Jaarstukken Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland

Jaarstukken 2012

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland


Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag van de Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland. In dit verslag wordt verantwoording afgelegd over het jaar 2012. Binnen beide vestigingen van de GSR (Rotterdam en Rijswijk) is door leerlingen, medewerkers, ouders en vrijwilligers hard gewerkt om van de GSR een mooie school te maken die gaat voor kwaliteit en voor identiteit. Er gaat dan ook veel waardering uit naar de leerlingen, medewerkers, ouders en vrijwilligers. We weten ons afhankelijk van Onze Vader. We zijn Hem dankbaar dat we ook in 2012 gereformeerd onderwijs hebben kunnen geven aan kinderen van betrokken christenen in de regio Rotterdam. We kunnen in dankbaarheid terug zien op een goed en door God gezegend jaar. Kees Klapwijk, Bestuurder / Directeur

i


Inhoudsopgave Kort verslag van de Raad van Toezicht over 2012

2

Kerncijfers

4

Jaarverslag

5

Balans per 31 december 2012

19

Staat van baten en lasten over 2012

20

Kasstroomoverzicht over 2012

21

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2012

22

Overige gegevens

38

ii


Kort verslag van de Raad van Toezicht 2012 Op 1 augustus 2011 is het Raad van Toezicht model ingevoerd op de GSR. Dit werd vereist door de wet ‘goed onderwijs, goed bestuur’ die voorschrijft dat het bestuur en het toezicht op het bestuur gescheiden zijn. Het College van Bestuur (CvB) is verantwoordelijk voor het besturen van de school. Het enige lid van het CvB is tegelijk directeur van de school en voorzitter van de vereniging. De vereniging heeft een Raad van Toezicht (RvT) ingesteld. Deze RvT houdt toezicht op het CvB om: • • • •

de grondslag (gereformeerde identiteit) en de doelstelling van de vereniging te waarborgen; goedkeuring te geven aan belangrijke besluiten, zoals opgenomen in de statuten; advies en klankbordfunctie te vervullen; het vastgestelde beleid en gevoerde bestuur te toetsen aan wet- & regelgeving (compliance).

Ook in 2012 heeft de wijziging van bestuurlijke inrichting veel aandacht gevraagd. Tijdens de vergaderingen van de RvT is dan ook veel aandacht besteed aan de rollen van de leden van de RvT en die van het CvB. Binnen de RvT zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest: • de vacature en de vervulling daarvan (besloten werd om beide kandidaten aan te nemen in het kader van continuïteit; het gaat om een tijdelijke uitbreiding; twee zittende leden treden als mentor voor hen op); • het marketingplan 2012-2015 (marketing strategie is nodig door de afname uit de traditionele achterban, de noodzaak tot compensatie, het werven van een nieuwe achterban en de wederzijdse onbekendheid); • de evaluatie vergadering van het eerste jaar RvT-CvB; • het identiteitsbeleidsplan; • de jaarstukken 2011; • de begroting 2013; • de Algemene Leden Vergadering (ALV) (onderwerpen: het identiteitsplan, de wijziging van artikel 8.1 en het afscheid van Cees van Veen als voorzitter); • de kwartaalrapportage van de financiën (vier maal); • de visie & missie met de strategische doelstellingen 2013-2017; • de integriteit van het CvB en de RvT; • ontwikkeling RvT en CvB (leerdoel: om een progressieve en inhoudelijke stap te zetten naar meer professionele governance). De RvT heeft acht keer vergaderd in 2012. Dit betrof zes reguliere vergaderingen, de ALV en een werkconferentie.

2

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland De samenstelling van de Raad van Toezicht was eind 2012 als volgt: • de heer mr. A.H. van Wijk, voorzitter • de heer ir. M.G. van Middelkoop • de heer P. van Duyvenbode • de heer ir. J. Hendriks • de heer A. van Horssen • de heer J.P. Versteegt Op de ALV van 20 juni 2012 is de heer C. van Veen afgetreden als voorzitter. Hij is opgevolgd in die functie door de heer mr. A.H. van Wijk.

3


Kerncijfers 2012 Financieel Totale baten Totale lasten Exploitatieresultaat Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio Liquiditeit Rentabiliteit Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Personele lasten / totale lasten M ateriële lasten / totale lasten Totale lasten / aantal leerlingen Personele lasten / aantal leerlingen M ateriële lasten / aantal leerlingen Aantal leerlingen 1/10 • Eerstejaars 1/10 • Diploma's 1/7

Rendementen onderwijs VM BO diploma na 4 jaar 1/7 HAVO diploma na 5 jaar 1/7 VWO diploma na 6 jaar 1/7

Personeel in dienst 1/10 Docenten*** Ondersteunend personeel** Schoolleiding* Totaal fte Totaal personen Totaal man Totaal vrouw

€ € € € €

€ € €

2011

8.944.158 9.216.459 199.2981.485.879 4.263.280 35% 1,52 -13,4% 16% 42% 76% 11% 7.524 5.683 864

€ € € € €

€ € €

2010

9.065.965 8.966.275 161.518 1.685.177 4.196.370 40% 1,70 9,6% 18% 40% 76% 10% 7.266 5.534 749

€ € € € €

€ € €

2009

9.207.336 9.284.785 19.9381.523.659 4.152.291 37% 1,35 -1,3% 16% 37% 74% 14% 7.214 5.315 1.006

€ € € € €

2008

8.586.898 8.719.179 60.6541.543.597 3.991.538 39% 1,70 -3,9% 18% 40% 78% 11% € 6.876 € 5.338 € 739

€ € € € €

7.780.080 7.970.408 88.5481.880.831 4.330.666 43% 2,39 -4,7% 24% 47% 76% 11% € 6.311 € 4.786 € 667

1225 240 227

1234 224 253

1287 216 218

1.268 239 236

1.263 244 227

60 72 70

52 67 75

72 44 55

83 59 65

73 54 79

76,0

73,8

78,4

83,0

77,2

25,2

26,1

25,0

25,1

24,4

6,9 108,1 149 79 70

6,9 106,8 154 82 72

6,9 110,3 154 83 71

6,9 114,9 158 84 74

5,0 106,7 146 86 60

* Op 1/10/2008 was er 2 fte vacature in de formatie schoolleiding. ** op 1/10/2012 was 1,3 fte OOP extra voor vervanging ziekte en zwangerschap (2011:2 fte) *** op 1/10/2012 was 1,5 fte OP extra voor vervanging ziekte en zwangerschap (2011: 0,6 fte)

4


Jaarverslag Het bestuur van de Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland biedt hierbij haar jaarverslag aan voor het boekjaar dat geëindigd is op 31 december 2012. Algemene informatie De Gereformeerde Scholengemeenschap Randstad is een school voor voortgezet onderwijs in de Randstad met twee vestigingen, Rotterdam en Rijswijk. In 2012 heeft het College van Bestuur in samenwerking met het management opnieuw de visie en missie van de GSR onder woorden gebracht. Visie GSR De GSR is een school voor voortgezet onderwijs voor betrokken christenen, die voor hun kinderen Bijbelgetrouw onderwijs zoeken dat aansluit bij hun opvoeding. Ouders verwachten van de school naast identiteit vooral kwalitatief goed onderwijs. Dat sluit aan bij onze ambitie om een van de beste scholen in de regio te zijn. De GSR biedt onderwijs en vorming om jongeren voor te bereiden op hun plaats als christen in de samenleving. De onderwijsconcepten van de GSR zijn er op gericht om leerlingen hun door God gegeven gaven en talenten te laten ontwikkelen. Kwaliteitsverbetering dient hierin een continu proces te zijn. Zn Missie van de GSR

5

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland ●vanuit Bijbels perspectief onderwijzen en vormen van leerlingen ●het realiseren van onderwijsleersituaties waarbij de leerling uitgenodigd wordt om zijn/haar mogelijkheden optimaal te ontwikkelen ●het bieden van een veilige oefenplaats

●leerlingen kijken naar de wereld waarin ze leven, beschrijven wat ze zien en leren de betekenis ervan te begrijpen vanuit een Bijbels wereldbeeld ● leerlingen verkrijgen kennis en vaardigheden ● leerlingen ontplooien hun gaven en talenten

● de leerling is onder de indruk van de schepping en zijn Schepper ● het diploma staat voor kennis en vaardigheden op het niveau zoals beschreven staat in weten regelgeving ● de leerling is in staat om die verantwoordelijkheid te nemen en te dragen die past bij zijn leeftijd

Inspireren tot leren Met het motto ‘inspireren tot leren’ wordt duidelijk dat de gereformeerde identiteit en goed kwalitatief onderwijs de twee belangrijkste pijlers zijn. Medewerkers van de GSR laten zich inspireren door Gods Woord en geven als identiteitsdrager daar invulling aan op de school. Aanduiding kernactiviteiten De Gereformeerde Scholengemeenschap Randstad (GSR) is een brede scholengemeenschap voor voortgezet onderwijs. Dat betekent dat er onderwijs kan worden aangeboden op de niveaus van vmbo (basisberoepsgerichte, kaderberoepsgerichte en theoretische leerweg), havo en vwo. Op 1 oktober 2012 bedroeg het leerlingaantal 1.225 (2011: 1.234). Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van de GSR is een verenigingsvorm. De vereniging is opgericht in 1956 te Rotterdam en is in 1971 verder gegaan als Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland. In 1958 ging de eerste klas van start van het Gereformeerd Lyceum in Rotterdam. Twee jaar daarvoor was al de Gereformeerde Mulo te Rotterdam begonnen.

