Jaarrekening Stichting Carint-Reggeland Groep Hengelo (O) 22 april 2014

Jaarrekening 2013 Stichting Carint-Reggeland Groep Hengelo (O)

22 april 2014

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.21 5.1.22 5.1.23

Jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering, resultaatbepaling en kasstroomoverzicht Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerd mutatieoverzicht immateriële vaste activa Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten (geconsolideerd) Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Geconsolideerd mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudig mutatieoverzicht immateriële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Enkelvoudig mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

3 4 5 6 7 13 21 22 23 26 27 28 38 40 41 42 42 48 49 50 53 54 55 62

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

64 65 65 65 65 65 66

Pagina 2

5.1 JAARREKENING 2013

Pagina 3

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2 3

1.777.514 105.077.597 2.187.018 109.042.129

824.723 94.045.844 2.476.729 97.347.296

4 5 6 7

246.812 7.913.707 4.062.829 19.581.166 31.804.514

216.800 8.749.867 4.142.075 19.557.893 32.666.635

140.846.643

130.013.931

31-dec-13 €

31-dec-12 €

428.838 22.571.258 20.448.148 43.448.244

428.838 16.916.040 20.427.001 37.771.879

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

900.588

654.517

Langlopende schulden

10

53.422.168

49.797.116

Kortlopende schulden

11

43.075.643

41.790.419

140.846.643

130.013.931

Totaal passiva

Pagina 4

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

14

168.822.520

169.335.767

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

15

2.981.669

3.431.327

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp, inclusief overige Wmo-prestaties)

16

5.266.271

5.596.453

Overige bedrijfsopbrengsten

17

10.180.812

10.258.933

187.251.272

188.622.480

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

132.595.057

128.441.049

Afschrijvingen op materiële vaste activa

19

7.938.745

6.769.770

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

20

1.916.966

1.229.508

Overige bedrijfskosten

21

36.899.520

44.252.461

Som der bedrijfslasten

179.350.288

180.692.788

BEDRIJFSRESULTAAT

7.900.984

7.929.692

-2.215.490

-2.155.881

5.685.494

5.773.811

-9.129

-

5.676.365

5.773.811

2013 €

2012 €

5.509.889 145.329 -14.240 35.387 -

5.620.494 38.604 150.356 -30.388 -5.255

5.676.365

5.773.811

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting

23

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten AWBZ Reserve aanvaardbare kosten WMO Algemene reserves Bestemmingsreserve AMW Bestemmingsfonds

Pagina 5

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

7.900.984

1+2 9

9.871.841 246.071

7.929.692

7.811.167 -403.588 10.117.912

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

4 5 6

-30.012 79.246 836.160

11

1.447.135

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

61.954 889.061 351.819 4.787.474 2.332.529

6.090.308

20.351.425

21.427.579

170.708 -2.333.862 -9.129

Ontvangen interest Betaalde interest Vennootschapsbelasting

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

7.407.579

356.291 -2.500.385 -2.172.283

-2.144.094

18.179.142

19.283.485

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa Desinvesteringen (im)materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Aflossingen leningen u/g

1+2 1+2

-21.873.967 17.582

-9.878.032 896.941

3 3

-59.478 296.853

640.095 -21.619.010

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-8.340.996

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie schulden aan kredietinstellingen

10 10 11

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

7

Pagina 6

7.625.832 -4.162.691 -

5.900.000 -4.833.354 3.463.141

1.066.646

23.273

12.009.135

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING, RESULTAATBEPALING EN KASSTROOMOVERZICHT 5.1.4.1 Algemeen Instellingsgegevens Naam: Plaats (adres): Datum oprichting: Kamer van Kooph.: Website:

Stichting Carint-Reggeland Groep Hengelo (Boortorenweg 20, 7554 RS) 7 juli 2006 41027001 www.carintreggeland.nl

Stichting Carint-Reggeland Groep (de stichting) is in 2006 tot stand gekomen door een fusie en richt zich op een vernieuwingsslag om in de nieuwe marktverhoudingen een attractieve en kosteneffectieve aanbieder te zijn. CRG biedt onder verschillende labels en vanuit diverse werkmaatschappijen welzijn-, woon- en zorgdiensten op de totale levenslijn. De dienstverlening omvat: • Thuiszorg WMO (huishoudelijke hulp) • Thuiszorg AWBZ (verzorging, verpleging, begeleiding, ondersteuning) • Wonen • Woonzorgcentra (verblijf, verzorging, verpleging, begeleiding, ondersteuning, behandeling) • Voeding en dieetvoorlichting • Maatschappelijk werk • Thuiszorgwinkels • Ledenservices Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen) en Titel 9 Boek 2 BW. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van de stichting. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende stichtingen en vennootschappen opgenomen: • Stichting Carint-Reggeland Groep • Meld & Zorgcentrale B.V. • Twinta Wonen B.V. • SBT Kraam- en Thuiszorg B.V. • Twinta Beheer B.V. • Stichting SBT • Twinta Projectontwikkeling B.V. • Stichting Leonardus Hospice • Twinta Participaties I B.V. • Stichting Leendert Vriel • Dienstengroep Centraal Twente B.V. • Stichting SWO Hengelo • Zorgzuster Twente B.V. Ten aanzien van de besloten vennootschappen is sprake van een 100% belang. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uizondering van de hierna genoemde stelselwijziging. Bepaalde vergelijkende informatie is aangepast ten behoeve van de vergelijkbaarheid. Schattingswijziging Op grond van de inschatting van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden zijn voor een aantal panden de afschrijvingstermijn van gebouwen verkort. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met € 0,7 miljoen toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren is het effect als volgt: Van 2014 tot 2023 ca. € 2,9 miljoen en van 2024 tot 2033 € 1,1 miljoen en de jaren na 2033 € 0,6 miljoen.

