven als deelnemer aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) onder deelnemersnummer D0282. De juridische fusie tot Merem Behandelcentra en de goedkeuring die het WfZ aan deze fusie gegeven heeft vormt één van de voorwaarden om onder de vlag van Merem Behandelcentra in de nabije toekomst het benodigde nieuwe vreemd vermogen onder WfZ borging te kunnen aantrekken in het kader van de nieuwbouw Monnikenberg. Voldoende solvabiliteit in de komende jaren (25-30%) - een belangrijk criterium bij de periodieke herbeoordeling door het WfZ - wint aldus nog verder aan belang.

VV kort

De netto rentelasten m.b.t. kort bancair krediet (betaalde rentelasten -/- ontvangen rentebaten) zijn in 2013 uitgekomen op een totaalbedrag van € 185.824 (2012: € 63.489). m.n. de rentelasten voor het NAD Davos zijn t.o.v. 2012 aanzienlijk gestegen als gevolg van de grote kredietbehoefte.


Pagina 24 van 86

2. Algemene gegevens Instelling De stichting en de daartoe behorende zorgvoorzieningen De stichting Merem Behandelcentra, stichtingsjaar 2010, is statutair gevestigd te Hilversum, Soestdijkerstraatweg 129 1213 VX en omvat de volgende zorgvoorzieningen: (handelsnamen met de te onderscheiden locaties)



Handelsnaam De Trappenberg: Revalidatiecentrum De Trappenberg (hoofdlocatie)



Centrum voor Revalidatie Almere



TPG Almere (samenwerkingsverband met Boschhuis Jeugdzorg Flevoland en TriAde Zorgverlening)



OLIVIJN Almere (samenwerkingsverband met de Stichting Almere Speciaal)



Poliklinische revalidatie volwassenen Lelystad



Poliklinische revalidatie kinderen Lelystad



Handelsnaam Heideheuvel: Astmacentrum Heideheuvel



Handelsnaam NAD Davos: Nederlands Astmacentrum Davos

vestigingsplaats Huizen Crailoseweg 116 1272 EX Huizen vestigingsplaats Almere (Flevo ziekenhuis) Hospitaalweg 1 1315 RA Almere vestigingsplaats Almere Mozartweg 90 1323 BE Almere vestigingsplaats Almere Marathonlaan 7 1318 ED Almere vestigingsplaats Lelystad / MC Zuiderzee ziekenhuis Ziekenhuisweg 100 8233 AA Lelystad vestigingsplaats Lelystad / Klimboom Kwelder 2 8224 CN Lelystad

vestigingsplaats Hilversum Soestdijkerstraatweg 129 1213 VX Hilversum vestigingsplaats Davos / HGK Wolfgang Kliniek, Zwitserland Herman Burchardstrasse 1 7265 Davos Wolfgang, Zwitserland

Missie, visie en kernwaarden **) Missie

Stichting Merem Behandelcentra biedt specialistische diagnostiek, behandeling en advies aan kinderen, jongeren en volwassenen met lichamelijke en/of cognitieve problemen of met chronische gezondheidsklachten die belemmeren in autonomie en participatie. Merem draagt regionaal en landelijk bij aan opleiding, onderzoek en kennisoverdracht.

Visie

Merem Behandelcentra ontwikkelt zich volgens een heldere visie op onze basisfunctie, onze positie in het enorme veld van de Nederlandse gezondheidszorg en de maatschappij en op de manier waarop we op de (toekomstige) vraag van onze doelgroepen inspelen. 

Visie op onze basisfunctie: behandelen expertisecentrum zijn Merem Behandelcentra heeft zich ontwikkeld tot het behandelen expertisecentrum bij uitstek. Voor onze doelgroepen nemen wij een centrale positie in binnen de (boven-) regionale ketenzorg. Dit geldt ook voor andere vormen van verticale samenwerking. De doorstroming binnen de keten is goed, we benutten onze capaciteit en we bundelen onze expertise.

Pagina 25 van 86



Visie op onze positie: herkenbaar en betrouwbaar Merem Behandelcentra heeft een herkenbare en betrouwbare positie in het veld van de gezondheidszorg. Wij hebben het imago van betrouwbare partner en 'expert in autonomie’. Cliënten moeten kunnen vertrouwen op de vraag- en resultaatgerichtheid van Merem. Verwijzers moeten vertrouwen hebben in onze deskundigheid. En zorgverzekeraars moeten kunnen vertrouwen op onze doelmatigheid.



Visie op de zorgen behandelvraag: inspelen op onze (toekomstige) doelgroepen Merem Behandelcentra speelt in op zorgen de behandelvraag van onze huidige en toekomstige doelgroepen. Dat betekent dat wij niet alleen ons ‘reguliere’ aanbod op de vraag afstemmen, maar ook ons nieuwe aanbod. Nieuw zorgen behandelaanbod dat wij gefaseerd en planmatig ontwikkelen voor specifieke doelgroepen. Inspelen op de zorgen behandelvraag betekent het verbeteren van onze positie als zorgen behandelingsaanbieder:  in de huidige markt - met bestaande producten  in de huidige markt - met nieuwe producten  in nieuwe markten - met bestaande producten  in nieuwe markten - met nieuwe producten

kernwaarden Onze visie steunt op een aantal kernwaarden. Kernwaarden die gaan over ons ‘resultaat’ zorg en

over de processen rond zorg. Het gaat dus over de manier waarop de mensen van Merem werken. Medewerkers van Merem Behandelcentra zijn zich bewust van hun kernwaarden. Merem mag haar mensen ook op deze kernwaarden aanspreken. 

Kernwaarde: cliëntfocus Voor Merem is de mens een onlosmakelijk geheel met zijn/haar somatische, psychische, culturele en levensbeschouwelijke achtergrond. De wensen en behoeften van de cliënt zijn uitgangspunt in de zorgverlening, binnen de professionele grenzen van onze organisatie.



Kernwaarde: professionaliteit Professioneel werken betekent dat relevante normen en waarden zichtbaar zijn in woord, gedrag en uiterlijk. Professionaliteit is een voorwaarde voor het basisvertrouwen van een cliënt in onze medewerkers.



Kernwaarde: kwaliteit Merem hanteert hoge kwaliteitsnormen en streeft naar voortdurende verbetering en borging van de kwaliteit.



Kernwaarde: betrokkenheid De medewerkers zijn geïnteresseerd in elkaar en in de organisatie Merem. Daar is inlevingsvermogen en sensitiviteit voor nodig. Betrokkenheid is nodig voor onderlinge samenwerking, maar vooral ook voor professionele ondersteuning of leiding. Medewerkers nemen elkaars behoeften en interesses serieus en spelen er adequaat op in.



Kernwaarde: communicatie Effectieve communicatie in woord en geschrift en op het juiste moment is een voorwaarde voor ons bestaan. Het is essentieel dat de medewerkers van Merem niet alleen cliënten, maar ook andere professionals binnen en buiten Merem goed begrijpen. Effectieve communicatie vraagt om zorgvuldige onderlinge afstemming en maatwerk. Intern en extern.



Kernwaarde: samenwerking Medewerkers van Merem werken effectief samen. Ook wanneer dat niet hun persoonlijke belang dient. Voor zorginhoudelijke afstemming, informatieuitwisseling en andere samenwerking werkt Merem aan constructieve externe en interne relaties.



Kernwaarde: vernieuwing Met een onderzoekende en nieuwsgierige geest werkt Merem aan vernieuwing van strategie, producten, diensten en markten.

Pagina 26 van 86

Teneinde de missie, visie en kernwaarden in de praktijk te kunnen verwezenlijken werken er binnen Merem Behandelcentra circa 540 personen (ca. 401 Fte). Jaarlijks komen er gemiddeld ca. 4.400 personen voor onderzoek, observatie, behandeling of advies naar Merem Behandelcentra.

**)

de missie, visie en kernwaarden zijn ontleend aan het Ambitieplan Merem, dd. 24 mei 2011

Pagina 27 van 86

Samenstelling 2013

Raad van Toezicht, Raad van Bestuur, Dagelijks Bestuur (DB) en lokale Managementteams Samenstelling Raad van Toezicht, Stichting Merem Behandelcentra RvT

lid

functie dagelijks leven

Dhr W.M. de Brauw, voorzitter (vanaf 2007)

zelfstandig gevestigd boardroom consultant en executive coach

Dhr E. Sloot, vice voorzitter (vanaf 2011)

voorzitter Raad van Bestuur GGZ Westelijk Noord-Brabant, statenlid provincie Flevoland, zelfstandig adviespraktijk, coaching en intervisie gevestigd adviseur

Dhr P.J. Spierenburg (vanaf 2007)

financieel adviseur, controller stichting Welstede, lid Raad van Commissarissen Amfors Holding BV

Mw M.J. Meihuizen - de Regt (vanaf 2007)

niet (met pensioen), tot 01.11.2004 lid Raad van Bestuur Revalidatie Friesland

Mw W.J. Fokkens (vanaf 2009)

hoogleraar KNO Fac GnK UvA/ AMC A’dam

Samenstelling Raad van Bestuur, Stichting Merem Behandelcentra RvB

Dhr S.J. Vegter, voorzitter Dhr G. Hoogvliet

Samenstelling Dagelijks Bestuur (DB), Stichting Merem Behandelcentra DB

Dhr Dhr Mw Dhr Dhr Dhr

S.J. Vegter, voorzitter Raad van Bestuur G. Hoogvliet, Raad van Bestuur L. Kok, locatiemanager Heideheuvel C.J. Bijl, locatiemanager De Trappenberg J.T. Posthumus Meyjes, hoofd AKC (Arbeid, Kwaliteit & Communicatie), Merem Behandelcentra J. de Bruin, controller & hoofd EAD, Merem Behandelcentra

Samenstelling Managementteams Stichting Merem Behandelcentra (LMO- verbanden) LMO locatie De Trappenberg LMO TRAP

Dhr Dhr Mw Mw Mw Mw Dhr Dhr

C.J. Bijl, locatiemanager De Trappenberg J. de Bruin, controller & hoofd EAD, Merem Behandelcentra J. Voorman, medisch manager kinderen, Huizen C.E. de Boer, medisch manager volwassenen, Huizen N.J. Bakker, medisch manager kinderen, Flevoland L. van der Dussen, medisch manager volwassenen, Flevoland J.T. Posthumus Meyjes, hoofd AKC (Arbeid, Kwaliteit & Communicatie), Merem Behandelcentra E.S de Boer, hoofd facilitaire dienst, Merem Behandelcentra

Pagina 28 van 86

LMO locatie Heideheuvel LMO HeH

Mw L. Kok, locatiemanager Heideheuvel Dhr J. de Bruin, controller & hoofd EAD, Merem Behandelcentra Dhr S.R. Hustinx, medisch manager kinderen, Hilversum Mw I. Kok, medisch manager volwassenen, Hilversum Dhr. J.T. Posthumus Meyjes, hoofd AKC (Arbeid, Kwaliteit & Communicatie), Merem Behandelcentra Dhr E.S. de Boer, hoofd facilitaire dienst, Merem Behandelcentra LMO locatie NAD Davos

LMO NAD

Dhr R. Janssens, locatiemanager a.i. NAD Davos Dhr H. Verhoeven, vakgroepcoórdinator

Pagina 29 van 86

3. Jaarrekening 2013



Stichting Merem Behandelcentra statutaire vestigingsplaats Hilversum

Pagina 30 van 86

Stichting MEREM Behandelcentra JAARREKENING 2013 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming)

Balans

Balans

Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Materiële vaste activa

2

16.055.377

16.933.632

Financiële vaste activa

3

852.900

29.329

16.908.277

16.962.961

ACTIVA Vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

4

67.851

59.211

Onderhanden werk uit hoofde van DBC-zorgproducten

5

243.676

-594.569

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

11.573.880

7.932.625

Overige vorderingen en overlopende activa

7

12.267.646

14.187.640

Liquide middelen

9

91.019

453.772

24.244.072

22.038.679

41.152.350

39.001.640

Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref.

PASSIVA Eigen vermogen

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

10

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

355.346

355.346

6.598.649

6.196.362

4.130.387

4.130.887

11.084.383

10.682.596

Voorzieningen

11

1.740.645

2.449.028

Langlopende schulden

12

9.831.698

10.724.302

13

18.495.627

15.145.713

41.152.350

39.001.640

Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva

Pagina 31 van 86

Stichting MEREM Behandelcentra JAARREKENING 2013 3.2 RESULTATENREKENING 2013

Ref.

RR

RR

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

16

-1.653

16.912.563

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

17

105.428

80.635

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

19

28.805.368

16.229.474

Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds

20

6.982.204

2.562.490

Subsidies

21

Overige bedrijfsopbrengsten

22

3.644.702

3.373.808

39.536.049

39.158.970

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

23

27.008.389

25.887.865

Afschrijvingen op materiële vaste activa

25

2.401.532

2.607.653

Overige bedrijfskosten

27

9.026.781

9.408.894

38.436.702

37.904.411

1.099.347

1.254.559

-697.561

-620.413

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

401.786

634.147

RESULTAAT BOEKJAAR

401.786

634.147

Som der bedrijfslasten

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

28

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

RR

RR

2013 €

2012 €

440.539

679.859

-38.252

-44.762

Toevoeging / (onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve LPT / Zorgvernieuwing Dotatie fondsen Bestemmingsreserve Giften

-700 -500

-250

401.786

634.147

Pagina 32 van 86

Stichting MEREM Behandelcentra JAARREKENING 2013 3.3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Kasstroom

Kasstroom

2013 €

2012 €

1.099.346

1.254.559

20 11

2.402.986 -708.384 1.694.602

2.594.985 -318.746 2.276.240

4 5 7 6

-8.640 -838.244 1.919.994 -3.641.255

-11.348 2.772.063 -3.182.855 -4.573.021

13

297.836 -2.270.310

66.539 -4.928.621

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

523.638

-1.397.822

Overige non-cash items

-49.290

465.881

1 -697.562

3.117 -623.531

-697.561

-620.413

-223.213

-1.552.354

2 2

-1.524.731

-1.434.220 31.167

3

-823.571

2.080

-2.348.302

-1.400.973

494.246 -1.273.104

-1.178.857

-778.858

-1.178.857

-3.350.374

-4.132.185

Ref.