6

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Beide scholen gingen bij de komst van de Mammoetwet (1968) samen op in de Gereformeerde Scholengemeenschap Rotterdam. Sinds 1960 bestond in Rijswijk de Gereformeerde Mulo. Beide scholen fuseerden in 1994 tot de huidige GSR. Organisatiestructuur De wet ‘goed onderwijs, goed bestuur’ vereist dat met ingang van 1 augustus 2011 het bestuur en het toezicht op het bestuur gescheiden zijn. Sinds 1 augustus 2011 is het Raad van Toezichtmodel ingevoerd. Het College van Bestuur is verantwoordelijk voor het besturen van de school. Er is één lid College van Bestuur, die tegelijk ook directeur is van de school. Tevens is hij voorzitter van de vereniging. De vereniging heeft een Raad van Toezicht ingesteld. Deze Raad van Toezicht houdt toezicht op het bestuur. Het toezicht richt zich op identiteit, onderwijs & kwaliteit, bedrijfsvoering en integriteit. Het managementteam van de GSR bestaat uit een bestuurder/directeur, vier managers onderwijs voor de primaire processen en een manager bedrijfsvoering voor de secundaire processen. Hoofdlijnen van de managementstructuur zijn: • De GSR kent vier onderwijskundige afdelingen; deze worden aangestuurd door een manager onderwijs • De secundaire processen worden aangestuurd door de manager bedrijfsvoering • De eindverantwoordelijkheid ligt bij de bestuurder/directeur De GSR heeft een krachtige beleidsondersteuning georganiseerd. Deze is vormgegeven in twee steunpunten, namelijk: 1. de GSR-academie (beleidsondersteuning t.a.v. kwaliteit, identiteit, onderwijs en (na)scholing) 2. het steunpunt Zorg (leerlingbegeleiding en passend onderwijs) Deze steunpunten zorgen voor beleidsimpulsen om de kwaliteit van het onderwijs op de GSR te versterken. Tevens ondersteunen ze de GSR in het verankeren van afgesproken beleid. De ontvangen kwaliteitsgelden zijn in 2012 ingezet voor de werkzaamheden van de steunpunten op de GSR. Dit betreft een formatieomvang van 0,45 fte die is ingezet via de GSR-academie en 0,3 fte voor het steunpunt Zorg. De GSR-academie en het steunpunt Zorg hebben een belangrijke bijdrage geleverd aan de hierna beschreven ontwikkelingen onder onderwijs, professionalisering en zorg. Het bevoegd gezag op de GSR is het College van Bestuur. In een managementcontract zijn de bevoegdheden van de bestuurder/directeur geregeld. Er is 8 keer per jaar een overleg van de Raad van Toezicht met het College van Bestuur. Belangrijke elementen van het gevoerde beleid Het jaar 2012 is een belangrijk jaar geworden. Het identiteitsplan is na veel gesprekken met o.a. ouders/leden van de vereniging definitief vastgesteld. Verder is er met veel inzet en enthousiasme gewerkt aan het vormgeven van het schoolplan 2013-2017. Dit proces is in 2013 formeel afgerond.

7

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Zo zijn de volgende vier strategische doelstellingen voor de komende jaren vastgesteld: 1. De GSR heeft een goede naamsbekendheid onder ouders met een christelijke, Bijbelgetrouwe achtergrond, als een school die kiest voor gereformeerd voortgezet onderwijs. 2. De GSR levert hoogwaardig onderwijs, dat gegeven wordt door vakbekwame docenten. 3. De GSR kent goede opbrengsten (rendementen en examenresultaten). 4. De GSR biedt brede vorming voor leerlingen, die daarmee voorbereid worden op hun taak in Gods wereld. Het College van Bestuur en de schoolleiding heeft een onderwijs dashboard ingericht. Sinds augustus 2012 werken we met dit dashboard om te volgen of doelstellingen ook daadwerkelijk bereikt worden. Het onderwijsdashboard is gebaseerd op het managementinformatie model van de Balanced Scorecard. De succesbepalende factoren zijn gekoppeld aan strategische doelstellingen. Bij elke succesbepalende factor worden maandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks de (onderliggende) indicatoren gevolgd. Er wordt gebruik gemaakt van de applicatie van Beter Scoren. Ook kwaliteitseisen, gesteld door de inspectie en/of overheid (bijvoorbeeld Beter Presteren) worden via dit onderwijsdashboard gevolgd. Identiteit Het proces van nadenken over hoe een gereformeerde school in deze tijd zijn waarde kan behouden is in juni 2012 tijdens de algemene ledenvergadering afgerond. De kern is dat de school de gereformeerde identiteit ook vanuit de inhoud toepast en bespreekt. Dit is beschreven en uitgewerkt in een identiteitsplan. In de Randstad wonen betrokken christenen, die voor hun kinderen bijbelgetrouw onderwijs zoeken. De GSR wil er als gereformeerde school graag zijn voor deze betrokken christenen. De GSR verwacht dat ouders zich vanuit hun eigen overtuiging herkennen in de identiteit van de school. Voortaan wordt met alle ouders (bij de aanmelding van hun eerste kind) hierover een toelatingsgesprek gehouden. Een ander belangrijk besluit is dat het benoemingsbeleid van de medewerkers van de GSR anders uitgewerkt is. In het beleid tot nu toe werd vereist dat medewerkers van de GSR lid zijn van een van de kerkelijke gemeenten van de Gereformeerde Kerken (vrijgemaakt), de Christelijke Gereformeerde Kerken en de Nederlands Gereformeerde Kerken. In het nieuwe benoemingsbeleid is kerklidmaatschap nog steeds van belang (actief lid van een kerkelijke gemeente die staat in de gereformeerde traditie), maar is het vooral van belang dat de medewerker een geloofwaardige drager is van de gereformeerde identiteit van de GSR. Het personeel en in het bijzonder de docenten zijn belangrijke identiteitsdragers, hun gedrag en houding zijn van grote invloed op de identiteit van de school. Zij vertellen de leerlingen over Gods schepping en Zijn werk op aarde. Zij zijn in de klas de directe voorbeelden bij het uitdragen en realiseren van de identiteit in de praktijk van het leven. Onderwijs De resultaten van de GSR zijn goed. Via kwaliteitskaarten en Vensters voor Verantwoording zijn deze mooie ‘cijfers’ van de GSR voor alle leerlingen, ouders en andere belangstellenden in te zien. De GSR heeft voor alle opleidingen een basistoezicht vanuit de inspectie van het onderwijs. Toch is er in bepaalde opzichten reden tot zorg.