Pagina 7

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In deze jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: verstrekte leningen en overige vorderingen, langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen en afgeleide financiële instrumenten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Afgeleide financiële instrumenten De eerste waardering voor afgeleide financiële instrumenten is reële waarde. Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten op kostprijs of lagere marktwaarde gewaardeerd, tenzij kostprijs hedge accounting wordt toegepast. Indien het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst-en-verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Voorwaarden aan hedge accounting De onderneming documenteert de hedgerelaties en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat er sprake is van een effectieve hedge respectievelijk dat er geen sprake is van overhedges. De effectiviteitstest vindt plaats door vergelijking van de kritieke kenmerken van het afdekkingsinstrument met de afgedekte positie. Indien sprake is van een overhedge wordt de hiermee samenhangende waarde op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst-en-verliesrekening

Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de winst-en-verliesrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actief wordt geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering indien er objectieve aanwijzingen zijn dat na de eerste opname van het actief zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Bijzondere waardeverminderingen vorderingen Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, herstructurering van een aan de onderneming toekomend bedrag onder voorwaarden die de onderneming anders niet zou hebben overwogen, en aanwijzingen dat een debiteur of emittent failliet zal gaan. Aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen van vorderingen die door de onderneming worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden zowel op het niveau van specifieke activa als op collectief niveau in aanmerking genomen. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Alle individueel significante vorderingen waarvan is vastgesteld dat deze niet specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering worden vervolgens collectief beoordeeld op een eventuele waardevermindering die zich al heeft voorgedaan maar nog niet is vastgesteld. Van individueel niet significante vorderingen wordt collectief beoordeeld of deze onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering door samenvoeging van vorderingen met vergelijkbare risicokenmerken. Bij de beoordeling van de collectieve waardevermindering gebruikt de onderneming historische trends met betrekking tot de waarschijnlijkheid van het niet nakomen van betalingsverplichtingen, het tijdsbestek waarbinnen incassering plaatsvindt en de hoogte van gemaakte verliezen. De uitkomsten worden bijgesteld als de ondernemingsleiding van oordeel is dat de huidige economische en kredietomstandigheden zodanig zijn dat het waarschijnlijk is dat de daadwerkelijke verliezen hoger dan wel lager zullen zijn dan historische trends suggereren. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de winst-en-verliesrekening.

Pagina 9

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de directe kosten van vervaardiging, de toeslagen voor indirecte productiekosten en de aan derden betaalde rente gedurende de periode van bouw en vervaardiging. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages per categorie zijn weergegeven in de Toelichting op de onderscheiden posten van de balans. De overheid heeft met ingang van 2012 ten aanzien van de intramurale zorg de bekostiging van de kapitaallasten aangepast. In de nieuwe bekostigingssystematiek zullen deze lasten opgenomen worden in de tarieven voor de te leveren zorgprestaties en daarmee afhankelijk zijn van de productie en de prijsontwikkeling. De consequentie is dat risico wordt gelopen ten aanzien van het kunnen realiseren (terugverdienen) van de boekwaarde van investeringen in vastgoed, bijvoorbeeld bij leegstand, en dat de waardering van het vastgoed mogelijk naar beneden moet worden bijgesteld. Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijk met de hoogste van de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren danwel de directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de hoogste van de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen danwel de directe opbrengstwaarde, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Wanneer de stichting garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de stichting ten behoeve van deze deelneming. De grondslagen voor de waardering van overige vorderingen zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening is op individuele basis bepaald.

Pagina 10

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en kosten als opbrengsten en kosten in de winst- en verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen. In lijn met de Handreiking omzetverantwoording 2013 heeft de stichting voor het vaststellen van het onderhanden werk gebruik gemaakt van de ‘methode afgeleid product’. Hierbij zijn de volgende stappen gezet: Berekenen omzetwaarde: Alle ultimo 2013 openstaande DBCZorgproducten zijn door de onderhandenwerk-grouper geleid. De uitkomst hiervan geeft de omzetwaarde van het product als het product, gegeven de gerealiseerde verrichtingen/ zorgactiviteiten op het moment van bepaling van het OHW, ook daadwerkelijk zou zijn afgesloten. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan,wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. De stichting heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. Langlopende en kortlopende schulden De waardering van langlopende en kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Pagina 11

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Vennootschapsbelasting Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de resultatenrekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten. Er wordt uitsluitend een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil kunnen worden aangewend. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. 5.1.4.4 Grondslagen voor opstelling kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta worden omgerekend tegen wisselkoersen op de datum van de kasstroom dan wel op basis van gemiddelden. Betaalde en ontvangen rente zijn opgenomen in de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten en ontvangen dividenden van deelnemingen zijn opgenomen in de kasstroom uit investeringsactiviteiten. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaardehedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. 5.1.4.5 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en Overig. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van organisatorische indeling.

Pagina 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

1.777.514

824.723

Totaal immateriële vaste activa

1.777.514

824.723

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

72.811.901 2.375.344 7.019.061 22.871.291

77.902.156 2.086.500 7.750.027 6.307.161

105.077.597

94.045.844

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In 2012 en 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemen van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan: - Scheiden van wonen en zorg waardoor de intramurale capaciteit de komende jaren zal worden gereduceerd; - Overheveling van delen van de AWBZ naar de WMO of de Zorgverzekeringswet waardoor slechts een romp AWBZ over blijft. Op grond van bovenstaande ontwikkelingen is ultimo 2013 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Stichting Carint-Reggeland Groep ultimo 2013 opnieuw overeenkomstig RJ 121 getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Stichting Carint-Reggeland Groep heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013. De realiseerbare directe opbrengstwaarden van vaste activa waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen, zijn ontleend aan de WOZ-beschikkingen waarbij een korting is toegepast in verband met marktontwikkelingen na de datum van waardebepaling. Stichting Carint-Reggeland Groep heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013. Op basis van deze impairmentanalyse is voor een aantal complexen een waardevermindering doorgevoerd ten bedrage van € 1.916.966.