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

23 23

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

12

Aansluitoverzicht: a Liquide middelen per 31.12

91.019

453.772

b Liquide middelen per 01.01

453.772

2.047.601

c Korte schulden krediteinstellingen per 31.12

7.891.767

4.953.435

d Korte schulden krediteinstellingen per 01.01

4.953.435

1.941.645

e Correctie voor saldo KBCZ f Correctie voor koersverschillen EUR - CHF

Mutatie geldmiddelen (a-b-c+d-e+f)

7.55249.290-

465.881

-3.350.374

-4.132.185

Pagina 33 van 86

3.4

Algemeen

Algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat

De waardering van activa en passiva tezamen met de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Alle bedragen zijn in (hele) euro’s vermeld, tenzij anders aangegeven. Met ingang van het jaar 2000 worden de gewijzigde voorschriften van de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) 1999/2000 gevolgd. Per 1 januari 2006 is de Wet Ziekenhuisvoorzieningen (WZV) vervangen door de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi). De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Het verslagjaar 2013 is, evenals de voorafgaande jaren, afgesloten met een positief resultaat. Vangnet en transitievergoeding welke in 2013 voor 95% van kracht zijn spelen daarbij echter wel een belangrijke rol. Voor het begrotingsjaar 2014 (transitievergoeding 70%) maar m.n. voor de jaren 2015 e.v. (geen transitievergoedingen meer beschikbaar) is het van groot belang dat Merem in staat is de DBC-DOT omzet en de kosten goed met elkaar in evenwicht te brengen en te houden. Daartoe zijn inmiddels de nodige bezuinigen en opbrengst verhogende maatregelen in voorbereiding dan wel in uitvoering gebracht. De liquiditeitsprognose voor de komende anderhalf jaar duidt op de beschikbaarheid van voldoende liquiditeit. Groepsverhoudingen en groepsvermogen / -resultaat Op 30 december 2010 is een juridische fusie tot stand gekomen tussen enerzijds de stichting (holding) Samenwerkende Behandel- en Revalidatiecentra KBCZ - De Trappenberg, m.i.v. 31 december 2010 genaamd stichting Merem Behandelcentra (zijnde de “verkrijgende stichting”) en de stichting Revalidatiecentrum De Trappenberg, stichting Astmacentrum Heideheuvel en stichting Nederlands Astmacentrum Davos anderzijds (zijnde de “verdwijnende stichtingen”). In het proces van samenstellen van de jaarrekening van stichting Merem Behandelcentra worden de onderlinge leveringen (productie, detacheringen van personeel, managementfee) tezamen met de onderlinge financiële betrekkingen (rekening-courant verhoudingen, onderlinge debiteuren- en crediteurenverhoudingen) geëlimineerd. Aldus geeft de resultatenrekening van Merem Behandelcentra uitsluitend de omzet aan derden en het daarop gerealiseerde resultaat weer terwijl uit de balans de positie (bezittingen, schulden en vermogen) van de groep tegenover uitsluitend derden blijkt. Vergelijkende cijfers In de balans zijn de vergelijkende cijfers van de balans per 31.12.2012 opgenomen. In de resultatenrekening zijn de vergelijkende cijfers van de resultatenrekening over 2012 opgenomen. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn in principe ongewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. De onderhanden werk bepaling en de omzetverantwoording van de locaties Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos lopen in 2013 gelijk met de wijze van bepaling en verantwoording van de locatie De Trappenberg over 2012 en in 2013. Stelselwijziging In 2012 heeft zich de volgende stelselwijziging voorgedaan: Begin 2012 heeft de Raad voor de Jaarverslaggeving via RJ-Uiting 2012-3 de ontwerp-Richtlijn 655 Zorginstellingen gepubliceerd. Deze ontwerp-Richtlijn is met inachtneming van de ontvangen commentaren verwerkt in Richtlijn 655 Zorginstellingen (herzien 2012). De meeste aanpassingen ten opzichte van hoofdstuk 655 (aangepast 2010) zijn een gevolg van wijzigingen per 1 januari 2012 in de weten regelgeving van de Nederlandse Zorgautoriteit. De belangrijkste wijzigingen ten

© 2014 Economische & Administratieve Dienst Merem Behandelcentra

Pagina 34 van 86

opzichte van hoofdstuk 655 (aangepast 2010) betreffen de volgende presentatiewijzigingen:  Introductie vorderingen en schulden uit hoofde van de transitieregeling en  Introductie vorderingen en schulden uit hoofde van de productieafspraken met de zorgverzekeraars M.b.t. De Trappenberg is bovenstaande m.i.v. boekjaar 2012 van kracht, m.b.t. Heideheuvel en het Nederlands Astmacentrum Davos is de transitieregeling m.i.v. boekjaar 2013 van kracht. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op de posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het Bestuur en de Directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt welke van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire leden van de Raad van Bestuur zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden, indien aanwezig, toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Balans / investerings-

Materiële vaste activa (MVA)

rekening

1. Immateriële vaste activa Op basis van de NZa beleidsregels BR/CU-2042 (compensatie IVA 2011 Categorale instellingen) en BR/CU-2089 (compensatie IVA 2012 Epilepsiecentra en Longrevalidatie instellingen) is de boekwaarde van de IVA die ultimo 2011, met in achtneming van de reguliere afschrijvingen 2011 resteert, volledig ten laste van het budget aanvaardbare kosten 2011 afgeschreven. Op basis van dezelfde richtlijnen zijn de tot ultimo 2011 respectievelijk tot ultimo 2012 (onder de noemer onderhanden werk) geactiveerde voorbereidingskosten in het kader van de Nieuwbouw Monnikenberg gereed gemeld en eveneens volledig ten laste van het budget aanvaardbare kosten 2011 respectievelijk het budget aanvaardbare kosten 2012 afgeschreven. 2. Materiële vaste activa De WTZi- en WMG-gefinancierde materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, tot een maximum van de goedgekeurde investeringen onder aftrek van lineaire afschrijvingen gebaseerd op de economische levensduur. De overige materiële vaste activa worden eveneens gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur rekening houdend met de restwaarde, dan wel de lagere realiseerbare waarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en


Pagina 35 van 86

kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. De (mogelijk) nog niet gereed gemelde projecten instandhouding worden geactiveerd en gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, uiteraard (nog) zonder aftrek van afschrijvingen. 3. Materiële vaste activa buiten het dienstverleningsproces De afschrijving van het schoolgebouw (stichting Mytylschool De Trappenberg) vindt plaats op basis van een tweetal annuïteiten (met een looptijd van 40 resp. 39 jaar) welke gebaseerd zijn op de wijze van aflossing op de twee, in dit kader afgesloten, onderhandse geldleningen (beide afkomstig van de Stichting Bedrijfspensioenfonds van de Metaalnijverheid) en op de direct hieraan gerelateerde vergoeding door de gemeente Huizen. De dakrenovatie Mytylschool is inmiddels volledig afgeschreven; de daartoe in het verleden afgesloten onderhandse geldlening bij de RABO Bank is inmiddels, d.m.v. jaarlijkse vergoedingen door de gemeente Huizen, volledig afgelost. 4. Extra toelichting bij de waardering van de MVA Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het WTZi-bouwregime is afgeschaft en door het ministerie van VWS is aangegeven dat ook het systeem van integrale nacalculatie van kapitaallasten zal worden beëindigd. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt gaan worden via een component in de integrale tarieven (de normatieve huisvestingscomponent). Niet langer bestaat zekerheid over de inkomsten en daarmee de dekking van de huisvestingslasten. Afhankelijk van het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de geleverde productie kunnen de inkomsten sterk fluctueren. Hierdoor ontstaan nieuwe risico’s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico’s (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen moeten voortaan gebaseerd worden op de economische levensduur en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 is nog niet volledig zeker wanneer de nieuwe systematiek zal ingaan, wat de uiteindelijk nieuwe tarieven worden en bestaat nog enige (praktisch van aard zijnde) onduidelijkheid over de overgangsregeling (de “Garantieregeling kapitaallasten 2011-2016”). Hierdoor kunnen de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor de waardering van de materiële vaste activa niet voldoende zeker worden bepaald. Om deze redenen en ingevolge artikel 3 sub h van de Regeling Verslaglegging WTZi is bij de waardering van de nacalculeerbare (materiële) vaste activa uitgegaan van het bestaande systeem van integrale vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten en rentelasten van de vaste activa. Er heeft derhalve (nog) geen impairment plaatsgevonden. Wel hebben wij op grond van de beschikbare informatie van het Ministerie van VWS en de Nederlandse Zorgautoriteit initiële berekeningen gemaakt van de gevolgen van de overgang naar het nieuwe systeem van prestatiebekostiging. Hieruit kan worden geconcludeerd dat niet onmiddellijk substantiële effecten zullen ontstaan, uitgaande van de huidige vastgoedsituatie waarbij rekening is gehouden met de nodige rest(opbrengst) waarden van de verschillende locaties, de van toepassing zijnde Garantieregeling kapitaallasten 2011-2016 en de oude mondelinge toezegging van de zorgverzekeraar (Achmea) dat mogelijke boekwaardeverliezen bij verkoop gedekt zullen worden. Voor een nadere uitwerking wordt verwezen naar de grondslagen voor de waardering van de materiële vaste activa. Kosten herstel en onderhoud Er is geen sprake van een verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van het actief. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. De kosten worden rechtstreeks in het resultaat verantwoord.


Pagina 36 van 86

Onderhanden werk en schulden / vorderingen uit hoofde van DOT productieplafond respectievelijk uit hoofde van DOT aanneemsom De onderhanden projecten uit hoofde van DOT DBC-zorgproducten bestaan, wat betreft de Algemene Revalidatie, uit de ultimo boekjaar nog openstaande DBC’s welke, op basis van een minimaal aantal gerealiseerde verpleegdagen (15 klinische dagen) en/of totaal gerealiseerde patiëntgebonden tijd, gewaardeerd worden tegen de op dat moment geldende (al dan niet NZa maximum) opbrengsttarieven, mogelijk onder aftrek van ontvangen DOT voorschotten van de zorgverzekeraars. Voor de berekening van het onderhanden werk is derhalve uitgegaan van de voor de sector gangbare methodiek zijnde bepaling op basis van de huidige (per 31.12 balansdatum) feitelijk virtuele opbrengstwaarde. Voor de Longrevalidatie zijn de onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten per 31.12 van het jaar t gewaardeerd (aan de hand van de inclusiecriteria en de feitelijk ingezette modules) op basis van de verwachte opbrengstwaarde van het eindproduct in jaar t+1 en vervolgens naar rato toegerekend aan het jaar t. Bij substantiële overfinanciering in combinatie met verlieslatende bilaterale omzetcontracten met individuele zorgverzekeraars kan een voorziening (schuld) op de onderhanden DBC-zorgproducten noodzakelijk worden geacht en dient derhalve de waarde van de gefactureerde DBC omzet incl. mutatie onderhanden werk naar beneden te worden bijgesteld. Bij de bepaling van de bilaterale omzetplafonds is het lokaal afgesproken schaduwbudget op basis van de traditionele budgetparameters leidend geweest waardoor het risico op grote transitie- en verrekenbedragen bedragen sterk is beperkt omdat de daadwerkelijk geprognotiseerde omzet per zorgverzekeraar naar verwachting zal plaatsvinden rondom de afgesloten omzetplafonds. Substantiële verzekerden mutaties kunnen echter toch zorgdragen voor aanzienlijke verschillen (lees: overfinanciering) tussen geprognotiseerde DOT totaalschade en de gemaakte bilaterale DOT productieafspraken waardoor de noodzaak ontstaat voor het opnemen van een schuld uit hoofde van DOT productieplafonds. Daarentegen, in de situatie van substantiële onderfinanciering in combinatie met een afgesproken (vaste) aanneemsom kan de situatie ontstaan van het opnemen van een vordering uit hoofde van een afgesproken DOT aanneemsom. Het bepalen van de z.g. uitloopschade, en daarmee van de totale geprognotiseerde omzet per zorgverzekeraar, is voor de revalidatie- en longrevalidatiesector complex. Er is niet echt sprake van voorspelbare producten - de diagnose is niet kenmerkend voor het uiteindelijk afgeleide zorgproduct - en de met de afzonderlijke producten gemoeid zijnde doorlooptijden zijn relatief zeer lang - ca. maximaal 50% van de omzet wordt daadwerkelijk in het lopende schadejaar ook afgerond -. Derhalve is gekozen voor een, voor de sector gangbare, systematiek waarbij, voor het prognotiseren van de toekomstige uitloopschade, gebruik gemaakt wordt van de feitelijk gerealiseerde waarde van het onderhanden werk in voorgaande jaren in de vorm van een bepaalde verhoudingsfactor welke vervolgens wordt toegepast op het actuele onderhanden werk. Het onderhanden werk zoals hier beschreven is bepaald in lijn met de Handreiking Omzetverantwoording 2013 (d.d. 13 februari 2014) en het specifiek voor de revalidatiesector geschreven Addendum (d.d. 23 februari 2014). In het licht van de vigerende transitieregeling (2013 en 2014) en de demping als gevolg van de afgesproken omzetplafonds zijn resultaateffecten vooralsnog relatief beperkt. Transitieregeling [m.i.v. 2012, regiem prestatiebekostiging] De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude FB- bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans ter grootte van 95% (2012, 2013) respectievelijk 70% (2014, op basis van transitiebedrag 2013), zijnde het verrekenbare transitiebedrag.


Pagina 37 van 86

Financiële vaste activa (FVA) Onder de financiële vaste activa zijn opgenomen een verplichte kapitaalstorting bij MediRisk (deelneming), een gestort depot bij de T.P.G. Post, gewaardeerd tegen de oorspronkelijk gestorte bedragen, de vooruitbetaalde boeterentes (i.v.m. vervroegd geconverteerd lang vreemd vermogen), vooruitbetaald disagio Waarborgfonds Zorg (WfZ) en een omvangrijke borgstelling voor de toekomstige (per 1.1.2015) te betalen huur aan de Zwitserse Zurcher Hohenkliniken Wald und Clavadel (Davos). Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een bijzondere waardevermindering vindt waardering plaats tegen de realiseerbare waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de winst-enverliesrekening. De onder de financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen (een depot, vooruitbetaalde boeterentes, een vooruitbetaald disagio en een borgstelling) worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de resultatenrekening. Voorraden (technische, voor gebruik) De voorraden zijn, na een per 31.12.2013 uitgevoerde inventarisatie in het magazijn van De Trappenberg, gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO methode (‘first in, first out’), onder aftrek van een bedrag voor incourantheid voor zover daartoe aanleiding bestaat. Kortlopende vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde dan wel tegen contante waarde. Voorziening uitgestelde beloningen Met ingang van 2005 is RJ 271 Personeelsbeloningen gewijzigd. Deze richtlijn bepaalt dat voor uitgestelde beloningen - CAO-gerelateerde jubileumuitkeringen en uitkeringen bij pensionering een verplichting in de jaarrekening moet worden opgenomen. Uitgestelde beloningen zijn beloningen betaalbaar op termijn (langer dan één jaar) onder voorwaarde van voortduring van het dienstverband. De voorziening uitgestelde beloningen is vrijwel gewaardeerd op de berekende contante waarde van de verplichtingen uit hoofde van de regelingen. Bij de nu uitgevoerde berekening is rekening gehouden met de volgende aspecten: de (achterliggende) diensttijd, de leeftijden, het verwachte verloop en de overlevingskansen van het huidige personeelsbestand de hoogte van de verwachte uitkeringen inclusief sociale lasten en de toerekening daarvan volgens de projected unit credit methode aan de diensttijd tot en met balansdatum


Pagina 38 van 86

-

de disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde; bij het berekenen van de contante waarde is er gebruik gemaakt van een disconteringsvoet van 3.0%

Voorziening PLB [Persoonlijk Levensfase Budget] Met ingang van 2010 is sprake van een z.g. CAO-gerelateerd “persoonlijk levensfase budget” waarvan de reguliere rechten jaarlijks per medewerker worden toegekend. Bij PLB is sprake van een beloning met opbouw van rechten waarop alinea 203 van de richtlijn RJ 271 van toepassing is. De passiefpost bestaat uit de op basis van de CAO-bepalingen opgebouwde rechten minus de al bestede rechten. Er is sprake van besteding als de werknemer de extra verlof uren opneemt, laat uitbetalen, of het laat storten in levensloop- of pensioenregelingen. De passiefpost bestaat aldus uit de gespaarde rechten op later verlof. Aangezien de omvang of het moment van afwikkeling van deze passiefpost onzeker is, worden de opgebouwde rechten opgenomen als voorziening (en niet als kortlopende schuld). De voorziening wordt gewaardeerd tegen de werkelijk te verwachten uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is. Fondsen (onderdeel van het collectief gefinancierd vrij eigen vermogen) Onder de fondsen zijn opgenomen de ontvangen, maar nog niet (volledig) bestede schenkingen, al dan niet met een omschreven bestemmingsverplichting. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Vreemde valuta Functionele valuta De posten in de jaarrekening van het NAD Davos worden gewaardeerd met in achtneming van de valuta van de economische omgeving, Zwitserland, waarin de stichting haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro’s, dit is zowel de functionele als de presentatie valuta van het NAD. Transacties, vorderingen en schulden Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die voor de verslagperiode is vastgesteld (de z.g. administratieve koers). De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten. Monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden eenmalig op het moment van verwerving gewaardeerd tegen de dan geldende administratiekoers. De hiermee berekende waarde blijft gelden tot het moment van vervreemding. Huurovereenkomsten Merem Behandelcentra met derden (operationele leasing) Merem Behandelcentra is meerdere huurovereenkomsten aangegaan met derden, w.o. het Flevo Ziekenhuis Almere, MC Zuiderzee Lelystad, De Klimboom Lelystad, Olivijn Almere, HGK Wolfgang Davos en de Zwitserse Zurcher Hohenkliniken Wald und Clavadel, waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan eigendom verbonden zijn niet bij Merem Behandelcentra ligt. Deze huurcontracten worden derhalve gezien als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract.