8

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Soms zien we een dalende tendens in resultaten, we zien dat sommige leerlingen vastlopen. We merken dat er onvoldoende afspraken over toetsing worden gemaakt. Het is de ambitie van de GSR dat leerlingen goede prestaties op de kernvakken behalen en breed gevormd worden. De kern van het schoolplan is het versterken van de kwaliteit van het onderwijs (in de klas!). Dat betekent dat we in 2012 accent hebben gelegd op de versterking van de secties. Een van de managers onderwijs is verantwoordelijk voor de aansturing van de secties. Er zijn centraal sectievergaderingen gepland. Tijdens deze vergaderingen is aandacht aan de resultaten en de toetsing geschonken (rapportcijfers, maar ook examenresultaten). Naast het versterken van de secties staat de begeleiding/professionalisering van de docent centraal in het schoolplan. In 2012 is de gesprekscyclus opnieuw vastgesteld en afgestemd op het huidige functiebouwwerk. Naar aanleiding van de nulmeting (2011) in het eerste en derde leerjaar ten aanzien van het taal- en rekenniveau, is in het VMBO in leerjaar 1 t/m 3 en HAVO leerjaar 4 een uur rekenen/taal ingeroosterd. We vinden dit belangrijk om onze leerlingen adequaat voor te bereiden op het behalen van de vereiste referentieniveaus. Profilering GSR in de regio Rotterdam en Rijswijk Het leerlingaantal daalde licht in 2012. Toch was de prognose somberder. We hebben in 2012 meer aanmeldingen van brugklasleerlingen gehad dan verwacht. Daar zijn we blij mee. Het is nog te vroeg om de conclusie te trekken dat er een stijgende tendens is in aanmeldingen van brugklasleerlingen. Overigens geldt dit met name voor de vestiging Rotterdam. In Rijswijk is namelijk sprake van een stijgende tendens en is het aantal leerlingen weer boven de 120 gekomen. We hebben ook in 2012 veel geïnvesteerd in onze public relations. Dat gebeurt via voorlichtingsavonden, scholenmarkten en het bezoeken van basisscholen, maar ook via de digitale media. Zo is de website vernieuwd en ook uitgebreid met een pagina voor ouders en leerlingen van de basisscholen. Ook worden berichten via Facebook en Twitter verspreid. We merken dat we meer en meer bekend worden in de regio’s Rotterdam en Rijswijk als een gereformeerde school voor betrokken christenen. Met spanning kijken we naar de aanmeldingen in 2013. Beleid ten aanzien van beleggen en belenen Op 10 juni 2003 is een treasurystatuut vastgesteld door het bestuur. Dit statuut is nadien niet gewijzigd. In 2012 is geen sprake geweest van beleggingen of afsluiten van leningen. Samenwerkingsverbanden De vier gereformeerde scholengemeenschappen, met hoofdvestigingen in Groningen, Zwolle, Amersfoort en Rotterdam, werken samen in het Gereformeerd IdentiteitsPlatform (GRIP). Dit is een samenwerkingsverband op gemene rekening. Het doel van GRIP is de gereformeerde identiteit te versterken door het ontwikkelen van lesmateriaal en door bezinningsactiviteiten te organiseren voor medewerkers van de gereformeerde scholen in de vorm van studiedagen en netwerken. De komende jaren wordt de samenwerking uitgebouwd op de onderwerpen leermiddelen en kwaliteitszorg.

9

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland De bestuurder/directeur neemt ook deel aan het Centraal Overleg Gereformeerd Onderwijs. Dit is een netwerk voor het gereformeerd primair en voortgezet onderwijs. Dit netwerk komt 3 maal per jaar bijeen. De GSR neemt op het gebied van zorg aan leerlingen eveneens deel aan het samenwerkingsverband KOERS VO (Rotterdam) en het samenwerkingsverband Haaglanden (Rijswijk). De GSR neemt sinds juni 2010 deel aan een netwerk ‘Identiteit en Kwaliteit in de leergebieden’. De ambitie van dit netwerk is samenwerking in het versterken van de christelijke identiteit door het ontwikkelen van onderwijskundige projecten, het scholen van docenten en het verankeren van de opbrengsten in een onderdeel van de lerarenopleiding. Het project is in 2012 afgerond en de scholen hebben gezamenlijk afgesproken om dit netwerk voort te zetten.

10


Financiële informatie Het beschikbare eigen vermogen ultimo 2012 bedraagt EUR 1.485.879. Hiervan is EUR 1.028.361 geïnvesteerd in materiële vaste activa. Het restant van EUR 457.518 wordt, tezamen met de voorzieningen aangehouden in de vorm van spaargelden. De overige liquide middelen bestaan uit het verschil tussen de kortlopende schulden en de vorderingen. Het saldo liquide middelen nam ten opzichte van voorgaand jaar af met EUR 18.068 (2011 toename: EUR 258.605). Zie voor de toelichting het kasstroomoverzicht. Financieel beoordelingskader Inspectie van het Onderwijs Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft in 2009 een commissie vermogensbeheer Onderwijsinstellingen ingesteld. Op basis van het rapport van deze commissie van 29 september 2009 heeft de Inspectie van het Onderwijs een financieel beoordelingskader uitgewerkt waarop de scholen beoordeeld worden. De Inspectie van het Onderwijs heeft dit nieuwe beoordelingskader in februari 2010 aan de scholen bekend gemaakt. In deze paragraaf wordt aan dit financiële beoordelingskader gerefereerd.

Current ratio De current ratio geeft aan of de vereniging in staat is om op korte termijn aan de financiële verplichtingen te voldoen. De current ratio is een kengetal voor de zogenoemde statische liquiditeit. Het geeft antwoord op de vraag of er voldoende liquide middelen zijn om de bestaande verplichtingen op korte termijn na te komen. Een waarde van één (1) geeft aan dat dat precies het geval is. Voor alle zekerheid is het gewenst dat de liquiditeit iets hoger is. Per 31 december 2012 bedraagt voor de vereniging de current ratio 1,52 (2011: 1,70). De Inspectie van het Onderwijs heeft aangegeven dat de ondergrens voor de liquiditeitsratio 0,5 is en de bovengrens 1,5. De current ratio van de GSR is in 2012 gedaald tot net boven de bovengrens, doordat de kortlopende schulden meer zijn toegenomen dan de kortlopende vorderingen.

Solvabiliteitsratio Een maatstaf voor de financiële soliditeit van een instelling wordt weergegeven met het kengetal solvabiliteit. Solvabiliteit wordt gedefinieerd als de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen. Voor de vereniging is de solvabiliteit per 31 december 2012 0,35. Ultimo 2011 bedroeg deze 0,40. Deze ratio is ultimo 2012 lager door een afname van het eigen vermogen als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat. De Inspectie van het Onderwijs heeft in haar beoordelingskader aangegeven dat de ondergrens voor de solvabiliteit 0,20 is. Het beoordelingskader bevat geen bovengrens.

Weerstandvermogen Het rapport van de genoemde commissie vermogensbeheer Onderwijsinstellingen adviseert het begrip weerstandsvermogen niet meer te gebruiken. In plaats daarvan komen een ondergrens aan het eigen vermogen (op basis van de solvabiliteitsratio) en een bovengrens aan de kapitalisatiefactor. Voor de volledigheid en de continuïteit in de jaarverslaggeving wordt de ontwikkeling van het weerstandsvermogen, hier nog wel vermeld.

11

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Het weerstandvermogen is het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Met de VO-raad zijn in het verleden signaleringsgrenzen voor het weerstandsvermogen afgesproken van 10% en 40%. Die signaleringsgrens kan door alle belanghebbenden als een eerste signaal worden gebruikt om de reservepositie van het bevoegd gezag te beoordelen. Een weerstandvermogen <10% kan duiden op een risicovolle situatie in verband met te weinig reserves. Bij een weerstandvermogen >40% is de kans groot dat de financiële reserves te hoog zijn. Het weerstandvermogen van de vereniging bedraagt op 31 december 2012 16%, op 31 december 2011 was dit 18%. De afname wordt veroorzaakt door de afname van het vermogen als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat. Gelet op de hoogte van de voorzieningen voor onderhoud en personeel en de verwachting dat het aantal leerlingen de komende jaren licht dalend zal zijn, mag verondersteld worden dat het weerstandvermogen op dit moment voldoende is. Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor is een door de commissie vermogensbeheer onderwijsinstellingen geïntroduceerd nieuw kengetal, wat door de Inspectie van het Onderwijs is overgenomen in haar financieel beoordelingskader. Voor de berekening van de kapitalisatiefactor wordt het totaal vermogen exclusief gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten. De kapitalisatiefactor is bedoeld om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal, niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Volgens de Inspectie van het Onderwijs is de signaleringsgrens voor de GSR op basis van de grootte van de instelling 0,52 (bovengrens). Op 31 december 2012 is de kapitalisatiefactor 0,42 (31 december 2011: 0,40). De kapitalisatiefactor ligt hiermee onder de gestelde bovengrens.

