Jaarverantwoording 2013
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego
Stichting Nobego Meestoofweg 10 4475 AR Wilhelminadorp T 0113 219228 E
[email protected] W www.nobego.nl
Inhoud Voorwoord ....................................................................................................................... 4 Verslag Bestuur (2013) en Raad van Toezicht .................................................................... 5 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.4
Missie, visie en beleidskaders..................................................................................... 8 Doelstellingen .............................................................................................................................................................................. 8 Missie............................................................................................................................................................................................... 8 Visie .................................................................................................................................................................................................. 8 Beleidskaders ............................................................................................................................................................................ 12 Strategisch beleid ..................................................................................................................................................................... 12
Organisatie .............................................................................................................. 13 Juridische structuur tot 1 januari 2014 ......................................................................................................................... 13 Juridische structuur vanaf 1 januari 2014 .................................................................................................................... 13 Raad van Toezicht.................................................................................................................................................................... 13 Algemeen directeur ................................................................................................................................................................. 15 De scholen van Nobego ......................................................................................................................................................... 16 Medezeggenschap .................................................................................................................................................................... 16 Bestuurskantoor ....................................................................................................................................................................... 17 Klachten en klachtafhandeling ........................................................................................................................................... 17
Onderwijs ................................................................................................................ 18 Onderwijsinspectie ................................................................................................................................................................. 18 Identiteit ...................................................................................................................................................................................... 18 Onderwijs .................................................................................................................................................................................... 19 Fusie ............................................................................................................................................................................................... 22 Samenwerkingsverband ....................................................................................................................................................... 23
4.
Personeel ................................................................................................................. 25
5
Huisvesting .............................................................................................................. 30
5.1 5.2 5.3
6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.6 6.7 6.8 6.9
7. 7.1 7.2
Schoollocaties ............................................................................................................................................................................ 30 Doordecentralisatie onderhoud ........................................................................................................................................ 30 Meerjarenonderhoudsplanning......................................................................................................................................... 31
Financiën ................................................................................................................. 32 Financieel beleid ...................................................................................................................................................................... 32 Oordeel inspectie betreffende de kwaliteit van de financiën ............................................................................... 33 Planning en control ................................................................................................................................................................. 33 Administratie ............................................................................................................................................................................. 33 Risicoanalyse ............................................................................................................................................................................. 34 Treasury ....................................................................................................................................................................................... 34 Analyse van het resultaat ..................................................................................................................................................... 35 Verschillenanalyse................................................................................................................................................................... 37 Financiële positie ..................................................................................................................................................................... 40 Kengetallen ................................................................................................................................................................................. 42
Toekomst ................................................................................................................. 43 Terugblik en vooruitblik ....................................................................................................................................................... 43 Meerjarenbegroting ................................................................................................................................................................ 44
2
Grondslagen ................................................................................................................... 48 Algemeen ................................................................................................................................................................................................... 48 Vergelijkende cijfers ............................................................................................................................................................................. 48 Schattingswijziging ............................................................................................................................................................................... 48 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva ...................................................................................................... 48 Grondslagen voor resultaatbepaling ............................................................................................................................................. 51 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht ........................................................................................... 52
A. Balans per 31-12-2013 na resultaatbestemming .......................................................... 53 B. Staat van baten en lasten over 2013............................................................................ 54 C. Kasstroomoverzicht over 2013 .................................................................................... 55 D. Toelichting behorende tot de balans ........................................................................... 56 Niet uit de balans blijkende verplichtingen...................................................................... 61 E. Overzicht verbonden partijen ...................................................................................... 61 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 2013 .......................................... 62 G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule ..................................... 67 G2-A Aflopend ultimo 2013 ............................................................................................. 67 G2-B Doorlopend in een volgend verslagjaar ................................................................... 67 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ... 68 Vaststellen en goedkeuren van de jaarrekening .............................................................. 69 Overige gegevens............................................................................................................ 70
3
Voorwoord Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego biedt u hierbij het jaarverslag over 2013 aan. In dit jaarverslag leggen we verantwoording af over de wijze waarop we getracht hebben, met alle ons ter beschikking staande middelen, goed onderwijs te realiseren voor de kinderen die aan ons zijn toevertrouwd. We willen u een realistisch beeld geven van de wijze waarop we dit gedaan hebben. We schrijven over de resultaten en successen die we geboekt hebben, maar ook over de tegenslagen die ons pad gekruist hebben. Ondanks het feit dat de bekostiging mede vanwege de daling van het aantal leerlingen onder druk blijft staan, is Nobego er in geslaagd om de jarenlange daling van het exploitatieresultaat een halt toe te roepen. Natuurlijk blijft dit ook een aandachtspunt voor de toekomst, maar we hebben vertrouwen dat we hierin een positieve wending hebben gemaakt. De afgelopen 2 jaren hebben we veel geïnvesteerd in het opbouwen van de randvoorwaarden voor een goed draaiende organisatie. Het inrichten van een nieuw bestuursmodel en het verbeteren van de planning en controlcyclus zijn hiervan belangrijke voorbeelden. Voor de toekomst ligt onze nadruk op het waarborgen en investeren in de kwaliteit van het onderwijs. Onze belangrijkste ambitie ligt in het realiseren van een continue verbetering. In dit jaarverslag beschrijven we onze financiële en inhoudelijke verantwoording met daarin de wettelijk verplichte onderdelen: •
de balans per 31 december 2013 en
•
de exploitatierekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013.
Beide delen zijn voorzien van de nodige specificaties en toelichtingen.
Wij wensen u veel leesplezier! w.g. Pim van Kampen College van Bestuur Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego, juni 2014
4
Verslag Bestuur (2013) en Raad van Toezicht Met ingang van 1 januari 2014 werkt Nobego met een nieuw bestuursmodel. Hieronder staat hoe aan dit model vorm gegeven wordt. Eerst een korte terugblik over 2013 door het bestuur van Nobego. Verslag Bestuur Nobego (2013) Het jaar 2013 kan de boeken in als het jaar van de omwenteling. De pessimistische gedachten over het toekomstperspectief van Nobego die in 2012 zo bepalend waren, veranderden in een meer optimistisch toekomstbeeld. Ondanks de daling van het leerlingaantal en de verminderde bekostiging vanuit het ministerie heeft Nobego het jaar 2013 financieel gezien hoopvol afgesloten. Natuurlijk moest hiervoor de broeksriem flink aangetrokken worden, maar dit is niet voor niets geweest. In juni 2013 is Nobego samen met de onderwijsvakbonden in een DGO een Sociaal Plan overeengekomen. In dit Sociaal Plan (gericht op de vrijwillige fase) zijn een flink aantal ‘sociale’ instrumenten opgenomen die het voor personeelsleden mogelijk maakten om volgens een gunstige regeling vrijwillig te vertrekken. De uitwerking van dit Sociaal Plan heeft mede bijgedragen aan de positieve financiële ontwikkeling. Op onderwijskundig gebied hebben alle scholen van Nobego het basisarrangement van de onderwijsinspectie ontvangen. Dit is een mooi compliment en een goede stimulans voor alle scholen. De onderwijsinspectie heeft Nobego geadviseerd de komende jaren flink te investeren in de kwaliteit van het onderwijs om deze status te behouden. Het bestuur van Nobego bestond in 2013 uit 4 leden. Het bestuur heeft de dagelijkse leiding van de organisatie met vertrouwen in handen gegeven van de interim Algemeen Directeur die in mei 2012 is aangesteld. Hierdoor heeft het bestuur de handen vrij kunnen houden om te werken aan een nieuw bestuursmodel per 1 januari 2014. Om het bestuur van de organisatie op een goede en verantwoorde manier te kunnen overdragen, heeft zij zich laten begeleiden door het adviesbureau ScoliX. Het bestuur van Nobego heeft zich daartoe de volgende doelen gesteld: 1. Kwaliteit van het proces 2. Overdracht (resultaat gebonden) 3. Vertrouwen in proces en organisatie voor en na de overdracht 4. Kwaliteit van de organisatie na de overdracht 5. Verantwoordelijkheid - structuur en bemensing In december 2013 heeft het bestuur van Nobego samen met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad een procedure gevolgd om leden van de Raad van Toezicht te werven en selecteren. De procedure is zeer zorgvuldig geweest en heeft geleid tot zeven gekwalificeerde leden van de Raad van Toezicht die met ingang van 1 januari 2014 formeel hun positie konden innemen. De interim Algemeen Directeur heeft zijn werkzaamheden per 1 januari 2014 voortgezet als interim voorzitter College van Bestuur.
5
Tijdens een evaluatie in januari 2014 heeft het bestuur van Nobego vastgesteld dat de doelen die zij zichzelf gesteld heeft bereikt zijn. Het bestuur van Nobego heeft daarmee de verantwoordelijkheid voor de organisatie met een positief gevoel over kunnen dragen aan de nieuwe Raad van Toezicht en de interim voorzitter College van Bestuur. Verslag Raad van Toezicht Nobego De scheiding tussen bestuur en toezicht wordt al uitgewerkt in de Code Goed Bestuur voor het primair onderwijs uit 2010. Het doel van deze code is dat er duidelijkheid komt over wie de organisatie bestuurt en wie daar toezicht op houdt. Tot nu toe was het bestuur eindverantwoordelijk en moest het tevens toezicht (deels op zichzelf) houden. Nieuw Bestuursmodel Het bestuur van de Nobego heeft in 2013 besloten om de scheiding tussen bestuur en toezicht vorm te geven op de meest zuivere, maar ook meest gangbare vorm: het model van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. In het College van Bestuur heeft één lid zitting: de voorzitter van College van Bestuur. Gezien de omvang van Nobego betekent dit dat de voorzitter van College van Bestuur ook een aantal managementtaken ten behoeve van de gehele stichting blijft uitoefenen. De belangrijkste redenen voor dit nieuwe bestuursmodel zijn: a)
duidelijke verantwoordelijkheden bij de juiste personen en organen;
b)
slagvaardig bestuur;
c)
korte lijnen in de organisatie;
d)
onderwijsexpertise aan het roer;
e)
Nobego is een gelijkwaardige gesprekspartner ten opzichte van andere besturen;
f)
in lijn met de ontwikkeling van de afgelopen tijd en toekomstbestendig.
Hieronder staan deze punten kort toegelicht. Ad a. Duidelijke verantwoordelijkheden Het in 2013 geldend managementstatuut van 2007 draagt al veel bij aan de duidelijkheid in de organisatie. Daarmee is veel geregeld. Toch blijven er zaken hangen in het grijze gebied tussen mandaat van bestuurlijke taken aan de algemeen directeur en de verantwoordelijkheden van het vrijwilligersbestuur. Het bestuur houdt toezicht op de algemeen directeur, maar bestuurt zelf ook nog. Het is – strikt genomen bij de stichtingsvorm – een model waarbij ‘de slager zijn eigen vlees keurt’. Bestuur en toezicht worden in het nieuwe model gescheiden en verwarring van taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden wordt voorkomen. Ad b. Slagvaardig bestuur Het bestuur bestaat in de nieuwe situatie uit een professional die materiedeskundig is op alle terreinen van onderwijs(-beleid) en dagelijks werkt voor de organisatie. Dat betekent dat besluiten niet meer hoeven te wachten op instemming van een vrijwilligersbestuur, 6
dat laag frequent vergadert. Er worden dagelijks bestuurlijke besluiten genomen waarover de bestuurder verantwoording aflegt aan de Raad van Toezicht. Ad c. Korte lijnen in de organisatie Het betekent bijvoorbeeld ook dat het directeurenoverleg of de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad rechtstreeks overleg voert met de bestuurder, en daarmee: met het bevoegd gezag. Daarmee komt de brugfunctie van de algemeen directeur tussen het directeurenoverleg of de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad en het vrijwilligersbestuur te vervallen en is de organisatie slagvaardiger en wellicht ook daadkrachtiger op momenten dat snel beslissingen moeten worden genomen. Ad d. Onderwijsexpertise aan het roer In de nieuwe vormgeving is er een professioneel (beroepsmatig) bestuur met verstand van onderwijs(-beleid) en de ontwikkelingen die daar een rol spelen. Het bestuur is geen vrijwilligersfunctie meer, maar bestuurt beroepshalve. De Raad van Toezicht bestaat uit deskundige leden, zoals vastgelegd in het profiel van de raad. Ad e. Gelijkwaardige gesprekspartner Alle besturen moeten vorm geven aan de Code Goed Bestuur en de wettelijke scheiding tussen bestuur en toezicht. De meeste besturen, in de regio en daarbuiten, kiezen voor het College van Bestuur/Raad van Toezicht model. Dat betekent dat deze (professionele) bestuurders direct aan de vele overlegtafels zitten zoals het overleg met de wethouder of anderen over huisvesting, de Lokaal/ Regionaal Educatieve Agenda, passend onderwijs, brede-school-ontwikkeling etc. Doordat Nobego ervoor kiest om op de hier aangegeven wijze de Code Goed Bestuur en de nieuwe wetgeving vorm en invulling te geven, is Nobego een gelijkwaardige, volwaardige en slagvaardige gesprekspartner voor de andere besturen. Daarmee kan Nobego (net zo) besluitvaardig en wendbaar opereren binnen en buiten de gemeente(s). Ad f. In lijn met de ontwikkeling van de afgelopen tijd en toekomstbestendig De Code komt niet uit de lucht vallen. De afgelopen jaren is de rolverdeling tussen bestuur en algemeen directeur steeds duidelijker geworden, net als de rolverdeling tussen de directeuren-algemeen directeur en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad-algemeen directeur. De overgang naar College van Bestuur/Raad van Toezicht is in lijn met deze ontwikkeling. De nieuwe Wet Goed Onderwijs Goed Bestuur bepaalt onder meer dat bestuur en toezicht gescheiden moeten worden. Deze verplichting bestaat al enkele jaren en daaraan dient ook Nobego te voldoen. Wanneer dit niet geregeld is, kan de wetgever ingrijpen in de bekostiging. In die zin is er ook een externe prikkel om de voorgestane verandering in te zetten. Er is echter niet alleen sprake van het voldoen aan de nieuwe wettelijke eisen, maar ook van de formalisering van een reeds in de praktijk gegroeide situatie. Nobego kiest daarmee voor een proactieve houding als het gaat om de besturing van de organisatie en speelt in op de eisen van deze tijd.
7
1.
Missie, visie en beleidskaders
1.1
Doelstellingen
De doelstelling van Nobego is feitelijk verwoord in de statuten van de stichting en luidt als volgt: 1. Het doel van de stichting is het in stand houden van openbare scholen voor primair onderwijs en openbare scholen voor speciaal- en voortgezet speciaal onderwijs als bedoeld in artikel 48 van de WPO en artikel 49 van de WEC. Om haar doel te bereiken kan de stichting gebruik maken van alle wettige middelen die daaraan dienstbaar zijn. 2. Het openbaar onderwijs dat wordt verzorgd door de door de stichting in stand gehouden openbare scholen draagt bij aan de ontwikkeling van de leerlingen met aandacht voor de kernwaarden van het openbaar onderwijs, zijnde: a. ieder kind is welkom, b. iedereen is benoembaar, c. aandacht voor normen en waarden die leven in de Nederlandse samenleving met onderkenning van de betekenis van de verscheidenheid hiervan, d. democratische waarden en normen binnen de samenleving met aandacht voor burgerschap, aandacht voor levensbeschouwelijke en godsdienstige waarden en respectvolle omgang ten aanzien van de verscheidenheid binnen de samenleving. 1.2
Missie
De missie van Nobego luidt: “Onderwijs op maat voor elk kind, met aandacht voor de autonomie en authenticiteit van elk mens en in een respectvolle omgang met elkaar en met de wereld waarin wij leven; dit met oog op de leefbaarheid van de maatschappij van morgen.” 1.3
Visie
Een visie is een inspirerend, uitdagend en dynamisch beeld van de toekomst. Het is een ambitieus en collectief gedeeld beeld van de toekomst, dat perspectieven biedt over wat een organisatie wil doen. Het dynamische karakter van de visie geeft aan dat de visie een richting aangeeft, maar dat deze richting ook bijgesteld kan worden. Op de valreep van 2013-2014 heeft Nobego de vernieuwde visie vastgesteld. Deze visie “Samen Nòg Verder In Leren” is hieronder weergegeven. De visie van Nobego is opgebouwd uit zes hoofdcomponenten: 1. Identiteit 2. Onderwijs 3. Personeel 4. Organisatie 5. Huisvesting 6. Financiën In de volgende paragrafen staan deze hoofdcomponenten verder uitgewerkt.