Pagina 39 van 86

Resultatenrekening

Grondslagen van resultaatbepaling Bij de bepaling van het resultaat wordt het baten- en lastenstelsel gehanteerd, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Het binnen de reguliere baten opgenomen schaduwbudget voor aanvaardbare kosten op kasbasis is, conform de meest recente beschikbare rekenstaat afkomstig van de NZa, aangevuld met de in de uitgevoerde NZa nacalculatie 2013 berekende aanpassingen daarop. Nagekomen significante budgetaanpassingen aangaande voorgaande jaren - mutaties welke voortvloeien uit de betreffende nacalculaties - zijn via de resultatenrekening (bijzondere baten / lasten) uiteindelijk verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten (RAK). De kosten zijn bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in de periode dat de prestaties zijn geleverd; verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huur en operationele lease, worden niet in de balans opgenomen; de lasten die hieruit voortkomen zijn verantwoord onder bedrijfskosten. De pensioenen voor de werknemers zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De regeling is gedefinieerd als een toegezegde pensioenregeling, maar wordt in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling. Voor deze werkwijze is gekozen als gevolg van het ontbreken van voldoende werkgeversinformatie van het pensioenfonds Zorg en Welzijn. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van door tariefsbepalende instanties voorgeschreven percentages. Hierbij wordt voor instandhoudinginvesteringen rekening gehouden met de wijziging in de egalisatierekening afschrijvingen. In het kader van de resultaatbestemming is het vastgestelde resultaat toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve aanvaardbare kosten en aan de overige bestemmingsreserves. Het transitiebedrag betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen enerzijds het schaduwbudget aanvaardbare kosten en anderzijds de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen (DBC opbrengsten) ter dekking van het schaduwbudget. Het verrekenbare transitiebedrag wordt op de balans geactiveerd, dan wel gepassiveerd, onder de noemer ‘vorderingen resp. schulden uit hoofde van bekostiging’ en wordt in de loop van het nieuwe boekjaar d.m.v. de vigerende NZa beleidsregel “opbrengstverrekening jaar t-1”, in de vorm van een feitelijk afgegeven beschikking, geneutraliseerd. Omzetverantwoording (specifiek Algemene Revalidatiecentra) In 2012 zijn de ziekenhuizen en de Algemene Revalidatiecentra (Longrevalidatie: m.i.v. 1 januari 2013) overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. Gelijktijdig is de nieuwe productstructuur DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 ingevoerd. Sectorbreed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van bekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 en 2013 sector breed (mogelijk) materiële onzekerheden in de jaarrekening van ziekenhuizen, UMC’s en Algemene- en Longrevalidatiecentra. In februari 2013 is de Handreiking Omzetverantwoording beschikbaar gekomen en door de NZa in een circulaire vastgelegd. Daarnaast is een addendum specifiek voor de Algemene Revalidatiecentra opgesteld. Deze zijn mede de basis geweest voor de omzetverantwoording 2012 (De Trappenberg) en 2013 (Merem- breed) zoals opgenomen in deze jaarrekening. Het overgangsmodel geeft in 2012 en 2013 een sterke risicodemping maar leidt ook tot complexiteit. De systeemrisico’s worden deels opgevangen door zowel in 2012 (De Trappenberg) als in 2013 (Merem- breed) een transitiebedrag vast te stellen op basis van het verschil tussen enerzijds de schaduwomzet en anderzijds de bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging).


Pagina 40 van 86

Vanuit bovenstaande veranderingen zijn diverse risico’s en onzekerheden geïdentificeerd. De Raad van Bestuur van Stichting Merem Behandelcentra heeft naar beste weten schattingen opgesteld, maar constateert dat het risico van de omzetbepaling door de landelijke situatie inherent voor 2012 en 2013 een hoger risico kent dan normaal, hetgeen kan leiden tot bijstellingen van de omzet in 2014 of 2015 met mogelijke nagekomen baten en lasten en/ of verschuivingen in omzetcategorieën tot gevolg. Definitieve vaststelling van de transitie-bekostiging zal conform de landelijke procedures eerst in 2014 en 2015 plaatsvinden, na een voorlopige vaststelling eind 2013 en eind 2014. Door Stichting Merem Behandelcentra zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2013 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze complexe contractafspraken op basis van het prognosemodel dat is gehanteerd. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2013 zoals opgenomen in de jaarrekening te weten:  omzet DBC’s/ DBC-zorgproducten A-segment;  opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag. Deze beide posten komen in de resultatenrekening tot uitdrukking onder de omzetcategorie Schaduw budget aanvaardbare kosten en/of subsidie incl. te verrekenen transitiebedragen en zijn in de toelichting op de resultatenrekening nader gedefinieerd. Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC-systematiek zijn in de periode 2009 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC’s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit betrokken vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Specifiek voor Stichting Merem Behandelcentra heeft dit in voorgaande jaren niet tot correcties geleid. Gedurende 2013 hebben over 2012 diverse materiële controles plaatsgevonden. De effecten van deze materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg zijn meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag. De effecten hiervan zijn nihil geweest. De impact van eventuele onjuistheden op de in de jaarrekening 2012 en 2013 verantwoorde omzet, het resultaat en eigen vermogen is (voor zover van toepassing) beperkt door contractoverschrijdingen van plafondafspraken resp. aanneemsommen en de werking van het transitiebudget voor het A-segmentdeel. Binnen de jaarcijfers 2012 is, m.b.t. De Trappenberg, hier als volgt rekening mee gehouden: 





Bij een drietal zorgverzekeraars is sprake van een verwachte overschrijding ten opzichte van het productieplafond van in totaal € 0,9 miljoen. Conform de Handreiking omzetverantwoording is deze overschrijding toegedeeld aan 2012 en 2013 en is het deel 2012 in mindering gebracht op de omzet DOT 2012 voor een bedrag van € 722.776. Verrekening hiervan heeft plaatsgevonden via het transitiebudget. Bij 1 zorgverzekeraar is sprake van een afspraak op basis van een vaste aanneemsom, die in 2012 wordt onderschreden voor een geraamd bedrag van € 1,4 miljoen. Conform de Handreiking omzetverantwoording is deze onderschrijding toegedeeld aan 2012 en 2013 en is voor het deel 2012 een vordering opgenomen in de balans voor een bedrag van € 1,0 miljoen. Voorzichtigheidshalve is deze vordering voor eenzelfde bedrag ook gereserveerd. Het transitiebedrag 2012 tussen oude en nieuwe bekostiging bedraagt € 2,7 miljoen, wat in 2012 voor 95% is verrekend, zijnde een bedrag van € 2,6 miljoen. Er kan hierbij sprake zijn van verschuivingen bij de definitieve vaststelling tussen het transitiebudget en de verantwoorde omzet A segment op basis van de afwikkeling van facturatie en evt. correcties dan wel toerekening van de omzet aan 2012 respectievelijk 2013.

Binnen de jaarcijfers 2013 is, Merem- breed, hier als volgt rekening mee gehouden: 

M.b.t. de zorgtypen 2012 (De Trappenberg) is de voorlopig definitieve overschrijding t.o.v. het productieplafond uitgekomen op een bedrag van € 1.044.103. Aanvullend is dan ook een bedrag van € 321.327 in mindering gebracht op de DOT omzet 2013 en opgenomen onder de noemer schuld uit hoofde van DOT productieplafond 2012 (De Trappenberg).


Pagina 41 van 86





De vaste aanneemsom bij 1 zorgverzekeraar m.b.t. ZT 2012 is uiteindelijk onderschreden met een voorlopig definitief vastgesteld bedrag van € 1.696.641. Op de balans is de bestaande vordering dan ook opwaarts aangepast aan het bedrag van € 1.696.641. M.b.t. de zorgtypen 2013 is, nu Merem- breed, opnieuw sprake van verwachte overschrijdingen t.o.v. het afgesproken productieplafond. Merem- breed gaat het daarbij om een totaal verwachte overschrijding van € 902.584. Conform de Handreiking omzetverantwoording is deze overschrijding toegedeeld aan 2013 en 2014 en is het deel 2013 in mindering gebracht op de omzet DOT 2013 voor een bedrag van in totaal € 661.503. Verrekening hiervan heeft plaatsgevonden via het transitiebudget 2013. Verbijzonderd: De Trappenberg € 348.686 aandeel 2013 Totaal verwachte overschrijding € 509.387 Heideheuvel € 146.263 aandeel 2013 Totaal verwachte overschrijding € 180.300 NAD Davos € 166.554 aandeel 2013 Totaal verwachte overschrijding € 212.897

Ten aanzien van de jaartoerekening en de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2013 nog niet zeker zijn, heeft het management een inschatting gemaakt op basis van de opbrengstwaarde. Dit is nader toegelicht onder het onderhanden werk. De zorgverzekeraars hebben zich nog niet uitgesproken/uit willen spreken over het in de jaarrekening opgenomen transitiebedrag. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 en 2013 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Specifiek voor de Algemene Revalidatiecentra is een addendum opgesteld. Uiteraard blijven hier vrijheidsgraden en interpretatievraagstukken bestaan. Stichting Merem Behandelcentra heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking en het addendum in acht genomen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. Lonen en Salarissen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Merem Behandelcentra heeft de toegezegde pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 106%.


Pagina 42 van 86

De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Voor bestaande verplichtingen (anders dan de te betalen premies) jegens de pensioenuitvoerder en/of werknemers worden derhalve geen voorzieningen opgenomen. De pensioenregelingen van de medewerkers met een Zwitsers contract in Davos, die vergelijkbaar zijn met de wijze waarop het Nederlandse pensioenstelsel is ingericht en functioneert, worden eveneens volgens de verplichtingenbenadering verwerkt.

Kasstroomoverzicht

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is een overzicht van de geldmiddelen welke in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta (Zwitserse Frank) zijn omgerekend tegen de voor dat jaar geldende administratieve koers. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de z.g. indirecte methode. Sprake is van een drietal afzonderlijke kasstromen: een kasstroom uit operationele activiteiten, een kasstroom uit investeringsactiviteiten en een kasstroom uit financieringsactiviteiten.


Pagina 43 van 86

Stichting MEREM Behandelcentra JAARREKENING 2013 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Balans

Balans

31-dec-13

31-dec-12

€

€

10.393.920 183.752 5.052.953

10.837.365 397.794 5.082.628

424.752

615.845

16.055.377

16.933.632

16.933.632 1.524.731

18.125.561 1.434.221

2.402.986

2.594.985 24.167 7.000

16.055.377

16.933.630

31.033.648

29.188.612

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, techn. en adm.uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht MVA. De Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa betreffen het schoolgebouw van de aangrenzende stichting Mytylschool De Trappenberg, inmiddels onderdeel vormend van de stichting De Kleine Prins. zie ook de algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat, onderdeel 7. Merem Behandelcentra beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

Pagina 44 van 86

Stichting MEREM Behandelcentra

JAARREKENING 2013 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

2.000 850.900

2.000 27.329

852.900

29.329

29.329

31.410

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen Overige vorderingen

Totaal financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

825.651 2.080

2.080

Boekwaarde per 31 december

852.900

29.329

Toelichting: De overige vorderingen onder de financiële vaste activa hebben een looptijd langer dan 1 jaar. De financiële vaste activa per 31 december 2013 (met vergelijkende cijfers 2012) zijn als volgt te specificeren: - Verplichte kapitaalstorting / bijdrage eigen vermogen MediRisk € 2.000 (HeH, oud, inmiddels geen deelnemer meer) - Gestort depot bij T.P.G. Post € 2.760 (Trappenberg, waarde per 31.12.2013 en per 31.12.2012) - Vooruitbetaalde boeterente & disagio, lang VV per 31.12.2013 € 22.489 (Trappenberg, per 31.12.2012: € 24.569) - Borgstelling huur Clavadel (betreft nieuwe huisvesting Ned. Astmacentrum Davos per 1.1.2015) € 825.651 (NIEUW, NAD)

Pagina 45 van 86


ACTIVA

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

6.321 10.958 37.325 13.247

5.199 11.986 28.567 13.459

67.851

59.211

4. Voorraden De specificatie is als volgt: Medische middelen Voedingsmiddelen Kantoorbenodigdheden + drukwerk Diverse voorraden Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt voor 2013 € 0 (2012: € 0)

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

11.165.852 10.922.176

10.405.254 10.999.823

243.676

-594.569

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DOT DBC-zorgproducten A-segment Af: ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Totaal onderhanden werk

De specificatie per onderhanden werk is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Algemene revalidatie Trappenberg Complexe longrevalidatie Heideheuvel Complexe longrevalidatie Davos

Totaal (onderhanden werk)

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: verwerkte verliezen

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2013 €

€

8.081.376 1.723.046 1.361.430

6.338.474 2.772.232 1.811.470

1.742.902 -1.049.186 -450.040

11.165.852

10.922.176

243.676

Toelichting: Voorschotten zorgverzekeraars: Als gevolg van de introductie van de DBC's (2009) en DOT DBC's (2012) als financieringsinstrument is het moment van de facturatie sterk naar achteren verschoven. Teneinde de onvermijdelijke liquiditeitsproblemen voor te zijn zijn door de belangrijkste zorgverzekeraars van Merem Behandelcentra voorschotten verstrekt ter grootte van ca. 30-40% (3-4 maanden) van de gebruikelijke jaaromzet.