12

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Resultaat Het exploitatiesaldo over 2012 bedraagt EUR 199.298 negatief. Een analyse van de exploitatie ten opzichte van de begroting en het voorgaand jaar ziet er als volgt uit: 2012 Realisatie EUR 1.000 Subsidieopbrengsten Ouderbijdragen en overige opbrengsten

Exploitatiekosten Personele lasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Lasten leermiddelen Overige lasten

%

2012 Begroting EUR 1.000

%

2011 Realisatie EUR 1.000

%

8.792 152

98% 2%

8.450 124

99% 1%

8.919 147

98% 2%

8.944

100%

8.574

100%

9.066

100%

6.962 273 785 310 886

76% 3% 9% 3% 10%

6.793 270 572 327 771

78% 3% 7% 4% 9%

6.829 315 609 297 916

76% 4% 7% 3% 10%

9.216

100%

8.733

100%

8.966

100%

Resultaat voor financiële baten en lasten Rente- en beleggingsbaten (per saldo)

27273

15959

100 61

Saldo exploitatie

199-

100-

161

In vergelijking met de begroting is het resultaat van de exploitatie EUR 99.298 negatiever. Dit wordt veroorzaakt door de besteding van de in 2011 gevormde bestemmingsreserve ad EUR 96.764 voor revisie van het verwarmingssysteem in Rotterdam en de herbestrating van de parkeerplaats. De belangrijkste overige afwijkingen ten opzichte van de begroting De in 2012 ontvangen Rijksbijdragen ad EUR 8.619.366 zijn EUR 186.154 hoger dan begroot. De belangrijkste meerontvangsten zijn EUR 40.283 voor leerlingen die uitbesteed worden voor VAVO-onderwijs. Ongeveer 95% van dit bedrag wordt doorbetaald aan de MBO-instellingen waar deze leerlingen onderwijs volgen. Er is EUR 30.064 meer ontvangen aan personele bekostiging als incidentele compensatie voor premiestijgingen en EUR 46.409 aan incidentele verhoging van de materiële bekostiging. Aan leerlinggebonden financiering is EUR 17.888 meer ontvangen dan begroot voor leerlingen die gedurende het schooljaar 2011-2012 een indicatie hebben ontvangen. Aan subsidie voor leermiddelen is EUR 22.363 meer ontvangen dan begroot als gevolg van een verhoging van het bedrag per leerling en de niet begrootte ontvangsten voor VAVO-leerlingen. In januari 2012 is bekend geworden dat een bedrag is toegekend in het kader van de regeling prestatiebox voor het voortgezet onderwijs ad EUR 152.069. Van dit bedrag is in 2012 EUR 22.334 verantwoord. De rest van deze middelen zijn gereserveerd voor uitgaven in het kader van deze regeling in 2013.

13

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland De in 2012 ontvangen overige overheidsbijdragen en subsidies ad EUR 172.570 zijn EUR 155.370 hoger dan begroot. Niet begroot zijn de toegekende gemeentelijke subsidies ad EUR 47.973 voor vervanging van de elektrische verdeelkasten in Rotterdam, EUR 78.134 voor asbestsanering in Rijswijk en EUR 3.241 voor medegebruik van een lokaal door de basisschool de Akker. Daarnaast zijn extra ontvangsten verantwoord vanuit het samenwerkingsverband voor de zorg VO-koers van EUR 6.960 voor invoering passend onderwijs en EUR 15.735 voor medefinanciering van de inzet van expertise van medewerkers van VO-koers. De overige baten zijn EUR 28.701 hoger dan begroot. Het belangrijkste verschil met de begroting is een bedrag aan giften van EUR 29.666. Daarvan is EUR 19.665 ontvangen aan bestemde giften voor een project in Roemenië en EUR 7.750 voor een project voor de Voedselbank beiden uitgevoerd in het kader van de maatschappelijke stage. De personeelslasten zijn EUR 168.504 hoger dan begroot. Ongeveer EUR 52.000 hiervan wordt veroorzaakt door stijging van de pensioenpremies per 1 april 2012 en EUR 27.500 door opname van onder de oude BAPO-regeling gespaarde verlofrechten. De voorziening voor deze opgebouwde verlofrechten is in 2010 toegevoegd aan het eigen vermogen. Verder is in 2012 EUR 18.218 toegevoegd aan personele voorzieningen voor jubileumgratificaties en vervanging langdurig zieken en is EUR 14.300 extra gereserveerd voor nog niet genoten vakantiedagen voor onderwijs ondersteunend personeel. De toename van deze reservering wordt veroorzaakt door niet opgenomen vakantiedagen als gevolg van langdurige ziekte van medewerkers. EUR 18.500 is uitgegeven voor salariskosten van een extra medewerker onderhoud. Het overige bedrag aan meeruitgaven van afgerond EUR 38.000 wordt veroorzaakt door niet begrootte uitgaven voor verhuiskostenregelingen, extra uren voor startende leraren, door te belasten extra salariskosten voor GRIP en het project Identiteit en Kwaliteit en een nabetaling over 2011. De overschrijding ten opzichte van de begroting van de huisvestingslasten van EUR 212.799 wordt met name veroorzaakt door extra uitgaven onderhoud voor een bedrag van EUR 248.780 (2011: EUR 135.614). De revisie aan het verwarmingssysteem in Rotterdam en de herbestrating van de parkeerplaats is in 2012 uitgevoerd voor een bedrag van EUR 117.536. EUR 96.764 daarvan komt ten laste van de in 2011 gevormde bestemmingsreserve. Het totale bedrag van EUR 117.536 komt in 2012 ten laste van het resultaat in 2012. EUR 47.973 (2011:EUR 28.602) is uitgegeven aan groot onderhoud vanuit huisvestingssubsidie van de gemeente Rotterdam. EUR 67.005 is uitgegeven aan onderhoudskosten voor de asbestsanering in Rijswijk, hiervoor is subsidie toegekend door de gemeente Rijswijk. Verder is er een meevaller van EUR 27.966 op gas en elektrakosten door in 2012 ontvangen eindafrekeningen en een lager verbruik aan stadsverwarming in Rotterdam door een niet goed functionerend verwarmingssysteem. De lasten leermiddelen zijn EUR 16.663 lager dan begroot. In de begroting was een bedrag opgenomen ad EUR 10.000 aan middelen voor de ´proof of concept´ digitaal leren in Rijswijk. Dit bedrag is niet in 2012 maar in 2013 uitgegeven. Verder is er een groter bedrag aan credit ontvangen van Van Dijk Educatie voor doorverkoop van overtollige leermiddelen dan in 2011. Het totaal van de overige lasten is EUR 115.152 hoger dan begroot. In de overige lasten zijn de niet begrootte uitgaven opgenomen voor de uitbesteding van leerlingen aan het VAVOonderwijs ad EUR 39.829. Deze kosten zijn gefinancierd vanuit de niet begrootte bekostiging hiervoor. De meer uitgaven voor kosten maatschappelijke stage vanuit daarvoor bestemde kosten bedragen EUR 29.631.

14

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Onder advieskosten is EUR 11.129 opgenomen in het kader van de asbestsanering. De kosten daarvan worden gedekt uit de toegekende subsidie van de gemeente Rijswijk. De kosten voor ICT zijn EUR 26.133 hoger dan begroot door extra inzet van derden voor het oplossen van problemen en advies voor de gewenste ICT-omgeving in de toekomst. Risicobeheersing De administratieve organisatie en de daarin opgenomen maatregelen van interne beheersing van de GSR zijn zodanig ingericht dat de jaarrekening een juist beeld geeft van de financiële situatie van de GSR en de risico’s op onrechtmatigheden en fraude zijn beheerst. Het treasurystatuut is er op gericht om de risico’s bij belenen en beleggen te beheersen. Het treasurystatuut moet nog aangepast worden aan de nieuwste regelgeving. Dit is nog niet gebeurd, omdat op dit moment geen beleggingen worden aangehouden. Vanuit het oogpunt van risicobeheersing wordt jaarlijks een meerjarenbegroting voor vijf jaar opgesteld, gekoppeld aan de jaarbegroting met een meerjarenonderhoudsbegroting en een meerjarenliquiditeitsbegroting. De financiële situatie van de GSR is gezond. De liquiditeit is vrij hoog, met name als gevolg van de gereserveerde middelen in de onderhoudsvoorziening. Deze middelen zullen de komende vijf jaar naar verwachting worden uitgegeven. Daarnaast zijn bezuinigingen doorgevoerd in de investeringen, waardoor het saldo liquide middelen niet verder is afgenomen ondanks het negatieve exploitatieresultaat. Zodra de ontwikkelingen in leerlingaantallen meer duidelijk zijn en de exploitatie dat toelaat, kunnen deze middelen weer bestemd worden voor investeringen ten behoeve van het onderwijs. Het grootste risico voor de GSR is een blijvende daling van de leerlingaantallen. In augustus 2012 is het aantal leerlingen gedaald met 8 (2011: 53) leerlingen ten opzichte van 2011. Het public relationsbeleid dat er op gericht deze daling om te buigen in een lichte groei van leerlingen, door een betere bekendheid van de school bij betrokken christenen in de regio Rotterdam, lijkt op basis van deze cijfers effect te gaan op te leveren. Na een forse daling van instroom in augustus 2010, laat de instroom in 2011 en 2012 weer een stijgende lijn zijn ten opzichte van 2010. Besloten is dat een sociaal plan zal worden op gesteld, op het moment dat binnen een periode van twee jaar een forse leerlingdaling en daarmee forse bezuinigingen en gedwongen ontslagen te verwachten zijn. De afgelopen jaren zijn bezuinigingen doorgevoerd in de personele formatie, om deze in lijn te laten lopen met het verloop in leerlingaantal. Dit zal ook in augustus 2013 gebeuren. Een andere risicofactor is de onduidelijkheid over de ontwikkeling van het bekostigingsniveau door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen. Zowel in aanpassingen voor loon-, prijs- en premiestijgingen, als in specifieke geoormerkte en niet geoormerkte subsidies. In begrotingen hanteert de GSR daarom het voorzichtigheidsprincipe. Baten worden pas begroot, als deze daadwerkelijk zijn toegekend of toegezegd door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen.