Pagina 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen Overige vorderingen

480.448 1.706.570

473.306 2.003.423

Totaal financiële vaste activa

2.187.018

2.476.729

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

2.476.729

Aandeel in resultaat deelnemingen Aankopen Ontvangen aflossingen op verstrekte leningen/vorderingen

-52.336 59.478 -296.853

Boekwaarde per 31 december 2013

2.187.018

Toelichting: De overige vorderingen betreffen met name een tweetal vorderingen die middels nacalculatie worden ontvangen. De eerste vordering betreft een rente-egalisatierekening met betrekking tot Het Woolde. De tweede vordering betreft een vordering inzake de resterende boekwaarde van de panden van de verzorgingshuizen St. Jozef en Jan Lucaskamp die met ingang van 2003 zijn overgegaan in de Wieken. Beide vorderingen worden in zes gelijke jaarlijkse termijnen vergoed door de NZa. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal €

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

6.000

10,72%

216.580

-347.809

21.515

19,92%

2.295.243

6.000

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Overige voorraden

246.812

216.800

Totaal voorraden

246.812

216.800

Rechtstreekse kapitaalbelangen: B.V. Izit.nl, Enschede Belangen samen met dochtermaatschappijen: Naviva Kraamzorg B.V., Deventer

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

Pagina 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van bekostiging t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

-4.809

1.584.595

7.170.081

-

8.749.867

4.809 4.809

9.614 -1.594.209 -1.584.595

431.529 -5.774.666 -5.343.137

6.086.763 6.086.763

6.086.763 445.952 -7.368.875 -836.160

Saldo per 31 december

-

-

1.826.944

6.086.763

7.913.707

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013 €

2012 €

163.781.682 -157.694.919

168.348.837 -161.178.756

6.086.763

7.170.081

De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vorderingen op personeel Vorderingen uit hoofde van subsidies Overige vorderingen

1.808.532 1.975 101.876 28.775 2.121.671

1.048.618 60 143.479 151.338 2.798.580

Totaal vorderingen en overlopende activa

4.062.829

4.142.075

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

6. Vorderingen en overlopende activa

Toelichting: De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de debiteurenvorderingen is gebracht, bedraagt € 110.000. Geen van de vorderingen heeft een looptijd langer dan één jaar.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

19.529.265 50.393 1.508

19.470.677 85.173 2.043

Totaal liquide middelen

19.581.166

19.557.893

Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Pagina 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-13 €

31-dec-12 €

428.838 22.571.258 20.448.148 43.448.244

428.838 16.916.040 20.427.001 37.771.879

Kapitaal Saldo per 1-jan-13 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-13 €

428.838

-

-

428.838

428.838

-

-

428.838

Saldo per 1-jan-13 €




Reserve aanvaardbare kosten: AWBZ WMO

24.259.049 -7.343.009

5.509.889 145.329

-

29.768.938 -7.197.680

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

16.916.040

5.655.218

-

22.571.258





20.321.911

-14.240

-

20.307.671

Bestemmingsreserves: AMW

105.090

35.387

-

140.477

Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfondsen

-

-

-

-

20.427.001

21.147

-

20.448.148

2013

2012

2011

2010

33,5% 30,8% 23,2%

32,0% 29,1% 20,0%

30,2% 26,9% 18,1%

25,7% 22,9% 15,8%

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserves

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Ratio's: Solvabiliteitsratio excl. financiële lease incl. financiële lease Omzetratio

Pagina 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-13 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Jubileumuitkering

654.517

344.812

-98.741

900.588

Totaal voorzieningen

654.517

344.812

-98.741

900.588


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-13 € Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

129.896 770.692 268.623

10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen Schulden financiële lease

42.842.699 10.579.469

38.179.006 11.618.110

Totaal langlopende schulden

53.422.168

49.797.116

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen

52.454.319 7.625.832 -4.162.691

51.387.673 5.900.000 -4.833.354

Stand per 31 december

55.917.460

52.454.319

Aflossingsverplichting komend boekjaar

-2.495.292

-2.657.203

Stand langlopende schulden per 31 december

53.422.168

49.797.116


Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Pagina 17

2.495.292 53.422.168 36.405.285

2.657.203 49.797.116 38.257.287

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de langlopende schulden wordt verwezen naar het mutatie-overzicht onder 5.1.10. In 2011 hebben enkele dochtervennootschappen een investeringskrediet van € 116.000.000 verkregen van een bankenconsortium ten behoeve van de voorfinanciering van een aantal voorgenomen nieuwbouw- en verbouwingsprojecten. Het investeringskrediet heeft een looptijd tot en met 2015. Dit investeringskrediet wordt door het bankenconsortium gefaseerd vrijgegeven mits de bouwdocumentatie en de (half)jaarcijfers voldoen aan door het bankenconsortium gestelde eisen. Voor de nafinanciering zal het bankenconsortium leningen verstrekken (tot maximaal € 116.000.000) welke uiterlijk 31 maart 2016 moeten worden opgenomen. Daarnaast heeft Stichting Carint-Reggeland Groep de beschikking over een rekening-courantfaciliteit van € 10.000.000. Voor de voor- en nafinanciering, de rekening-courantfaciliteit alsmede de huidige schulden aan het bankenconsortium zijn hiervoor de volgende zekerheden verstrekt: - hypotheekrecht op diverse registergoederen; - verpanding huurpenningen; - financiële covenants (solvabiliteit, omzetratio, interest coverage ratio en debt service coverage ratio); Overzicht van de covenants over het jaar 2013: o Omzetratio 23,2% o Solvabiliteitsratio 30,8% o Interest coverage ratio 3,4 o Debt service coverage ratio 3,7 Bovenstaande uitkomsten voldoen aan hetgeen door de banken als eis is gesteld - niet-financiële covenants (no further indebtedness en overige gebruikelijke covenants). De boekwaarde van de langlopende schulden benadert de reële waarde daarvan. 11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen ed. Vakantiegeld Vakantiedagen Verplichtingen uit hoofde van subsidies/zorgkantoor Overige schulden Overlopende passiva

6.906.155 2.495.292 4.793.994 2.797.406 1.877.875 4.158.901 4.605.644 4.358.320 8.764.628 2.317.428

5.852.631 2.657.203 4.480.916 3.029.220 2.125.951 4.114.457 4.094.225 4.851.689 9.551.707 1.032.420

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

43.075.643

41.790.419

Toelichting: Voor de gestelde zekerheden van de schulden aan kredietinstellingen wordt verwezen naar de toelichting bij de langlopende schulden. Het maximale krediet in rekening-courant bedraagt per 31 december 2013 € 10.000.000.