Pagina 46 van 86


6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Balans

Balans

Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

2.029.186

5.370.135

2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

9.544.694

2.562.490

11.573.880

7.932.625

2013 MEREM €

TOTAAL MEREM

3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

ACTIVA

Saldo per 1 januari

T/M 2010 MEREM € 6.582.954

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

6.582.954 c

2011 MEREM € -5.861.575

2012 MEREM € 4.648.755

-297.880 -297.880

-1.653 -3.041.416 -3.043.069

-3.340.949

-6.159.455

1.605.687

2.029.186

c

-1.653 -3.339.296

c

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Schaduwbudget aanvaardbare kosten

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 € 16.900.274

Vergoedingen ter dekking van het schaduwbudget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Overige opbrengsten Mutatie OHW DBC-zorgproducten A-segment incl. nog te factureren omzet DBC-zorgproducten

8.574.003 3.677.515

Overige mutaties Totaal financieringsverschil

€

5.370.134

4.648.755

Pagina 47 van 86


Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van transitieregeling Balans

Balans

31-dec-13

31-dec-12

€

€

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars, incl. FB- prod.resultaat)

36.155.056

18.926.830

Af: A omzet (inclusief overloop)

28.805.368

16.229.474

7.349.688

2.697.356

31-dec-13

31-dec-12

€

€

6.982.204

2.562.490

6.982.204

2.562.490

De specificatie is als volgt:

Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2013

95%

€ 6.982.204

2014

70%

€ 4.887.543

2015

0%

€0

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans.

Pagina 48 van 86


Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op handelsdebiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC- zorgproducten

5.157.817 4.854.325

4.222.885 7.687.711

Vordering uit hoofde van DOT Aanneemsom (De Trappenberg) **

1.696.641

1.094.217

28.728

27.045

96.602 749 4.102 20.750 3.871 68.996

51.091

103.103

105.535

231.962

928.804

12.267.646

14.187.640

7. Overige vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Overige vorderingen: Rekening courant stichting Vrienden Rekening courant Nederland Astmacentrum Davos Rekening courant Astmacentrum Heideheuvel Rekening courant Merem Rekening courant Revalidatiecentrum De Trappenberg Rekening courant stichting Vereniging Nederland Davos Rekening courant kunstcommissie Rekening courant wipneusgroep Rekening courant theehuis Rekening courant 't winkeltje Met personeel te verrekenen te vorderen inzake pensioen

4.102 32.750 33.500

Vooruitbetaalde bedragen: vooruitbetaalde posten Nog te ontvangen bedragen: nog te ontvangen posten Totaal vorderingen en overlopende activa

De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De voorziening voor oninbare vorderingen bedraagt ultimo 2013 € 88.572 (De Trappenberg) (2012: € 97.747). ** De vordering uit hoofde van DOT aanneemsom (De Trappenberg) betreft een nuancering van de gefactureerde omzet DOT 2012 i.v.m. een verwachte onderschrijding van de gemaakte schadelastafspraken zorgtypes 2012 (Achmea). Gezien de vigerende onzekerheid hierover is voor het identieke bedrag een (korte) schuld opgenomen. Merem heeft te maken met significante concentraties van kredietrisico's. Dienstverlening vindt m.n. plaats ziektekostenzorgverzekeraars die voldoen aan de kredietwaardigheidstoets van Merem. Facturatie vindt plaats op basis van krediettermijnen die liggen tussen de 15 en maximaal 35 dagen.

Pagina 49 van 86


JAARREKENING 2013 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming)

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Deposito's Kassen

75.272 300 15.446

430.115 298 23.359

Totaal liquide middelen

91.019

453.772

ACTIVA

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Onder het saldo bankrekeningen van het NAD Davos is een saldo opgenomen van EUR 42.384 als zekerheidsstelling voor de verblijfsvergunningen. Dit was gevorderd door de vreemdelingenpolitie in Zwitserland. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Pagina 50 van 86


PASSIVA

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal * Collectief gefinancierd gebonden vermogen ** Niet collectief gefinancierd vrij vermogen *** Totaal eigen vermogen

355.346

355.346

6.598.649

6.196.362

4.130.387

4.130.887

11.084.382

10.682.595

* Kapitaal

Balans

Het verloop is als volgt weer te geven:

1-jan-13 €

Kapitaal

355.346

355.346

355.346

355.346

** Collectief gefinancierd gebonden vermogen Dit type vermogensbestanddeel bestaat uit de onderstaande componenten. Het verloop is als volgt weer te geven:

Balans 1-jan-13 €

Resultaatbestemming

Overige mutaties

€

€

Resultaatbestemming

Overige mutaties

€

€

Balans 31-dec-13 €


Reserve aanvaardbare kosten: RAK

5.437.801

440.539

5.878.340

Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen instandhouding Samenwerking KBCZ

57.767

Basis medische zorg

11.386

Zorgvernieuwing /bestemmingsreserve LPT

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

57.767 11.386

689.409

-38.252

651.157

6.196.362

402.287

6.598.649

Toelichting per categorie bestemmingsreserve: - Samenwerking KBCZ: betreffen gelden bestemd voor de verdere integratie van de voormalige KBCZ-De Trappenberg - Basis medische zorg: betreft gelden bestemd voor de opleiding van personeel V&V in het kader van de basis medische zorg - Zorgvernieuwing / LPT: betreft gereserveerde (nog niet bestede) gelden i.h.k.v. de door de zorgverzekeraar gehonoreerde LPT projecten

*** Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Dit type vermogensbestanddeel bestaat uit de onderstaande componenten. Het verloop is als volgt weer te geven:

Balans 1-jan-13 €

Resultaatbestemming

Overige mutaties

€

€


Algemene reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserves: Giften Onderzoek

3.887.517

40.946 165.954

3.887.517

-500

40.446 165.954

Bestemmingsfondsen: Overige reserves (fondsen) Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

36.470

4.130.887

36.470

-500

4.130.387

Toelichting per categorie bestemmingsreserve: - Onderzoek: betreft gereserveerde, bestemde gelden i.h.k.v. het obelix / obesitas onderzoek

Pagina 51 van 86


Balans PASSIVA

Dotaties

Onttrekking

Balans

€

€

31-dec-13 €

242.111 1.296.003 185.793 725.120

30.587 92.968

15.298 20.364 71.157 725.120

2.449.028

123.555

831.939

1-jan-13 €

11. Voorzieningen Dit type vermogensbestanddeel bestaat uit de volgende componenten: Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening uitgestelde beloningen / jubilea Voorziening PLB (persoonlijk levensfase budget) Voorziening reorganisatie personeel Voorziening schoonmaak asbest (Trap + Heh) Totaal voorzieningen

* * * **

257.400 1.368.607 114.636

1.740.645

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.740.645

Toelichting per categorie voorziening: - voorziening uitgestelde beloningen / jubilea: zie algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat - voorziening reorganisatie personeel, jaren 2008-2013: betreft aangegane verplichtingen t/m 2013 inzake wachtgelden - voorziening schoonmaak asbest: betreft een reele raming van de kosten welke voorzien worden i.h.k.v. een schoonmaakoperatie asbest (Trap+Heh) - voorziening PLB: zie algemene toelichting en grondslagen van waardering en bepaling van resultaat

* de onttrekking betreft een uitgaaf ** de onttrekking betreft een vrijval Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

9.531.698 300.000

10.724.302

9.831.698

10.724.302

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

11.903.160 494.246 1.273.104

13.069.185

Stand per 31 december

11.124.302

11.903.160

1.292.605

1.178.858

9.831.698

10.724.302

1.292.605 9.831.698 5.366.631

1.178.858 10.724.302 6.352.542

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

1.166.025

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van delanglopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 52 van 86

Stichting MEREM Behandelcentra JAARREKENING 2013 3.5 TOELICHTING OP DE BALANS (na resultaatbestemming) PASSIVA

Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

7.891.767 2.150.775 1.292.605 1.241.327 227.582 30.250 792.730 189.711

4.953.435 1.693.414 1.178.858 1.151.842 191.967 -7.584 766.142 328.317

13. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening courant 't Winkeltje Rekening courant Koepel KBCZ-De Trappenberg Rekening courant Revalidatiecentrum De Trappenberg Rekening courant Nederland Astmacentrum Davos Rekening courant stichting Vrienden Rekening courant Astmacentrum Heideheuvel Schuld uit hoofde van DOT productieplafond ** Reservering betreffende vordering uit hoofde van DOT Aanneemsom (Trap)

426

1.705.606 1.696.641

722.776 1.094.217

69.047

57.748

1.185.517 4.859 17.211

3.006.366 4.435 3.354

18.495.627

15.145.713

Nog te betalen kosten: Nog te betalen rente leningen Overige passiva: Nog te betalen posten / overlopende passiva Waarborgen patient en / personeel Vooruitontvangen posten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: De kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Onder "nog te betalen kosten/ overlopende passiva" wordt ultimo 2012 een reservering, € 731.362, als kortlopende schuld verantwoord (NAD). Dit bedrag vormde een restdeel van de oorspronkelijke waarde van de aandelen in de AG Sanatorium Davos op moment van overdracht aan het NAD. Dit restbedrag diende ter reservering voor een terugbetalingsregeling met het College Sanering. Ultimo 2013 is het bedrag volledig voldaan. De kreditefaciliteit in rekening courant bij de ING Bank bedraagt per 31 december 2013 EUR 9.0 mln (2012: EUR 9.0 mln.). Als basis voor de rente geldt EURIBOR + opslag (1.75% per jaar). De verstrekte zekerheden luiden als volgt: - pandrecht op de vorderingen ** De schuld uit hoofde van DOT productieplafond betreft nuanceringen van de gefactureerde omzet DOT 2012 en DOT 2013 vanwege verwachte overschrijdingen van de gemaakte schadelastafspraken zorgtypes 2012 en 2013.

14. Niet in de balans opgenomen regelingen Balans

Balans

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

28.719.105 2.104.287

26.180.226 434.592 2.104.287

Beschikbare investeringsruimte 31 december

30.823.392

28.719.105

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten: Het verloop is als volgt weer te geven:

Gemelde lopende investeringsprojecten i.h.k.v. de trekkingsrechten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

GEEN

Pagina 53 van 86


Bestaande huurovereenkomsten Merem Behandelcentra met derden: Het NAD Davos heeft een contract afgesloten ten behoeve van huur en dienstverlening met de HGK Wolfgang met een looptijd tot en met 2014. De jaarlijkse verplichting aan huur van de eigen m2 bedraagt ca. € 732.500 (excl. dienstverlening, servicekosten). Inmiddels is met de Zwitserse Zurcher Hohenkliniken Wald und Clavadel een huurovereenkomst getekend welke m.i.v. 2015 zal ingaan. De jaarlijkse verplichting aan huur van de eigen m2 zal hier ca. € 412.500 bedragen (excl. dienstverlening, servicekosten). De Trappenberg heeft huurcontracten afgesloten met Olivijn Almere (jaarlijkse verplichting € 53.917), Jokio-TriAde Almere (jaarlijkse verplichting € 23.212), MC Zuiderzee Lelystad (jaarlijkse verplichting € 55.973) en met De Klimboom Lelystad (jaarlijkse verplichting € 20.400). Daarnaast beschikt De Trappenberg, i.h.k.v. Revalidatie Almere, over een huurovereenkomst met het Flevo ziekenhuis in Almere met een jaarlijkse verplichting ter grootte van € 309.708 (2013).

Pagina 54 van 86

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (in aanvulling op de onder post 3.5.14 opgenomen “niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen” zijnde de opgebouwde investeringsruimte trekkingsrechten en de bestaande huurovereenkomsten van Merem Behandelcentra met derden)

1.

Deelnemers van het Waarborgfonds Zorg (WƒZ) met geborgde leningen zijn via het obligo mederisicodragend. Als het WƒZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het extreme geval dat het WƒZ-vermogen onvoldoende is om aan de garantieverplichting aan geldgevers te kunnen voldoen (op dit moment bedraagt dat risicovermogen meer dan 200 miljoen euro), dan kan het WƒZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WƒZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde lening(en) van de deelnemer. In het geval van Merem Behandelcentra betekent bovenstaande ultimo 2013 een obligo van maximaal 3% x € 2.160.000 = € 64.800. Mocht ook dit niet voldoende zijn om aan de garantieverplichtingen te kunnen voldoen, dan kan het WfZ aankloppen bij de Rijksoverheid. Deze naar omvang en tijdsduur ongelimiteerde “achterborg” stelt het WfZ in staat om altijd aan de garantieverplichtingen te kunnen voldoen.

2.

Merem Behandelcentra is, naast de overige 23 revalidatie-instellingen in Nederland, sinds 2004 medeaandeelhouder van VIR E-Care Solutions, het automatiseringsbedrijf indertijd (1995) gezamenlijk opgericht door en bestemd voor de revalidatiecentra in Nederland. De VIR is eigenaar van het door de revalidatiecentra in gebruik zijnde productie-informatiesysteem Prodis-Ecaris en is inmiddels eigenaar geworden van het in beheer van RN (Revalidatie-Nederland) ontwikkelde Electronisch Patiënten Dossier (EPD). Sinds 2004 is de VIR een besloten vennootschap (BV) met als enige aandeelhouders de 24 revalidatie-instellingen in Nederland. De waarde van de aandelen in bezit van Merem Behandelcentra (100 stuks) bedraagt per ultimo 2012 € 47.430,45 (2011: € 46.515,20).

3.

Operationele leasing (huurovereenkomsten Merem Behandelcentra) Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operationele leasing als volgt te specificeren: Te betalen: a. Binnen één jaar b. Tussen één en vijf jaar

4.

€ 1.190.502 € 3.709.292

Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbiomzetplafond vastgesteld. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbiomzetplafond over 2013. Merem Behandelcentra is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Merem Behandelcentra per 31 december 2013.

Pagina 55 van 86


JAARREKENING 2013 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trap+HH+NAD)

(Trap+HH+NAD)

Directie en bouwrente

Hoofdgebouw Trappenberg

Gebouw PMD

Zwembad

Dependance Almere

Installaties

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Verbouwingen

SUBTOTAAL VERGUNNING

TOTAAL MVA

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

1.431.625 1.431.625

4.346.043 2.086.098

3.857.822 2.443.521

135.366 128.594

2.930 2.930

432.829 393.836

7.057.415 3.742.046

2.453.984 2.235.510

3.934.519 3.588.671

39.638 29.667

23.692.171 16.082.498

46.125.172 29.191.540

2.259.945

1.414.301

6.772

38.993

3.315.369

218.474

345.848

9.971

7.609.673

16.933.632

Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

1.524.731 86.921

77.156

651.416

2.402.986

2.930

2.930

560.881

2.930

2.930

560.881

6.769

15.723

141.149

122.699

196.726

4.273

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.431.625 1.431.625

Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

2.5%

-86.921

-77.156

-6.769

-15.723

-141.149

-122.699

-196.726

-4.273

-651.416

-878.255

4.346.043

3.857.822

135.366

432.829

7.057.415

2.453.984

3.934.519

39.638

23.689.241

47.089.022

2.173.019

2.520.677

135.363

409.559

3.883.195

2.358.209

3.785.397

33.940

16.730.984

31.033.646

2.173.024

1.337.145

3

23.270

3.174.220

95.775

149.122

5.698

6.958.257

16.055.376

2.0%

2.0%

5.0%

5.0%

2.0%

5.0%

5.0%

10.0%

5.0%

2.5%

Pagina 56 van 86


JAARREKENING 2013 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Trap+HH)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Trap+HH)

(Trap+HH)

Trekkingsrechten

Trekkingsrechten

Subtotaal trekk.rechten

Instandhouding

Instandhouding

Subtotaal instandh.