15

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Op basis van dit voorzichtigheidsprincipe is een meerjarenbegroting 2013-2017 opgesteld waarin inzichtelijk is gemaakt wat de effecten zijn van de in de huidige kabinetsplannen aangekondigde bezuinigingen op de bekostiging voor het voortgezet onderwijs en een leerlinginstroom op basis van de gemiddelde instroom van de jaren 2010, 2011 en 2012. Deze meerjarenbegroting laat een toenemend tekort zien in de komende jaren op basis van leerlingdaling en afname bekostiging. Daarnaast zijn drie scenario’s ontwikkeld met lagere en hogere instroom van het aantal leerlingen. Uitgangspunt is een sluitende begroting in de komende jaren, de meerjarenbegroting maakt inzichtelijk in hoeverre en op welke punten daarvoor bezuinigingen nodig zijn. Op basis van de daadwerkelijke leerlinginstroom en ontwikkeling van de bekostiging zullen maatregelen genomen worden om de begroting vanaf 2014 sluitend te krijgen. Toelichting bij balansposten De post vorderingen ad EUR 498.927 op 31 december 2012 is met EUR 217.377 toegenomen ten opzichte van 31 december 2011. De verhoging betreft nog te ontvangen gemeentelijke subsidies van EUR 157.950 (2011: EUR 28.603) voor onderhoud aan de elektriciteitsvoorziening in Rotterdam, de asbestsanering in Rijswijk en medegebruik van een lokaal in Rijswijk. Er is een vordering opgenomen van EUR 49.253 vanuit het samenwerkingsverband GRIP voor aan andere scholen geleverd door GRIP ontwikkeld materiaal. Verder is opgenomen een bedrag van EUR 33.162 nog te ontvangen van Van Dijk Educatie. De post voorzieningen op de balans is op 31 december 2012 met EUR 650.670, EUR 72.953 lager ten opzichte van 31 december 2011. De voorziening groot onderhoud is afgenomen met EUR 91.171 door dat het bedrag aan dotatie hoger is dan de onttrekking voor groot onderhoudswerkzaamheden. De grootste onttrekkingen bedragen EUR 72.715 voor renovatie van de toiletten in de D-toren in Rotterdam, EUR 70.816 voor vervanging van de lichtarmaturen in Rotterdam en EUR 124.437 voor vervanging van plafonds, lichtarmaturen en schilderwerk in Rijswijk. De voorziening vervanging personeel is toegenomen met EUR 10.586. De voorziening voor jubileumgratificaties is toegenomen met EUR 7.632 op basis van het salaris en de verblijfduur van het personeel dat in dienst is op 31 december 2012 en verhoging van de pensioenleeftijd op basis van nieuwe wetgeving. De post kortlopende schulden op de balans is op 31 december 2012 met EUR 2.126.731, EUR 339.161 hoger dan 31 december 2011. Het belangrijkste verschil is een toename van de posten belasting en premies sociale verzekeringen en schulden terzake van pensioenen met EUR 261.610. In deze posten zijn ultimo 2012 de nog te betalen bedragen opgenomen over de salarissen van november en december 2012. In 2011 betrof dit alleen de bedragen over de salarissen van december 2011. In 2012 is voor EUR 233.208 uitgegeven aan investeringen. Daarvan is EUR 86.305 geïnvesteerd in inventaris. De grootste uitgaven op gebied van inventaris zijn EUR 32.977 voor terreininrichting en verlichting op het plein bij de leerlingingang Rotterdam en EUR 16.884 aan meubilair voor twee lokalen in Rijswijk en een aanvulling in Rotterdam in verband met de klassengrootte. EUR 51.766 is geïnvesteerd in vervanging van computerhardware. EUR 17.797 is geïnvesteerd in technische infrastructuur ten behoeve van het draadloos netwerk in Rijswijk en Rotterdam, EUR 11.900 is geïnvesteerd in het nieuwe roosterprogramma Zermelo en EUR 65.440 is geïnvesteerd in leermiddelen.

16

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Horizontale verantwoording De GSR neemt deel aan de ‘vensters voor verantwoording’. Dit venster is via www.schoolvo.nl te bereiken. Hierdoor kunnen alle belangstellenden de informatie van de GSR vergelijken met de gegevens van andere scholen. Het is tegelijk een middel om ons horizontaal te verantwoorden. Een belangrijk onderdeel van deze horizontale verantwoording is het regelmatig via tevredenheidsonderzoeken feedback vragen van leerlingen, ouders/verzorgers en personeel. Verder zijn er oudernetwerken waarin toekomstig beleid wordt getoetst bij ouders en feedback ontvangen wordt over de dagelijkse gang van zaken op de school. Resultaten van de tevredenheidsonderzoeken en de oudernetwerken worden binnen de schoolleiding besproken en leiden waar nodig tot beleidsaanpassingen. In 2011 is er gestart met een soort ‘businessnetwerk GSR’. We hebben contact gezocht met bedrijven, die contact hebben met de GSR. Dit netwerk is nog in ontwikkeling. Verwachtingen 2013 We verwachten de komende jaren een licht dalend leerlingenaantal. Hierbij is er verschil tussen de vestiging in Rijswijk en de vestiging in Rotterdam. De daling van het leerlingenaantal is te zien in Rotterdam. In Rijswijk is een licht stijgende trend. Per 1 augustus 2012 is Rijswijk met 131 leerlingen weer ruimer boven de 120 leerlingen gekomen. Ook in 2013 zal veel aandacht worden besteed aan de positionering van de school, de waarde van gereformeerd onderwijs en de werving van leerlingen, zodat de dalende tendens weer kan worden omgezet naar een stijgend aantal leerling door een verder toenemende instroom van nieuwe leerlingen. Er is marketingbeleid ontwikkeld en in 2012 wordt er opnieuw geïnvesteerd in een (pro)actieve PR-campagne. De uitdaging is om ook in Rotterdam een dalende trend om te zetten in een stijging van het leerlingenaantal. In 2013 is de begroting vastgesteld met een sluitend exploitatiesaldo. Om dit te bereiken is er nog een taakstelling in de begroting opgenomen van EUR 80.000 op personele kosten en EUR 17.000 op overige kosten. Op basis van het aantal aanmeldingen voor het schooljaar 20122013 zal besloten worden over de wijze van realisatie van deze taakstelling per 1 augustus 2013.