8
Identiteit Nobego hanteert de vijf kernwaarden van het openbaar onderwijs, waaraan leerkrachten, leerlingen en ouders zich committeren. De vijf kernwaarden zijn: * ieder kind is welkom Bij Nobego spelen levensovertuiging, etniciteit of seksuele geaardheid geen rol bij toelating. * wederzijds respect Bij Nobego is er respect voor ieders mening en wordt de diversiteit aan opvattingen aangegrepen om van elkaar te leren. * waarden en normen Bij Nobego worden de normen en waarden van de Nederlandse samenleving gerespecteerd. Deze verworvenheden geven ruimte voor opvattingen van minderheden. * school en samenleving De Nobego-scholen hebben een open karakter. Zij betrekken de omgeving actief bij hun activiteiten en nemen op hun beurt actief deel aan de omgeving. * levensbeschouwing en godsdienst De Nobego-scholen bieden ruimte voor levensbeschouwing en godsdienst, omdat deze onlosmakelijk verbonden zijn aan de samenleving. Aan de hand van de vijf kernwaarden bepalen we de plaats van de school in de samenleving, de rol van de leerkrachten, leerlingen en ouders en het samenspel dat met hen moet worden gespeeld binnen de scholen van Nobego. De directeur speelt hierbij een cruciale rol. Door voorbeeldgedrag toont de directeur binnen de organisatie aan medewerkers, ouders en leerlingen hoe hij/zij vorm wil geven aan de identiteit binnen de organisatie. Op deze wijze ontwikkelt iedere school een eigen profiel dat afgeleid is van de Nobego identiteit en de afspiegeling van de schoolbevolking. Dit profiel is door voortgaande ontwikkelingen continu aan verandering onderhevig. Daarnaast wil Nobego zich op schoolniveau openstellen voor verregaande samenwerking met andere denominaties. Onderwijs Talenten van leerlingen staan bij Nobego voorop. Op dit gegeven baseert de stichting zich om kwalitatieve keuzes te maken die aansluiten bij de behoeften van de individuele leerling (passend onderwijs). De leerkrachten werken vanuit een gezamenlijke verantwoordelijkheid, begeleidend en sturend, gebaseerd op een breed en gedifferentieerd aanbod naar de ontwikkeling van zelfstandigheid, verantwoordelijkheid en samenwerking. 9
Het onderwijs binnen de scholen van Nobego is een spiegel van het huidige tijdsbeeld en is voortdurend in beweging door ontwikkeling, vernieuwing en verbetering. Ouders spelen een belangrijke rol in de visie op onderwijs van de school. Betrokkenheid van de ouders bij het onderwijs zowel binnen als buiten de school vinden wij belangrijk. Het personeel is goed geschoold en voldoet minimaal aan het basiscompetentieprofiel dat op Nobegoniveau is opgesteld. De scholen bieden een veilig en harmonieus pedagogisch klimaat waarbij interactie en plezier in leren hoog in het vaandel staan. Door plezier in leren boeken de kinderen vooruitgang. Dit is de basis om kindgestuurde onderwijsarrangementen aan te bieden. Nobego kiest, waar mogelijk, voor innovatief onderwijs. Dit betekent dat de scholen onderscheidend zijn ten opzichte van elkaar en andere scholen buiten Nobego. Waarbij we er rekening mee houden dat de school en/of het klaslokaal niet per definitie de plaats is waar je iets moet leren. Personeel Nobego hanteert voor alle scholen een systeem voor competentiemanagement en hanteert dit als onderdeel van de gesprekscyclus. Nobego wil herkend worden als een organisatie waar enthousiaste en bevlogen onderwijsmensen vanuit authenticiteit werken. Vanuit Nobego wordt sterk ingezet op competent en gekwalificeerd personeel. Dit betekent dat Nobego een actief personeelsbeleid voert. Nobego investeert in haar personeel, zodat talenten ontwikkeld kunnen worden. Plezier in werken is een voorwaarde voor optimale prestaties. Open communicatie is daarbij essentieel. Personeel van Nobego heeft aandacht voor elkaar. Het personeel van Nobego is trots op de organisatie en haar scholen. Organisatie Nobego wil een sterke, onderscheidende organisatie zijn. Om dit te realiseren moet Nobego zich richten op een beperkt aantal scholen verdeeld over Noord-Beveland en Goes die voldoende leerlingen hebben om goed onderscheidend onderwijs te kunnen geven. Dit betekent dat Nobego streeft naar scholen met circa 200 leerlingen. Scholen die minder dan 4 groepen kunnen formeren, komen in aanmerking voor fusie of samenwerking met andere partners (buiten Nobego). Daar waar sprake is van organisatieverandering wordt commitment gezocht bij ouders van de betrokken school/scholen.
10
Met dit streven beoogt Nobego rond 2020 uit 7 (brede)scholen te bestaan, met elk een eigen directeur. Op bestuursniveau kent Nobego een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. Om toezicht te houden heeft de Raad van Toezicht een toezichtskader opgesteld. Aan de hand van een toetsingskader toetst de Raad van Toezicht in hoeverre de organisatie de doelen die binnen het toezichtskader gesteld zijn, behaald zijn. Het College van Bestuur vormt het dagelijks bestuur. Nobego heeft het College van Bestuur ingericht op basis van een duidelijk, herkenbaar en gedragen profiel. Als speler in het onderwijsveld kent Nobego samenwerking met andere onderwijsorganisaties van verschillende denominaties en platforms ten behoeve van het Zeeuws onderwijs. Huisvesting Elke Nobego-school neemt binnen de wijk / het dorp waar zij gesitueerd is een unieke positie in. Door duidelijke keuzes in huisvesting willen de Nobego-scholen een functionele onderwijsomgeving aanbieden die uitdagend is, bereikbaar voor iedereen en past binnen de visie van de school. Daarbij zal het onderwijsconcept van iedere Nobego-school afzonderlijk het uitgangspunt vormen. Nobego streeft zoveel mogelijk naar een concept ‘brede scholen’ in een multifunctioneel gebouw. Doordat de toegevoegde waarde van de huisvesting van Nobego-scholen als vertrekpunt wordt genomen, draagt de huisvestingsvisie bij aan het realiseren van de onderwijsvisie en het optimaal functioneren van iedere school - nu, maar vooral in de toekomst. Hiervoor is het van belang aandacht te besteden aan onderstaande belangrijke stimulerende factoren. Leerprestaties: In een omgeving, die optimaal aansluit op het onderwijsaanbod, presteren leerlingen beter. Imago: Met een duidelijk beeld van de school willen de Nobego-scholen zich onderscheiden. Het is daarnaast belangrijk voor de herkenbaarheid. Flexibiliteit: Flexibiliteit is nodig om in te kunnen spelen op toekomstige ontwikkelingen, zoals groei of krimp van het aantal leerlingen. Duurzaamheid: Door integratie van duurzaam denken en het doorvoeren van de juiste technische aanpassingen kunnen (energie)lasten teruggedrongen worden. Efficiëntie: De Nobego-scholen willen inspelen op efficiënt ruimtegebruik door mogelijkheden te onderzoeken voor multifunctioneel gebruik. Maatschappelijke verbindingen: Ieder onderwijsgebouw kan het aangaan van maatschappelijke verbindingen faciliteren, bijvoorbeeld door het bieden van meerdere functies in één gebouw. 11
Kosten: Sturen op kosten en baten op basis van een strategisch huisvestingsplan. Financiën Nobego en al haar scholen hebben een gezonde financiële bedrijfsvoering. Om ook voor de toekomst te waarborgen dat Nobego een goede financiële basis heeft zorgen we voor: •
Duidelijk, transparant en controleerbaar financieel beleid en de uitvoering daarvan.
•
Nobego voert haar eigen financiële- en personele administratie uit. We hebben een helder financieel beleidskader en bieden inzicht aan de gehele organisatie en andere belanghebbenden ten aanzien van dit kader en onze financiële spelregels. We hanteren valide bronnen, hebben een transparante boekhouding en voeren op ieder niveau begrotingsdiscipline.
•
Een duidelijke systematiek voor planning & control. We monitoren uitgaven en ons financiële beleid op basis van kengetallen.
•
Goede meerjarenbegrotingen op basis van meerjaren beleid, personeelsplan, meerjaren onderhoudsplan en meerjaren investeringsplan op bestuurs- en schoolniveau.
•
Een gezonde verhouding tussen schoolse- en bovenschoolse middelen.
•
Een investeringsbeleid op maat.
•
Gezamenlijke inkoop van materialen en middelen.
Ondernemerschap binnen alle lagen van onze organisatie zien we als een ‘must’. Zo willen we actief op zoek naar aanvullende subsidies en derde geldstromen. Lef, durf en ontwikkeling van leerkrachten zijn nodig, evenals verstandig financieel beleid. We zorgen voor financiële prikkels voor alle scholen. Gezond financieel beleid moet lonen en we vinden het belangrijk dat we een goed evenwicht vinden in ‘het ophouden van de eigen broek’ en ‘solidariteit met scholen in een moeilijke situatie’. Nobego streeft naar een innovatief financieel beleid, waarbij flexibiliteit, creativiteit en de ‘durf’ om te investeren maatgevend zijn. 1.4
Beleidskaders
De algemeen directeur (vanaf 2014: Voorzitter College van Bestuur) bepaalt de beleidskaders. Het directeurenoverleg heeft hierin een sterk adviserende rol. Hierbij wordt rekening gehouden met de wettelijke kaders en het managementstatuut. De beleidsuitvoering is in overleg met de scholen en de medezeggenschapsraden. De beleidsvoorbereiding is doorgaans in handen van werkgroepen. In de werkgroepen is vrijwel altijd een namens het directeurenoverleg afgevaardigde schooldirecteur en een namens de GMR afgevaardigd lid als adviseur vertegenwoordigd. 1.5
Strategisch beleid
Nobego staat in de starthouding voor de ontwikkeling van een strategisch beleid 20142018. Dit strategisch beleid zal door de nieuwe voorzitter College van Bestuur worden opgesteld.
12
2
Organisatie
2.1
Juridische structuur tot 1 januari 2014
Het bestuur van Nobego heeft in 2013 uit 4 personen bestaan. De dagelijkse leiding was gemandateerd aan de interim algemeen directeur. Leden bestuur in 2013 Dhr. Drs. A. van Trigt
Voorzitter
Mevr. Mr. C.A.F. Haans
Secretaris
Dhr. Drs. W.P. Maranus RA
Penningmeester
Dhr. P. Strating
Lid
Dhr. A. Bohnen
Interim algemeen directeur
2.2
Juridische structuur vanaf 1 januari 2014
Nobego bestaat vanaf 1 januari 2014 uit een toezichthoudend bestuur en een uitvoerend bestuur in de vorm van een ‘College van Bestuur’. Terwijl het toezichthoudend bestuur de beleidskaders vastlegt en binnen deze beleidskaders aan de hand van een toezichtskader de gang van zaken binnen Nobego op afstand volgt en bewaakt, is het College van Bestuur belast met de dagelijkse leiding over de organisatie. De Raad van Toezicht zal eind 2014 het toezichtskader gereed hebben. Organogram
2.3
Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht houdt toezicht op het bestuur van de stichting. De Raad van Toezicht heeft tevens een klankbordfunctie voor de bestuurder. Leden Raad van Toezicht vanaf 1 januari 2014 De heer C.G.M. Maas
Voorzitter
De heer B. van der Linden
Lid
De heer M.M.C.J. Suijkerbuijk
Lid
De heer H.H.J. van Hassel
Lid
De heer E.J.T. van den Berg
Lid
De heer A.P.H. van Loon
Lid
Mevrouw V.B. Schönbach
Lid
13
De belangrijkste taken van de Raad van Toezicht zijn: 1. De Raad van Toezicht benoemt, schorst en ontslaat de leden van het College van Bestuur. 2. De Raad van Toezicht bepaalt het aantal leden van het College van Bestuur. 3. De Raad van Toezicht stelt de arbeidsvoorwaarden, bezoldiging en kostenvergoedingen van de leden van het College van Bestuur vast. 4. De Raad van Toezicht: −
houdt met inachtneming van wettelijke bepalingen dienaangaande toezicht op de uitvoering van de taken en de uitoefening van bevoegdheden door het College van Bestuur en op de algemene gang van zaken in de stichting;
−
geeft adviezen aan het College van Bestuur over aangelegenheden welke voor het te voeren bestuur van belang zijn, wanneer hij dit nodig acht of wanneer hij door het College van Bestuur om zodanig advies wordt gevraagd. De Raad van Toezicht fungeert bovendien als klankbord voor het College van Bestuur.
5. De Raad van Toezicht benoemt een accountant, die wordt belast met de controle op de jaarrekening. 6. De volgende bestuursbesluiten zijn onderworpen aan de voorafgaande goedkeuring van de Raad van Toezicht: −
het aangaan van financiële verplichtingen en samenwerkingsovereenkomsten;
−
de vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening;
−
vaststelling van het treasurystatuut en de (meerjaren-)begroting;
−
het aangaan van overeenkomsten;
−
de beëindiging van de dienstbetrekking van een aanmerkelijk aantal werknemers tegelijkertijd of binnen een kort tijdbestek;
−
een aanvraag tot faillissement of van surseance van betaling;
−
(het doen van een voorstel tot) opheffing of afsplitsing van (een deel van) door de stichting in stand gehouden scholen;
−
juridische fusie of juridische splitsing;
−
het aangaan of verbreken van duurzame samenwerking met een andere rechtspersoon;
−
het verkrijgen, wijzigen of beëindigen van een deelneming of zeggenschap in een andere rechtspersoon en het oprichten van een andere rechtspersoon;
−
het vaststellen of wijzigen van het strategisch meerjarenplan;
−
het vaststellen of wijzigen van reglementen als bedoeld in deze statuten, daaronder in elk geval begrepen: het managementstatuut, het reglement College van Bestuur, het reglement directeurenoverleg en het reglement gemeenschappelijke medezeggenschapsraad;
−
het wijzigen van de statuten en het ontbinden van de stichting, waaronder begrepen de bestemming van een batig saldo.
7. De Raad van Toezicht regelt zijn werkzaamheden en al hetgeen zijn functioneren betreft bij reglement, dat geen bepalingen mag bevatten in strijd met de wet of deze statuten.
14
De eerste activiteit van de Raad van Toezicht na aanstelling per 1 januari 2014 is de werving en selectie van een nieuwe voorzitter College van Bestuur. De start van werving en selectie is reeds aangevangen in december 2013. De Raad van Toezicht werkt hierbij onder begeleiding van het adviesbureau ScoliX nauw samen met vertegenwoordigers van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad, het Directeurenoverleg en Stafmedewerkers. 2.4
Algemeen directeur
De algemeen directeur van Nobego was belast met de leiding van de organisatie en heeft de stichting vertegenwoordigd. Hij was de werkgever voor alle medewerkers in dienst van Nobego en gaf direct leiding aan de directeuren van de scholen en aan de medewerkers van het bestuursbureau. Ook was de algemeen directeur verantwoordelijk voor de reguliere beleidsadvisering aan het bestuur en voor de ontwikkeling van beleid voor het functioneren van de scholen. Vanaf 1 januari 2014 worden deze taken overgenomen door de Voorzitter van het College van Bestuur. De belangrijkste taken van het College van Bestuur zijn: 1. Het College van Bestuur is belast met het besturen van de stichting. Bij de vervulling van zijn taak richt het College van Bestuur zich naar het belang van de stichting, het belang van de scholen die door de stichting in stand worden gehouden en het belang van de samenleving. 2. Het College van Bestuur maakt jaarlijks, in overleg met de Raad van Toezicht, een begroting op. Na de voorafgaande goedkeuring door de Raad van Toezicht wordt de begroting vervolgens vastgesteld door het College van Bestuur. 3. Het College van Bestuur formuleert concrete doelstellingen voor de scholen die door de stichting in stand worden gehouden, daarbij rekening houdend met de belangen van hen die bij die scholen zijn betrokken en rekening houdend met de eisen die de samenleving aan onderwijs stelt. Het College van Bestuur legt in het jaarverslag verantwoording af over de mate waarin de vastgestelde missie en doelstellingen worden gehaald. 4. Het College van Bestuur is bevoegd tot het verrichten van alle rechtshandelingen. 5. Het College van Bestuur heeft voorafgaande goedkeuring van de Raad van Toezicht nodig voor het nemen van besluiten met betrekking tot: −
het aangaan van financiële verplichtingen en samenwerkingsovereenkomsten;
−
de vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening;
−
vaststelling van het treasurystatuut en de (meerjaren-)begroting;
−
het aangaan van overeenkomsten;
−
de beëindiging van de dienstbetrekking van een aanmerkelijk aantal werknemers tegelijkertijd of binnen een kort tijdbestek;
−
een aanvraag tot faillissement of van surseance van betaling;
−
(het doen van een voorstel tot) opheffing of afsplitsing van (een deel van) door de stichting in stand gehouden scholen;
−
juridische fusie of juridische splitsing;
15
−
het aangaan of verbreken van duurzame samenwerking met een andere rechtspersoon;
−
het verkrijgen, wijzigen of beëindigen van een deelneming of zeggenschap in een andere rechtspersoon en het oprichten van een andere rechtspersoon;
−
het vaststellen of wijzigen van het strategisch meerjarenplan.