Pagina 18

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Indexering niet-bestede investeringsruimte Investeringsruimte verslagjaar Investeringen verslagjaar

22.995.468 586.384 2.023.995 -

20.863.414 346.333 1.785.721 -

Beschikbare investeringsruimte 31 december

25.605.847

22.995.468

< 1 Jaar €

> 1 Jaar < 5 Jaar €

> 5 Jaar €

8.104.745 273.672

23.334.584 494.114

27.501.914 -

Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huur gebouwen Huur lease-auto's

Pagina 19

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 13. Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen De Stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de Stichting blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de Stichting een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de Stichting te beperken. Kredietrisico De Stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder de financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen en liquide middelen. De blootstelling aan kredietrisico van de Stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Het maximale kredietrisico bedraagt € 32,8 miljoen. Het krediet risico is met name geconcentreerd bij de Nederlandse Zorgautoriteit, zorgverzekeraars en gemeenten. De uitstaande vorderingen worden dagelijks bewaakt. Renterisico De onderneming loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Voor vorderingen en schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de onderneming risico ten aanzien van toekomstige kasstromen en met betrekking tot vast rentende leningen reële waarde risico. Om de variabiliteit van de toekomstige variabel rentende leningen te beperken zal de onderneming afgeleide rente instrumenten afsluiten. Het renterisico op langlopende leningen wordt beperkt door tenminste 75% van het renterisico af te dekken voor nieuw af te sluiten leningen. Liquiditeitsrisico De onderneming bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de onderneming steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft om steeds binnen de gestelde lening convenanten te blijven. Beheersmaatregelen: - De Stichting zal continu moeten beschikken over voldoende liquide middelen en indien nodig tijdig een rekening-courantfaciliteit regelen bij de banken; - De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal een A-rating hebben. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. Valutarisico Er worden geen transacties in andere valutasoorten gedaan dan de Euro. Er wordt derhalve geen valutarisico gelopen. Reële waarde De reële waarde van de in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan. Ter afdekking van renterisico’s zijn er swaps afgesloten voor in totaal € 3,8 miljoen (stand ultimo 2013) met een looptijd tot en met 2022. Het rentepercentage bedraagt 4,405% (inclusief marge). De marktwaarde van de renteswaps bedraagt ultimo boekjaar € 134.000 negatief. Er is sprake van een perfect hedge en de banken kunnen tussentijds geen extra zekerheden eisen dan wel de Stichting verplichten tot het bijstorten.

Pagina 20

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

-

-

1.727.671 -902.948

-

-

1.727.671 -902.948

792.050 -680.374

Boekwaarde per 1 januari 2013

-

-

824.723

-

-

824.723

111.676

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

-

-

1.283.059 -330.268 -

-

-

1.283.059 -330.268 -

935.621 -222.574 -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

-

-

-

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

-

-

-

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

952.791

-

-

952.791

713.047

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

-

-

3.010.730 -1.233.216

-

-

3.010.730 -1.233.216

1.727.671 -902.948


-

-

1.777.514

-

-

1.777.514

824.723

0,0%

0,0%

10,0% - 33,3%

0,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal 2013 €

Totaal 2012 €

Pagina 21

5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa € €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal 2013 €