17

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland De begrotingscijfers voor het jaar 2013 zijn als volgt vastgesteld door de bestuurder en goedgekeurd door de Raad van Toezicht: Begroting 2013 EUR

EUR

Baten 3.1 3.2 3.3 3.5

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en –subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten

8.687.937 15.833 127.071

Totaal baten

8.830.841

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Lasten leermiddelen Overige lasten

6.862.769 229.735 588.800 329.135 869.902

Totaal lasten

5.0

8.880.341

Saldo baten en lasten

-49.500

Financiële baten en lasten

49.500

Resultaat

0

Rotterdam, 12 april 2013 Bestuurder/Directeur C.A. Klapwijk

18


Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) 2012 EUR

2011 EUR

EUR

EUR

Vaste activa 1.1

Materiële vaste activa

1.028.361

1.160.760 1.028.361

1.160.760

Vlottende activa 1.2 1.3

2.0

Vorderingen Liquide middelen

498.927 2.735.992

281.550 2.754.060 3.234.919

3.035.610

4.263.280

4.196.370

Eigen Vermogen Eigen vermogen

2.1

Voorzieningen

2.2

Kortlopende schulden

1.485.879

1.685.177

1.485.879

1.685.177

650.670

723.623

2.126.731

1.787.570

4.263.280

4.196.370

19


Staat van baten en lasten over 2012 2012 EUR

EUR

Begroting 2012 EUR EUR

2011 EUR

EUR

Baten 3.1 3.2 3.3

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en – subsidies Overige baten

8.619.366

8.433.212

8.846.337

172.570 152.222

17.200 123.521

72.724 146.904

Totaal baten

8.944.158

8.573.933

9.065.965

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Lasten leermiddelen Overige lasten

6.961.827 273.576 784.917 310.247 885.892

Totaal lasten 5

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Resultaat

6.793.323 270.142 572.118 326.910 770.740

6.828.774 315.368 608.681 297.209 916.243

9.216.459

8.733.233

8.966.275

-272.301

-159.300

99.690

73.003

61.828

59.300

-199.298

-100.000

161.518

20


Kasstroomoverzicht over 2012 2012 EUR

2011 EUR

EUR

EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Gecorrigeerd voor:

Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

-272.301

99.690

365.607 -72.953

421.133 164.001 20.353

684.824

Veranderingen in vlottende middelen

Voorraden Vorderingen Schulden

-217.377 339.161

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

18.036 -281.440 121.784

-263.404

142.137

421.420

73.003

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

61.828 73.003

61.828

215.140

483.248

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen Stand liquide middelen 1/1 Stand liquide middelen 31/12

Mutatie liquide middelen

-224.643

-233.208

-233.208

-224.643

-18.068

258.605

2.754.060 2.735.992

2.495.455 2.754.060

-18.068

258.605

21


Toelichting behorende tot de jaarrekening 2012 Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten De rechtspersoonlijkheid van de GSR is een verenigingsvorm. De vereniging is opgericht in 1956 te Rotterdam en is in 1971 verder gegaan als Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland. In 1958 ging de eerste klas van start van het Gereformeerd Lyceum in Rotterdam. Twee jaar daarvoor was al de Gereformeerde Mulo te Rotterdam begonnen. Beide scholen gingen bij de komst van de Mammoetwet (1968) samen op in de Gereformeerde Scholengemeenschap Rotterdam. Sinds 1960 bestond in Rijswijk de Gereformeerde Mulo. Beide scholen fuseerden in 1994 tot de huidige GSR. De GSR heeft sinds 10 juni 2003 een treasurystatuut, waarin de bepalingen zijn opgenomen inzake het belenen en beleggen door de GSR. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover niet anders is vermeld wordt een actief in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de organisatie. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

22

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur, andere vaste bedrijfsmiddelen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op terreinen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Inventaris en apparatuur : 10-33% • Verbouwingen : 10-25% • Leermiddelen : 33% Bijzondere waardevermindering of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van het actief. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de (gewijzigde) regeling ‘Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs’ (kenmerk: WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op het Ministerie van OCW. Hiervan is gebruik gemaakt. De vordering op het Ministerie van OCW is opgenomen ter hoogte van de op dat moment bestaande schuld aan personeel in verband met: -

de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken

-

de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht van pensioenpremies en loonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde weten regelgeving.

23

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Deze vordering is gewaardeerd op actuele (contante) waarde. Rekening houdend met het doorlopende karakter is deze daardoor op nihil gesteld. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves en de eventuele bestemmingsreserves gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Het eigen vermogen betreft volledig publieke middelen. Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen en de overige voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: a. de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); b. het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en c. er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting. Uitzondering op voorgaande voorwaarden betreft de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening zijn bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.

24

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Personeelsbeloningen/pensioenen Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt – overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

25


Toelichting bij de balans 1.1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: 1.1.1

1.1.2

1.1.3

Gebouwen

Inventaris en

Leer-

Totaal

en

apparatuur

Middelen

EUR

EUR

1.473.580

986.064

448.879

2.908.523

-899.238

-541.623

-306.902

-1.747.763

574.342

444.441

141.977

1.160.760

-

167.768

65.440

233.208

-240.000

-212.492

-275.602

-728.094

Terreinen EUR

EUR

Stand per 1 januari 2012 • Aanschafprijs • Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen • Boekwaarde

Mutaties in de boekwaarde: • Investeringen • Desinvesteringen aanschafwaarde • Desinvesteringen afschrijving

240.000

212.492

275.602

728.094

• Afschrijvingen

-123.358

-150.218

-92.031

-365.607

• Saldo

-123.358

17.550

-26.591

-132.399

1.233.580

941.340

238.717

2.413.637

-782.596

-479.349

-123.331

-1.385.276

450.984

461.991

115.386

1.028.361

Stand per 31 december 2012 • Aanschafprijs • Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen • Boekwaarde

De WOZ-waarde van de gebouwen en terreinen is EUR 8.236.000 (peildatum 01-01-2012). De panden zijn verzekerd door de gemeentes Rotterdam en Rijswijk. De vereniging is juridisch eigenaar van de aan de Valenciadreef te Rotterdam gelegen gebouwen, die zijn gesticht op grond die in erfpacht door de gemeentes Rotterdam is verkregen en Van Trompetstraat 1-5 te Rijswijk. Het economisch claimrecht inzake deze gebouwen lag tot 31 december 1996 bij het Ministerie en vanaf 1 januari 1997 bij de gemeenten, waardoor de vereniging over deze activa geen risico loopt.

26


1.2 Vorderingen 2012 EUR 1.2.1

Debiteuren

1.2.2

Overige vorderingen

2011 EUR

54.265

EUR 101.585

54.265 • Vooruitbetaalde kosten • Nog te ontvangen bedragen

1.2.3

96.362 358.028

Af: voorzieningen wegens oninbaarheid

EUR

101.585 91.485 99.086

454.390 -9.728

190.571 -10.606

498.927

281.550

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: 2012 EUR Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie

1.2.4

Stand per 31 december

2011 EUR

10.606 -3.085 2.207

11.074 -4.043 3.575

9.728

10.606

De dotatie wegens oninbaarheid 2012 bestaat uit een schatting van het bedrag dat ouders niet zullen betalen van de ouderbijdragen en overige posten op de jaar nota. Dit omdat volgens richtlijnen van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap expliciet is aangegeven, dat het vrijwillige bijdragen betreft. Debiteuren De post debiteuren bestaat voor het grootste deel uit te ontvangen ouderbijdragen. De overeenkomst voor de ouderbijdragen is in 2012 eerder verzonden dan in 2011, waardoor minder bedragen openstaan aan het einde van het verslagjaar. De vorderingen begrepen in de post debiteuren hebben zowel in 2012 als in 2011 een looptijd korter dan 1 jaar.

27

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Overige vorderingen De overige vorderingen hebben zowel in 2012 als in 2011 een looptijd korter dan 1 jaar. De post vooruitbetaalde kosten betreffen de kosten van de eenmalig te gebruiken leermiddelen voor de maanden januari tot en met juli van het op het verslagjaar volgend kalenderjaar. In de post nog te ontvangen bedragen is een bedrag opgenomen van EUR 157.950 (2011: EUR 28.603) aan gemeentelijke subsidies voor onderhoud aan de elektriciteitsvoorziening in Rotterdam en de asbestsanering in Rijswijk. Er is een vordering opgenomen van EUR 49.253 vanuit het samenwerkingsverband GRIP voor aan andere scholen geleverd door GRIP ontwikkeld materiaal. Verder is opgenomen een bedrag van EUR 33.162 nog te ontvangen van Van Dijk Educatie.

1.3 Liquide middelen 1.3.1 1.3.2

2.0

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

2012 EUR

2011 EUR

764 2.735.228

1.631 2.752.429

2.735.992

2.754.060

Eigen vermogen Stand per 1 Resultaat januari 2012 EUR

Overige Mutaties

EUR

EUR

Stand per 31 december 2012 EUR

Algemene reserve

2.0.1

Algemene reserve

2.0.2

Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve

1.588.413

-199.298

96.764

1.485.879

96.764

-

-96.764

-

1.685.177

-199.298

-

1.485.879

28

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Het bestuur heeft besloten EUR 96.764 van het positieve resultaat in 2011 ad EUR 161.518 te reserveren in een publieke bestemmingsreserve voor niet in de meerjarenonderhoudsbegroting opgenomen uitgaven voor renovatie van het verwarmingssysteem in Rotterdam en de parkeerplaats uit te voeren in 2012. Deze werkzaamheden zijn in het verslagjaar uitgevoerd. Van het negatieve resultaat in het verslagjaar 2012 ad EUR 199.298 wordt derhalve EUR 96.764 onttrokken aan de in 2011 gevormde bestemmingsreserve.