6. Het College van Bestuur informeert de Raad van Toezicht tijdig over de voor de uitoefening van diens taken en bevoegdheden noodzakelijke gegevens. 2.5
De scholen van Nobego
Onder de verantwoordelijkheid van Nobego vallen vanaf 1 augustus 2013 tien scholen voor primair onderwijs. Zeven in de gemeente Goes en drie in de gemeente NoordBeveland. Vanaf 1 augustus 2013 is de St@mperiusschool met De Kattenschulp gefuseerd, waarbij de locatie in Kattendijke tot 1 augustus 2014 als dislocatie bestaat. Vanaf 1 augustus 2013 is Het Stelleplankier met de Prinses Margrietschool gefuseerd. De locatie in Kats is gesloten. Aantal Brinnummer
Naam school
leerlingen
Plaats
1-10-2013
00HH
OBS De Vliete
Wissenkerke
12RD
OBS Prof. Dr. Kohnstamm
Goes
132
13EH
OBS De Zuidwesthoek
Goes
204
13JR
OBS Schengehof
‘s-Heer Arendskerke
110
13OS
OBS De Kloetingseschool
Kloetinge
199
13WI
OBS St@mperius
Wilhelminadorp
83
13ZV
OBS De Achthoek
Wolphaartsdijk
66
14FX
OBS De Tweemaster
Goes
85
18QG
OBS De Zuidvliet
Kortgene
137
18SI
OBS Het Stelleplankier
Colijnsplaat
121
91
Totalen
1228
Vanaf 1 oktober 2013 verzorgt Nobego samen met Alpha Scholengroep en Prisma Scholengroep ook het onderwijs aan de leerlingen van het Asielzoekerscentrum in Goes. Dit onderwijs wordt gegeven in het zogenoemde Taal Educatief Centrum (TEC). Hierbij is sprake van een aantal leerlingen dat decentraal (op drie scholen van drie denominaties binnen de wijk ‘Goese Polder’) wordt geplaatst en een aantal groepen met kinderen zonder kennis van de Nederlandse taal, dat centraal wordt opgevangen. De leerlingen die centraal worden opgevangen, vallen onder het brinnummer van De Tweemaster terwijl het onderwijs feitelijk verzorgd wordt door leraren van de verschillende denominaties. In bovenstaande leerlingentelling zijn de leerlingen van het TEC niet opgenomen. 2.6
Medezeggenschap
Medezeggenschap binnen het onderwijs is zeer belangrijk. Door medezeggenschap worden bestuur en (algemeen) directeuren geholpen in het scherp houden van beleidskeuzes en besluitvorming. Nobego heeft een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) en iedere school heeft haar eigen medezeggenschapsraad 16
(MR). De GMR behandelt alleen onderwerpen die voor de scholen van gemeenschappelijk (schooloverstijgend) belang zijn. De primaire gesprekspartner van de GMR is de algemeen directeur (vanaf 2014 Voorzitter College van Bestuur). De samenwerking tussen Nobego en de GMR kenmerkt zich door openheid. De GMR van Nobego is zeer betrokken en is positief kritisch ingesteld. Dit is gezien de ontwikkelingen binnen het onderwijs (o.a. passend onderwijs) en binnen Nobego (bezuinigingen en sociaal plan) ook zeer gewenst. 2.7
Bestuurskantoor
Het bestuurskantoor is gevestigd in Wilhelminadorp en ondersteunt het bestuur en de schooldirecties bij de ontwikkeling en uitvoering van het beleid van Nobego. Op het bestuurskantoor zijn een stafmedewerker financiën, een stafmedewerker personeelszaken, een secretaresse en administratief medewerkers werkzaam. Vanuit praktische en financiële overwegingen en efficiency wordt de administratie (zoals leerlingenadministratie, financiële administratie en verzuim –en vervangingsregistratie) vanuit het bestuurskantoor verzorgd door de administratief medewerkers. In 2013 is de personele administratie grotendeels uitgevoerd door het administratiekantoor OSG. Ook de salarisadministratie wordt uitbesteed aan het administratiekantoor. 2.8
Klachten en klachtafhandeling
Sinds 2009 heeft Nobego in samenwerking met de Stichting Escaldascholen een eigen klachtencommissie. In deze klachtencommissie hebben zitting mevrouw Liem (voorzitter) en de heren Latuheru en Korstanje. Het administratiekantoor OSG Terneuzen biedt administratieve ondersteuning. In de verslagperiode heeft de commissie geen klachten behandeld.
17
3
Onderwijs
3.1
Onderwijsinspectie
De belangrijkste uitgangspunten voor het toezicht van de onderwijsinspectie zijn gelegen in de Wet op het onderwijstoezicht en in documenten waarin de overheid haar besturingsfilosofie heeft neergelegd alsmede haar visie op toezicht. Hierbij gaat de onderwijsinspectie als volgt te werk: •
Toezicht vanuit een bestuursgerichte aanpak;
•
Risicogericht toezicht op maat;
•
Toezicht gericht op het voorkomen dat scholen zwak of zeer zwak worden en het voorkomen dat voormalig zeer zwakke scholen terugvallen in kwaliteit;
•
Toezicht gericht op (programmatisch) handhaven.
In het najaar van 2013 heeft de onderwijsinspectie een bezoek gebracht aan Nobego. Alle scholen van Nobego hebben een basisarrangement toegewezen gekregen. Dit betekent dat de onderwijsinspectie vertrouwen heeft in de kwaliteit van de scholen en nader onderzoek niet nodig is. De onderwijsinspectie heeft de stichting geadviseerd de komende jaren flink te investeren in de kwaliteit van het onderwijs om deze status te behouden. 3.2
Identiteit
In het kader van identiteit heeft Nobego zich in 2013 twee hoofddoelen gesteld: 1. De stichting zal zich nog meer open stellen voor verregaande samenwerking met andere organisaties (ook met een andere denominatie). 2. De directeuren krijgen een meer cruciale rol als ambassadeur binnen de school en tonen daarbij voorbeeldgedrag. Sub 1. Samenwerking In 2013 is de relatie tussen Nobego en verschillende collega besturen versterkt. Samen met Prisma Scholen (Katholiek Onderwijs) en Alpha Scholengroep (Christelijk Onderwijs) is intensief gewerkt aan de totstandkoming van een school voor een nieuwe doelgroep binnen het Asielzoekerscentrum (gezinslocatie). Deze school is in oktober 2013 gerealiseerd en bestaat uit personeel van de drie verschillende denominaties. De school is gevestigd in één van de scholen van Nobego, OBS de Tweemaster. Vanaf medio 2013 zijn intensieve gesprekken gestart tussen het bevoegd gezag van Alpha Scholengroep en de interim Algemeen Directeur van Nobego om te komen tot een samenwerkingsschool in Wolphaartsdijk. In de locatie “Het Samenspel” zijn twee scholen gehuisvest. Eén van Nobego en één van Alpha Scholengroep (resp. OBS de Achthoek en de Ichthusschool). Onder de bevolking van het dorp en daarmee ook de ouders van de scholen bestaat serieus de behoefte om tot één school te komen. Om het proces zo zorgvuldig mogelijk aan te pakken is een start gemaakt met een tweesporen aanpak, waarbij de bestuurders zich voornamelijk richten op de wettelijke kaders en de teams op de organisatorische en inhoudelijke aspecten.
18
Succes is bij dit traject van groot belang, omdat hiermee een voorbeeld wordt gesteld voor een mogelijk vervolg in andere regio’s. Sub 2. De directeur als ambassadeur en adviseur Samenwerking door een team directeuren is van groot belang. In 2013 is binnen het overleg tussen de directeuren vooral aandacht besteed aan transparantie, openheid en samenwerking. Het vertrek van twee directeuren, in verband met een aanstelling elders, in respectievelijk februari en september 2013 heeft er toe geleid dat meerdere directeuren, buiten de kaders, kozen voor een ‘tweede school’ in een andere gemeente. Hiermee werd het meest duidelijke voorbeeld gegeven voor mobiliteit binnen de eigen organisatie en het nemen van verantwoordelijkheid met en voor elkaar. Zonder twijfel kan met recht worden gezegd dat de directeuren in 2013 meer in teamverband zijn gaan werken. Mede hierdoor is besloten dat de directeuren in de nieuwe bestuursvorm statutair een adviesorgaan van de voorzitter van College van Bestuur zullen worden. 3.3
Onderwijs
Het onderwijs binnen de scholen van Nobego is volgens de onderwijsinspectie voldoende. Alle scholen hebben een basisarrangement. De laatste jaren heeft Nobego minder geïnvesteerd in de ontwikkeling van de onderwijskwaliteit. Hoewel de noodzaak daar niet voor was, blijft Nobego van mening dat de stelling “Stilstaan is achteruit gaan” ook hier geldt. Om die reden zijn in 2013 enkele doelen gesteld die moeten bijdragen aan een beginnende ontwikkeling van verbetering van kwaliteit van het onderwijs. In het strategisch beleidsplan 2014-2018 zal de ontwikkeling van de kwaliteit van het onderwijs prominent zichtbaar moeten zijn. In 2013 zijn de volgende doelen gesteld: 1. Keuze en implementatie van een nieuw kwaliteitszorgsysteem. 2. Het uitdiepen van reeds gestarte onderwijstrajecten binnen de scholen. 3. Deelname aan het project OTV (Onderwijs Tijd Verlenging) in samenwerking met Alpha Scholengroep, Prisma Scholen, RPCZ en de gemeente Goes. Sub 1: Kwaliteitszorgsysteem In 2012 werd binnen Nobego – op papier – gewerkt met BizzScore. Dit is een kwaliteitsinstrument dat uit het bedrijfsleven komt. Een zeer omvangrijk product, dat niet geschikt is voor onderwijs en daarom – voor veel geld – moest worden aangepast. In samenspraak met de directeuren is het systeem per direct (augustus 2012) gestopt en is een proces opgestart om een nieuw systeem te zoeken en in te voeren. Medio 2013 heeft het DO besloten om ‘Integraal’ (een module van ParnaSys) te implementeren. Fasegewijs gaat iedere school met het systeem aan de slag. De eerste pilot wordt uitgevoerd binnen OBS de Zuidvliet. Sub 2: Voortzetting onderwijstrajecten Iedere school heeft een jaarplan waarin vermeld is wat de doelen zijn. De onderwijsbegeleidingsdienst RPCZ begeleidt bij diverse onderwijstrajecten. Daarnaast hebben alle scholen, in het kader van schoolontwikkelprofielen van de scholen in verband met Passend Onderwijs, veel aandacht voor handelingsgericht werken. Enkele andere trajecten waarin Nobego zich in 2013 heeft ontwikkeld staan hierna weergegeven. 19
Hoogbegaafdheid Binnen Nobego is veel aandacht besteed aan, en vanuit de prestatiebox geld geïnvesteerd in, het project ‘Hoogbegaafdheid’. Het project is oorspronkelijk opgezet binnen OBS de Vliete. Enthousiaste leerkrachten hebben vorm gegeven aan dit project en zijn van plan dit project verder uit te werken binnen de gemeente Noord-Beveland. In een later stadium worden de Goese scholen van Nobego toegevoegd. Parallel aan dit project is op OBS Het Schengehof gestart met het project ‘De Plusklas’. Hier staan de meer begaafde leerlingen centraal. Een externe leerkracht biedt de leerlingen verrijkend lesmateriaal aan en introduceert deze aan de groepsleerkracht. Nobego-collega’s kunnen meekijken in de groep en deelnemen aan geplande studiemiddagen. Hierdoor krijgt dit onderwerp bij meerdere scholen aandacht. Vanaf 2014 nemen ook leerlingen van andere Nobego-scholen deel aan De Plusklas van Het Schengehof. Voor OBS de Kohnstammschool heeft dit er toe geleid dat leerlingen, ouders en leerkrachten zo enthousiast zijn dat in 2014 een eigen plusklas is gestart. De evaluatie van het volledige project vindt plaats in de loop van 2014. Structureel Coöperatief Leren (SCL) en Meervoudige Intelligentie (MI) OBS De Zuidwesthoek, OBS De Kloetingseschool en OBS St@mperius hebben zich onder andere verder bekwaamd in het hanteren van didactische vormen in het kader van Structureel Coöperatief Leren. In Structureel Coöperatief Leren is het leren samenwerken geïntegreerd. Door de gestructureerde werkwijze doen de leerlingen als vanzelf sociale vaardigheden op, die ze ook voortdurend in alle lessen toepassen. Er wordt een sociale verbondenheid gecreëerd en een veilig klimaat waarbij de leerlingen de gelegenheid krijgen op een positieve manier samen te werken. Voor dit onderdeel kan gewerkt worden met 11 zogenaamde klasbouwers. Door te werken met Structureel Coöperatief Leren worden de leerlingen uitgerust voor de toekomst waarin ze veel zelfstandig en in teamverband zullen werken en leven. Bovendien leren de leerlingen meer geconcentreerd en bewuster doordat ze in interactie met elkaar zijn. Dit levert hogere leerprestaties op. Door te kiezen voor een gestructureerde aanpak blijven de leerdoelen (leerstof, methode, kerndoelen) het belangrijkst. Een goed werkende vorm van klassenmanagement vormt de basis. De leerlingen zitten in het lokaal in vaste groepjes van vier. Dat is hun thuisbasis, daar krijgen ze algemene instructies, werken ze individueel en werken ze ook samen. Als daar reden toe is (bijvoorbeeld speciale instructiegroepen) wordt er ook in andere groepssamenstelling gewerkt. Voor dit onderdeel kan met 8 didactische structuren gewerkt worden. Naast Structureel Coöperatief Leren staat Meervoudige Intelligentie prominent in het vaandel van deze scholen. Meervoudige Intelligentie is een concept dat er vanuit gaat dat er niet één maar meerdere intelligenties bestaan. Elk mens heeft een “mentale vingerafdruk”: een persoonlijk profiel van sterker en minder sterk ontwikkelde 20
intelligenties. Die zijn voor gemiddeld 45% door aanleg bepaald én voor gemiddeld 55% sterk ontwikkelbaar. Om alle leerlingen te bereiken en om verschillende vormen van intelligentie te ontwikkelen, wordt op uiteenlopende manieren lesgeven en worden onze leerlingen gevarieerde leerervaringen geboden. Matchen (het aansluiten bij de sterke intelligenties van de leerlingen), Stretchen (alle intelligenties verder ontwikkelen) en het Vieren (respect en waardering voor uniciteit en diversiteit) staan centraal in deze werkwijze. In totaal wordt uitgegaan van 8 intelligenties met een diversiteit aan activiteiten daarbinnen. De invoering en implementering Structureel Coöperatief Leren en Meervoudige Intelligentie vraagt de nodige tijd. Daarom wordt alles fase- en stapsgewijs ingevoerd. Instructiemodel/1-2-3-aanpak Op OBS De Achthoek wordt veel aandacht besteed aan het zelfstandig werken. Er wordt gewerkt met een instructiemodel, waarbij leerlingen op maat de leerstof krijgen aangeboden. Doordat leerlingen verantwoordelijk zijn voor hun werk ontstaat er een groeiend eigenaarschap. Dit werkt door in hun motivatie tot leren. Drie sterrensysteem Op OBS Het Stelleplankier wordt bij de hoofdvakken rekenen, taal en begrijpend lezen lesgegeven via het drie sterrensysteem. Dit systeem houdt in dat lesgegeven wordt op drie niveaus. Niveau 1 wordt gebruikt voor leerlingen die verlengde instructie nodig hebben en/of daarin een eigen leerweg bewandelen. Niveau 2 wordt gebruikt voor leerlingen die de methode met de daarbij behorende instructie kunnen volgen. Leerlingen die wat meer aankunnen en grotendeels zelfstandig de leerstof tot zich kunnen nemen werken op basis van niveau 3. Workshops Op OBS Het Schengehof worden iedere tweede vrijdag van de maand ’s middags workshops verzorgd. De workshops vinden vaak plaats in een thema en worden verzorgd door ouders en andere belangstellenden. Leerlingen kunnen inschrijven op het aanbod wat hen het meest aanspreekt. De resultaten van de workshops worden gepresenteerd in de centrale hal, zodat deze voor iedereen zichtbaar zijn. Bibliotheek op school OBS De Zuidvliet heeft in 2013 aandacht besteed aan het project ‘bibliotheek op school’. Het doel van dit project is het creëren van een leesomgeving die aantrekkelijk is voor kinderen en leerkrachten die zich inzetten om het leesplezier van kinderen te vergroten. Een kind dat zich op het gebied van technisch en begrijpend lezen gaat ontwikkelen, zal gemotiveerd moeten zijn. Leesplezier en leesinteresse liggen aan de basis van de leesontwikkeling en zijn twee belangrijke pijlers. Leesbevordering heeft daarom een duidelijke plaats in ons onderwijs. Een kind dat een functioneel leesniveau beheerst, zal zich beter staande kunnen houden in de maatschappij. Het zal informatie tot zich kunnen nemen waarmee je je kunt ontwikkelen op velerlei gebied. Het doel is dus uiteindelijk
21
voor ieder kind een functioneel leesniveau waarmee je je kunt ontwikkelen in de maatschappij. Facebook OBS De Kohnstammschool heeft onderzocht welke mogelijkheden er zijn met betrekking tot facebook. Twee communicatiestudenten hebben naar aanleiding van een studieopdracht de school aanbevolen om te starten met een facebookpagina. In 2014 is deze pagina gelanceerd. Op de pagina is te zien wat er op school gebeurt en wordt de school onder aandacht gebracht van (nieuwe) ouders. Het beeld van de school wordt hierdoor in een breder perspectief geplaatst. De pagina wordt enorm veel bezocht. Een filmpje over een stukje gymles of een dansje wordt bijvoorbeeld binnen 24 uur meer dan 700 keer bekeken. Ouderraad De Nobego-scholen hebben een enthousiaste en actieve ouderraad. De ouderraad organiseert allerlei activiteiten voor de kinderen en ondersteunt bij schoolactiviteiten. De ouderraad stimuleert ook de deelname van ouders bij de activiteiten. Op OBS De Kohnstammschool is 1 jaar geen ouderraad actief geweest, maar inmiddels is deze weer opgericht. Dit tot blijdschap van leerlingen, ouders en team. Sub 3: Het Project OTV (Onderwijs Tijd Verlenging) Al geruime tijd werkt de gemeente Goes samen met RPCZ, Alpha Scholengroep en Prisma Scholen aan het project OTV binnen de scholen in de wijk ‘Goes Noord’. In 2013 heeft Nobego besloten om met OBS de Tweemaster te participeren binnen dit project. Het project OTV wordt binnen Nobego bekostigd vanuit de prestatiebox. Deelname aan dit project betekent een onderwijstijdverlenging voor de bovenbouw leerlingen (groep 5 t/m 8) van de deelnemende scholen van maximaal drie uur per week. Het project beoogt onderpresteren tegen te gaan en richt zich op die leerlingen uit de bovenbouw die meer tijd nodig hebben om achterstanden in te halen en beter te presteren om zo een hogere vervolgopleiding te kunnen volgen. Daarbij is een goede overgang naar het voortgezet onderwijs essentieel in het tegengaan van onderpresteren. Afspraken tussen beide schooltypen vormen een belangrijke ondersteunende activiteit om de resultaten duurzaam te versterken. Landelijk heeft dit project bewezen dat verlenging van schooltijd positieve effecten heeft op de leerprestaties en motivatie van de leerlingen. De doelgroep betreft die leerlingen van wie resultaten achterblijven bij de verwachtingen, meestal omdat zij onvoldoende taalvaardig zijn, maar wel gemotiveerd zijn om de gestelde doelen te bereiken. 3.4
Fusie
Nobego heeft, net als andere Primair Onderwijs Organisaties binnen Zeeland, te maken met een daling van het aantal leerlingen. Jaarlijks is deze daling, gemiddeld over de tien scholen, tussen de 3% en 4,5%. Voor de ene school was de daling groter (meer dan 10%), terwijl de andere school zelfs een lichte groei kende. Deze daling van het leerlingaantal betekent voor Nobego dat goed onderzocht moet worden wat de
22
toekomstmogelijkheden zijn voor de verschillende scholen. In 2013 heeft Nobego zich de volgende doelen gesteld: 1. Onderzoek vervolgfusie St@mperiusschool/OBS de Kattenschulp 2. Implementatie fusie OBS Prinses Margrietschool en OBS het Stelleplankier Sub 1: Onderzoek vervolgfusie St@mperiusschool/OBS de Kattenschulp De St@mperiusschool en OBS de Kattenschulp zijn per 1 augustus 2013 gefuseerd. Daarbij is de locatie in Kattendijke als dislocatie in stand gehouden. Reden hiertoe was het feit dat er mogelijke plannen waren voor nieuwe huisvesting aan de oostkant van Goes waar zich de fusieschool samen met een derde partner zou kunnen vestigen. Helaas werd al in een vroeg stadium aangegeven dat de gemeente niet de middelen heeft om tot nieuwbouw te komen. Bovendien was binnen de Gemeente Goes een schoolgebouw volledig leeggekomen. Daar zou een nieuwe fusieschool zich eventueel in kunnen vestigen. Onder begeleiding van RPCZ is een onderzoek gestart naar een mogelijke fusie partner voor de ‘nieuwe’ St@mperiusschool. In 2014 zal bekend zijn welke school een mogelijke fusiepartner is, waarna daadwerkelijk onderzoek wordt gestart of een fusie haalbaar is. Sub 2: Implementatie fusie OBS Prinses Margrietschool en OBS het Stelleplankier De fusie tussen OBS Prinses Margrietschool en OBS het Stelleplankier die per 1 augustus 2013 een feit was, verliep bijzonder positief. Door voornamelijk de actieve rol die ouders op zich namen, zijn verschillende lastige obstakels opgeruimd. Een duidelijk voorbeeld is de vergoeding voor reiskosten en tussenschoolse opvang die de ouders mochten ontvangen via de gemeente Noord-Beveland. Ouders hebben zelf een objectieve verdeling gemaakt. 3.4
Samenwerkingsverband
Nobego maakte in het kader van “Weer Samen Naar School” tot voor kort deel uit van het samenwerkingsverband “De Bevelanden”. Inmiddels is met de invoering van de wet “Passend Onderwijs” daar een eind aangekomen en is “De Bevelanden” opgegaan in “Samenwerkingverband Passend Primair Onderwijs Oosterschelderegio”, met als werknaam “O3”. Binnen de gemeenten Tholen, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Kapelle, Goes, NoordBeveland en Borsele vormen twintig besturen, waaronder Nobego, met honderd vestigingen gezamenlijk het samenwerkingsverband. Kerndocument voor het samenwerkingsverband is het ondersteuningsplan. Dit is op 1 mei 2014 met instemming van de ondersteuningsplanraad, waarin Nobego vertegenwoordigd is middels een personeelslid vanuit de GMR, ter goedkeuring aan de inspectie gezonden. In dit ondersteuningsplan worden de volgende zaken uitvoerig beschreven: •
Missie en visie;
•
Beoogde resultaten passend onderwijs;
•
Werkwijze van het samenwerkingsverband;
•
Samenwerking met ouders; 23
•
Organisatie van het samenwerkingsverband;
•
Relatie tot gemeentelijk beleid, Kwaliteitsontwikkeling;
•
Financiën.