Totaal 2012 €

6.307.161 -

-

167.353.798 -73.307.954

160.321.246 -66.732.279

7.750.027

6.307.161

-

94.045.844

93.588.967

877.489 -583.631 -

830.283 -1.543.667 -

16.564.130 -

-

20.590.908 -7.624.607 -1.916.966

8.942.411 -6.359.085 -1.229.508

-

-

-

-

-

-

-


-1.085.389 1.090.403 5.014

-32.989 27.975 -5.014

-74.385 56.803 -17.582

-

-

-1.192.763 1.175.181 -2.367.944

-1.909.859 1.012.918 -2.922.777


-5.090.255

288.844

-730.966

16.564.130

-

32.500.425

19.453.781

130.958.265 -58.146.364

13.878.031 -11.502.687

19.044.356 -12.025.295

22.871.291 -

-

186.751.943 -81.674.346

167.353.798 -73.307.954

72.811.901

2.375.344

7.019.061

22.871.291

-

105.077.597

94.045.844

0,0% - 10,0%

5,0% - 20,0%

10,0% - 33,3%

0,0%

0,0%

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

129.724.648 -51.822.492

13.033.531 -10.947.031

18.288.458 -10.538.431


77.902.156

2.086.500


2.319.006 -5.497.309 -1.916.966



Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Pagina 22

5.1.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA €

Terreinvoorzieningen € €


-

-

11.377 -5.689

909.145 -105.594

-

530.297 -169.695

34.303 -25.145

-

1.485.122 -306.123

23.477.616 -13.461.158


-

-

5.688

803.551

-

360.602

9.158

-

1.178.999

10.016.458

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

-

-

-1.138 -

-48.079 -

-

-90.150 -

-3.426 -

-

-142.793 -

508.523 -1.690.188 -

- interne overboeking .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

737.259 -


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-253.295 112.574 -140.721


-

-

-1.138

-48.079

-

-90.150

-3.426

-

-142.793

-585.127


-

-

11.377 -6.827

909.145 -153.673

-

530.297 -259.845

34.303 -28.571

-

1.485.122 -448.916

24.470.103 -15.038.772


-

-

4.550

755.472

-

270.452

5.732

-

1.036.206

9.431.331

0%

0%

10,0%

2,5%

0%

2,5% - 20,0%

5,0% - 10,0%

0%


Grond

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

Pagina 23

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal €

5.1.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden rechten Projecten

Subtotaal

Instand- Onderhanden houding Projecten

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

€

€

€

€

€


-

-

-

11.155.469 -6.404.024

232.227 -

11.387.696 -6.404.024

11.387.696 -6.404.024


-

-

-

4.751.445

232.227

4.983.672

4.983.672

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

-

-

-

-573.216 -748.800

67.725 -

-505.491 -748.800

-505.491 -748.800


-

-

-

1.032.856 -

-295.597 -

737.259 -

737.259 -


-

-

-

-238.331 112.075 -126.256

-

-238.331 112.075 -126.256

-238.331 112.075 -126.256


-

-

-

-415.416

-227.872

-643.288

-643.288


-

-

-

11.376.778 -7.040.749

4.355 -

11.381.133 -7.040.749

11.381.133 -7.040.749


-

-

-

4.336.029

4.355

4.340.384

4.340.384

0%

0%

10,0%

0%


Pagina 24

5.1.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

9.393.346 -5.562.342

270.091 -247.308

941.361 -941.361

10.604.798 -6.751.011


3.831.004

22.783

-

3.853.787


1.014.014 -794.043

-4.552

-

1.014.014 -798.595


-

-

-

-


-14.964 499 -14.465

-

-

-14.964 499 -14.465


205.506

-4.552

-

200.954

10.392.396 -6.355.886

270.091 -251.860

941.361 -941.361

11.603.848 -7.549.107

4.036.510

18.231

-

4.054.741



10,0% - 20,0%

20,0% 10,0% - 33,3%

Pagina 25

5.1.9 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) 5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2013

Nummer

Briefnummer

Datum

1 2 3 4 5 6

Omschrijving CRG CRG Twinta Wonen Twinta Beheer Twinta Projectontwikkeling Twinta Participaties I

WTZi-type Niet WTZi WTZi Niet WTZI Niet WTZI Niet WTZI Niet WTZI

Totaal

t/m 2012

2013

Nominaal gereed onderhanden bedrag WTZi € € €

Indexering Aangepaste WTZi goedkeuring € €

€

€

135.518 232.227 5.082.097 328.150

25.864 733.391 13.774 53.951 14.303.101 -328.150

135.518 241.646 53.951 11.309.034 -

25.864 733.391 4.355 8.076.164 -

-

-

-

5.777.992

14.801.931

11.740.149

8.839.774

-

-

-

5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer 1 2 3 4

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi

CRG - meubilair TW - diversen TB - diversen TPO - verbouwing

Totaal

Pagina 26

WMG

Overige

Totaal

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

€

€

€

€

-

135.518 241.646 53.951 11.309.034

-

135.518 241.646 53.951 11.309.034

-

-

-

11.740.149

-

11.740.149

-

-

Jaar van oplevering

-

5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale loop- Soort lening tijd

€ Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG PME ABN AMRO APG APG Financiële lease

15-12-1995 15-12-1995 1-10-1994 1-4-1992 3-1-1994 1-3-1998 1-1-1998 3-2-2012 13-4-2012 16-12-2013 19-12-2013 1-12-2004 1-10-2003 13-4-2012 16-12-2013 1-12-1997 2-1-1996 16-4-1999 4-5-1995 1-10-1996 1-10-1996 30-7-2010 1-11-1988 21-3-1997 13-5-1996 15-5-1987 21-5-1979

Totaal langlopende leningen

2.552.514 2.212.179 680.670 4.310.912 1.361.341 4.084.022 2.268.901 2.000.000 1.950.000 268.371 3.544.545 7.500.000 7.628.817 1.950.000 3.812.916 1.033.258 2.289.072 907.560 1.225.207 3.434.209 544.536 7.283.000 1.928.566 388.967 317.646 5.626.875 998.316

40 40 20 40 20 35 41 10 10 1 1 40 26 10 1 18 30 25 20 30 20 27 50 30 21 31 31

Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Onderhands Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Hypothecair Onderhands Onderhands

Werkelijkerente

Restschuld per 31 december 2012

Nieuwe leningen in 2013

Aflossing in 2013


Restschuld over 5 jaar

%

€

€

€

€

€

4,79% 4,79% 5,00% 4,79% 3,45% 4,45% 4,87% 4,60% 4,41% 1,83% 1,83% 4,35% 4,43% 4,41% 1,83% 4,70% 6,84% 5,00% 3,32% 3,98% 3,93% 3,96% 5,23% 6,45% 4,54% 7,00% 8,50% 0,00%

1.209.406 1.048.150 68.067 1.474.786 68.067 3.203.233 1.460.605 1.900.000 1.901.270 6.046.875 4.914.924 1.917.513 247.353 1.602.752 570.737 183.781 2.248.479 158.134 6.743.519 1.604.320 279.515 188.602 1.089.073 174.705 12.150.453

268.371 3.544.545 3.812.916 -

-79.006 -68.472 -34.034 -73.740 -68.067 -104.148 -56.722 -100.000 -64.974 -187.500 -301.544 -64.974 -78.694 -71.884 -35.857 -61.260 -123.091 -37.278 -269.741 -30.358 -11.602 -7.941 -1.089.073 -174.705 -968.026

1.130.400 979.678 34.033 1.401.046 3.099.085 1.403.883 1.800.000 1.836.296 268.371 3.544.545 5.859.375 4.613.380 1.852.539 3.812.916 168.659 1.530.868 534.880 122.521 2.125.388 120.856 6.473.778 1.573.962 267.913 180.661 11.182.427

826.529 842.733 1.032.350 2.516.781 1.134.451 1.300.000 1.527.669 4.921.875 3.105.662 1.527.669 1.090.615 326.842 1.450.462 5.125.074 1.396.624 197.658 8.082.291

52.454.319

7.625.832

-4.162.691

55.917.460

36.405.285

Pagina 27

Resterende looptijd in Aflossingsjaren eind wijze 2013

Aflossingsverplichting 2014 €

22 22 1 18 19 25 8 8 1 1 31 15 8 1 2 12 10 1 13 3 24 25 13 3 19

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuïtair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuïtair Annuïtair Lineair Annuïtair Annuïtair Lineair Annuïtair Annuïtair Lineair Lineair Lineair

79.006 68.472 34.033 73.739 5.673 108.879 56.723 100.000 64.974 187.500 301.544 64.974 82.393 76.801 37.650 61.260 127.990 38.743 269.741 31.946 12.352 7.941 602.958 2.495.292