2.1

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven: 2.1.1

2.1.2

2.1.3

Voorziening

Voorziening groot

Voorziening

loonkosten personeel

onderhoud

jubileumgratificaties

EUR

EUR

EUR

Stand per 1 januari 2012

78.445

Totaal

EUR

585.422

59.756

723.623

Dotaties

70.398

250.000

7.632

328.030

Onttrekkingen

-59.812

-341.171

-

-400.983

Stand per 31 december 2012

89.031

494.251

67.388

650.670

Voorziening loonkosten personeel Ingaande 2006 is het vervangingsfonds gestopt met de vergoeding van de vervangingskosten voor personeel zoals deze scholen werden vermeld in de reglementen van dit fonds. OC & W stelde daarvoor aan alle scholen een overgangsbudget ter beschikking. Op basis van de langdurige ziektegevallen wordt een voorziening getroffen voor de nog te betalen loonkosten in de eerste twee ziektejaren. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor onderhoudskosten wordt gevormd voor periodiek groot onderhoud dat dient te worden verricht op de gebouwen. De voorziening voor onderhoudskosten is langlopend. Voorziening jubileumgratificaties De voorziening betreft de te verwachten betalingen aan jubileumgratificaties in de komende jaren op basis van het huidige personeelsbestand in vaste dienst en de inschatting van de blijfkans van deze medewerkers. Op basis van het personeelsbestand op 31 december 2012 is een nieuwe inschatting gemaakt van de in de toekomst te betalen jubileumgratificatie. Door aanpassing aan de nieuw vastgestelde pensioenleeftijden is de dotatie in het verslagjaar hoger dan gebruikelijk.

29


2.2

Kortlopende schulden 2012 EUR

2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5

Crediteuren OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden • Vooruitontvangen ouderbijdragen • Vooruitontvangen subsidies OCW (niet)

2011 EUR

EUR

EUR

207.083 442.440

157.584 299.910

214.640

95.560

161.884 570.289

183.797 503.702

280.020 250.375

257.884 289.133

geoormerkt • Vakantiegeld en –dagen • Overige

1.262.568

1.234.516

2.126.731

1.787.570

Overige kortlopende schulden De post belastingen en premies sociale verzekeringen betreft de nog te betalen loonheffing betreffende de betaalde salarissen van november en december van het verslagjaar. In 2011 betrof deze post alleen de loonheffing voor december 2011. De post schulden ter zake van pensioenen betreft de nog te betalen pensioenpremies betreffende de betaalde salarissen van november en december van het verslagjaar. In 2011 betrof deze post alleen de pensioenpremies voor december 2011. In de post overige is op 31 december 2012 een bedrag van EUR 54.402 (2011: EUR 53.337) opgenomen aan middelen van de leerlingenvereniging IO Vivat. In 2010 is gezien de omvang van deze middelen besloten het beheer hiervan op te nemen in de administratie van de school. De leerlingenvereniging IO Vivat blijft verantwoordelijk voor de bestemming van de middelen. In de post overige is op 31 december 2012 een bedrag van EUR 19.116 (2011: EUR 30.031) opgenomen van bijdragen van het landelijk vervoersfonds Gereformeerd Onderwijs. Deze bijdragen zijn in 2012 uitgekeerd aan de ouders van de leerlingen die hiervoor een aanvraag hebben gedaan. In de post overige is op 31 december 2012 een bedrag van EUR 7.837 (2011: EUR 22.725) opgenomen verschuldigd aan het samenwerkingsverband van de vier scholen voor voortgezet onderwijs in Nederland op het gebied van identiteit. De GSR beheert de middelen van dit samenwerkingsverband.

30


Overzicht geoormerkte en niet geoormerkte doelsubsidies OCW Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Bedrag van toewijzing

Saldo 31-12-2011

Ontvangen in 2012

EUR

EUR

t.b.v. Exploitatie 2012 EUR

Saldo 31-12-2012 EUR

Budget decentralisatie wachtgelden VO

BVO2006 06/18885M

16.000

11.327

-

11.327

-

Regeling kwaliteit voortgezet onderwijs

2011 361602-1

72.150

72.150

-

72.150

-

Prestatie subs. Conv. VSPO

2013 2012/64563 M

10.000

-

10.000

-

10.000


2011 BEK-10/82245

6.000

4.000

-

4.000

-

Regeling aanv. Bekost. Maatschappelijke stage

20112012

394211-1

60.000

60.000

-

60.000

-

Regeling aanv. Bekost. Maatschappelijke stage

20122013

485160-1

58.800

-

58.800

-

58.800

2011 364058-1

413.770

241.366

-

241.366

-

418.832

-

418.832

174.514

244.318

13.934

-

13.934

5.331

8.603

24.979

16.450

-3.345

11.178

1.927

Lerarenbeurs

2012 467670-2 20122013 20112012 20102011

39.451

1.163

-

-

1.163

Leerling gebonden financiering

20112012

Regeling bekosting lesmateriaal Regeling bekosting lesmateriaal Lerarenbeurs Lerarenbeurs

78.235

-

78.235

71.738

6.497

Educatieve Minor

2010 275341-1

BEK 1265132M

4.000

4.000

-

-

4.000


BEK-11/54818 2012 BEK 64563

8.000

8.000

-2.000

6.000

-

VSV extra regeling

2013 484132-1

20.000

-

20.000

-

20.000

Visueel gehandicapten

2011 2011/2/187921

6.300

3.150

-

-

3.150

Visueel gehandicapten

2012 412370-1

3.150

-

3.150

3.150

-

Zij-instroomsubsidie

2009 9/180/21511

19.000

6.096

-

-

6.096


2010

23821523

19.000

19.000

-

-

19.000


2010

23921509

19.000

19.000

-

-

19.000


2011 369050-1

19.000

19.000

-

-

19.000


2011 369569-1

19.000

19.000

-

-

19.000

Regeling versterking functiemix

2012 400840-1

163.793

-

163.793

163.793

-

Prestatiebox

2012 414542-1

152.069

-

152.069

22.334

129.735

1.664.463

503.702

913.468

846.881

570.289

Totalen

•

Voor model G zie volgende pagina

31


Model G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Jaar

Kenmerk


Ontvangen t/m 2012

Totale kosten

te verrekenen 31-12-2012

EUR

EUR

EUR

Lerarenbeurs

2011-2012

21.634

21.634

19.707

1.927

Lerarenbeurs

2010-2011

39.451

39.451

38.288

1.163

19.000

19.000

12.904

6.096

80.085

80.085

70.899

9.186

9/180/2151 2009 1

Zij-instroomsubsidie Totalen

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Lerarenbeurs

Jaar

Kenmerk


2012-2013

Saldo 01-01-2012

Ontvangen in 2012

Lasten in 2012

totale kosten 31-12-2012

Saldo 31-12-2012

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

13.934 19.000

5.331

5.331

8.603

-

-

-

19.000

2010

23821523


2010

23921509

19.000

19.000

-

-

-

19.000


2011 369050-1

19.000

19.000

-

-

-

19.000


2011 369569-1

19.000

19.000

-

-

-

19.000

89.934

76.000

13.934

5.331

5.331

84.603

Totalen

19.000

13.934


Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van operationele leasing. De verplichtingen die hieruit voortvloeien bedragen voor 2013 EUR 47.829 per jaar (2012: EUR 45.848). De verplichting is aangegaan tot en met 31 mei 2015.

32


Toelichting bij de Staat van baten en lasten 3.1

Rijksbijdragen 2012 EUR

• 3.1.1

Rijksbijdrage sector VO

EUR

EUR

EUR

7.742.485

EUR

7.980.261

7.667.008

846.881

7.667.008

7.980.261

866.076

766.204 846.881

766.204

866.076

8.619.366

8.433.212

8.846.337

Overige overheidsbijdragen en subsidies 2012 EUR

• 3.2.1

2011

Geoormerkte en niet-geoormerkte OCW-subsidies

3.2

EUR

7.772.485

Rijksbijdrage OCW

•

Begroting 2012

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

Begroting 2012 EUR

172.570

EUR

EUR

2011 EUR

EUR

72.724

17.200 172.570

17.200

72.724

172.570

17.200

27.842

In 2012 is EUR 47.973 toegekend door de gemeente Rotterdam voor vervanging van de elektrische verdeelkasten en EUR 78.134 door de gemeente Rijswijk voor asbestsanering en EUR 3.241 voor medegebruik van een lokaal door de basisschool de Akker. Daarnaast zijn extra ontvangsten verantwoord vanuit het samenwerkingsverband voor de zorg VO-koers van EUR 6.960 voor invoering passend onderwijs en EUR 15.735 voor medefinanciering van de inzet van expertise van medewerkers van VO-koers.