Vooral dit laatste onderdeel vormt de komende jaren voor de besturen een ware uitdaging. Om geen overhaaste stappen te nemen en om te komen tot een zorgvuldige afstemming op financieel gebied is besloten de bekostiging van de vóór augustus 2013 geïndiceerde leerlingen voor cluster 3 en 4 voor het schooljaar 2014-2015 op de “oude wijze” te laten verlopen. Op 1 augustus 2014 wordt de wet van kracht en vanaf dat moment zal het ondersteuningsplan O3 het kompas zijn voor allen die bij het Passend Onderwijs zijn betrokken.
24
4.
Personeel Personeelsbestand
Het personeelsbestand van Nobego is als volgt opgebouwd: Peildatum 31-12-2013 FTE vast OP
67,6210
OOP
5,9405
DIR
6,9276
TOTAAL
80,4891
Openstaande vacature op 31-12-2013 Vanaf 1 augustus 2012 bestaat de vacature voor de functie van algemeen directeur. Deze loopt gedurende het gehele jaar 2013 door en wordt tijdelijk vervuld door een interim algemeen directeur. Per 1 januari 2014 vervalt de functie van algemeen directeur. In plaats daarvan ontstaat de functie en vacature voorzitter College van Bestuur. De interim algemeen directeur fungeert vanaf dat moment als interim voorzitter College van Bestuur. Per 1 april 2014 wordt een voorzitter College van Bestuur aangesteld in dienst van Nobego voor 0,8000 fte. Leeftijdsopbouw van het personeel op 31-12-2013 aantal FTE
vrouwen
mannen
aantal personen
vrouwen
mannen
0,0000
0,0000
0,0000
0
0
0
25 tm 34
16,5884
16,2484
0,3400
21
20
1
35 tm 44
8,6480
7,6480
1,0000
14
13
1
45 tm 54
24,7591
20,3673
4,3918
35
30
5
55 tm 59
20,0462
12,0462
8,0000
22
14
8
> 60
10,4474
7,4474
3,0000
12
9
3
80,4891
63,7573
16,7318
104
86
18
< 24
TOTAAL
Werkgelegenheidsbeleid, boventalligheid en Sociaal Plan Sinds 2004 hanteert Nobego werkgelegenheidsbeleid. In verband met geconstateerde financiële tekorten en verwachte vermindering van inkomsten is de werkgelegenheid onder druk komen te staan. Op basis van het (meerjaren)bestuursformatieplan 20132017 is het doel gesteld om een formatiereductie te bereiken van 9,1671 fte. Met de vakcentrales is op 12 juni 2013 een Sociaal Plan overeengekomen om de tot doel gestelde formatiereductie te realiseren. In eerste instantie door het bevorderen van vrijwillig vertrek en met uiteindelijk de mogelijkheid om per 1 augustus 2014 de als boventallig aangewezen personeelsleden ontslag te verlenen per 1 augustus 2015.
25
De vertrekbevorderende maatregelen hebben geleid tot daadwerkelijk vrijwillig (gedeeltelijk) vertrek. Tien personeelsleden hebben van de maatregelen gebruik gemaakt. Op 1 januari 2014 resteert er een boventalligheid van 4 fte. Daarnaast loopt er voor 1 fte een terugkeergarantie. In 2014 is opnieuw DGO gevoerd met de vakbonden. In het hoofdstuk toekomst zal hier nader op worden ingegaan. In- en uitstroom 2013*
Functiegroep
Aantal personen uit dienst
Reden uit dienst
OP
2
Eigen verzoek
OP
3
Pensioen/FPU
OP
2
Ongeschiktheid voor de functie door ziekte
OOP
2
Op eigen verzoek
DIR
2
Op eigen verzoek
Er zijn geen nieuwe personeelsleden in dienst getreden. *Vervangingsaanstellingen zijn buiten beschouwing gelaten. Beheersing van uitkeringen na ontslag Bij ontslag van personeelsleden is er zodanige begeleiding dat ten minste wordt voldaan aan de regels die de CAO PO en het Participatiefonds daaraan stellen. Bevordering/demotie/functiewijzigingen 2013 Van functie
Naar functie
Aantal personen
Leraar LB
Leraar LA
1
Functiemix In het Convenant Leerkracht zijn afspraken gemaakt over de zogenaamde functiemix. Deze afspraken zijn verankerd in de CAO PO. Nobego hecht waarde aan het realiseren van de functiemix. De functiemix versterkt de loopbaanmogelijkheden van leraren en biedt tevens de kans om met elkaar een kwaliteitsslag te maken. Vanaf de invoering van de functiemix in 2011 is 17,2511 FTE van de leraren bevorderd van leraar LA naar leraar LB. In 2014 wordt het beleid ten aanzien van de functiemix herbezien en daar waar nodig bijgesteld. Nobego wenst beleidsrijk vorm te geven aan de verdere realisatie van de functiemix.
26
Feitelijk bij Nobego 31-12-2013
Realisatie conform CAO PO per 01-08-2014
Leraar LA + leraar LB in FTE
65,1690
65,1690
Leraar LB in FTE
17,2511
29,9777
27%
46%
Percentage LB
Hoewel 27% van de leraren de functie van leraar LB hebben, geldt als percentage voor realisatie van de functiemix 23%. Alleen de taakomvang van de leraren die minimaal 50% voor de klas staan telt namelijk mee. Vier leraren LB, voor in totaal 2,6 fte, staan minder dan 50% voor de klas. Interne mobiliteit/overplaatsing Functiegroep
Aantal personen overgeplaatst
reden overplaatsing
OP
3
Fusie o.b.s. Prinses Margrietschool met o.b.s. Stelleplankier
OP
3
Fusie o.b.s. Kattenschulp met o.b.s. St@mperiusschool
OP
6
Formatieve redenen
OP
3
Eigen verzoek mobiliteit
OOP
3
Formatieve redenen
DIR
2
Formatieve redenen
Totaal
20
Ziekteverzuim Jaar
Verzuimpercentage
2011
6,8%
2012
6,4%
2013
7,5%
Het ziekteverzuimpercentage over 2013 is 7,5%. Er is sprake van een stijging van 1,1% ten opzichte van het voorgaande jaar. Op basis van het huidige ziekteverzuim wordt in 2014 een lager verzuimpercentage verwacht. Met ingang van 2012 ondersteunt CZ Bedrijf&Gezondheid de organisatie op het gebied van verzuimmanagement. Een verzuimsoftwarepakket maakt het mogelijk dat alle betrokkenen via de applicatie op de hoogte zijn van de stand van zaken en de (wettelijk) te ondernemen acties met betrekking tot het ziekteverzuim. In 2014 zal het ziekteverzuimbeleid worden herbezien en wordt eveneens de aandacht gericht op gezondheidsmanagement. Arbobeleid In 2013 is er nieuw arbobeleid ontwikkeld en vastgesteld. Het arbobeleid vormt onderdeel van het totale personeelsbeleidsplan.
27
In 2010 is de Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) via de Algemene SchoolVerkenning (ASV) op alle scholen uitgevoerd. Aan de hand hiervan is voor iedere school een plan van aanpak ter verbetering opgesteld. Aan het eind van 2013 zijn de voorbereidingen getroffen om een nieuwe Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) uit te voeren in 2014. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van Arbomeester2 van het Vervangingsfonds. Volgens de wettelijke verplichtingen zijn er op elke school voldoende gecertificeerde bedrijfshulpverleners (BHV-ers). De nascholing van de BHV-ers wordt bovenschools georganiseerd. Twee van de directeuren zijn belast met preventietaken en zijn zodoende aangewezen als preventiemedewerkers. Personeelsbeleid Vanaf 2010 wordt het personeelsbeleidsplan Nobego, goed voor elkaar! samengesteld. Het plan bevat onder andere de volgende hoofdstukken: professionele ontwikkeling en scholing, persoonlijk ontwikkelingsplan, competentiebeleid, gesprekkencyclus, functioneringsgesprek en beoordelingsbeleid. In 2013 zijn de onderdelen arbobeleid en overplaatsingsbeleid toegevoegd. Tevens is in 2013 het functieboek van Nobego herzien. Alle functies uit het functieboek zijn volgens FUWA-PO beschreven en gewaardeerd. Daarnaast is formatiebeleid ontwikkeld. Het formatiebeleid heeft geleid tot de totstandkoming van het Allocatiemodel2013. Op basis van dit model wordt formatie toegekend aan de scholen van Nobego. In 2014 zal het nieuwe personeelsbeleidsplan verder worden aangevuld met onder andere de onderdelen taakbeleid, mobiliteit en verzuimbeleid. Professionele ontwikkeling en scholing De deskundigheid van het personeel heeft directe invloed op de kwaliteit van het onderwijs. Er heeft in 2013 zowel Nobegobrede scholing, teamscholing als individuele scholing plaatsgevonden. Een greep uit de gevolgde scholing: alle leraren met de taak interne begeleiding hebben een cursus gevolgd in het kader van de ingevoerde meldcode huiselijk geweld en kindermishandeling. Teams hebben onder andere scholing gevolgd op het gebied van meervoudige intelligentie, hoogbegaafdheid en coöperatief leren. Een aantal leraren is opgeleid om gymles te geven. Daarnaast zijn individuele personeelsleden gecoacht.
28
Personeelsbijeenkomsten Het jaar 2013 is gestart met een nieuwjaarsreceptie. In juni is er een personeelsbijeenkomst gehouden die in zijn geheel in het teken van het Sociaal Plan heeft gestaan. Personeelsleden zijn uitvoerig geïnformeerd over het Sociaal Plan en de mogelijkheden en consequenties daarvan. Klachten Er zijn in 2013 geen klachten in behandeling genomen door de klachtencommissie over personeelsleden. Bezwaarschriften personeelsleden In 2011 is door één personeelslid op vier verschillende besluiten bezwaar ingediend. Tegen de uitspraken van de rechtbank is door beide partijen Hoger Beroep ingesteld bij de Centrale Raad van Beroep. Partijen trachten begin 2014 tot een schikking te komen. In 2011 heeft een aansprakelijkstelling door een ex-werknemer plaatsgevonden. In januari 2013 is de aansprakelijkstelling ingetrokken omdat partijen een minnelijke regeling hebben getroffen tegen finale kwijting.
29
5
Huisvesting
Vanuit de wettelijke verplichting voor onderwijshuisvesting dient de gemeente zorg te dragen voor goed onderdak voor de scholen van Nobego (het zogenaamde onderhoud buitenkant). Nobego is zelf verantwoordelijk voor het binnenonderhoud van de school. Vanaf 1 januari 2015 vindt doordecentralisatie van het buitenonderhoud plaats. Dit houdt in dat Nobego vanaf deze datum ook verantwoordelijk is voor het buitenonderhoud van de scholen. 5.1
Schoollocaties
Nobego heeft vanaf 1 augustus 2013 10 brinnummers (scholen). De scholen zijn gehuisvest in 11 locaties in de gemeenten Goes en Noord-Beveland. Obs De Zuidwesthoek en obs De Achthoek zijn onderdeel van een Brede School. Het onderhoud aan deze locaties wordt vanuit de Brede School georganiseerd. In 2013 zijn de afspraken inzake de organisatie rondom de Brede School waarin obs De Zuidwesthoek gevestigd is, opnieuw tegen het licht gehouden. Dit zal in 2014 gecontinueerd worden. Per 1 augustus 2013 zijn Obs De Kattenschulp en de St@mperiusschool gefuseerd. Hierbij is Obs De Kattenschulp als dislocatie in stand gebleven. Tot begin december 2013 viel het gebouw van de dislocatie onder het beheer van Nobego. Daarna is het gebouw teruggegeven aan de Gemeente Goes. Vanaf deze datum heeft Gemeente Goes ook het beheer op zich genomen. Nobego is verantwoordelijk voor het onderhoud aan de overige locaties. 5.2
Doordecentralisatie onderhoud
Met het oog op de komende doordecentralisatie van het onderhoud van gebouwen heeft Nobego in 2013 belangrijke stappen ondernomen om te voorkomen dat de stichting op 1 januari 2015 voor verrassingen komt te staan. In 2013 zijn de volgende doelen gesteld: 1. In kaart brengen van de staat van onderhoud van alle schoolgebouwen die onder Nobego vallen; 2. Het opstellen van een strategisch huisvestingsbeleid. Sub 1: Staat van onderhoud Eind 2013 heeft onderwijsvastgoed specialist HEVO voor Nobego een Quickscan gemaakt van alle gebouwen die onder het beheer vallen van de stichting. Conclusie van deze Quickscan is dat het met het onderhoud en de kwaliteit van de schoolgebouwen wisselend gesteld is. De gebouwen in Noord-Beveland zijn redelijk goed onderhouden, behalve OBS de Zuidvliet. Maar deze school krijgt nieuwbouw. In Goes heeft Nobego te maken met nieuwbouw (OBS de Achthoek), recente bouw (OBS Zuidwesthoek en min of meer OBS de Tweemaster) en oudbouw (St@mperiusschool, OBS Schengehof, OBS de Kloetingseschool en OBS Prof. Dr. Kohnstammschool). Met name in de oudbouw worden in de nabije toekomst hoge kosten vanwege
30
buitenonderhoud voorzien. Nobego zal hier strategisch mee omgaan en is reeds in overleg hierover met Gemeente Goes. Sub 2: Strategisch huisvestingsbeleid Aan het eind van 2013 heeft Nobego aan OSG/Corresta de opdracht gegeven een strategisch huisvestingsplan op te stellen om zodoende voorbereid te zijn op de doordecentralisatie van onderhoud huisvesting per 1 januari 2015. In 2014 zal dit strategisch huisvestingplan moeten worden aangescherpt. Nieuwbouw, renovatie en andere huisvestingsplannen zijn in 2014 te verwachten. Daarbij staan OBS de Kloetingseschool, OBS Schengehof en OBS Prof. Dr. Kohnstammschool centraal. Daarnaast zal spoedig worden gestart met de realisatie van de nieuwe school voor OBS de Zuidvliet. Deze school wordt een onderdeel van een multifunctionele accommodatie in de nieuwe wijk ‘Stadspolder’ bij Kortgene. 5.3
Meerjarenonderhoudsplanning
Voor de planning en uitvoering van binnenonderhoud aan de schoolgebouwen wordt tweejaarlijks een meerjarenonderhoudsplanning opgesteld. Aangezien hiervoor specialistische kennis vereist is, worden deze werkzaamheden uitbesteed aan OSG/Corresta. OSG/Corresta biedt tevens ondersteuning voor het aanvragen van offertes en de planning van werkzaamheden. Er wordt door OSG/Corresta tevens een meerjarenonderhoudsplanning opgesteld voor het buitenonderhoud. Bij de aanvragen voor buitenonderhoud bij de gemeenten en de planning en uitvoering van deze werkzaamheden biedt OSG/Corresta ondersteuning.