SUBTOTAAL MELDINGSPLICHTIG

€

€

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde

4.352.210

865.776

5.217.986

2.245.078

2.596.507

4.841.585

- cumulatieve afschrijvingen

1.831.163

735.911

2.567.074

1.151.401

1.618.618

2.770.019

10.059.571 5.337.093

2.521.047

129.865

2.650.912

1.093.677

977.889

2.071.566

4.722.478

181.331

108.325

289.656

289.656

222.525

222.982

445.507

706.407

201.159

201.159

201.159

201.159

201.159

201.159


217.611

43.289

260.900

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

-217.611

-43.289

-260.900

-41.194

-114.657

-155.851

-416.751

4.352.210

865.776

5.217.986

2.225.250

2.704.832

4.930.082

10.148.068

2.048.774

779.200

2.827.974

1.172.767

1.841.600

3.014.367

5.842.341

2.303.436

86.576

2.390.012

1.052.483

863.232

1.915.715

4.305.727

5.0%

5.0%

5.0%

10.0%

10.0%

10.0%

Pagina 57 van 86


JAARREKENING 2013 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(NAD Davos)

(Trap+HH+NAD)

Inventaris

Inventaris

Inventaris

Vervoermiddelen

Vervoermiddelen

Vervoermiddelen

Automatisering

Automatisering

Automatisering

SUBTOTAAL WMG

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

1.753.878 735.194

2.330.903 1.577.257

700.757 524.397

57.337 41.148

202.358 134.138

100.470 87.907

960.493 486.797

1.524.182 1.125.942

193.732 117.092

7.824.110 4.829.872

1.018.684

753.646

176.360

16.189

68.220

12.563

473.696

398.240

76.640

2.994.238

186.815

163.499

1.760

26.808

316.747

159.729

110.037

965.395

178.013

138.003

63.233

16.887

216.054

185.532

34.557

854.071

17.176

4.616

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

151.958

13.271

191.563

356.792

151.958

13.271

191.563

356.792

8.802

25.496

-61.473

-3.350

-17.176

-4.616

100.693

-25.803

75.480

98.053

1.788.735

2.494.402

702.517

70.874

202.358

100.470

1.085.677

1.683.911

303.769

8.432.713

761.249

1.715.260

587.630

44.764

151.314

92.523

511.288

1.311.474

151.649

5.327.151

1.027.486

779.142

114.887

26.110

51.044

7.947

574.389

372.437

152.120

3.105.562

10.0%

10.0%

10.0%

20.0%

20.0%

20.0%

20.0%

20.0%

20.0%

Pagina 58 van 86


JAARREKENING 2013 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.4 NIET WTZi / WMG-gefinancierde vaste activa

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Trappenberg)

(Heideheuvel)

(Heideheuvel)

(Trap+HH)

Mytylschool gebouwen

Grond

Installaties

Inventarissen

Voorbereid. nieuwbouw

OHW nieuwbouw

Voorziening OHW nieuwb.

OHW nieuwbouw

Voorbereid. nieuwbouw

SUBTOTAAL Niet WTZi / WMG

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde

3.180.049

991.399

- cumulatieve afschrijvingen

2.564.205

4.549.320 2.942.077


615.844

26.050

66.697

285.125

26.050

66.697

285.125

991.399

1.607.243

269.680

269.680

191.092

191.092

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

-191.092

3.180.049

269.680

991.399

2.755.297

Boekwaarde per 31 december 2013

424.752

991.399

Afschrijvingspercentage

annuitair

niet

26.050

66.697

26.050

66.697

269.680

78.588

285.125 285.125

269.680 10.0%

10.0%

niet

niet

niet

niet

4.819.000 3.133.169 1.685.831

niet

Pagina 59 van 86


JAARREKENING 2013 3.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA / FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 3.6.5 Overzicht Langlopende Schulden Ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd in jaren

Soort lening

Werkelijke rente

€

Restschuld 31-dec-12

Nieuwe leningen in 2013

Aflossing in 2013

Restschuld 31-dec-13

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

€

€

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

Aflossing in 2014

Gestelde zekerheden

€

ad De Trappenberg NWB

16-feb-04

1.299.995

17

onderhands

4,280%

688.233

76.470

611.763

229.413

8

lineair

76.470

Rijksgarantie

NWB

21-jan-04

1.172.910

17

onderhands

4,280%

620.951

68.995

551.956

206.981

8

lineair

68.995

Rijksgarantie

BNG

30-jan-02

1.225.207

30

onderhands

5,030%

612.604

30.630

581.974

428.824

19

lineair

30.630

Rijksgarantie

BNG

21-jun-04

2.722.680

24

onderhands

4,135%

1.815.120

113.445

1.701.675

1.134.450

15

lineair

113.445

Rijksgarantie

BNG

1-feb-05

952.896

24

onderhands

3,802%

645.190

39.704

605.486

406.966

16

lineair

39.704

Rijksgarantie

ING

1-feb-05

720.000

18

banklening

3,850%

400.000

40.000

360.000

160.000

10

lineair

40.000

Borgstelling WfZ

NWB

3-mrt-05

3.000.000

20

onderhands

3,690%

1.950.000

150.000

1.800.000

1.050.000

12

lineair

150.000

Borgstelling WfZ

Pens.F. Metaal

1-jul-75

2.541.169

40

onderhands

7,125%

528.029

164.044

363.985

2

annuitair

175.732

Rijksgarantie

Pens.F. Metaal

1-sep-76

453.780

39

onderhands

7,125%

93.034

28.903

64.131

2

annuitair

30.962

Rijksgarantie

7.353.161

712.191

6.640.970

3.616.634

4.549.999

466.667

4.083.332

1.749.997

4.549.999

466.667

4.083.332

1.749.997

94.246

400.000

94.246

400.000

€ 1.273.104

€ 11.124.302

subtotaal De Trappenberg

725.938

ad Heideheuvel BNG

1-okt-07

7.000.000

15

hypothecair

4,740%

subtotaal Heideheuvel

9

lineair

466.667

Hypothecair

466.667

ad NAD VND

8-apr-13

494.246

4

onderhands

5,000%

494.246

subtotaal Heideheuvel

Totaal MEREM Behandelcentra

€ 11.903.160

3

conform schema

100.000

Geen

100.000

€ 5.366.631

€ 1.292.605

Pagina 60 van 86


JAARREKENING 2013 3.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

RR

RR

2013 €

2012 €

15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

16.831.705

Productieafspraken verslagjaar

-46.970

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling

223.609

Prijsindexatie materiële kosten

128.543

Groei normatieve kapitaallasten

13.296

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

-117.096

Nacalculeerbare kapitaallasten: - rente - afschrijvingen - overige inflatievergoeding EV

-22.183 1.721

Overige mutaties: - mutatie produktieresultaten - overige mutaties - nacalculatie Zwitserse meerkosten

-325.081 356.708 -143.978

16.900.274

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren

-1.653

12.289

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

-1.653

16.912.563

Toelichting: Zie ook de bijlagen A1, A2 en A3 voor een gedetailleerde opbouw van de afzonderlijke schaduwbudgetten AK 2013 van de locaties De Trappenberg, Heideheuvel en het NAD Davos (in aansluiting met de NZa nacalculaties 2013). De schaduwbudgetten 2013 van De Trappenberg, Heideheuvel en het NAD Davos zijn als volgt opgebouwd: 1. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment, bestaande uit: - Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment - Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment - Correctie DBC/ DOT omzet uit hoofde van schuld productieplafond - Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Subtotaal

29.297.824 -982.830 490.374 28.805.368

A

2. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg, bestaande uit: - Schaduwbudget aanvaardbare kosten o.b.v. nacalc. FB parameters - Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment - Transitiebedrag - Te verrekenen transitiebedrag (95%) Verschil Verrekenbedrag -/- Transitiebedrag (t.l.v. schaduwbudget 2013) Schaduwbudgetten 2013 (netto)

36.155.056 28.805.368 7.349.688 6.982.203

B

-367.484

35.787.572 A+B definitief incl. verrekenbedrag

Pagina 61 van 86



BEDRIJFSOPBRENGSTEN

16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties RR

RR

2013 €

2012 €

Wettekijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen

-1.653

16.912.563

Totaal

-1.653

16.912.563


Toelichting: Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar overzicht 3.7 nr. 15

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengst kraamzorg Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

RR

RR

2013 €

2012 €

105.428

80.635

105.428

80.635

Totaal

Toelichting: De opbrengsten uit de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties betreffen gerealiseerde opbrengsten inzake de Arbeidsrevalidatie (vergoedingen door werkgevers) en opbrengsten betreffende de Multidisciplinaire Eerste Lijn Revalidatie (MER, separate financiering).

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

RR

RR

2013 €

2012 €

28.314.994

16.023.145

490.374

206.329

28.805.368

16.229.474

Totaal

Pagina 62 van 86



BEDRIJFSOPBRENGSTEN

20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds RR

RR

2013 €

2012 €

6.982.204

2.562.490

6.982.204

2.562.490


Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

Toelichting: Zie ook de bijlagen A1, A2 en A3 voor een gedetailleerde opbouw van de afzonderlijke schaduwbudgetten AK 2013 van de locaties De Trappenberg, Heideheuvel en het NAD Davos (in aansluiting met de Nza nacalculaties 2013).

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening

RR

RR

2013 €

2012 €

90.388

18.207

Overige subsidies: - AIOS opleidingsfonds

235.776

260.624

- CvZ / VWS Subsidie klinische obesitas

804.350

840.768

2.277.508

2.017.077

236.680

237.134

3.644.702

3.373.808

Overige opbrengsten: - Overige opbrengsten - bijdragen gelieerde instellingen: Astmacentrum Heideheuvel Nederlands Astmacentrum Davos Revalidatiecentrum De Trappenberg - vergoeding via gemeente Huizen voor rente en aflossing Totaal

Toelichting: Het AIOS opleidingsfonds betreft een door VWS jaarlijks vastgestelde beschikbaarheidsbijdrage i.h.k.v. de medisch specialistische . opleiding voor revalidatiearts. Voor 2013 is de hoogte van de beschikbaarheidsbijdrage vastgesteld op basis van 1.77 fte (2012: 2.08 fte).

Pagina 63 van 86



BEDRIJFSLASTEN

RR

RR

2013 €

2012 €

23. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen

20.772.275

19.709.185

Sociale lasten

2.606.917

2.732.399

Pensioenpremies

1.974.729

1.834.451

895.219

941.933

26.249.140

25.217.967

759.249

669.897

Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Subtotaal PNIL Personeel niet in loondienst

27.008.389

25.887.865

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): - ziekenhuiszorg - directie, staf, management en ondersteunende diensten

287,9 122,1

279,1 120,6

Totaal gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE)

410,0

399,7

Waarvan werkzaam in het buitenland (Zwitserland)

42,7

45,4

Totaal personeelskosten

RR

RR

2013 €

2012 €

908.041

1.193.167

- immateriële vaste activa - materiële vaste activa

1.493.491

1.414.486

Totaal afschrijvingen

2.401.532

2.607.653

2.401.532 908.041

2.607.653 1.193.167

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa

647.143

642.555

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa

706.407

745.248

- WMG-gefinancierde vaste activa

858.344

967.818

2.211.894

2.355.621

25. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening /- vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:

- niet-WTZi gefinancierde vaste activa (mytylschool) Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa

47.089.025

46.122.245

Cumulatieve afschrijvingsl. desbetreffende vaste activa

31.033.647

29.188.610

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 64 van 86



RR

RR

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

1.831.293

1.892.391

Algemene kosten

2.107.544

1.881.311

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.192.795

1.021.830

467.104

782.628

BEDRIJFSLASTEN

27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Onderhoud en energiekosten Beheersvergoeding KBCZ-De Trappenberg

5.413

Huur en leasing

1.813.587

1.842.509

Zwitserse meerkosten

1.519.322

1.952.611

89.722

35.613

9.026.781

9.408.894

Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de voor dat jaar geldende administratieve koers. De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten. Merem Behandelcentra is werkzaam binnen Nederland en Zwitserland. Het valutarisico heeft uitsluitend betrekking op posities en transacties in Zwitserse Franken. Op basis van een uitgevoerde risicoanalyse is bepaald dat op dit moment geen noodzaak bestaat om dit valutarisico af te dekken gezien de vrijwel constante koersverhouding tussen de Euro en de Zwitserse Frank (1:1.22), e.e.a. op basis van gemaakte afspraken in 2012 tussen de Zwitserse Centrale bank en de Europese Centrale Bank.

Pagina 65 van 86



BEDRIJFSLASTEN

RR

RR

2013 €

2012 €

28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten

1

3.117

1

3.117

697.562

623.531

Subtotaal financiële lasten

697.562

623.531

Totaal financiële baten en lasten

-697.561

-620.413

Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten

Pagina 66 van 86



30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig collegiaal

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam

S.J. Vegter

G. Hoogvliet

(voorzitter) 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

1-1-2009

1-6-2010

ja

ja

3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

1

1

6 Welke salarisregeling is toegepast?

2

2

7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen

111%

111%

€ 163.100

€ 147.109

€ 8.714

€ 8.714

€ 18.611

€ 16.598

€ 190.425

€ 172.420

a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering etc ) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Toelichting: Het fiscaal belastbaar loon van de leden van de Raad van Bestuur over 2012 en 2013 bedraagt < € 150.000 waardoor de eenmalige werkgeverslast crisisheffing (16%) niet van toepassing is.