33


3.3

Overige baten 2012

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4

Verhuur Schenking Ouderbijdragen Overige

Begroting 2012 EUR

2011 EUR

22.890 29.666 40.119 59.547

22.000 46.254 55.267

22.890 3.786 49.588 70.640

152.222

123.521

146.904

Onder schenkingen is een bedrag aan giften van EUR 19.665 verantwoord voor een maatschappelijke stageproject in Roemenië en een bedrag van EUR 7.750 voor een maatschappelijke stageproject voor de Voedselbank. De uitgaven voor beide projecten zijn verantwoord onder de overige lasten. Een bedrag van EUR 1.867 voor deze beide projecten is nog niet verantwoord, dit bedrag is nog niet besteed en wordt gereserveerd voor gelijke projecten in 2013.

4.1

Personeelslasten 2012 EUR

• • • 4.1.1

• 4.1.2 4.1.3

EUR

EUR

EUR

2011 EUR

EUR

5.651.438

5.503.901

5.567.017

Sociale lasten

588.341

572.982

547.758

Pensioenpremies

801.570

780.645

726.155

Brutolonen en salarissen

Lonen en salarissen

• • •

Begroting 2012

7.041.349

6.857.528

Dotatie personele voorzieningen

18.218

-

Personeel niet in loondienst

17.935

-

19.415

24.000

-65.088

-88.205

39.876 32.302

Premie arbeidsongeschiktheidsverzekering Overige

Overige personele lasten Af: uitkeringen

-9.520

6.840.930

23.218 -74.469 -64.205

20.926

-70.002 6.961.827

-33.083 6.793.323

6.828.774

Onder de post overige is een bedrag EUR -37.568 (2011: EUR -37.399) verantwoord als gevolg van detachering van een docent aan de technische universiteit Delft en EUR -54.572 (2011: EUR -52.200) voor doorbelasting salariskosten van de voorzitter en secretaresse van GRIP het samenwerkingsverband op het gebied van identiteit op gemene rekening tussen de vier scholengemeenschappen voor gereformeerd voortgezet onderwijs in Nederland. Daarnaast worden op deze post de kosten verantwoord voor vrijwilligersvergoedingen en de overlopende salariskosten verrekend betrekking hebbend op 2012 maar betaald in 2013. 34

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Het aantal medewerkers bedroeg op 1 oktober 2012 108,1 fte (2011: 106,8 fte). Vermelding op basis van de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Er zijn geen lonen of salarissen uitbetaald, die het gemiddelde belastbare loon van een minister te boven gaan (EUR 194.000). Beloning bestuurder/directeur en Raad van Toezicht De statutaire bestuurder/directeur C.A. Klapwijk ontvangt een salaris conform de CAO Voortgezet Onderwijs. Het brutosalaris inclusief vakantiegeld, eindejaarsuitkering en reiskostenvergoeding bedroeg in 2012 EUR 96.425 (2011: EUR 95.343) De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een vrijwilligersvergoeding van EUR 1.500 per schooljaar.

4.2

4.2.1

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa

2012 EUR

Begroting 2012 EUR

2011 EUR

273.576

270.142

315.368

273.576

270.142

315.368

De afschrijvingskosten voor de post leermiddelen ad EUR 92.031 (2011: EUR 105.767) zijn verantwoord onder de post 4.4. lasten leermiddelen. De afschrijvingskosten inclusief afschrijving op leermiddelen bedragen EUR 365.607 (2011: EUR 421.135).

4.3

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6

Huisvestingslasten

Groot onderhoud Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

2012 EUR

Begroting 2012 EUR

2011 EUR

482.515 33.765 128.033 125.412 5.893 9.299

200.000 67.500 157.000 127.118 14.500 6.000

321.228 31.886 94.758 127.645 17.419 15.745

784.917

572.118

608.681

35

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland De belangrijkste overschrijding bij de uitgaven groot onderhoud en onderhoud heeft drie oorzaken. De revisie aan het verwarmingssysteem in Rotterdam en de herbestrating van de parkeerplaats is in 2012 uitgevoerd voor een bedrag van EUR 117.536. EUR 96.764 daarvan komt ten laste van de in 2011 gevormde bestemmingsreserve. Het totale bedrag van EUR 117.536 komt in 2012 ten laste van het resultaat in 2012. Er is EUR 47.973 (2011:EUR 28.602) uitgegeven aan groot onderhoud waarvoor subsidie is toegekend door de gemeente Rotterdam. Verder zijn opgenomen onder groot onderhoud de uitgaven voor de sanering van asbest op de locatie in Rijswijk, hiervoor is een subsidie toegekend door de gemeente Rijswijk van EUR 78.134. Van de uitgaven vanuit dit subsidiebedrag is EUR 67.005 verantwoord onder groot onderhoud.

4.4

Lasten leermiddelen 2012 EUR

4.4.1 4.4.2

Kosten leermiddelen eenmalig gebruik Afschrijvingen geactiveerde leermiddelen

Begroting 2012 EUR

2011 EUR

218.216 92.031

231.960 94.950

191.442 105.767

310.247

326.910

297.209

De kosten van de leermiddelen worden toegerekend aan 2012 naar evenredigheid voor de leermiddelen die gebruikt zijn in het schooljaar 2011-2012 voor de maanden januari tot en met juli 2011 en voor de leermiddelen die gebruikt zijn in het schooljaar 2012-2013 voor de maanden augustus tot en met december 2012.

4.5

Overige lasten 2012 EUR

4.5.1 4.5.2

Administratie- en beheerskosten Licentiekosten en ICT kosten van derden

Begroting 2012 EUR

2011 EUR

704.401 181.491

615.362 155.378

730.704 185.539

885.892

770.740

916.243

In de administratie- en beheerkosten zijn de uitgaven opgenomen voor de maatschappelijke stageprojecten voor Roemenië en de voedselbank die zijn gefinancierd uit bestemde giften voor een bedrag van EUR 27.415. Deze giften zijn verantwoord onder de overige baten. In de administratie- en beheerkosten zijn de uitgaven opgenomen voor de VAVO-leerlingen schooljaar 2011-2012 voor een bedrag van EUR 39.829. Dit bedrag is niet opgenomen in de begroting 2012. In de administratie- en beheerkosten is EUR 11.129 opgenomen aan kosten in verband met de asbestsanering op de locatie Rijswijk. De kosten daarvan worden gedekt uit toegekende subsidie van de gemeente Rijswijk.

36

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Honoraria van de accountant De volgende honoraria van KPMG Accountants N.V. zijn ten laste gebracht van de vereniging, een en anders zoals bedoeld in artikel 2:382a lid 1 en 2BW. 2012 EUR 1.000 Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten

5

17 1

17 1

18

18

Financiële baten en lasten 2012 EUR

5

2011 EUR 1.000

Rentebaten

Begroting 2012 EUR

2011 EUR

73.003

59.300

61.828

73.003

59.300

61.828

37


Overige gegevens Aan: Vereniging voor Gereformeerd Voorgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening over 2012 van Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag Het bevoegd gezag van de school is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico is dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de 38

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Rotterdam, 12 april 2013 KPMG Accountants N.V.

T.A. Kalmár RA

39

Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland Statutaire bepalingen inzake resultaatbestemming Ingevolge de Wet op het voortgezet onderwijs wordt het resultaat van het verslagjaar verrekend met de reserve van de instelling. Het bestuur heeft besloten het negatieve resultaat ad EUR 199.298 ten laste van het eigen vermogen. EUR 96.764 van dit bedrag wordt ten laste gebracht van de in 2011 gevormde bestemmingsreserve voor revisie van het verwarmingssysteem en herbestrating van de parkeerplaats in Rotterdam. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met een significante invloed op het resultaat en het vermogen van de organisatie.

40

Jaarstukken Vereniging voor Gereformeerd Voortgezet Onderwijs voor Westelijk Nederland

Recommend Documents