31
6
Financiën
6.1
Financieel beleid
In 2012 bevond Nobego zich financieel in zwaar weer. De dreigende tekorten op het resultaat in de daarop volgende jaren waren zorgwekkend. In 2012 is een start gemaakt met een grondige verandering in het financiële beleid. In 2013 is dit beleid verder uitgewerkt en is dit opgenomen in een financieel beleidsplan. Scholen ontvangen op basis van onder andere hun leerlingenaantal, de leerlinggewichten en de leeftijd van het onderwijzend personeel verschillende soorten bekostiging. Deze bekostiging wordt op stichtingsniveau toegekend. Het grootste gedeelte van de bekostiging bestaat uit de lumpsumbekostiging. De lumpsumbekostiging bestaat uit 2 delen: een personeel en een materieel gedeelte. Het kenmerk van lumpsum is dat er niet vastgesteld is waar de bekostiging aan besteed moet worden. Nobego heeft in haar financieel beleid vastgelegd dat zij de totale lumpsum verdeelt als zijnde 82% voor personeel en 18% voor materiële uitgaven. Voor het verdelen van de personele middelen heeft Nobego een allocatiemodel opgesteld. Het allocatiemodel van Nobego sluit aan bij het realiseren van schaalvoordelen op organisatieniveau. Alle middelen gaan eerst naar het bestuur, waarna op basis van een vastgestelde systematiek verdeling van gelden naar schoolniveau en bovenschools niveau plaats vindt. Dit geeft de mogelijkheid om de scholen een bepaalde formatie toe te kennen waarbij de werkelijke personeelskosten geen rol spelen. De risico’s worden op bovenschools niveau gezamenlijk gedragen. Het allocatiemodel is in belangrijke mate gebaseerd op de verwachte leerlingen per 1 oktober van het betreffende schooljaar. De materiële instandhouding staat integraal ter beschikking van de school. Ter dekking van zaken die bovenschools georganiseerd worden, wordt een gedeelte van het budget overgedragen naar bestuursniveau. De schooldirecteur stelt aan de hand van het resterende budget zijn schoolspecifieke begroting op. Deze schoolbegroting wordt aan de medezeggenschapsraad (MR) voorgelegd. Voor de zaken die bovenschools georganiseerd worden wordt een aparte begroting opgesteld. Alle begrotingen samen (schoolbegrotingen en bovenschoolse begroting) vormen de begroting van Nobego. Deze begroting wordt binnen het directeurenoverleg van Nobego besproken en goedgekeurd. Tevens wordt de begroting besproken met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). De GMR heeft bovendien adviesrecht. Naast het opstellen van een begroting voor het volgende boekjaar wordt in het najaar ook een meerjarenbegroting voor de komende 5 jaren opgesteld. Ook de meerjarenbegroting wordt besproken en goedgekeurd door het directeurenoverleg. De GMR krijgt wederom toelichting op de meerjarenbegroting en wordt om advies gevraagd.
32
In het voorjaar wordt een meerjarenbestuursformatieplan opgesteld voor de komende 5 schooljaren. Hierin worden enkel de personele baten en lasten opgenomen. Het meerjarenbestuursformatieplan wordt besproken met en goedgekeurd door het directeurenoverleg. De PGMR heeft instemmingsrecht en de GMR wordt om advies gevraagd. Elke schooldirecteur is integraal verantwoordelijk voor het reilen en zeilen op zijn of haar school binnen de afgesproken kaders. Dat geldt ook voor de financiële aspecten. Elke school is tevens verantwoordelijk voor de aanschaf en vervanging van onderwijsleerpakketten en inventaris. In 2013 is hierbij voor het eerst een start gemaakt met het opstellen van meerjareninvesteringsplannen per school. In 2014 zullen deze verder uitgewerkt worden. 6.2
Oordeel inspectie betreffende de kwaliteit van de financiën
De onderwijsinspectie voert een aantal pilots uit in het kader van het geïntegreerd toezicht (onderwijskundige) Kwaliteit en Financiën. Nobego is voor deze pilot geselecteerd. De inspectie heeft bij dit onderzoek onder andere de meerjarenbegroting en het meerjarenbestuursformatieplan van Nobego doorgenomen. De inspectie heeft aangegeven dat Nobego op basis van deze stukken goed op weg is om de koers om te buigen. De inspectie noemt het meerjarenbestuursformatieplan met een uitgedacht allocatiemodel zelfs een voorbeeld van ‘good practice’ voor het funderend onderwijs. De inspectie heeft Nobego wel geadviseerd om in de toekomst de meerjarenbegrotingen ook uit te werken op schoolniveau. Dit om er voor te zorgen dat de budgetverantwoordelijken zich terdege realiseren hoe het allocatiemodel op langere termijn voor hen uitpakt. 6.3
Planning en control
De begrotingen op school- en bestuursbureau zijn taakstellend. Dat wil zeggen dat de budgetbewaker gehouden is om binnen de begroting te blijven. Indien sprake is van overschrijding moet door de budgethouders een geaccepteerde, passende verklaring worden geleverd in de managementrapportage. De schooldirecteuren kunnen op ieder moment via het online programma Metris een overzicht van de exploitatie van de school opvragen. Daarnaast wordt 3 maal per jaar een financiële rapportage opgesteld waarin de financiële ontwikkelingen in de gehele organisatie worden toegelicht. In 2013 is een nieuw format voor de financiële rapportage opgesteld. In 2013 is eenmaal een financiële rapportage hiermee samengesteld. In 2014 zal dit conform het beleid drie maal gebeuren. 6.4
Administratie
Zowel de personele als de financiële administratie worden gevoerd in het administratieve pakket AFAS. De financiële administratie wordt volledig in eigen beheer door Nobego uitgevoerd. De personele administratie en de salarisadministratie wordt verzorgd door het administratiekantoor OSG/Metrium. Ook de hosting van het pakket AFAS vindt plaats via OSG/Metrium.
33
6.5
Risicoanalyse
Nobego is in haar bedrijfsvoering afhankelijk van een heleboel verschillende factoren. Veranderingen in deze factoren kunnen in meer en mindere mate invloed uitoefenen op de bedrijfsvoering. Dit brengt risico’s met zich mee. Om inzicht te krijgen in deze risico’s en de impact hiervan is het van belang dat er een goed risicomanagement gevoerd wordt. Risicomanagement is het geheel van activiteiten gericht op beheersen van risico’s. Risicomanagement moet ervoor zorgen dat risico’s tijdig worden geïdentificeerd en beoordeeld. Vervolgens kunnen maatregelen getroffen worden die de kans op het optreden of de gevolgen van de risico’s op een gewenste wijze beïnvloeden. Risicomanagement is een continu proces. Nobego wil in 2014 haar risicomanagement verder ontwikkelen en een duidelijke plaats geven in het planning en control-proces. Nobego onderkent de volgende belangrijkste risico’s: •
Daling van de leerlingenaantallen. Nobego opereert in een krimpregio. In meerjarenbegrotingen wordt rekening gehouden met en krimp van het aantal leerlingen, maar deze kan natuurlijk altijd tegen- of meevallen;
•
Daling van het personeelsbestand welke trager verloopt dan de daling van de leerlingenaantallen. Om deze reden heeft Nobego een sociaal plan afgesproken met de vakbonden. Door goed vooruit te begroten en door gebruik van de vervangingspool kunnen deze risico’s beheerst worden;
•
Passend onderwijs. Passend onderwijs leidt tot een heleboel veranderingen op scholen. In 2014 zal beter inzichtelijk worden welke gevolgen dit heeft voor Nobego;
•
Veranderingen en afloop van bekostiging. De komende jaren zullen er veranderingen optreden in de bekostiging van bijvoorbeeld passend onderwijs, impulsgebieden, prestatiebox en loonkostensubsidie OOP. Afhankelijk van het politieke klimaat kan bekostiging voortgezet worden, eventueel in een andere vorm. Nobego houdt in haar meerjarenbegrotingen rekening met het stopzetten van de bekostiging totdat er sterke aanwijzingen zijn dat deze voortgezet worden.
•
Doordecentralisatie buitenonderhoud. Per 1 januari 2015 wordt de verantwoordelijkheid voor het buitenonderhoud ondergebracht bij het bestuur. De risico’s die hiermee samenhangen zijn door Nobego in kaart gebracht. In 2014 wordt aan de hand van een strategisch huisvestingsplan bepaald hoe met deze risico’s om wordt gegaan.
6.6
Treasury
Op grond van de regeling van het Ministerie van OCW is bepaald dat de bekostiging van door het Rijk gesubsidieerde instellingen besteed dient te worden overeenkomstig de bestemming. Beleggen of belenen kan risico’s inhouden, waardoor de bekostigde taak in gevaar komt. Nobego heeft een treasurystatuut. In 2014 zal dit treasurystatuut worden herzien. Per 2 januari 2013 is een geblokkeerd spaardeposito van € 1.500.000 vrijgekomen. Nobego heeft deze gelden vervolgens opgenomen in een vrij opneembare spaarrekening.
34
6.6
Analyse van het resultaat
Het nettoresultaat over 2013 bedraagt € 115.025 tegenover € 334.930 negatief over 2012. De nettoresultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2013 €
%
Begroting 2013 €
%
Realisatie 2012 €
%
Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten
7.355.758 69.106 283.998 7.708.862
95% 1% 4% 100%
6.860.483 60.500 96.351 7.017.334
98% 1% 1% 100%
7.261.805 303.769 117.007 7.682.581
95% 4% 2% 100%
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
6.334.266 151.076 627.421 503.038 7.615.801
82% 2% 8% 7% 99%
5.927.318 175.633 630.552 530.912 7.264.415
84% 3% 9% 8% 104%
6.564.725 187.607 605.358 700.866 8.058.556
85% 2% 8% 9% 105%
Saldo baten en lasten
93.060
1%
-247.081
-4%
-375.975
-5%
Financiële baten en lasten
21.965
0%
31.668
0%
41.045
1%
Resultaat
115.025
1%
-215.413
-3%
-334.930
-4%
Netto resultaat
115.025
1%
-215.413
-3%
-334.930
-4%
De resultaten over 2012 en 2013 geven enigszins een vertekend beeld. Vanaf 1 januari 2012 tot en met 31 juli 2013 heeft Nobego het onderwijs verzorgd aan kinderen van het asielzoekerscentrum in Goes. De kosten die samenhangen met het verzorgen van dit onderwijs zoals personeelskosten, materialen en huur van lokalen zijn verantwoord in de periode waarin de kosten gemaakt zijn. De bekostiging voor het onderwijs aan deze leerlingen wordt grotendeels ontvangen op basis van de 1 oktober-telling. De eerste 1 oktober-telling waarop de leerlingen van de AZC-school waren ingeschreven was 1 oktober 2013. Hierdoor wordt het grootste gedeelte van de bekostiging van dit onderwijs in het schooljaar 2013/2014 ontvangen. Volgens de richtlijnen voor de jaarverslaggeving van onderwijsinstellingen moeten deze baten aan het schooljaar 2013/2014 toegerekend worden. Als gevolg hiervan heeft Nobego in 2012 volgens de toerekening aan de jaarrekening verlies geleden op het verzorgen van het onderwijs aan de AZC-school. In 2013 en 2014 wordt echter administratief een positief resultaat behaald aangezien aan deze jaren de inkomsten worden toegerekend. Over de gehele periode heeft Nobego geen verlies geleden op het verzorgen van het onderwijs aan de AZC-school. In september van 2012 was bekend gemaakt dat het Asielzoekerscentrum in Goes gesloten zou worden. Hierop heeft Nobego pro-actief ingespeeld door voorbereidingen te treffen voor sluiting van de AZC-school. Eind 2012 werd echter bekend dat het centrum toch langer open zou blijven. Het Asielzoekerscentrum is vervolgens omgezet in een gezinslocatie (voorheen was het Asielzoekerscentrum in Goes een locatie voor eerste opvang). Op een gezinslocatie is er minder sprake van verloop van kinderen. Ook zijn kinderen vaak langer in Nederland en hebben ze elders al onderwijs genoten. Deze wijziging heeft er toe geleid dat Nobego het onderwijs aan de kinderen van het
35
Asielzoekerscentrum anders heeft ingericht. Voor de organisatie van dit onderwijs is samenwerking gezocht met Alpha Scholengroep en Stichting Prisma. Gezamenlijk is besloten om het onderwijs aan de kinderen van het Asielzoekerscentrum in Goes in te richten in een Taaleducatief Centrum (TEC). Per 30 september 2013 is op o.b.s. De Tweemaster het onderwijs in het Taaleducatief Centrum gestart. De kinderen staan ingeschreven op o.b.s. De Tweemaster en voor het onderwijs wordt gebruik gemaakt van lokalen van De Tweemaster. Het onderwijs wordt verzorgd door leerkrachten en een directeur van alle 3 de betrokken partners. Betreffende de financiering zijn afspraken gemaakt met Gemeente Goes. Afgesproken is dat over de gehele looptijd het project kostenneutraal is. Om deze reden is de school voor het asielzoekerscentrum buiten de begroting 2013 en 2014 gehouden. Op deze manier presenteert Nobego een begroting hoe deze er uit zou zien zonder het incidentele project betreffende het asielzoekerscentrum. Aangezien de leerlingen ingeschreven zijn bij Nobego is het onvermijdelijk dat de geldstromen via Nobego lopen. De gemaakte kosten zijn dan ook verantwoord in de jaarrekening van Nobego. De baten (welke grotendeels vanaf het schooljaar 2014/2015 zullen worden ontvangen) worden ook verantwoord in de toekomstige jaarrekeningen van Nobego. Om de verschillende geldstromen inzichtelijk te maken is in het volgende overzicht een splitsing gemaakt in de resultaten van respectievelijk: •
Geheel Nobego 2013 conform de jaarrekening;
•
Resultaten AZC-school 2013 (onderwijs van 1-1-2012 t/m 31-7-2013);
•
Resultaten Taal Educatief Centrum (TEC) 2013 (onderwijs vanaf 30-9-2013);
•
Resterend resultaat Nobego exclusief projecten AZC-school en TEC. Nobego 2013 €
Resultaat AZC-school €
Resultaat TEC €
Nobego excl AZC en TEC €
Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten
7.355.758 69.106 283.998 7.708.862
147.354 119.024 266.378
11.751 11.751
7.196.653 69.106 164.974 7.430.733
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
6.334.266 151.076 627.421 503.038 7.615.801
120.528 7.500 2.468 130.496
84.853 204 3.755 4.796 93.608
6.128.885 150.872 616.166 495.774 7.391.697
Saldo baten en lasten
93.060
135.882
-81.857
39.035
Financiële baten en lasten
21.965
-
115.025
135.882
-
-
115.025
135.882
Resultaat Buitengewoon resultaat Netto resultaat
-81.857 -81.857
21.965 61.000 61.000
36
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat € 54.000 van het netto resultaat van 2013 voortkomt uit de projecten AZC-school en Taal Educatief Centrum. 6.7
Verschillenanalyse
Aangezien AZC-school en Taal Educatief Centrum losstaande projecten zijn waarbij het financieel risico gedragen wordt door een derde partij, zijn deze niet in de begroting van 2013 opgenomen. In de verschillenanalyse is daarom alleen een analyse opgenomen van de verschillen tussen de resultaten van Nobego exclusief AZC-school en Taal Educatief Centrum en de begroting over 2013. In het volgende overzicht zijn deze verschillen zichtbaar. Nobego excl AZC en TEC €
%
Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten
7.196.653 69.106 164.974 7.430.733
97% 1% 2% 100%
6.860.483 60.500 96.351 7.017.334
98% 1% 1% 100%
336.170 8.606 68.623 413.398
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
6.128.885 150.872 616.166 495.774 7.391.697
82% 2% 8% 7% 99%
5.927.318 175.633 630.552 530.912 7.264.415
84% 3% 9% 8% 104%
201.567 -24.761 -14.386 -35.137 127.282
Saldo baten en lasten
39.035
1%
-247.081
-4%
286.116
Financiële baten en lasten
21.965
0%
31.668
0%
-9.703
Resultaat
61.000
1%
-215.413
-3%
276.413
-
0%
61.000
1%
Buitengewoon resultaat Netto resultaat
Begroting 2013 €
%
Verschil
0% -215.413
-3%
276.413
Samenvatting Het nettoresultaat is in 2013 ruim € 276.000 hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de baten € 413.000 hoger zijn dan begroot. Tevens zijn de materiële lasten € 74.000 lager dan begroot. Een negatief effect op het resultaat hebben de hogere personeelslasten van € 202.000 en de lagere financiële baten en lasten van € 10.000. Hieronder wordt per rubriek toegelicht wat de voornaamste redenen zijn van deze verschillen. Rijksbijdragen Ministerie van OCW De Rijksbijdragen van Ministerie van OCW zijn € 336.000 hoger dan begroot. In het najaar van 2013 zijn namelijk (vooralsnog incidentele) middelen ontvangen voor het Jonge Leerkrachten (€ 28.000) en als gevolg van het Nationaal Onderwijs Akkoord (NOA) (€ 230.000). Deze bekostiging was niet bekend en was ook niet opgenomen in de
37
begroting. Nobego zal deze middelen gebruiken om de verlenging van de eerste fase van het sociaal plan te bekostiging en tevens om projecten in het kader van kwaliteitsverbetering te bekostigen. De middelen zijn daarom opgenomen in een bestemmingsreserve. Een andere reden voor de hogere Rijksbijdragen is dat het aantal LGF-leerlingen per 1 augustus 2013 hoger is dan begroot. Hierdoor zijn de inkomsten € 27.000 hoger dan begroot. Daarnaast is, vanwege gestegen loonkosten, ook de lumpsumbekostiging verhoogd (€ 50.000). Tot slot is in maart 2013 een nieuwe regeling van kracht geworden in verband met professionalisering van schoolleiders. Hiervoor is een bedrag ad € 27.000 ontvangen wat niet in de begroting was opgenomen. Vanwege de fusies tussen obs St@mperius en obs De Kattenschulp en tevens obs Het Stelleplankier en obs Prinses Margriet is de bekostiging voor Personeel- en arbeidsmarktbeleid van obs De Kattenschulp en obs Prinses Margriet per 1 augustus 2013 vervallen. In de begroting over 2013 was met de fusies nog geen rekening gehouden. Hierdoor zijn deze baten € 23.000 lager dan begroot. Overige baten De overige baten zijn veelal incidentele vergoedingen. De overige baten zijn € 69.000 hoger dan begroot. De verhuuropbrengsten zijn € 20.000 hoger, omdat in 2013 en begin 2014 afspraken gemaakt zijn over gebruiksvergoedingen van lokalen. Met terugwerkende kracht tot 2012 zullen kosten worden doorberekend, waardoor aan 2013 ook baten van 2012 worden toegerekend. Daarnaast is € 15.000 aan ouderbijdragen ontvangen. Deze ouderbijdragen worden gebruikt voor onder andere schoolreizen en schoolkampen en moeten in 1 geheel worden bekeken met de kosten hiervoor. De bekostiging van de Hogeschool Zeeland betreffende opleiden in de school (DOS) is € 23.000 lager dan begroot. Een positief effect heeft de eenmalige bate betreffende premievrijstelling van ouderen. In 2013 heeft Nobego een verzoek ingediend bij de Belastingdienst tot toepassing van premievrijstelling van ouderen in 2008. Dit verzoek is goedgekeurd. Rekening houdende met de aan dit verzoek toe te rekenen advieskosten heeft Nobego hierdoor een incidentele bate gerealiseerd van € 50.000. Personeelslasten De personeelslasten zijn € 202.000 hoger dan begroot. Enerzijds komt dit doordat de overige personele lasten € 396.000 hoger zijn dan begroot. Anderzijds zijn de brutolonen en salarissen en de daarbij behorende sociale lasten en pensioenlasten verminderd met de uitkeringen € 194.000 lager dan begroot. Onder de uitkeringen zijn de uitkeringen uit het vervangingsfonds en de uitkeringen voor zwangerschapsverlof opgenomen. De salariskosten voor vervangingen zijn opgenomen onder de brutolonen en salarissen en de daarbij behorende sociale lasten en pensioenlasten.