Pagina 67 van 86



De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

W.M. de Brauw

P.J. Spierenburg

E. Sloot

1-12-2007

1-1-2011

(voorzitter) 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

1-12-2007 J

N

N

J

J

J

€ 15.315

€ 12.763

€ 12.763

€ 15.315

€ 12.763

€ 12.763

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Vervolg bezoldiging van de Raad van Toezicht Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

M.J. Meihuizen

W.J. Fokkens

1-12-2007

1-1-2009

N

N

J

J € 12.763

€ 12.763

€ 12.763

€ 12.763

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 68 van 86



31. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Categorie A. Bezoldiging topfunctionarissen met dienstbetrekking Functionaris (functienaam) 1

Naam

2 3 4 5

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten (vrijwillige) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)

6 7 8 9 10 11

Voorzitter RvB

Lid RvB

Voorzitter RvT

Lid RvT

S.J. Vegter

G. Hoogvliet

W.M. de Brauw

P.J. Spierenburg

1-1-2009

1-6-2010

1-12-2007

1-12-2007

111%

111%

163.100

147.109

15.315

12.763

163.100

147.109

15.315

12.763

18.611

16.598

€ 181.711

€ 163.707

€ 15.315

€ 12.763

€ 172.592

€ 154.941

€ 12.657

€ 10.548

Lid RvT

Lid RvT

Locatiemanager

Locatiemanager

M.J. Meihuizen

W.J. Fokkens

L. Kok

C.J. Bijl

1-12-2007

1-1-2009

1-3-2011

1-4-2008

12.763

12.763

86.572

92.492

12.763

12.763

86.572

92.492

8.262

9.743

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

Beloning 2012

Functionaris (functienaam) 1

Naam

2 3 4 5


6 7 8 9 10 11



Beloning 2012

€ 12.763

€ 12.763

€ 94.834

€ 102.235

€ 8.438

€ 8.438

€ 84.871

€ 96.108

Categorie B. Bezoldiging topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Functionaris (functienaam)

Lid RvT

1 2 3 4 5

Naam In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

E. Sloot

6 7 8 9 10

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten (vrijwillige) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

11


Beloning 2012

12.763 12.763

€ 12.763 € 10.548

Pagina 69 van 86



Categorie C. Uitkeringen bij einde dienstverband overige functionarissen Functionaris (functienaam) 1

Naam

2 3 4 5


6 7 8 9 10 11



Kinderarts

1-7-2009 1-1-2013

250.000

€ 250.000

Beloning 2012

Toelichting: De bovengenoemde functionarissen vallen onder de WNT op grond van het feit dat zij integraal verantwoordelijk zijn voor Merem totaal of voor de afzonderlijke werkmaatschappijen specifiek. De categorie uitkeringen bij einde dienstverband topfunctionarissen is niet van toepassing. Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT dd. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Stichting Merem Behandelcentra herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief dd. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen. In lijn met paragraaf 6 van de (gewijzigde) Beleidsregels toepassing WNT legt de stichting geen verantwoording af over externe niet-topfunctionarissen.

Pagina 70 van 86



32. Honoraria accountant Honoraria accountant

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:

€ 1 Controle van de jaarrekening Contract MEREM Behandelcentra

82.492

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Nza nacalculatie

incl.

VWS - CVZ Opleidingsfonds 1e tranche

ca.

1.369

Stichting Educatieve Voorzieningen

ca.

2.083

Overigen (o.a. projectsubsidie obesitas)

35.287

3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant

121.230

Pagina 71 van 86

3.8 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2013 De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening 2013 van Merem Behandelcentra vastgesteld in zijn vergadering, d.d. maandag 7 juli 2014 Raad van Bestuur Stichting Merem Behandelcentra

Dhr S.J. Vegter, voorzitter Dhr. G. Hoogvliet

De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2013 van Merem Behandelcentra vervolgens goedgekeurd in zijn vergadering, d.d. maandag 7 juli 2014 Raad van Toezicht Stichting Merem Behandelcentra

Dhr O. Suttorp, voorzitter Dhr E. Sloot Dhr P.J. Spierenburg Dhr K.E. Illy Mw W.J. Fokkens

Pagina 72 van 86

4. Overige gegevens Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op pagina …………..

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die direct van invloed zijn op de jaarrekening 2013.

Resultaatbestemming 2013 Volgens het besluit van de Raad van Bestuur is het resultaat over 2013 van Merem Behandelcentra ad € 401.786 euro (positief) als volgt bestemd :    

Ten gunste van de reserve aanvaardbare kosten (RAK) Ten laste van de bestemmingsreserve “LPT/ zorgvernieuwing” Ten laste van de bestemmingsreserve “Giften” Ten laste van de fondsen

€ 440.539 € 38.252 € 500 € 0

Pagina 73 van 86

Pagina 74 van 86

Pagina 75 van 86

Bijlagen

Bijlagen A1 2 3 opbouw schaduwbudget aanvaardbare kosten jaar 2013 Stichting Merem Behandelcentra Bestaande uit de schaduwbudgetten aanvaardbare kosten van de locaties 1. Revalidatiecentrum De Trappenberg (incl. transitieregeling) 2. Astmacentrum Heideheuvel (incl. transitieregeling) 3. Het Nederlands Astmacentrum Davos (incl. transitieregeling)

Pagina 76 van 86

Revalidatiecentrum De Trappenberg incl. poliklin. RBU afspraak 2013 Heideheuvel

BIJLAGE A1 Opbouw Schaduwbudget Aanvaardbare Kosten Jaar 2013 incl. transitieregeling DOT 2013 Uitgangspunt: NZa Rekenstaat 2013, no.4 dd. 26 maart 2014 (A)

(B)

(C)

per 31.12.2012

Budgetparameters revalidatie cijfers budgetjaar 2013

NZa bepaald + productieafspraken zorgverzekeraars

* Norm bedrag (€)

(D)

(E)

per 31.12.2012 Index 2013

Norm bedrag (€)

Index 2013

Materiële kosten component

Loonkosten component

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2012 Norm bedrag (€)

Index 2013

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal

Afschrijvingskosten component

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 1.613.402 € 2.959.299 € 180.156 € 108.576

€ 231.480 € 419.884 € 25.562 € 15.405

€ 7.086 € 46.422 € 2.826 € 1.703 € 26.826

inventaris 2013 inventaris 2013 inventaris 2013 huurbijdrage 2013 jrl. instandh. 2013

€ 532.400 € 2.072.848 € 7.634.118 € 221.093 € 186.221 € 151.783

€ 77.255 € 289.753 € 1.067.136 € 30.906 € 26.031 n.a.w. € 5.661

A: Normatieve deel van het NZa- budget, 2013 Vaste budgetparameters, 2013 (capaciteitsgebonden)

35,59 73,59 4,48 2,70 14.361

- cal. bedden Huizen 2013 - cal. behandelpl. Huizen & Flevoland 2013 - calc. behandelplaatsen HeH - cal. behandelpl. Lelystad Huisvesting 2013 - normatief oppervlak instandh. (m2)

€ 44.167,00 € 39.179,00 € 39.179,00 € 39.179,00

102,64% 102,64% 102,64% 102,64%

€ 6.322,00 € 5.546,00 € 5.546,00 € 5.546,00

102,88% 102,88% 102,88% 102,88%

€ 199,09 € 630,82 € 630,82 € 630,82 € 1,868

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€ 1.851.967 € 3.425.605 € 208.543 € 125.685 € 26.826

Variabele budgetparameters: Productieafspraak 2013 (productiegebonden) - verpleegdagen Huizen, 2013 - klinische RBU's, Huizen 2013 - poliklinische RBU's, H+Flevol, 2013 - poliklinische RBU's HeH Obes Reg - poliklinische RBU's HeH Obes KLIN - 1e consulten, H+Flevol, 2013 - opleidingsplaats AIOS 2013 - 1e LIJN Ergotherapie Lelystad - scholingsmiddelen (leerlingen)

12.250 26.570 97.855 2.834 2.387 2.261 1,92 33.298,00 6

€ 42,34 € 76,01 € 76,01 € 76,01 € 76,01 € 65,40 € 126.100,00 € 0,85 € 544,00

102,64%

102,64%

€ 28.270 € 3.350

90

€ 179,00

102,64%

€ 16.535

Loonkosten / erkende bedden

102,64% 102,64% 102,64% 102,64% 102,64% 100,00% 100,00%

€ 6,13 102,88% € 10,60 102,88% € 10,60 102,88% € 10,60 102,88% € 10,60 102,88% n.a.w. prijsniveau 31.12.2013 (via NZa / Opleidingsfnds) € 0,17 100,00%

Subtotalen normatief budget

€ 15.708.050

€ 609.655 € 2.362.601 € 8.701.254 € 251.999 € 212.252 € 151.783 €0 € 33.931 € 3.350 € 16.535

€ 2.189.073

€ 84.863

€0

€0

€ 17.981.987

B: Niet- normatieve deel van het NZa- budget, 2013 (historisch bepaald) 1. Categorie Loonkosten Loonkosten onderhoud Reg. samenwerkingsverband (SSIG) Prismant Loonkosten individueel beleid

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 699.295,08 € 3.689,00 € 4.065,00 € 34.726,00

102,64% 100,00% 100,00% 102,64%

€ 717.756 € 3.689 € 4.065 € 35.643

€ 717.756 € 3.689 € 4.065 € 35.643

geen index geen index

2. Categorie Materiële kosten Onderhoud geb., install. etc. Energiekosten overig Heffingen, belastingen, verzek.

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 79.710,82 € 444.285,30 € 76.478,76

€ 82.006 € 457.081 € 78.681

€ 82.006 € 457.081 € 78.681

102,88% 102,88% 102,88%

3. Categorie Afschrijvingskosten Afschr.kosten inventarissen t/m '96 Afschr.kosten inventarissen 2000 idem 2000 Afschr.kosten inventarissen 2001 idem 2001 Afschr.kosten inventarissen 2002 idem 2002 Afschr.kosten inventarissen 2003

© B 2014 EAD/De Trappenberg dd. 10 april 2014

n.v.t. 50,08 35,17 50,08 35,17 50,08 35,17 50,08

calc. bedden 2000 calc. beh.pl. 2000 calc. bedden 2001 calc. beh.pl. 2001 calc. bedden 2002 calc. beh.pl. 2002 calc. bedden 2003

Volledig vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

€ 0,00 € 163,54 € 518,26 € 170,71 € 541,09 € 176,01 € 557,79 € 181,00

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

€0 €0 €0 -€ 0 €0 -€ 0 €0 -€ 0

€0 €0 €0 -€ 0 €0 -€ 0 €0 -€ 0

Pagina 77 van 86



(B)

(C)

per 31.12.2012



idem 2003 Afschr.kosten inventarissen 2004 idem 2004 Afschr.kosten inventarissen 2005 idem 2005 Afschr.kosten inventarissen 2006 idem 2006 Afschr.kosten inventarissen 2007 idem 2007 Afschr.kosten inventarissen 2008 idem 2008 idem 2008 Heideheuvel Afschr.kosten inventarissen 2009 idem 2009 idem 2009 Heideheuvel Afschr.kosten inventarissen 2010 idem 2010 idem 2010 Heideheuvel Afschr.kosten / Huisvesting Lely 2010 Afschr.kosten inventarissen 2011 idem 2011 idem 2011 Heideheuvel Afschr.kosten / Huisvesting Lely 2011 Afschr.kosten inventarissen 2012 idem 2012 idem 2012 Heideheuvel Afschr.kosten / Huisvesting Lely 2012

35,17 50,08 35,17 42,58 43,48 42,58 43,48 40,61 47,19 39,86 50,25 4,48 37,61 55,15 4,48 37,33 58,49 4,48 9,90 37,63 61,01 4,48 7,50 36,80 69,55 4,48 2,70

* Norm bedrag (€)

(D)

Index 2013

Norm bedrag (€)

Vrijgevallen

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2012 Index 2013



calc. beh.pl. 2003 calc. bedden 2004 calc. beh.pl. 2004 calc. bedden 2005 calc. beh.pl. 2005 calc. bedden 2006 calc. beh.pl. 2006 calc. bedden 2007 calc. beh.pl. 2007 calc. bedden 2008 calc. beh.pl. 2008 calc. beh.pl. 2008 calc. bedden 2009 calc. beh.pl. 2009 calc. beh.pl. 2009 calc. bedden 2010 calc. beh.pl. 2010 calc. beh.pl. 2010 calc. beh.pl. 2010 calc. bedden 2011 calc. beh.pl. 2011 calc. beh.pl. 2010 calc. beh.pl. 2011 calc. bedden 2012 calc. beh.pl. 2012 calc. beh.pl. 2012 calc. beh.pl. 2012

(E)

per 31.12.2012

Norm bedrag (€)

Index 2013

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 573,50 € 182,41 € 577,97 € 185,00 € 586,18 € 189,57 € 600,66 € 189,57 € 600,66 € 189,57 € 600,66 € 600,66 € 191,22 € 605,89 € 605,89 € 190,63 € 604,01 € 604,01 € 604,01 € 194,40 € 615,97 € 615,97 € 615,97 € 199,09 € 630,82 € 630,82 € 630,82

0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 € 9.135 € 20.327 € 7.877 € 25.487 € 8.072 € 26.117 € 7.698 € 28.345 € 7.556 € 30.183 € 2.691 € 7.192 € 33.415 € 2.715 € 7.116 € 35.329 € 2.706 € 5.980 € 7.315 € 37.580 € 2.760 € 4.620 € 7.327 € 43.874 € 2.826 € 1.703

€0 € 9.135 € 20.327 € 7.877 € 25.487 € 8.072 € 26.117 € 7.698 € 28.345 € 7.556 € 30.183 € 2.691 € 7.192 € 33.415 € 2.715 € 7.116 € 35.329 € 2.706 € 5.980 € 7.315 € 37.580 € 2.760 € 4.620 € 7.327 € 43.874 € 2.826 € 1.703

Afschr.kosten dub. debiteuren

n.v.t.

€ 13.613,00 100,00%

€ 13.613

€ 13.613

Afschr.kosten terr./geb./install./imm. Kapitaallasten Revalidatie Almere

n.v.t.

Deel vrijgevallen

€ 170.845,00 100,00% € 309.709,00 100,00%

€ 170.845 € 309.709

€ 170.845 € 309.709

Afschr.kosten trekk.rechten 1999 Afschr.kosten trekk.rechten 2001 Afschr.kosten trekk.rechten 2002 Afschr.kosten trekk.rechten 2004 Afschr.kosten trekk.rechten 2005 Afschr.kosten trekk.rechten 2006 Afschr.kosten trekk.rechten 2010 Afschr.kosten trekk.rechten 2011 Afschr.kosten trekk.rechten 2012

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk

€ 5.095,00 € 539,00 € 14.246,00 € 27.252,00 € 150.274,00 € 18.651,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€ 5.095 € 539 € 14.246 € 27.252 € 150.274 € 18.651 €0 €0 €0

€ 5.095 € 539 € 14.246 € 27.252 € 150.274 € 18.651 €0 €0 €0

€ 0,721 € 1,364 € 1,422 € 1,562 € 1,618 € 1,542 € 1,510 € 1,559 € 1,559 € 1,983 € 1,774 € 1,804 € 1,837 € 1,868 € 2.105,00

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 €0 €0 €0 €0 € 22.145 € 21.685 € 22.389 € 22.389 € 28.478 € 25.476 € 25.907 € 26.381 € 26.826 € 2.105

€0 €0 €0 €0 €0 € 22.145 € 21.685 € 22.389 € 22.389 € 28.478 € 25.476 € 25.907 € 26.381 € 26.826 € 2.105

Afschr.kosten instandh.invest. 1991 Afschr.kosten instandh.invest. 2000 Afschr.kosten instandh.invest. 2001 Afschr.kosten instandh.invest. 2002 Afschr.kosten instandh.invest. 2003 Afschr.kosten instandh.invest. 2004 Afschr.kosten instandh.invest. 2005 Afschr.kosten instandh.invest. 2006 Afschr.kosten instandh.invest. 2007 Afschr.kosten instandh.invest. 2008 Afschr.kosten instandh.invest. 2009 Afschr.kosten instandh.invest. 2010 Afschr.kosten instandh.invest. 2011 Afschr.kosten instandh.invest. 2012 Indexatie saldo invest.ruimte instandh.


14.358 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 14.361 n.v.t.

m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp. m2 norm.opp.

Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen 2003

Pagina 78 van 86



(B)

(C)

per 31.12.2012



* Norm bedrag (€)

(D)

(E)

per 31.12.2012 Index 2013


Norm bedrag (€)

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2012 Index 2013


Norm bedrag (€)

Index 2013

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

4. Categorie Rentekosten Rentekosten VV Lang (aanvaardbaar) Rentekosten VV kort RC krediet Inflatievergoeding eigen vermogen Doorberekende kapitaalslasten (GH)

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 285.855 € 57.500 € 47.500 -€ 8.342

€ 285.855 € 57.500 € 47.500 -€ 8.342

5. Categorie Overige kosten Samenwerk.verband C.B.O. Nacalculatie Productie 2013 TRAP Nacalculatie Productie 2013 HeH Gen. budgetverlaging AIOS (-0,6%) Gen. budgetverlaging GZ-psycholoog Nacalculatie Botulinetoxine 2013 Koringscomp.prestatiecontract 2005 Koringscomp.prestatiecontract 2006 Differentiatiecomp. pr.contr. 05/06 Koringscomp.prestatiecontract 2007 Differentiatiecomp. pr.contr. 2007 Koringscomp.prestatiecontract 2008 Koringscomp.prestatiecontract 2009 Koringscomp.prestatiecontract 2010 Koringscomp.prestatiecontract 2011 Koringscomp.overschrijding 2009 A+B

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Transitie / verrekenbedrag Lokale productiegeb. toeslag 2013 Meerkosten controleprotocol

Subtotalen niet- normatief budget

Grandtotalen

-€ 171.406 -€ 37.702 -€ 84.186 -€ 7.428 € 45.815 -€ 143.269 -€ 167.401 € 8.889 -€ 173.896 € 4.976 -€ 205.081 -€ 17.720 -€ 95.504 -€ 185.089 -€ 364.965

100,00% 100,00% 102,73% 102,71% 100,00% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73%

per saldo, excl. diff.comp. per saldo, excl. diff.comp. diff.comp. per saldo, excl. diff.comp. diff.comp. per saldo per saldo per saldo per saldo per saldo

-€ 160.427,83 n.v.t. 1,00

€0 -€ 171.406 -€ 37.702 -€ 84.186 -€ 7.428 € 45.815 -€ 143.269 -€ 167.401 € 8.889 -€ 173.896 € 4.976 -€ 205.081 -€ 17.720 -€ 95.504 -€ 185.089 -€ 364.965

beëindigd

-€ 171.406,00 -€ 37.702,00 -€ 81.949,00 -€ 7.232,00 € 45.815,36 -€ 139.462,00 -€ 162.952,00 € 8.653,00 -€ 169.275,00 € 4.844,00 -€ 199.631,00 -€ 17.249,00 -€ 92.966,00 -€ 180.170,00 -€ 355.266,00 € 0,00 € 3.707,00

-€ 160.428 100,00% 102,88%

€0 € 3.814

-€ 160.428 €0 € 3.814

€ 761.153

€ 617.769

€ 1.309.954

€ 382.513

-€ 1.750.580

€ 1.320.809

€ 16.469.204

€ 2.806.842

€ 1.394.817

€ 382.513

-€ 1.750.580

€ 19.302.795 € 19.463.223 -160.428

De afschrijvingskosten zijn als volgt uit te splitsen:


Pagina 79 van 86



(B)

(C)

per 31.12.2012

Budgetparameters

NZa bepaald +

revalidatie cijfers budgetjaar 2013

productieafspraken zorgverzekeraars

* Norm bedrag (€)

(D)

(E)

per 31.12.2012 Index 2013


Norm bedrag (€)

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

Index 2013


Norm bedrag (€)

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Terreinen, gebouwen, installaties, huur

€ 480.554

2 - Medische & overige inventaris (incl. autom.)

€ 375.948

- Medische & overige inventaris (incl. autom.)

€ 58.037

JP:

A/ 11198

Rekening courant Heideheuvel

(M)

Loonkosten

1

Te verrekenen RBU budget AK met Heideheuvel (2013)

(L)

Index 2013

Correctie te verrekenen RBU budget 2013 met Heideheuvel

81102

(K)

per 31.12.2012

3

€ 635.092,00

€ 13.613

Dubieuze debiteuren

€ 223.782

4 - Jaarlijkse instandhouding (melding)

€ 26.826

- Jaarlijkse instandhouding (melding) 1. Totaal RBU budget Heideheuvel vaste component 2013

€ 208.543,00

5 - Incidentele instandhouding (trekkingsrechten)

€ 216.057

2a. Totaal RBU budget Heideheuvel variabele component 2013 A

€ 251.999,00

- Incidentele instandhouding (trekkingsrechten)

€0

2b. Totaal RBU budget Heideheuvel variabele component 2013 B

€ 212.252,00

3. Totaal RBU productieresultaat Heideheuvel 2013 4. BRUTO te verrekenen RBU budget 2013 Trap met HeH

-€ 37.702,00

1.394.817

€ 635.092,00

5a. Gefactureerde opbrengsten revalidatie DBC's ZT 2012

€ 642.009,80

boekjaar 2013

5b. Gefactureerde opbrengsten revalidatie DBC's ZT 2013

€ 130.175,90 € 294.515,90 -€ 411.061,00

boekjaar 2013

6a. Onderhanden werk rev DBC ultimo 2013 (ZT 2013, klin/poliklin) 6b. Onderhanden werk rev DBC ultimo 2012 (ZT 2012) 7. SALDO Opbrengsten 2013 Transitiebedrag

DOT Omzet ZT 2012, boekjaar 2013

€ 11.074.140,92

incl. Obesitas


€ 4.767.126,01

incl. Obesitas

€ 655.640,60

Omzetnuancering bj 2013 ZT2013

-€ 348.685,97

incl. Obesitas

€ 20.548,60

Omzetnuancering bj 2013 ZT2012

-€ 321.327,00

Verrekenbedrag (5%)

€ 0,00

Reeds verrekend (geboekt) is:

€ 0,00

8. NETTO te verrekenen RBU budget 2013 Trap met HeH

Transitie / verrekenbedrag **

€ 635.092,00

7. > 4.

subtotaal

DOT Onderhanden werk ultimo 2013 Afwaardering NTF SRB / Add-on 2012

€ 8.081.375,90 € 6.727.739,00

Mutatie OHW

€ 1.083.412,50

Transitiebedrag 2013 Verrekenbedrag 2013 (5%)

incl. Obesitas

-€ 270.224,40

DOT Onderhanden werk ultimo 2012

Schaduwbudget AK 2013 (excl.)


€ 15.171.253,96

€ 19.463.223,00

incl. Obesitas

excl. verrekenbedrag

-€ 3.208.556,54 -€ 160.427,83

Pagina 80 van 86

Locatie Behandelcentrum Heideheuvel Hilversum

BIJLAGE A2 Opbouw Budget Aanvaardbare Kosten 2013 (excl. 2x Poliklinische RBU afspraak, zie schaduwbudget AK Trappenberg) Uitgangspunt: NZa Rekenstaat 2013 no. 2 dd. 19 september 2013 + Rekenstaat De Trappenberg no. 4 dd. 26 maart 2014 (A)

(B)

(C)

per 31.12.2012

Budgetparameters Heideheuvel cijfers budgetjaar 2013

NZa bepaald +

* Norm bedrag (€)


(D)

(E)

per 31.12.2012 Index 2013

* Norm bedrag (€)

Index 2013



(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2012 * Norm bedrag (€)

Index 2013

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 13.502

€0

A: Normatieve deel van het NZa- budget, 2013 Vaste budgetparameters, 2013 (capaciteitsgebonden) - aantal erkende bedden - aantal specialisteneenheden - aantal calc. behandelplaatsen - normatief oppervlak instandh. (m2)

74,74 5,60 ZIE TRAP 11.401

€ 176,00

16.150

€ 39,52

102,64%

€ 1,09

102,88%

470 475

€ 334,79 € 76,73

102,64%

€ 319,18 € 43,14

102,88%

102,64%

€ 400,50 € 4.315,80

100,00% 100,00%

€ 29.933 € 24.168

inventaris 2013 inventaris 2013

€ 43.435 € 24.168

€ 2,142

100,00%

€ 24.421

jrlks instandh 2013

€ 24.421

Variabele budgetparameters: o.b.v. productieafspraak 2013 (productiegebonden) - verpleegdagen klasse III A , incl. afw.d. - afwezigheidsdagen (zie verpl.d.) - opnamen - 1e polibezoeken - poliklinische RBU's REGULIER - poliklinische RBU's EXTRA klin O - opleidingsplaatsen - scholingsmiddelen (leerlingen)

102,64%

102,88%

€ 655.139 €0 € 161.507 € 37.408

€ 18.036 €0 € 154.336 € 21.079

€ 673.176 €0 € 315.843 € 58.488

€0 €0

€0 €0

€0 €0

€ 867.556

€ 193.451

ZIE TRAP ZIE TRAP -

Subtotalen normatief budget

€ 78.523

€0

€0

€ 1.139.530

B: Niet- normatieve deel van het NZa- budget, 2013 (historisch bepaald) + kapitaallasten 2013 1. Categorie Loonkosten a. Overige loonkosten (lumpsum) b. Loonkosten longartsen c. Loonkosten allergologen d. Loonkosten kinderartsen e. Individuele component AMS

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

€ 3.881.893 € 537.775 € 30.470 € 562.150 € 20.871

€ 3.984.375 € 551.972 € 31.275 € 576.991 € 21.422

€ 3.984.375 € 551.972 € 31.275 € 576.991 € 21.422

102,64% 102,64% 102,64% 102,64% 102,64%

2. Categorie Materiële kosten a. Overige materiële kosten (lumpsum) b. Energiekosten overig c. Onderhoud geb., installaties e.d.


€ 988.529 € 167.323 € 63.782

€ 1.016.999 € 172.141 € 65.619

€ 1.016.999 € 172.141 € 65.619

102,88% 102,88% 102,88%

3. Categorie Afschrijvingskosten Afschr.kosten inventarissen t/m '97 Afschr.kosten inventarissen 1998 idem 1998 Afschr.kosten inventarissen 1999 idem 1999

n.v.t. 99,00 6,80 99,00 6,80

erkende bedden 1998 specilalisteneenheden 1998 erkende bedden 1999 specilalisteneenheden 1999

© 2014 Budget aanvraadbare kosten Heideheuvel 2013 v 2.1 dd 12 april 2014

Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

€ 0,00 100,00% € 196,90 0,00% € 2.219,40 0,00% € 199,30 0,00% € 2.246,00 0,00%

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

Pagina 81 van 86



(B)

(C)

per 31.12.2012

Budgetparameters Heideheuvel cijfers budgetjaar 2013 Afschr.kosten inventarissen 2000 idem 2000 Afschr.kosten inventarissen 2001 idem 2001 Afschr.kosten inventarissen 2002 idem 2002 Afschr.kosten inventarissen 2003 idem 2003 Afschr.kosten inventarissen 2004 idem 2004 Afschr.kosten inventarissen 2005 idem 2005 Afschr.kosten inventarissen 2006 idem 2006 Afschr.kosten inventarissen 2007 idem 2007 Afschr.kosten inventarissen 2008 idem 2008 Afschr.kosten inventarissen 2009 idem 2009 Afschr.kosten inventarissen 2010 idem 2010 Afschr.kosten inventarissen 2011 idem 2011 Afschr.kosten inventarissen 2012 idem 2012

NZa bepaald +

* Norm bedrag (€)


99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 99,00 7,42 74,74 5,60 74,74 5,60 74,74 5,60 74,74 5,60 74,74 5,60

(D)

Index 2013

* Norm bedrag (€)

specilalisteneenheden 2000 erkende bedden 2001 specilalisteneenheden 2001 erkende bedden 2002 specilalisteneenheden 2002 erkende bedden 2003 specilalisteneenheden 2003

Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

erkende bedden 2004 specilalisteneenheden 2004 erkende bedden 2005 specilalisteneenheden 2005 erkende bedden 2006 specilalisteneenheden 2006 erkende bedden 2007 specilalisteneenheden 2007 erkende bedden 2008 specilalisteneenheden 2008 erkende bedden 2009 specilalisteneenheden 2009 erkende bedden 2010 specilalisteneenheden 2010 erkende bedden 2011 specilalisteneenheden 2011 erkende bedden 2012 specilalisteneenheden 2012

Afschr.kosten dub. debiteuren

n.v.t.

Afschr.kosten terr./geb./install.

n.v.t.

Deel vrijgevallen

Afschr.kosten trekk.rechten 1996

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk Feitelijk

Afschr.kosten trekk.rechten 1997 Afschr.kosten trekk.rechten 1998 Afschr.kosten trekk.rechten 1999 Afschr.kosten trekk.rechten 2000 Afschr.kosten trekk.rechten 2001 Afschr.kosten trekk.rechten 2002 Afschr.kosten trekk.rechten 2003 Afschr.kosten trekk.rechten 2004 Afschr.kosten trekk.rechten 2005 Afschr.kosten trekk.rechten 2006 Afschr.kosten trekk.rechten 2007 Afschr.kosten trekk.rechten 2008 Afschr.kosten trekk.rechten 2009 Afschr.kosten trekk.rechten 2010


(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2012 Index 2013


Loonkosten component erkende bedden 2000

(E)

per 31.12.2012

* Norm bedrag (€)

Index 2013

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 €0 €0 €0 -€ 0 €0 -€ 0 €0 € 34.861 € 28.150 € 35.353 € 28.550 € 36.224 € 29.255 € 36.767 € 29.694 € 28.506 € 23.013 € 28.752 € 23.214 € 28.663 € 23.152 € 29.231 € 23.600 € 29.933 € 24.169

€0 €0 €0 €0 -€ 0 €0 -€ 0 €0 € 34.861 € 28.150 € 35.353 € 28.550 € 36.224 € 29.255 € 36.767 € 29.694 € 28.506 € 23.013 € 28.752 € 23.214 € 28.663 € 23.152 € 29.231 € 23.600 € 29.933 € 24.169

€ 0,00 100,00%

€0

€0

€ 469.545,00 100,00%

€ 469.545

€ 469.545

€ 23.903 € 19.386 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 23.903 € 19.386 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 205,61 € 2.317,05 € 214,64 € 2.419,01 € 221,28 € 2.493,75 € 227,50 € 2.563,80 € 352,13 € 3.793,76 € 357,10 € 3.847,70 € 365,90 € 3.942,70 € 371,39 € 4.001,84 € 381,40 € 4.109,50 € 384,70 € 4.145,25 € 383,50 € 4.134,20 € 391,10 € 4.214,20 € 400,50 € 4.315,80

€ 23.903,00 € 19.386,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Pagina 82 van 86



(B)

(C)

per 31.12.2012

Budgetparameters Heideheuvel cijfers budgetjaar 2013 Afschr.kosten trekk.rechten 2011 Afschr.kosten trekk.rechten 2012 Afschr.kosten trekk.rechten 2013 Afschr.kosten instandh.invest. 1998 Afschr.kosten instandh.invest. 1999 Afschr.kosten instandh.invest. 2000 Afschr.kosten instandh.invest. 2001 Afschr.kosten instandh.invest. 2002 Afschr.kosten instandh.invest. 2003 Afschr.kosten instandh.invest. 2004 Afschr.kosten instandh.invest. 2005 Afschr.kosten instandh.invest. 2006 Afschr.kosten instandh.invest. 2007 Afschr.kosten instandh.invest. 2008 Afschr.kosten instandh.invest. 2009 Afschr.kosten instandh.invest. 2010 Afschr.kosten instandh.invest. 2011 Afschr.kosten instandh.invest. 2012 Indexatie saldo invest.ruimte instandh.

NZa bepaald +

* Norm bedrag (€)


Index 2013

(E)

* Norm bedrag (€)

Index 2013

Feitelijk Feitelijk Feitelijk m2 norm.opp. 1998 m2 norm.opp. 1999 m2 norm.opp. 2000 m2 norm.opp. 2001 m2 norm.opp. 2002 m2 norm.opp. 2003 m2 norm.opp. 2004 m2 norm.opp. 2005 m2 norm.opp. 2006 m2 norm.opp. 2007 m2 norm.opp. 2008 m2 norm.opp. 2009 m2 norm.opp. 2010 m2 norm.opp. 2011 m2 norm.opp. 2011

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

(M)

per 31.12.2012



n.v.t. n.v.t. n.v.t. 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 11.401 n.v.t.

(D) per 31.12.2012

* Norm bedrag (€)

Index 2013

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 0,00 100,00% € 0,00 100,00% € 0,00 100,00%

Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen Vrijgevallen

€ 1,436 € 1,486 € 1,565 € 1,631 € 1,793 € 1,856 € 1,769 € 1,732 € 1,789 € 1,888 € 1,983 € 2,034 € 2,069 € 2,107 € 2,142 € 14.672,00

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

€0 €0 €0

€0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 -€ 0 -€ 0 € 20.168 € 19.747 € 20.396 € 21.525 € 22.608 € 23.190 € 23.589 € 24.022 € 24.421 € 14.672

€0 €0 €0 €0 -€ 0 -€ 0 € 20.168 € 19.747 € 20.396 € 21.525 € 22.608 € 23.190 € 23.589 € 24.022 € 24.421 € 14.672

4. Categorie Rentekosten € 207.375 € 15.000 € 55.000 -

Rentekosten bestaand VV Lang (BNG) Inflatievergoeding eigen vermogen Rentekosten VV kort 2013 (normatief) Doorberekende kapitaalslasten (GH)


€ 207.375 € 15.000 € 55.000

obv NZa nac. prognose prognose

-

5. Categorie Overige kosten Regionale samenwerk.verbanden

n.v.t.

€ 6.101,00

€ 6.262

102,64%

-82.887

Productieresultaat 2013 Heh excl.RBU Prismant Overige kosten Kortingscomp.prestatiecontract 05+06 Kortingscomp.prestatiecontract 2007 Kortingscomp.prestatiecontract 2008 Kortingscomp.prestatiecontract 2009 Kortingscomp.prestatiecontract 2010 Koringscomp.prestatiecontract 2011 Koringscomp.overschrijding 2009 A+B

n.v.t. 1,00 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Transitie / verrekenbedrag ** Lokale productiegeb. toeslag 2012 Meerkosten controleprotocol

€ 2.335,00

€ 2.397

102,64%

€ 1.173,00 -€ 170.759,00 -€ 92.417,00 -€ 151.128,00 -€ 11.911,00 -€ 46.824,00 -€ 85.842,00 -€ 169.267,00

€ 1.207 -€ 175.421 -€ 94.940 -€ 155.254 -€ 12.236 -€ 48.102 -€ 88.185 -€ 173.888

102,88% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73% 102,73%

per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp. per saldo, incl. diff.comp.

-€ 76.376,00 n.v.t. 1,00


€ 0,00 € 3.707,00

-€ 76.376 €0

100,00% 102,88%

€ 3.814

Pagina 83 van 86

€ 6.262 -€ 82.887 € 2.397 € 1.207 -€ 175.421 -€ 94.940 -€ 155.254 -€ 12.236 -€ 48.102 -€ 88.185 -€ 173.888 -€ 76.376 €0 € 3.814



(B)

(C)

per 31.12.2012

Budgetparameters

NZa bepaald +

Heideheuvel cijfers budgetjaar 2013

* Norm bedrag (€)


(D)

(E)

per 31.12.2012 Index 2013


* Norm bedrag (€)

Index 2013


Subtotalen niet- normatief budget

Grandtotalen

(F)

(G)

(H)

(I)

(J)

(K)

(L)

* Norm bedrag (€)

Index 2013

Loonkosten

Materiële kosten

Afschrijv. kosten

Rentekosten

Overige kosten

Totaal


Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

Deelbudget in €

€ 5.174.694

€ 1.258.573

€ 1.248.257

€ 277.375

-€ 906.083

€ 7.052.816

€ 6.042.250

€ 1.452.024

€ 1.326.780

€ 277.375

-€ 906.083

€ 8.192.346

De afschrijvingskosten zijn als volgt uit te splitsen:

Correctie te verrekenen RBU budget 2013 met Heideheuvel Te verrekenen RBU budget AK met Heideheuvel (2013)

A/ 11198

Rekening courant Heideheuvel

€ 635.092,00

2b. Totaal RBU budget Heideheuvel variabele component 2013 B

€ 208.543,00 € 251.999,00 € 212.252,00

3. Totaal RBU productieresultaat Heideheuvel 2013

-€ 37.702,00

1. Totaal RBU budget Heideheuvel vaste component 2013 2a. Totaal RBU budget Heideheuvel variabele component 2013 A

4. BRUTO te verrekenen RBU budget 2013 Trap met HeH

€ 469.545 € 521.087 € 54.102 €0 € 214.337 € 24.421 € 43.289 €0

- Incidentele instandhouding (renovatie)

€ 635.092,00

1.326.780

€ 642.009,80

boekjaar 2013

5b. Gefactureerde opbrengsten revalidatie DBC's ZT 2013

€ 130.175,90 € 294.515,90 -€ 411.061,00

boekjaar 2013

6a. Onderhanden werk rev DBC ultimo 2013 (ZT 2013, klin/poliklin) 6b. Onderhanden werk rev DBC ultimo 2012 (ZT 2012)

€ 655.640,60 € 20.548,60 € 0,00

Transitie / verrekenbedrag ** DOT Omzet ZT 2012, boekjaar 2013

€ 2.573.056,93


€ 4.903.505,74

Nancering Omzet bj 2013 ZT 2013

-€ 146.262,68

subtotaal

€ 7.330.299,99

€ 0,00

DOT Onderhanden werk ultimo 2013

€ 1.723.046,00

€ 635.092,00

DOT Onderhanden werk ultimo 2012 Mutatie OHW

€ 2.312.151,00 -€ 589.105,00

Schaduwbudget AK 2013 (excl.)

€ 8.268.722,00

Transitiebedrag Verrekenbedrag (5%) Reeds verrekend (geboekt) is: 8. NETTO te verrekenen RBU budget 2013 Trap met HeH

TOTAAL

- Incidentele instandhouding (renovatie)

5a. Gefactureerde opbrengsten revalidatie DBC's ZT 2012

7. SALDO Opbrengsten 2013

8.199.659 -7.313

Terreinen, gebouwen, installaties, immat. Medische & overige inventaris (incl. autom.) - Medische & overige inventaris (incl. autom.) - Dubieuze debiteuren - Jaarlijkse instandhouding - Jaarlijkse instandhouding

JP: 81102

(M)

per 31.12.2012

7. > 4.

Transitiebedrag 2013 Verrekenbedrag 2013 (5%)


excl. verrekenbedrag

********************* -€ 76.376,35

Pagina 84 van 86

Specificatie

Opstelling schaduwbudget aanvaardbare kosten 2013 Nederlands Astmacentrum Davos (NAD) Budget conform afspraken convenant 2006-2012

Het convenant is gebaseerd op een productie van 12.000 verpleegdagen

Specificatie budget a.k.

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(definitief)

(raming)

BEGROTING

REALISATIE

index

index

index

index

index

index

index

index

index

index

BUDGET Aanv Kosten

SCHADUWBUDGET Aanv Kosten

* prijspeil 01-01-2004

* uitgangspunt Convenant

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

MAT

OVA

de koers per 01-01-2004 bedraagt € 1,- = chf 1,5590

budget 2006

2004

2004

2005

2005

2006

2006

2007

2007

2008

2008

2009

2009

2010

2010

2011

2011

2012

2012

2013 2013

1.546.300 979.700

1,65% -

MAT

2013

2013

1.954.809 1.301.300 € 3.256.109

1.954.809 1.359.247 € 3.314.056

1. Personele kosten

- personele kosten regulier - Zwitserse meerkosten personeel ** (100% nacalc.)

0,92% -

0,84% -

2,42% -

4,07% -

3,42% -

1,75% -

3,11%

2,95%

2,64%

€ 2.526.000

Totaal personele kosten 2. Overige bedrijfskosten materieel

- materiele kosten regulier - Zwitserse meerkosten materieel ** (100% nacalc.)

3.524.800 158.200

0,78% -

1,42% -

2,47% -

1,51% -

2,68% -

0,87% -

-0,31% -

1,98%

2,41%

2,88%

4.157.438 1.010.564 € 5.168.002

4.157.438 1.236.836 € 5.394.274

2,76% 2,76% 2,76% 2,76% 2,76% 2,76% 2,76% 2,76%

2,73% 2,73% 2,73% 2,73% 2,73% 2,73% 2,73% 2,73%

79.40676.50486.2068.89743.70184.339123.40442.900-

79.62376.71386.4418.92143.82084.569123.74243.017-

2,41%

2,88%

€ 3.683.000

Totaal materiele kosten 3. Budgetkortingen prestatiecontract VWS/NVZ

- budgetkorting 2006 - budgetkorting 2007 - budgetkorting 2008 - budgetkorting 2009 - budgetkorting 2010 - budgetkorting 2011 - budgetkorting 2009 - budgetkorting 2009

(ca.1.25% x PL+MAT budget) (ca.1.20% x PL+MAT budget) (ca.1.45% x Tot.budget -/- ca. 2.4 fte spec.plaatsen) (ca.0.15% x Tot.budget -/- ca. 2.4 fte spec.plaatsen) (ca.0.75% x Tot.budget -/- ca. 2.4 fte spec.plaatsen)

1,42%

2,10% 2,10%

3,57% 3,57% 3,57%

2,50% 2,50% 2,50% 2,50%

0,82% 0,82% 0,82% 0,82% 0,82%

2,70% 2,70% 2,70% 2,70% 2,70% 2,70%

Overproductie 2009 tranche 1 Overproductie 2009 tranche 2

Totaal budgetkortingen 2006 t/m 2013 incl. indexatie 4. Rente VVL en kosten afschrijving inventarissen

€ 144.000

5. Winst en risico-opslag 3% v.h. budget (1+2+3+4)

€ 190.000

0,78%

1,42%

2,47%

1,51%

2,68%

0,87%

-0,31%

1,98%

-€ 545.357

-€ 546.847

€ 169.845

€ 169.845

€ 241.458

€ 241.458

6. Productieresultaten - productieresultaat 2013

-€ 236.550

-

7. Rentenormering

€ 25.000

€ 25.000

8. Transitiebedrag / Verrekenbedrag (5%)

-€ 130.680

-

8. LPT Lokale productiegebonden Toeslag

Totaal budget a.k. waarvan: Totaal nacalculeerbare Zwitserse meerkosten :

€ 61.875

€ 6.543.000

€ 8.376.933

€ 8.292.431

€ 1.137.900

€ 2.311.864

€ 2.596.083

€ 6.065.069

€ 5.696.348

Totaal budget excl. nacalculeerbare Zwitserse meerkosten :

Officiele Nza index- en kortingspercentages

OVA perc.

Mat. perc.

Kort. perc.

index perc. korting

2009 2010 2011 2012

1,65% 0,92% 0,84% 2,42% 4,07% 3,42% 1,75% 3,11% 2,95%

0,78% 1,42% 2,47% 1,51% 2,68% 0,87% -0,31% 1,98% 2,41%

1,42% 2,10% 3,57% 2,50% 0,82% 2,70% 2,76%

2013

2,64% 2,88%

1,25% 1,20% 1,45% 0,15% 0,75% 3,44% 1,20% -

jaar 2004

2005 2006 2007 2008

© R 2013 Schaduwbudget AK 2013

€ 61.875

definitief definitief definitief definitief definitief definitief definitief definitief definitief

Omzet ZT 2012 Omzet ZT 2013 Nuancering Omzet 13 Mutatie OHW Totale Omzet Schaduwbudget excl. Transitiebedrag Verrekenbedrag

2,73% DEFINITIEF

Pagina 85 van 86

1.227.242 4.752.752 166.5543.9345.809.506 8.423.111 2.613.605130.680-

** Uitsplitsing Zwitserse meerkosten personeel / materieel (op basis van 100% nacalculatie) : Begroting jaar 2013 12- MAANDEN BASIS

LET OP : De koers per 01-01-2004 bedraagt € 1,-- = CHF 1,55900

Realisatie jaar 2013 12- MAANDEN BASIS

(prijspeil 01-01-2004) (voorcalculatorisch)

(begroting)

(realisatie)

Budgetjaar

Budgetjaar

Budgetjaar

2013

2013

2006 GB rek.nrs. FA NAD GB rek.nrs. FA NAD 1. Categorie Personeel a. verhuiskosten (NUR) b. inrichtingskosten (NUR) c. reiskosten sollicitanten d. kosten werkvergunningen (NUR) e. jaarlijkse reiskosten (niet meer van toepassing) f. reiskosten begin/eind dienstverband (n.m.v.t.) g. garantieregeling (NUR) h. koopkrachtcorrectie (NUR) (afh.v koers-en prijsverloop) i. huurbijdrageregeling (NUR) (spec.koopkrachtcorr.huisv.) j. kosten tijdelijke huisvesting medewerkers (NUR) k. kosten gepensioneerde werknemers (NUR) Totaal categorie Personeel

100.000 € 979.700

pers.

2. Categorie Materieel a. koersverschillen geldtransacties *** b. kurtaxen (patiënten met opnameduur <= 3 mnd.) c. verblijfsvergunningen patiënten (opnameduur > 3 mnd.) d. patientenreiskosten e. belasting NAD f. belasting AG in chf (n.v.t. vanaf 2007) Totaal categorie Materieel

18.000 1.500 120.000 4.000 14.700 € 158.200

mat.

Totaal zwitserse meerkosten pers. / mat.

© R 2013 Schaduwbudget AK 2013

5.000 5.000 1.000 20.000 2.000 40.800 347.800 458.100

pers. pers. pers. pers.

42314 42315 42312 42326

42215 42216 42217 42354 42218

42215 42216 42217 42354 42218

45142 45423 45424 46550 45411

45142 45423 45424 46550 45411

pers. pers. pers. pers. pers. pers.

€ 1.137.900

42314 42315 42312 42326

mat. mat. mat. mat. mat.

***

22.500 3.500 3.750 1.250 47.800 547.500 537.500 55.000 82.500 € 1.301.300

36.645 2.048 349 38.442 562.202 557.450 100.390 61.721 € 1.359.247

841.064 15.000 4.500 132.500 17.500 € 1.010.564

1.027.560 13.211 3.715 150.570 41.780 € 1.236.836

€ 2.311.864

€ 2.596.083

Pagina 86 van 86

Jaarverslag incl. verslag Raad van Toezicht, Financieel Directieverslag en Jaarrekening Merem Behandelcentra

Recommend Documents