38
De brutolonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten verminderd met de uitkeringen zijn lager dan begroot, omdat vanwege het sociaal plan diverse medewerkers vrijwillig ontslag hebben ingediend. Met het vertrek van deze medewerkers was in de begroting van 2013 geen rekening gehouden. Vertrek van medewerkers is zo veel mogelijk intern opgevuld, waardoor nauwelijks extra kosten zijn ontstaan. Daarnaast is boventallig personeel ingezet in de eigen vervangingspool van Nobego. Hierdoor konden de kosten van deze personeelsleden als vervanging bij het Vervangingsfonds gedeclareerd worden. Tot slot is incidenteel € 25.000 ontvangen van de Belastingdienst in verband met de betaalde WAO/WIA premie in het eerste halfjaar van 2013. Deze meevaller was onbekend en daarom niet in de begroting opgenomen. In de begroting 2013 was er rekening mee gehouden dat er vanaf het schooljaar 2013/2014 een algemeen directeur zou worden aangesteld. In het boekjaar 2013 is besloten om eerst voorrang te geven aan het inrichten van een nieuw bestuursmodel. Het werven van een nieuwe algemeen directeur is daarom uitgesteld tot eind 2013. Hierdoor zijn de kosten van brutolonen en salarissen € 34.000 lager dan begroot. Als gevolg van het uitstellen van de werving van de algemeen directeur is de interim manager langer werkzaam gebleven bij Nobego dan begroot. Hierdoor zijn de kosten van het interim management € 125.000 hoger dan begroot. Per 1 januari 2014 is de inrichting van het nieuwe bestuursmodel (Raad van Toezicht) voltooid. In 2013 heeft de werving en selectie van de leden van de Raad van Toezicht plaats gevonden. Tevens is gestart met de werving van een voorzitter van het College van Bestuur (in het oude model was dit de algemeen directeur). De kosten van werving en selectie (€ 71.000) waren niet in de begroting 2013 opgenomen. Vanwege het overeenkomen van een sociaal plan zijn er procedures gestart in verband met het vertrek van diverse werknemers. De kosten die hiermee samenhangen bedroegen € 136.000. Deze kosten waren niet opgenomen in de begroting van 2013. In 2013 is een gerechtelijke procedure afgewikkeld. De kosten die hiermee samenhangen bedroegen € 99.000. Deze kosten waren niet opgenomen in de begroting van 2013. De nascholingskosten zijn € 34.000 lager dan begroot. Nobego heeft besloten om deze gelden in de toekomst alsnog in te zetten ten behoeve van het project kwaliteit. Het resterende budget is daarom opgenomen in de bestemmingsreserve projecten. Afschrijvingslasten In de begroting was rekening gehouden met investeringen ten bedrage van € 175.000. In werkelijkheid is slechts voor € 83.000 geïnvesteerd. Daarnaast wordt vanaf 1 januari 2013 afgeschreven vanaf de 1e dag van de maand na de investeringsdatum. Hierdoor zijn de afschrijvingslasten € 25.000 lager dan begroot.
39
Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn € 14.000 lager dan begroot. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting worden veroorzaakt door: •
Lagere onderhoudskosten (€ 14.000);
•
Hogere schoonmaakkosten (€ 18.000). Door een nieuw contract zijn de kosten ten opzichte van 2012 met € 35.000 afgenomen;
•
Lagere kosten voor energie en water (€ 5.000). Ten opzichte van 2012 zijn deze kosten toegenomen met € 27.000. De energiekosten vertonen echter een grillig verloop. De kosten van 2013 zijn € 34.000 lager dan in 2011. Overige lasten
De overige lasten zijn € 35.000 lager dan begroot. Ten opzichte van 2012 zijn de kosten met € 170.000 afgenomen. Reeds bij het opstellen van de begroting van 2013 is actief gezocht naar mogelijkheden om te bezuinigen op de overige lasten. Vooral op materieel gebied was er namelijk sprake van tekorten. Budgetten zijn meer in overeenstemming gebracht met de bekostiging die ontvangen wordt. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting worden veroorzaakt door: •
Hogere kosten deskundigenadvies van € 43.000 voornamelijk vanwege advisering voor het inrichten van een nieuw bestuursmodel;
•
Hogere reproductiekosten € 14.000. Door kritische beoordeling van de contracten zijn de kosten zijn ten opzichte van 2012 gedaald met € 13.000;
•
Lagere kosten voor leermiddelen (€ 30.000);
•
Lagere kosten voor ICT (€ 32.000). Financiële baten en lasten
Vanwege de tegenvallende resultaten van 2011 en 2012 zijn de financiële baten € 9.000 lager dan begroot. 6.8
Financiële positie
Per 31 december van 2013 en 2012 is de financiële positie van Nobego als volgt samen te vatten: 31-12-2013 €
%
31-12-2012 €
%
ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen
958.660 589.192 2.028.870 3.576.722
26,8 16,5 56,7 100,0
1.026.196 494.188 1.607.404 3.127.788
32,8 15,8 51,4 100,0
1.523.943 782.270 237.500 1.033.009 3.576.722
42,6 21,9 6,6 28,9 100,0
1.408.918 650.345 80.000 988.525 3.127.788
45,0 20,8 2,6 31,6 100,0
PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
40
Materiële vaste activa In 2013 is voor € 42.000 geïnvesteerd in inventaris en apparatuur en voor € 42.000 in leermiddelen. In de begroting was uitgegaan van in totaal € 175.000 aan investeringen. De afschrijvingen in 2013 bedroegen € 151.000. Vorderingen De vorderingen per 31 december 2013 zijn met € 95.000 toegenomen ten opzichte van 31 december 2012. Dit komt doordat in het 1e kwartaal van 2014 in totaal € 78.000 aan incidentele baten ontvangen wordt welke betrekking hebben op 2012 of eerder. Daarnaast zijn begin 2014 afspraken gemaakt met de Gemeente Noord-Beveland over de vergoeding van kosten van gebruik van lokalen. De afspraken gelden met terugwerkende kracht. Daarom is per 31 december 2013 een vordering ad € 20.000 opgenomen. Aangezien de bekostiging over het schooljaar 2013/2014 lager is dan de bekostiging over 2012/2013 is ook de vorderingen op het ministerie van OCW € 27.000 lager dan per 31 december 2012. Eigen vermogen Het eigen vermogen is toegenomen met € 115.000. € 302.000 is ondergebracht in een reserve projecten. Vanuit deze reserve worden projecten in het kader van kwaliteit en de verlenging van de vrijwillige fase van het sociaal plan bekostigd. Voorzieningen De voorzieningen zijn toegenomen met € 132.000. Dit komt vooral doordat vanaf 2013 kritisch gekeken wordt naar meerjarig onderhoud. Om hier duidelijkheid in te krijgen is onderhoud van 2013 verschoven naar 2014. In 2014 zal het meerjarig onderhoudsplan bijgesteld worden. Langlopende schulden In 2013 is de lening van € 80.000 betreffende de voorfinanciering van de AZC-school terugbetaald aan Gemeente Goes. Voor het Taal Educatief Centrum is een nieuwe lening in het kader van voorfinanciering ontvangen van € 237.500. Kortlopende schulden De kortlopende schulden per 31 december 2013 zijn met € 44.000 toegenomen ten opzichte van 31 december 2012. Dit komt met name door het opnemen van een schuld van € 99.000 in verband met de afwikkeling van een gerechtelijke procedure.
41
6.9
Kengetallen
De hoogte en de ontwikkeling van financiële kengetallen vormen een graadmeter voor de financiële stabiliteit van de stichting.
Liquiditeit (Vlottende activa/kortlopende schulden)
2013
2012
2011
2010
Streefwaarde Nobego
2,53
2,13
2,61
3,35
1,00
De liquiditeit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1 42,61 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totaal passiva * 100%)
45,05
54,61
58,34
25,00
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 2 64,48 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totaal passiva * 100%) Rentabiliteit (Netto-resultaat / totale baten * 100%)
1,49
65,84
74,45
79,21
35,00
-4,34
-4,45
-4,03
0,00
De rentabiliteit geeft aan hoe effectief met de opbrengsten wordt omgegaan. Bij dit kengetal wordt gekeken naar de verhouding tussen het netto-resultaat en de totale opbrengsten. De streefwaarde betreft een streefwaarde over een periode van 5 jaar. Weerstandsvermogen 7,31 (Eigen vermogen - Materiële vaste activa) / Totale baten * 100%)
4,95
8,82
12,49
10,00
Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare reserves zich verhouden tot de exploitatie. Naarmate de reserves groter zijn zal het weerstandsvermogen groter zijn. Personeelslasten / totale lasten Personeelslasten / totale baten (excl fin. baten)
83,17 82,17
81,46 85,45
80,08 84,07
79,65 83,3
Materiële lasten / totale lasten Materiële lasten / totale baten (excl. fin. baten)
16,83 16,62
18,54 19,44
19,92 20,89
20,35 21,27
Kapitalisatiefactor 46,26 40,49 41,38 44,72 (Totaal vermogen - Gebouwen en terreinen) / Totale baten * 100%) De kapitalisatiefactor wordt gehanteerd om te signaleren of een onderwijsinstelling zijn kapitaal al dan niet efficiënt heeft benut.
In de ontwikkeling van de kengetallen is zichtbaar dat Nobego zich aan het herstellen is van de negatieve ontwikkelingen van de afgelopen jaren. De komende jaren zal Nobego dit herstel voort moeten zetten. Hierbij is vooral het herstellen van het weerstandsvermogen van belang. In het weerstandsvermogen per 31 december 2013 zijn immers ook de bestemmingsreserves opgenomen welke in de komende jaren af zullen nemen. Ook in meerjarenperspectief zullen kengetallen een belangrijke plaats innemen.
42
7.
Toekomst
7.1
Terugblik en vooruitblik
De afgelopen jaren is geconstateerd dat de financiële positie van Nobego in een hoog tempo verslechterde. Vanaf toen is men in de gehele organisatie bewust geworden van het feit dat Nobego zuinig aan moest doen. Op financieel gebied heeft hier een cultuurverandering plaats gevonden. Daarnaast is na intensieve onderhandelingen met de Vakbonden in 2013 een sociaal plan vastgesteld. Door gebruik te maken van dit sociaal plan hebben enkele medewerkers vrijwillig afscheid genomen van Nobego. Ook in de politiek is onderkend dat de onderwijssector het de afgelopen jaren moeilijk heeft gehad. Daarom is in het Nationaal Onderwijsakkoord besloten om meer geld beschikbaar te stellen aan het onderwijs. Hoe een en ander in meerjarenperspectief vertaald zal worden is echter nog niet bekend gemaakt. Op het moment van bekend maken van deze regeling was de meerjarenbegroting 2014-2018 van Nobego nagenoeg gereed. Deze gelden zijn dan ook niet in de meerjarenbegroting opgenomen. Project kwaliteitsimpuls Een eerste bedrag in het kader van het Nationaal Onderwijsakkoord is in december 2013 ontvangen. Nobego heeft besloten om deze gelden niet structureel in te zetten. Gezien het verleden wil Nobego voorzichtig zijn met het aangaan van nieuwe verplichtingen. In het directeurenoverleg is gebrainstormd over waar de gelden het best aan besteed konden worden. Uit de brainstormsessie kwam unaniem naar voren dat Nobego de gelden in wilde zetten ter verbetering van kwaliteit. Er zijn vier kwaliteitspijlers waarop Nobego zich hierbij wil richten: competentie, bedrijfsvoering, onderwijs en welzijn/welbevinden. Uiteindelijk is besloten om per school een bedrag beschikbaar te stellen voor het project kwaliteitsimpuls. Schoolspecifiek wordt vervolgens beoordeeld hoe de middelen ingezet worden. Hierbij wordt ook de input van ouders en personeelsleden gevraagd. Op basis van deze input zal een prioriteitenlijst opgesteld worden welke de basis vormt van het plan van aanpak voor het project kwaliteitsimpuls. De projecten zullen worden uitgevoerd in de schooljaren 2014/2015 en 2015/2016. Verlenging sociaal plan Op basis van het in 2013 overeengekomen sociaal plan zou per 1 augustus 2014 de verplichte fase ingaan. Dit betekent dat er per deze datum medewerkers op een ontslaglijst geplaatst zouden worden en dat deze, bij onvoldoende uitstroom, per 1 augustus gedwongen zouden worden ontslagen. Nobego heeft echter besloten om de gelden uit het Nationaal Onderwijsakkoord ook gedeeltelijk te gebruiken voor verlenging van de vrijwillige fase. Dit betekent dat de verplichte fase met 1 jaar wordt uitgesteld, waardoor er van gedwongen ontslag pas op zijn vroegst per 1 augustus 2016 sprake is. In mei 2014 is hierover een akkoord bereikt met de Vakbonden.
43
De formatie die nu 1 jaar langer beschikbaar blijft zal zo veel als mogelijk ingezet worden in het project kwaliteitsimpuls, zodat ook aan dit project een bijdrage geleverd wordt. 7.2
Meerjarenbegroting
Jaarlijks wordt in het najaar een meerjarenbegroting opgesteld. In deze meerjarenbegroting wordt naast de prognose van de staat van baten en lasten ook een balansprognose en een geprognosticeerd kasstroomoverzicht opgenomen. Bij de balansprognose wordt uitgegaan van de eindbalans van het laatst afgesloten boekjaar. De in dit hoofdstuk opgenomen prognoses zijn gebaseerd op de meerjarenbegroting zoals deze per 31 oktober 2013 is vastgesteld en op de destijds bekende gegevens. Hierop zijn de volgende wijzigingen aangebracht: •
De balans per 31-12-2013 is aangepast naar de in deze jaarrekening opgenomen balans. De mutaties op de balansposten zijn conform de meerjarenbegroting d.d. 31 oktober 2013;
•
Er is rekening gehouden met een extra last van € 300.000 (verdeeld over 2014 en 2015) als gevolg van kosten in het kader van verlenging van het sociaal plan en in het kader van het project kwaliteitsimpuls. Deze kosten worden betaald vanuit de bestemmingsreserve projecten. De kosten zijn verantwoord onder het buitengewoon resultaat.
De leerlingenprognoses zijn ongewijzigd opgenomen ten opzichte van de meerjarenbegroting d.d. 31 oktober 2013. Inmiddels is ten behoeve van het meerjarenbestuursformatieplan wel rekening gehouden met aangepaste prognoses en hernieuwde inzichten in personeelskosten en –baten. De hernieuwde inzichten en bijgestelde prognoses zullen in het najaar van 2014 geëvalueerd worden en verwerkt worden in de nieuwe meerjarenbegroting. Nobego heeft besloten om in dit hoofdstuk van de jaarrekening de gegevens uit de meerjarenbegroting en niet het meerjarenbestuursformatieplan toe te lichten. De cijfers uit het meerjarenbestuursformatieplan zijn op basis van schooljaar opgesteld en bevatten uitsluitend begrotingen op personeel gebied. Toelichting hier zou daarom verwarrend zijn. De wijzigingen hebben vooral betrekking op de periode vanaf 2016. Balansprognose 31-12-2013 €
31-12-2014 €
31-12-2015 €
31-12-2016 €
958.660 589.192 2.028.870 3.576.722
928.238 589.192 1.835.728 3.353.158
893.838 589.192 1.733.469 3.216.499
859.438 589.192 1.833.117 3.281.747
1.523.943 782.270 237.500 1.033.009 3.576.722
1.301.354 781.295 237.500 1.033.009 3.353.158
1.164.695 781.295 237.500 1.033.009 3.216.499
1.229.943 781.295 237.500 1.033.009 3.281.747
ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen
PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
44
Uit deze balansprognose blijkt dat het eigen vermogen vooral in 2014 en 2015 nog afneemt. Dit wordt veroorzaakt door de onttrekking aan de bestemmingsreserve projecten vanwege het project kwaliteitsimpuls en verlenging van het sociaal plan. De langlopende schulden betreft de schuld aan Gemeente Goes vanwege het Taaleducatief Centrum. Over aflossing van deze schuld zullen afspraken gemaakt worden met Gemeente Goes als bekend is wanneer het Asielzoekerscentrum in Goes gesloten wordt. Onder de voorzieningen is een voorziening voor onderhoud opgenomen. Een voorziening voor de doordecentralisatie van het buitenonderhoud is hierin niet gevormd. Vooralsnog gaat Nobego ervan uit dat de extra middelen die hiervoor ontvangen zullen worden voldoende zijn om de uitgaven te dekken. In 2014 zal hier nader onderzoek naar gedaan worden. Raming staat van baten en lasten 2013 €
2014 €
2015 €
2016 €
Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten
7.355.758 69.106 283.998 7.708.862
6.553.891 79.472 86.530 6.719.893
6.368.865 57.923 57.705 6.484.493
6.159.605 27.800 57.230 6.244.635
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
6.334.266 151.076 627.421 503.038 7.615.801
5.623.675 154.400 548.200 484.017 6.810.292
5.332.806 154.400 540.852 460.904 6.488.962
5.094.251 154.400 507.720 440.826 6.197.197
Saldo baten en lasten
93.060
-90.399
-4.469
47.438
Financiële baten en lasten
21.965
17.810
17.810
17.810
115.025
-72.589
13.341
65.248
-
-150.000
-150.000
-
115.025
-222.589
-136.659
65.248
Resultaat Buitengewoon resultaat Netto resultaat
Vanwege de cultuurverandering, vrijwillig vertrek mogelijk gemaakt door het sociaal plan en de incidenteel verkregen gelden, heeft Nobego in 2013 een positief resultaat behaald. Voor 2014 wordt nog een negatief resultaat verwacht, maar vanaf 2015 verwacht Nobego definitief de ommekeer te kunnen maken. Al zullen een goede planning en control hiervoor natuurlijk onontbeerlijk zijn. Dit is zichtbaar gemaakt in het resultaat voor het buitengewoon resultaat. Het buitengewoon resultaat betreft de incidentele kosten die vanuit de bestemmingsreserve projecten worden ingezet. Als rekening gehouden wordt met deze kosten, wordt vanaf 2016 een positief resultaat verwacht. 45
In de raming van de staat van baten en lasten is rekening gehouden met de onderstaande ontwikkelingen in het personeelsbestand en leerlingenaantallen. 2013 1-10-2013
2014 1-10-2014
2015 1-10-2015
2016 1-10-2016
Directie Onderwijsgevend personeel Onderwijsondersteunend personeel FTE totaal
6,93 67,62 5,94 80,49
6,93 65,30 6,39 78,62
6,93 61,24 5,40 73,57
6,93 58,85 5,40 71,18
Totaal aantal leerlingen
1.228
1.201
1.179
1.144
teldatum 1 oktober
De ontwikkeling in het personeelsbestand betreft de op basis van de leerlingenaantallen en het allocatiemodel van Nobego benodigde formatie. Indien nodig wordt door gebruik te maken van de vervangingspool of het sociaal plan de werkelijke formatie in evenwicht gebracht met de benodigde formatie. De belangrijkste aannames en veronderstellingen die ten grondslag liggen aan de raming van de staat van baten en lasten zijn: •
Er is geen rekening gehouden met de doordecentralisatie van buitenonderhoud. Vooralsnog wordt aangenomen dat de extra baten die hiervoor ontvangen worden voldoende zijn om de uitgaven te dekken. In 2014 zal dit verder onderzocht worden. Ten tijde van het opstellen van de meerjarenbegroting waren de extra te ontvangen baten ook nog niet bekend;
•
Omdat dit aparte projecten betreffen is geen rekening gehouden met eventuele baten en lasten welke volgen uit het Taaleducatief Centrum of het Asielzoekerscentrum;
•
Op dit moment worden gesprekken gevoerd met de desbetreffende gemeenten of er voor enkele scholen een nieuwe school gebouwd zal worden. In de meerjarenbegroting is hiermee geen rekening gehouden;
•
De baten zijn gebaseerd op de in september 2013 bekende bekostiging;
•
De huisvestingslasten zijn gebouwafhankelijk. Bij de ontwikkeling van deze lasten is geen rekening gehouden met een leerlingendaling;
•
Bij de overige materiële lasten is waar mogelijk rekening gehouden met de geprognosticeerde leerlingendaling. Conclusie meerjarenbegroting
Volgens de leerlingenprognoses heeft Nobego tot 1 oktober 2016 te maken met een krimp van in totaal 6,8% (84 leerlingen). Daarna neemt naar verwachting de krimp af. De resultaten voor buitengewoon resultaat worden vanaf 2015 positief begroot. Vanaf 2018 nemen de resultaten weer af. De onzekerheden nemen naarmate we verder in de toekomst begroten echter ook toe. Nobego heeft nog voldoende tijd om de begrote afname van de resultaten in de hand te houden. De ontwikkelingen in het onderwijs gaan echter ook door. Passend onderwijs komt steeds dichterbij. De politiek kondigt bezuinigingen in het onderwijs aan en trekt deze
46
vervolgens (gedeeltelijk) weer in. Er zijn maatregelen aangekondigd die moeten bijdragen aan de kwaliteit van leraren en schoolleiders. Daarnaast zijn er maatregelen aangekondigd die de rechtspositie van de leraren raken, wordt het participatie- en vervangingsfonds gemoderniseerd, worden de fusieregelingen aangepast en op het gebied van onderwijshuisvesting zijn maatregelen aangekondigd waarbij de huisvestingsgelden niet meer aan de gemeenten, maar aan de onderwijsinstellingen zullen worden toegekend. Kortom, heel veel belangrijke ontwikkelingen met veel financiële impact. Het blijft dus van zeer groot belang dat Nobego oog blijft houden voor de lange termijn ontwikkelingen en dus ook de financiële meerjarenbegroting, zodat zij proactief op de ontwikkelingen kan reageren.
w.g. P.H. van Kampen Voorzitter College van bestuur Wilhelminadorp, juni 2014
47
Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. Schattingswijziging De eerdere inschatting van het afschrijvingsbedrag van het meubilair en de leermethoden is als gevolg van een aanpassing van de levensduur herzien. Soort actief
Afschrijvingstermijn oud
nieuw
Meubilair
20 jaar
25 jaar
Leermethoden
8 jaar
9 jaar
Het kwantitatieve effect van deze aanpassing op het huidige boekjaar bedraagt € 19.000. Tevens worden investeringen die gedaan zijn na 1 januari 2013 afgeschreven vanaf de eerste dag van de maand na de datum van ingebruikname. Voorheen was dit vanaf 1 januari van het jaar van aanschaf.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien 48
van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. De inventarisatie van de op 1 januari 2006 aanwezige activa is door bureau ZNEB uitgevoerd. Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur. Voor kosten van periodiek groot onderhoud van de gebouwen wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Soort actief Meubilair (waaronder binnenspeeltoestellen) Leermiddelen Duurzame apparatuur (audiovisuele middelen) Duurzame apparatuur (waaronder smartboards) ICT apparatuur (computers etc.)
Afschrijvingstermijn
Minimumbedrag
25 jaar
€ 450
9 jaar
€ 450
3 jaar
€ 450
10 jaar
€ 450
5 jaar
€ 450
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel, bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan.
49
Reserve 1e activering materiële vaste activa Deze bestemmingsreserve is gevormd door de activering van een deel van de reeds op 31-12-2005 aanwezige inventaris. Jaarlijks valt middels resultaatbestemming een deel, dat overeenkomt met de afschrijvingslast van de op 31-12-2005 geactiveerde inventaris, van deze bestemmingsreserve vrij. Reserve projecten Deze bestemmingsreserve is gevormd in verband met in het schooljaar 2014/2015 en 2015/2016 uit te voeren projecten in het kader van kwaliteitsverbetering. De in 2013 ontvangen middelen betreffende het Nationaal Onderwijs Akkoord en de bekostiging betreffende Jonge Leerkrachten alsmede de in 2013 niet gebruikte budgetten voor nascholing en prestatiebox zijn aan deze reserve toegevoegd. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden deze voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor de balansdatum. De dotaties aan de voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Voorziening Onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de bruto factor van de bezetting te vermenigvuldigen met € 550. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. 50
Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en worden opgenomen voor de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Niet geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegde pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegdebijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het
51
pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.
52
A. Balans per 31-12-2013 na resultaatbestemming Activa
31-12-2013 EUR
31-12-2012 EUR
Vaste activa Materiële vaste activa Financiele vaste activa
958.660 0
1.026.196 0
958.660
Totaal vaste activa
1.026.196
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa
Totaal activa
Passiva
Eigen vermogen
589.192 2.028.870
494.188 1.607.404 2.618.062
2.101.592
3.576.722
3.127.788
31-12-2013 EUR
31-12-2012 EUR
1.523.943
1.408.918
Voorzieningen
782.270
650.345
Langlopende schulden
237.500
80.000
1.033.009
988.525
3.576.722
3.127.788
Kortlopende schulden
Totaal passiva
53
B. Staat van baten en lasten over 2013 2013 EUR Baten Rijksbijdragen Ov. overheidsbijdragen Baten werk i.o.v. derden Overige baten
2012 EUR
7.355.758 69.106
6.860.483 60.500
7.261.805 303.769
283.998
96.351
117.007
7.708.862
Totaal baten
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
begroting 2013 EUR
6.334.266 151.076 627.421 503.038
7.017.334
5.927.318 175.633 630.552 530.912
7.682.581
6.564.725 187.607 605.358 700.866
7.615.801
7.264.415
8.058.556
Saldo baten en lasten
93.060
-247.081
-375.975
Financiële baten en lasten
21.965
31.668
41.045
115.025
-215.413
-334.930
Belastingen
0
0
0
Resultaat deelnemingen
0
0
0
115.025
-215.413
-334.930
0
0
0
115.025
-215.413
-334.930
0
0
0
Totaal resultaat
115.025
-215.413
-334.930
Te bestemmen resultaat
115.025
-215.413
-334.930
Totaal lasten
Resultaat
Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Buitengewoon resultaat
54
C. Kasstroomoverzicht over 2013 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het nettoresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2013 EUR
2012 EUR
Kasstroom uit operationele activiteiten 93.060
Resultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen - Ov mutaties eigen vermogen
150.916 131.925 0
-375.975
187.607 16.726 0 282.841
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden
-95.004 44.484
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
36.909 172.512 -50.520
209.421
325.381
37.779
23.551 -1.586 0
Totale kasstroom uit operationele activiteiten
204.333
42.981 -1.936 0 21.965
41.045
347.346
78.824
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Overige inv. In financiele vaste activa
-83.540 160 0
Totale kasstroom uit investeringsactiviteiten
-150.895 0 0 -83.380
-150.895
-83.380
-150.895
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
237.500 -80.000
80.000 0 157.500
80.000
Totale kasstroom uit financieringsactiviteiten
157.500
80.000
Mutatie liquide middelen
421.466
7.929
1.607.404 2.028.870 421.466
1.599.475 1.607.404 7.929
Liquide middelen 1-1 Liquide middelen 31-12 Mutatie Liquide middelen
55
D. Toelichting behorende tot de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa AanschafAfschrijprijs ving cum. 11-1-2013 1-2013 EUR EUR Inventaris en apparatuur 2.734.915
Boekwaarde 1-1-2013 EUR
Investeringen 2013 EUR
Mutaties 2013 Desinvesteringen 2013 EUR
Afschrijvingen 2013 EUR
Aanschafprijs 31-12-2013 EUR
Afschrijving cum. 31-12-2013 EUR
Boekwaarde 31-12-2013 EUR
1.940.154
794.761
41.793
160
104.644
2.775.908
2.044.158
731.750
1.310.885
226.093
41.747
44.350
1.578.725
1.355.235
223.490
91.004
5.342
0
1.922
96.346
92.926
3.420
3.342.043
1.026.196
83.540
150.916
4.450.979
3.492.319
958.660
Leermiddelen 1.536.978
Overige materiële vaste activa 96.346
Totaal
4.368.239
160
Vlottende activa Vorderingen 31-12-2013
31-12-2012
EUR
EUR
Debiteuren Kortlopende vorderingen op OCW Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten en voorschotten Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
21.338 332.363 139.101 96.389 -
38.496 359.224 76.491 19.977 -
Totaal vorderingen
589.192
494.188
Toelichting op Vorderingen:
Overige vorderingen Belastingdienst/WAO WIA premie Rente spaarrekening/deposito (4e kw cq. 2012) HZ Opleiding in de school (DOS) Belastingdienst/ premiekorting oudere werknemers 2008 Gemeente Goes Schakelklas 12/13 Nog te factureren aan Kibeo inzake o.b.s. Kohnstammschool Delta afrekeningen Nog te factureren Gemeente Noord-Beveland Moerland/hekwerk Nog te ontvangen energiekosten Overige
31-12-2013 EUR 24.796 4.878 5.480 53.094 7.875 7.625 7.824 20.676 6.853 139.101
31-12-2012 EUR 20.985 28.494 5.396 13.128 5.590 2.898 76.491
56
Vooruitbetaalde kosten Alpha salariskosten Taal Educatief Centrum Station to Station januari-september Canon 1e kwartaal Overige vooruitbetaalde kosten
31-12-2013 EUR 52.322 21.108 9.088 13.871 96.389
31-12-2012 EUR 18.016 1.961 19.977
Liquide middelen 31-12-2013 EUR Tegoeden op bankrekeningen Deposito Overige liquide middelen Totaal liquide middelen
2.028.870 2.028.870
31-12-2012 EUR 107.404 1.500.000 1.607.404
In het kasstroomoverzicht is de mutatie in liquide middelen uiteengezet. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
57
Passiva Eigen vermogen Mutaties Resultaat Overige Mutaties EUR EUR
Stand per 1-1-2013 EUR Algemene reserve Algemene reserve
Stand per 31-12-2013 EUR
1.189.908
-161.600
-7.223
1.021.085
219.010 -
-25.849 302.474
7.223
200.384 302.474
1.408.918
115.025
0
1.523.943
Bestemmingsreserves Reserve 1e activering materiële vaste activa Reserve projecten
Totaal eigen vermogen
Voorzieningen en langlopende schulden
Stand per 1-1-2013
Dotaties 2013
EUR
EUR
Mutaties Onttrekkinge Vrijval n 2013 2013 EUR
Rente mutatie
EUR
Saldo 31-12-2013
EUR
EUR
Onderverdeling saldo Kortlopend Langlopend deel deel < 1 jaar > 1 jaar EUR EUR
Voorziening jubilea
49.134
9.147
14.898
-
43.383
4.474
38.909
Personele voorziening
49.134
9.147
14.898
-
43.383
4.474
38.909
601.211 650.345
149.628 158.775
11.952 26.850
-
-
738.887 782.270
86.175 90.649
652.712 691.621
Mutaties Aangegane Aflossingen leningen 2013 EUR EUR
Saldo 31-12-2013 EUR
Voorziening onderhoud Totaal voorzieningen
Stand per 1-1-2013 EUR Gemeente Goes t.b.v. AZC-school Gemeente Goes t.b.v. TEC Totaal langlopende schulden
80.000 80.000
237.500 237.500
80.000 80.000
237.500 237.500
Onderverdeling saldo Kortlopend Langlopend deel deel EUR EUR -
Rentevoet
237.500 237.500
0,00% 0,00%
De lening van Gemeente Goes is aangegaan ter voorfinanciering van de school ten behoeve van het onderwijs aan asielzoekerskinderen aan wie Nobego van 1 januari 2012 t/m 31 juli 2013 het onderwijs heeft verzorgd. In 2013 is deze lening verrekend met de nieuwe aangegane lening van Gemeente Goes. De in 2013 bij Gemeente Goes aangegane lening betreft een lening ten behoeve van de voorfinanciering van het onderwijs aan het Taaleducatief Centrum. Op het Taaleducatief Centrum wordt sinds 30 september 2013 het onderwijs verzorgd aan asielzoekerskinderen. Wanneer bekend is dat het asielzoekerscentrum gaat sluiten zullen met Gemeente Goes afspraken over de aflossing van deze lening worden gemaakt.
58
Kortlopende schulden 31-12-2013 EUR Crediteuren OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen
31-12-2012 EUR
226.677 7.437 220.982 54.209
147.487 16.073 258.861 66.346
Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW ongeoormerkt Nog te besteden doelsubsidies Projectsubsidie Vooruitontvangen bedragen Vakantiegeld Nog te besteden schoolgelden Nog te betalen Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
1.500 39.246 16.098 1.047 10.500 178.433 21.065 255.814
2.937 0 2.560 1.047 10.650 202.045 21.573 258.946 523.703
499.758
1.033.009
988.525
Toelichting: Kortlopende schuld OCW
31-12-2013 EUR
Versterking cultuureducatie 2008-2011 Versterking cultuureducatie 2011-2012 Scholing overblijfmedewerkers 2010-2011 Scholing overblijfmedewerkers 2011-2012
31-12-2012 EUR 1.437 6.000 7.437
4.073 6.000 6.000 16.073
De schuld aan het OCW betreft de niet bestede gelden van geoormerkte subsidies waarvan de looptijd verstreken is.
Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt
31-12-2013 EUR
Versterking cultuureducatie 2011-2012 Binnenmilieu 2012
Vooruitontvangen subsidies OCW ongeoormerkt
1.500 1.500
31-12-2013 EUR
Bekostiging jonge leerkrachten 13/14
Nog te besteden doelsubsidies
Taalkansen
1.437 1.500 2.937
31-12-2012 EUR 39.246 39.246
31-12-2013 EUR
Lerarenbeurs Professionalisering schoolleider
Projectsubsidie
31-12-2012 EUR
0
31-12-2012 EUR 4.098 12.000 16.098
31-12-2013 EUR
2.560 2.560
31-12-2012 EUR 1.047 1.047
1.047 1.047
59
Vooruitontvangen bedragen
31-12-2013 EUR
Vooruitontvangen schakelklas Vooruitontvangen huur
Nog te betalen RPCZ/afrekening boekjaar Accountantskosten OSG/huisvesting OSG/administratiekosten OSG/implementatie AFAS OSG/opstellen jaarrekening 2012 Kibeo/detacheringskosten TEC Prisma/detacheringskosten TEC Lonen en salarissen Uitkeringen ZW Scolix/interimmanagement Sociaal plan Afwikkeling procedures Gemeente Goes/Afrekeningen Symfonie Ricoh/afrekeningen Overige
31-12-2012 EUR 10.500 10.500
31-12-2013 EUR 22.755 9.620 3.886 6.661 20.973 22.424 4.844 23.428 23.034 98.600 19.590 255.814
10.500 150 10.650 31-12-2012 EUR 20.676 15.730 19.161 17.850 9.438 19.152 23.428 26.904 33.000 54.695 5.064 13.848 258.946
60
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Soort verplichting
Duur verplichting
Omvang verplichting per jaar
Huur Huur kopieerapparaten
tot 31-8-2016 75 maanden
27.000 34.000
E. Overzicht verbonden partijen Niet van toepassing
61
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 2013 Baten Rijksbijdragen 2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
6.761.899
6.624.917
7.002.173
593.859
235.566
259.632
7.355.758
6.860.483
7.261.805
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen
63.108 5.998
60.500 0
50.108 253.661
Totaal overige overheidsbijdragen
69.106
60.500
303.769
Gemeentelijke bijdragen
2013 EUR 31.500 2.500 29.108 63.108
begroting 2013 EUR 31.500 0 29.000 60.500
2012 EUR 21.000 0 29.108 50.108
2013 EUR 0 0 0 5.998 0 0 5.998
begroting 2013 EUR 0 0 0 0 0 0 0
2012 EUR 183.465 20.940 45.000 0 1.969 2.287 253.661
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
Verhuur Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen Overige
43.347 8.984 200 14.955 216.512
22.966 6.589 1.000 65.796
21.453 0 1.856 15.238 78.460
Totaal overige baten
283.998
96.351
117.007
Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW
Totaal rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Schakelklas Subsidie VVE Schoolbegeleiding Totaal
Overige overheidsbijdragen Bruidsschat Gemeente Goes/vergoedingen onderhoud Gemeente Goes/AZC Vervangingsfonds premiedifferentiatie Vervangingsfonds/subsidie aanv.pak. Overig
Overige baten
Toelichting detachering personeel De detachering betreft gedetacheerd personeel naar Hogeschool Zeeland.
62
Toelichting overige baten Samenwerkingsverband Archipel Scholengroep t.b.v. AZC Belastingdienst/verzoek premievrijstelling ouderen HZ/Opleiding in de school HZ/Mentorvergoedingen Respont/AWBZ Kennisnet/Zinzeo Overige
2013 EUR 34.921 119.024 49.504 5.388 1.386 6.000 0 288
begroting 2013 EUR 37.311 0 0 28.485 0 0 0 0
2012 EUR 38.393 0 0 28.494 3.218 0 6.294 2.061
216.512
65.796
78.460
Deze baten zijn incidentele baten, die vooral samenhangen met vergoedingen van gemaakte kosten.
63
Lasten Personeelslasten 2013 EUR Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
4.218.643 893.448 635.377
Lonen en salarissen Dotatie personele voorzieningen Overig
9.147 943.536
Af: Uitkeringen
Totaal personeelslasten
Dotaties personele voorzieningen
- voorziening jubilea Totaal
Overige personeelskosten De overige personeelskosten bestaan uit de volgende posten: Nascholingskosten Arbozorg (inclusief trajecten) Werving en selectie personeel Extern personeel Taal Educatief Centrum Extern personeel AZC-school Interim management Schoolbegeleidingsdienst Deskundigenadvies personeel Reiskosten Personeelskantine Activiteiten personeel LIO-vergoeding ID banen Kosten in verband met uitvoering sociaal plan Afwikkeling procedures Overige kosten
Bijdragen UWV uitkeringen Vervangingsfonds Vervangingsfonds eigen vervangingspool
5.671.968 0 0 5.747.468
Overige personele lasten
Uitkeringen
begroting 2013 EUR
2012 EUR 4.585.057 993.527 630.798
5.671.968 0 351.350
6.209.382 18.354 580.032
952.683
351.350
598.387
-365.885
-96.000
-243.044
6.334.266
5.927.318
6.564.725
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
9.147 9.147
0 0
18.354 18.354
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
15.709 7.002 70.993 84.519 105.319 270.330 82.755 43.294 5.889 5.434 3.278 3.750 0 135.732 98.600 10.933 943.536
50.000 16.000 1.500 0 0 145.000 80.000 36.000 6.000 7.200 1.150 7.500 0 0 0 1.000 351.350
53.762 15.834 301 0 76.725 202.357 116.367 43.853 8.569 6.379 2.317 6.000 17.441 0 0 30.128 580.032
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
13.874 127.317 141.191
96.000 96.000
88.573 88.573
Eind 2012 was 89,5668 fte in dienst bij Stichting Nobego. Eind 2013 was 80,4891 fte in dienst bij Stichting Nobego.
64
Afschrijvingen 2013 EUR Immateriële vaste activa Inventaris en apparatuur / ICT Meubilair / machines en installaties Leermiddelen Overige materiële vaste activa Boekverlies Materiële vaste activa
begroting 2013 EUR
0 62.494 42.150 44.350 1.922 160
Totaal afschrijvingen
2012 EUR
0 72.192 38.642 63.218 1.581 0
0 72.232 49.492 62.491 3.393 0
151.076
175.633
187.607
151.076
175.633
187.607
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
34.140 0 23.550 145.964 206.399 14.949
29.500 0 38.150 151.096 187.973 14.801
41.640 0 24.833 118.706 241.096 14.452
Huisvestingslasten
Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Beveiliging Tuinonderhoud Overige huisvestingslasten Totaal overige huisvestingslasten Onderhoudsvoorziening mfa Dotatie onderhoudsvoorziening Nobego Totale dotatie onderhoudsvoorzieningen
14.769 27.146 2.716
15.450 32.950 2.503 44.631
8.160 149.628
14.926 28.499 5.232 50.903
8.506 149.623
48.657 3.507 112.468
157.788
158.129
115.975
627.421
630.552
605.358
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige
221.167 180.574 0 101.297
179.950 246.332 0 104.630
309.223 249.547
Totaal overige instellingslasten
503.038
530.912
700.866
Totaal huisvestingslasten
Overige instellingslasten
142.096
65
Toelichting administratie- en beheerslasten Administratiekantoor Accountant Deskundigenadvies Telefoon/fax Porti Drukwerk Reproductie Kantoorbenodigdheden Planmatig onderhoudsbeheer Onkostenvergoedingen RvT / bestuur Vergaderkosten Overige administratielasten
De accountantskosten zijn als volgt te specificeren: Controle jaarrekening Correctie accountantskosten 2012
2013 EUR 62.986 6.474 43.706 10.147 1.736 1.000 68.181 1.776 17.133 6.000 1.933 97 221.167
begroting 2013 EUR 68.000 15.000 0 12.650 3.275 2.050 54.350 4.175 11.000 7.500 1.950 0 179.950
2012 EUR 118.250 15.730 37.476 14.277 2.425 4.288 80.804 3.731 22.758 7.002 2.411 72 309.223
9.620 -3.146 6.474
15.000 0 15.000
15.730 0 15.730
Naast bovenstaande werkzaamheden is van de accountantsorganisatie geen verdere dienstverlening ontvangen. Toelichting Inventaris, apparatuur en leermiddelen 2013 EUR 99.941 69.627 1.316 5.719 3.810 160 180.574
begroting 2013 EUR 129.582 101.250 650 9.000 5.850 0 246.332
2012 EUR 110.412 121.146 2.166 7.969 5.749 2.105 249.547
2013 EUR 2.801 9.698 8.385 7.379 2.966 3.319 5.975 11.938 2.832 13.859 13.138 0 6.990 108 11.910 101.297
begroting 2013 EUR 3.500 5.500 9.250 5.750 5.000 3.900 10.250 13.450 2.400 2.950 16.650 0 7.000 19.030 0 104.630
2012 EUR 3.440 7.497 8.827 9.243 3.459 3.344 6.932 12.004 5.054 17.977 19.490 70 23.762 1.206 19.791 142.096
2013 EUR
begroting 2013 EUR
2012 EUR
Rentebaten Waardeveranderingen fin.vaste activa en effecten Rentelasten
23.551 0 1.586
33.000 0 1.332
42.981 0 1.936
Saldo financiële baten en lasten
21.965
31.668
41.045
Leermiddelen Ict-kosten Website Mediatheek en bibliotheek Kosten inventaris Overige materialen
Toelichting Overige instellingslasten Kabeltelevisie en overige rechten Abonnementen Contributies Representatie Medezeggenschap- en ouderraad Public relations en marketing Overige verzekeringen Culturele vorming Sportdag en vieringen Reizen en excursies Testen en toetsen Leerlingkantine en automaten Tussenschoolse opvang Projecten Overige onderwijslasten
Financiële baten en lasten
66
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing
Omschrijving
Kenmerk
Ontvangen Bedrag van t/m de toewijzing verslagjaar
De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking
geheel uitgevoerd en afgerond
Datum
Totaal
0
nog niet afgerond
0
G2-A Aflopend per ultimo 2013 Toewijzing
Omschrijving Kenmerk Cultuureducatie 2011/2012
Ontvangen Bedrag van t/m de toewijzing verslagjaar
Te verrekenen Totale kosten ultimo verslagjaar
Datum
POenK/00/40032
14.911
14.911
13.474
1.437
14.911
14.911
13.474
1.437
G2-B Doorlopend in een volgend verslagjaar Toewijzing
Omschrijving Kenmerk
Saldo nog te Totale lasten besteden t/m 2013 ultimo 2013
Bedrag van Ontvangen de toewijzing t/m 2013
Datum
0
0
0
0
67
WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Alle bestuurders met dienstbetrekking functie of functies
Voorzitters
Ingangsdatum
Einddatum
Omvang
Belastbare vaste/
Vz beloning
betrekking
betrekking
betrekking
var onkosten
betaalbaar
beëindiging
in FTE
vergoedingen
op termijn
dienstverband
Uitkeringen ivm
toepassing
Beloning
Uitkeringen ivm
(J/N)
Alle interim-
Voorzitters
bestuurders
clausule van
Functie
Naam
clausule van
Naam
Ingangsdatum
Einddatum
Omvang
Belastbare vaste/
Vz beloning
betrekking
betrekking
betrekking
var onkosten
betaalbaar
beëindiging
in FTE
vergoedingen
op termijn
dienstverband
Belastbare vaste/
Vz beloning
Uitkeringen ivm
var onkosten
betaalbaar
beëindiging
vergoedingen
op termijn
dienstverband
Belastbare vaste/
Vz beloning
Uitkeringen ivm
var onkosten
betaalbaar
beëindiging
toepassing
Beloning
(J/N) Algemeen directeur
N
ScoliX B.V.
14-5-2012
-
1,0
namens deze: A. Bohnen Alle toezichthouders functie of functies
Voorzitter
Naam
of lid
231.840 excl. BTW
Ingangsdatum
Einddatum
betrekking
betrekking
Beloning
(J/N) Bestuurslid (toezichthoudend)
J
A. van Trigt
2008
31-12-2013
1.500
Bestuurslid (toezichthoudend)
N
C. Haans
2010
31-12-2013
1.500
Bestuurslid (toezichthoudend)
N
W.P. Maranus
2008
31-12-2013
1.500
Bestuurslid (toezichthoudend)
N
P. Strating
2009
31-12-2013
1.500
3.697 excl. BTW
4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Functie of functies
Algemeen directeur
N
ScoliX B.V.
Ingangsdatum
Einddatum
Omvang
betrekking
betrekking
betrekking
14-5-2012
-
namens deze: A. Bohnen
1,0
Beloning
231.840 excl. BTW
3.697 excl. BTW
Toelichting WNT Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd.
68
Vaststellen en goedkeuren van de jaarrekening Vaststellen van de jaarrekening
w.g. P.H. van Kampen Voorzitter College van bestuur Wilhelminadorp, juni 2014
Goedkeuren van de jaarrekening Raad van Toezicht
w.g. C.G.M. Maas
w.g. B. van der Linden
w.g. M.M.C.J. Suijkerbuijk
w.g. H.H.J. van Hassel
w.g. E.J.T. van den Berg
w.g. A.P.H. van Loon
w.g. V.B. Schönbach Wilhelminadorp, 24 juni 2014
69
Overige gegevens
70
Bestemming van het resultaat 2013 Het exploitatieresultaat over 2013 bedraagt EUR 115.025 positief. Hiervan is te bestemmen voor: - Algemene reserve - Reserve 1e activering materiële vaste activa - Reserve projecten Totaal
-161.600 -25.849 302.474 115.025
Gebeurtenissen na balansdatum Vanwege een terugloop van het aantal leerlingen en het reduceren van enkele subsidies verwacht Nobego dat zij haar personeelsbestand de komende jaren in zal moeten krimpen. Omdat deze terugloop naar verwachting niet via natuurlijk verloop is op te vangen, heeft Nobego begin 2013 DGO gevoerd met de vakcentrales. Volgens dit sociaal plan zou, bij onvoldoende uitstroom, per 1 augustus 2015 gedwongen ontslag plaats vinden. Begin 2014 heeft Nobego opnieuw DGO gevoerd. In het DGO is overeengekomen dat de vrijwillige fase van het sociaal plan met 1 jaar verlengd wordt.
Hierdoor vindt gedwongen ontslag pas op zijn vroegst plaats per 1 augustus 2016. De kosten die voortkomen uit het langer in dienst houden van personeel worden bekostigd vanuit de bestemmingsreserve Projecten.
Gegevens over de rechtpersoon Bestuursnummer Naam instelling
41670 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego
Adres Postcode / Plaats Telefoon Fax E-mail Internet-site
Meestoofweg 10 4475 AR Wilhelminadorp 0113-219228 0113-217351
[email protected] www.nobego.nl
Contactpersoon Telefoon
A. Pijpelink-de Rijk 0113-219228
Brin 00HH 12RD 13EH 13JR 13OS 13WI 13ZV 14FX 18QG 18SI
Naam OBS De Vliete OBS Prof. Dr. Kohnstamm OBS De Zuidwesthoek OBS Schengehof OBS De Kloetingseschool OBS St@mperius OBS De Achthoek OBS De Tweemaster OBS De Zuidvliet OBS Het Stelleplankier
Sector PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO