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 €

2012 €

168.822.520

169.335.767

2.335.317

2.476.300

348.758

1.173.907

4.556.583

5.394.871

176.063.178

178.380.845

127.948.711

123.412.466


6.330.436

5.718.856

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

1.916.966

1.229.508

32.585.487

40.579.556


168.781.600

170.940.386

BEDRIJFSRESULTAAT

7.281.578

7.440.459

-1.762.560

-1.819.966

5.519.018

5.620.493

-9.129

-

5.509.889

5.620.493

2013 €

2012 €

5.509.889

5.620.493

5.509.889

5.620.493

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp, inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten


Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten AWBZ

Pagina 28

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO 2013 €

2012 €

-

-

592.854

573.327


-

-


-

-

592.854

573.327

406.695

509.776

308

309

-

-

40.522

24.638


447.525

534.723

BEDRIJFSRESULTAAT

145.329

38.604

-

-

145.329

38.604

-

-

145.329

38.604

2013 €

2012 €

145.329

38.604

145.329

38.604

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten



Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten WMO

Pagina 29

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT Overig 2013 €

2012 €

-

-

53.498

381.700


4.917.513

4.422.546


5.624.229

4.864.062

10.595.240

9.668.308

Personeelskosten

4.239.651

4.518.807


1.608.001

1.050.605

-

-

4.273.511

3.648.267


10.121.163

9.217.679

BEDRIJFSRESULTAAT

474.077

450.629

-452.930

-335.915

21.147

114.714

-

-

21.147

114.714

2013 €

2012 €

-14.240 35.387 -

114.714 -

21.147

114.714



BEDRIJFSLASTEN:

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten



Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserves Bestemmingsreserve AMW Bestemmingsfonds

Pagina 30

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.11.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

5.509.889 145.329 21.147

5.620.493 38.604 114.714

5.676.365

5.773.811

5.676.365

5.773.811

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Overig

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 31

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

164.227.634 4.594.886

168.754.170 581.597

Totaal

168.822.520

169.335.767

2013 €

2012 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit WMO-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

53.498 1.288.826 206.979 1.432.366

57.234 1.530.595 276.228 1.567.270

Totaal

2.981.669

3.431.327

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)

2013 € 971.422

2012 € 1.296.147

4.294.849

4.300.306

Totaal

5.266.271

5.596.453

2013 €

2012 €

1.451.154 5.592.693 3.136.965

1.511.096 5.512.392 3.235.445

10.180.812

10.258.933

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Reserveringen ten behoeve van subsidies/zorgkantoor Doorbelaste personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

100.284.877 13.354.162 8.432.419 7.436.335 899.747 -28.199 130.379.341 2.215.716

96.982.770 13.312.354 7.877.306 6.190.706 1.676.240 -117.006 125.922.370 2.518.679

Totaal personeelskosten

132.595.057

128.441.049

2.615

2.590

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

16. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening Opbrengsten uit verhuur onroerend goed Overige opbrengsten Totaal LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Pagina 32

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Toelichting: De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: - Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. - Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. - Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. - De dekkingsgraad van het fonds per balansdatum was 109% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB is 104,3%. 19. Afschrijvingen materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

330.268 7.608.477

222.574 6.547.196

Totaal afschrijvingen

7.938.745

6.769.770

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

1.690.188

1.554.685

Totaal nacalculeerbare afschrijvingen

1.690.188

1.554.685

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

7.938.745 1.690.188

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

142.793 748.800 798.595 1.690.188

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

24.470.103 15.038.772 15.038.772

20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

1.916.966

1.229.508

Totaal

1.916.966

1.229.508

Toelichting: Zie de toelichting onder 2. Materiële vaste activa.

Pagina 33

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

2013 €

2012 €

9.719.422 7.290.435 3.573.725 6.949.662 9.366.276

10.800.807 14.297.972 3.309.134 6.800.113 9.044.435

36.899.520

44.252.461

Toelichting: In het verslagjaar is op grond van de energiecontracten geen groene energie en groene gas afgenomen. 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

170.708 170.708

356.291 37.886 394.177

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-2.333.862 -52.336 -2.386.198

-2.500.385 -49.673 -2.550.058

Totaal financiële baten en lasten

-2.215.490

-2.155.881

2013 €

2012 €

-9.129 -9.129

-

23. Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt:

Vennootschapsbelasting Totaal vennootschapsbelasting

Pagina 34

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig lid Raad van Bestuur

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 2 3 4

5 6 7 8

9 10 11 12

13 14 15

J.G. Mengerink-Hogevonder 2013 2012 1-jan-09 1-jan-09 ja ja nvt nvt

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

ja Onbepaalde tijd NVZD 100% 192.000 -

ja Onbepaalde tijd NVZD 100% 192.000 -

13.521 2.100 8.248

11.780 2.100 8.452

22.435 238.304

21.909 236.241

Toelichting: Het beloningsbeleid is gebaseerd op de richtlijnen van de NVZD en NVTZ en worden hierbij als uitgangspunt genomen. De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam 1 Vanaf welke datum is de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

F. Linnebank

W. Briggeman

F. van Vessem

J.H.M. van der Meer

1-jan-07

1-jul-07

1-jan-08

1-mrt-10

ja zie bestuursverslag

nee zie bestuursverslag



12.000

8.000

8.000

8.000

-

-

-

-

-

-

508 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

12.000

8.000

8.508

8.000

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 35

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt (vervolg):

Naam 1 Vanaf welke datum is de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

J.H. van Beusichem

H. te Grotenhuis

L. Kater

1-apr-11

1-jan-13

1-jan-13




8.000

8.000

8.000

-

-

-

-

-

272 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8.000

8.000

8.272

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

J.G. MengerinkHogevonder

Naam 1 2 3 4

12

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) - bruto betaalde beloningen - fiscale bijtelling auto Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

13

Beloning 2012

5 6 7 8 9 10 11

J.R. Meijer

D.G. Drewes

D.M. Hammecher

Bestuurder 1-jan-13 31-dec-13 100% 192.000 13.521

Directeur 1-jan-13 31-dec-13 111% 125.811 7.635

Directeur a.i. 6-mei-13 31-dec-13

Directeur a.i. 1-feb-13 30-jun-13

104.850 -

66.720 -

205.521 205.521 8.248 2.100

133.446 133.446 5.895 1.540

104.850 104.850 5.523

66.720 66.720 1.587

22.435

14.094

-

-

238.304

166.010 320.985

-

-

110.373

68.307

236.241

153.255

-

-

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Het beloningsbeleid is gebaseerd op de richtlijnen van de NVZD en NVTZ en worden hierbij als uitgangspunt genomen. De overschrijding van de maximale bezoldiging van J.R. Meijer is het gevolg van de uitspraak van de kantonrechter.

Pagina 36

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

108.900 13.467 6.050 377.220

121.000 18.000 4.111 178.992

505.637

322.103

De honoraria van de accountant KPMG Accountants N.V. over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant 27. Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.

Pagina 37

5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (AWBZ, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

168.754.170

156.297.013

-7.162.130

1.439.287

492.008 164.003 249.364

7.039.899 2.346.634 223.628 905.375

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

-

9.610.161 -

Beleidsmaatregelen overheid: - zorgvernieuwingsgelden

-72.380

105.729

-72.380 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

2012 €

111.787 -65.132 1.309.992

105.729 -89.540 234.952 751.235

1.356.647

896.647

163.781.682

168.348.837

445.952

405.333

164.227.634

168.754.170

Overige mutaties: Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten huidig jaar

Pagina 38

5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (ZVW-zorg, exclusief subsidies)

€


2013 €

€

581.597

467.194

4.013.289

114.403

-

-


-

-


-

-

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-

-

Overige mutaties: - Intensiveringsmiddelen - Subsidie Kleinschalig Wonen

-

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren

2012 €

-

-

-

4.594.886

581.597

-

-

4.594.886

581.597

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten huidig jaar

Pagina 39

5.1.13 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

28 29 30

1.777.514 21.759.348 31.275.109 54.811.971

824.723 23.332.703 34.490.486 58.647.912

31 32 33 34

240.736 7.913.707 13.906.893 13.255.679 35.317.015

209.965 8.749.867 10.361.402 9.840.832 29.162.066

90.128.986

87.809.978

31-dec-13 €

31-dec-12 €

428.838 23.049.968 19.775.271 43.254.077

428.838 17.394.750 19.738.532 37.562.120

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

35

Voorzieningen

36

900.588

654.517

Langlopende schulden

37

10.665.735

11.786.768

Kortlopende schulden

38

35.308.586

37.806.573

90.128.986

87.809.978

Totaal passiva

Pagina 40

5.1.14 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

34

168.822.520

169.335.767

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

35

2.928.171

3.374.093


36

4.356.032

4.667.974


37

5.587.353

5.013.292

181.694.076

182.391.126

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:



38

131.934.653

126.435.024

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

39

3.088.031

3.099.533

-13.535

199.694

42.268.830

48.430.573


177.277.979

178.164.824

BEDRIJFSRESULTAAT

4.416.097

4.226.302

1.275.860

1.587.328

5.691.957

5.813.630

-

-

5.691.957

5.813.630

2013 €

2012 €

5.509.889 145.329 1.352 35.387

6.099.204 38.604 -293.790 -30.388

5.691.957

5.813.630

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

40

Financiële baten en lasten

41

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten AWBZ Reserve aanvaardbare kosten WMO Algemene reserves Bestemmingsreserve AMW

Pagina 41

5.1.15 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING In de enkelvoudige jaarrekening worden dezelfde waarderings-en resultaatbepalingsgrondslagen gehanteerd als in de geconsolideerde jaarrekening. Volledigheidshalve wordt verwezen naar 5.1.4.

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 28. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

1.777.514

824.723

Totaal immateriële vaste activa

1.777.514

824.723

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17.

29. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

13.876.411 448.211 6.675.470 759.256

15.096.414 698.654 7.348.296 189.339

Totaal materiële vaste activa

21.759.348

23.332.703

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.19. In toelichting 5.1.20 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Pagina 42

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 30. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen Overige vorderingen

29.568.539 1.706.570

32.487.063 2.003.423

Totaal financiële vaste activa

31.275.109

34.490.486

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

34.490.486

Aandeel in het resultaat van deelnemingen Ontvangen aflossingen op verstrekte leningen/vorderingen Dividenduitkering

1.558.926 -296.853 -4.477.450


31.275.109

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100.000 18.000

100,00% 100,00%

28.317.093 742.917

2.192.081 -638.715

18.151 18.000

100,00% 100,00%

485.323 -

37.293 -

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Overige voorraden

240.736

209.965

Totaal voorraden

240.736

209.965

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Beleggen van vermogen Twinta Wonen B.V. Voeren van beheer Twinta Beheer B.V. Dienstengroep Centraal Twente Voeren van beheer B.V. Kraam- en thuiszorg SBT Kraam- en Thuiszorg B.V.

31. Voorraden De specificatie is als volgt:

Pagina 43

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 32. Vorderingen uit hoofde van bekostiging t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

-4.809

1.584.595

7.170.081

-

8.749.867

4.809 4.809

9.614 -1.594.209 -1.584.595

431.529 -5.774.666 -5.343.137

6.086.763 6.086.763

6.086.763 445.952 -7.368.875 -836.160

Saldo per 31 december

-

-

1.826.944

6.086.763

7.913.707

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013 €

2012 €

163.781.682 -157.694.919

168.348.837 -161.178.756

6.086.763

7.170.081

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op personeel Vorderingen uit hoofde van subsidies Overige vorderingen

1.663.766 10.572.917 101.847 27.139 1.541.224

1.078.893 6.775.844 142.249 151.338 2.213.078

Totaal vorderingen en overlopende activa

13.906.893

10.361.402

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

33. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Toelichting: De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de debiteurenvorderingen is gebracht, bedraagt € 85.000. Geen van de vorderingen heeft een looptijd langer dan één jaar.

34. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

13.206.870 47.631 1.178

9.759.753 79.219 1.860

Totaal liquide middelen

13.255.679

9.840.832

Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Pagina 44

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 35. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-13 €

31-dec-12 €

428.838 23.049.968 19.775.271 43.254.077

428.838 17.394.750 19.738.532 37.562.120

Kapitaal Saldo per 1-jan-13 €




428.838

-

-

428.838

428.838

-

-

428.838





Reserve aanvaardbare kosten: AWBZ WMO

24.737.759 -7.343.009

5.509.889 145.329

-

30.247.648 -7.197.680

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

17.394.750

5.655.218

-

23.049.968





19.633.442

1.352

-

19.634.794

105.090

35.387

-

140.477

19.738.532

36.739

-

19.775.271

De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

43.254.077

5.691.957

107.225 42.325 44.617

-2.851 -12.741

43.448.244

5.676.365


Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserves Bestemmingsreserves: AMW Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013

Stichting Leonardus Hospice Stichting Leendert Vriel Stichting Welzijn Ouderen Hengelo Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Pagina 45

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 36. Voorzieningen Saldo per 1-jan-13 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Jubileumuitkeringen

654.517

344.812

-98.741

900.588

Totaal voorzieningen

654.517

344.812

-98.741

900.588


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

129.896 770.692 268.623

37. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen Schulden financiële lease

86.266 10.579.469

168.658 11.618.110

Totaal langlopende schulden

10.665.735

11.786.768

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Aflossingen

12.397.806 -1.046.720

12.998.433 -600.627

Stand per 31 december

11.351.086

12.397.806

-685.351

-611.038

10.665.735

11.786.768


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

685.351 10.665.735 8.082.291

611.038 11.786.768 8.715.868

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de langlopende schulden wordt verwezen naar het mutatie-overzicht onder 5.1.21.

Pagina 46

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 38. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Verplichtingen uit hoofde van subsidies/zorgkantoor Overige schulden Overlopende passiva

3.723.220 685.351 1 3.374.154 2.782.818 1.877.801 4.139.916 4.605.644 4.357.111 7.445.142 2.317.428

4.793.025 611.038 544.939 4.361.025 3.019.082 2.125.492 4.095.680 4.094.225 4.829.314 8.300.333 1.032.420

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

35.308.586

37.806.573

2013 €

2012 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Indexering niet-bestede investeringsruimte Investeringsruimte verslagjaar Investeringen verslagjaar

22.995.468 586.384 2.023.995 -

20.863.414 346.333 1.785.721 -

Beschikbare investeringsruimte 31 december

25.605.847

22.995.468

< 1 Jaar €

> 1 Jaar < 5 Jaar €

> 5 Jaar €

8.104.745 273.672

23.334.584 494.114

27.501.914 -

39. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huur gebouwen Huur lease-auto's

Pagina 47

5.1.17 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €


-

-

1.727.671 -902.948

-

-

1.727.671 -902.948

792.050 -680.374


-

-

824.723

-

-

824.723

111.676


-

-

1.283.059 -330.268 -

-

-

1.283.059 -330.268 -

935.621 -222.574 -


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-


-

-

952.791

-

-

952.791

713.047


-

-

3.010.730 -1.233.216

-

-

3.010.730 -1.233.216

1.727.671 -902.948


-

-

1.777.514

-

-

1.777.514

824.723

0,0%

0,0%

10,0% - 33,3%

0,0%

0,0%


Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal 2013 €

Totaal 2012 €

Pagina 48

5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en technische en vooruitbetalingen administratieve op materiële uitrusting vaste activa € €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal 2013 €

Totaal 2012 €

189.339 -

-

40.332.294 -16.999.591

40.507.472 -15.095.638

7.348.296

189.339

-

23.332.703

25.411.834

-250.443 -

842.149 -1.497.393 -

569.917 -

-

1.194.121 -2.763.429 13.535

1.667.708 -2.686.125 -199.694

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-74.385 56.803 -17.582

-

-

-74.385 56.803 -131.188

-1.842.886 981.866 -2.824.752


-1.220.003

-250.443

-672.826

569.917

-

4.075.203

7.378.279


18.441.714 -4.565.303

3.877.974 -3.429.763

18.373.086 -11.697.616

759.256 -

-

41.452.030 -19.692.682

40.332.294 -16.999.591


13.876.411

448.211

6.675.470

759.256

-

21.759.348

23.332.703

0,0% - 10,0%

5,0% - 20,0%

10,0% - 33,3%

0,0%

0,0%

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €


18.659.659 -3.563.245

3.877.974 -3.179.320

17.605.322 -10.257.026


15.096.414

698.654


-217.945 -1.015.593 13.535

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo


Pagina 49

5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.19.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA €

Terreinvoorzieningen € €


-

-

11.377 -5.689

909.145 -105.594

-

530.297 -169.695

34.303 -25.145

-

1.485.122 -306.123

12.775.569 -7.443.555


-

-

5.688

803.551

-

360.602

9.158

-

1.178.999

5.332.014


-

-

-1.138

-48.079

-

-90.150

-3.426

-

-142.793

1.014.014 -1.011.244


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-19.352 -


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-14.964 499 -14.465


-

-

-1.138

-48.079

-

-90.150

-3.426

-

-142.793

-31.047


-

-

11.377 -6.827

909.145 -153.673

-

530.297 -259.845

34.303 -28.571

-

1.485.122 -448.916

13.755.267 -8.454.300


-

-

4.550

755.472

-

270.452

5.732

-

1.036.206

5.300.967

0,0%

0,0%

10,0%

2,5%

0,0%

2,5% - 20,0%

5,0% - 10,0%

0,0%


Grond

Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

Pagina 50

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€

5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.19.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings Onderhanden rechten Projecten

Subtotaal

Instand- Onderhanden houding Projecten

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

€

€

€

€

€


-

-

-

685.649 -386.421

-

685.649 -386.421

685.649 -386.421


-

-

-

299.228

-

299.228

299.228


-

-

-

-77.901

-

-77.901

-77.901


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-77.901

-

-77.901

-77.901


-

-

-

685.649 -464.322

-

685.649 -464.322

685.649 -464.322


-

-

-

221.327

-

221.327

221.327

0,0%

0,0%

10,0%

0,0%


Pagina 51

5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.19.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

9.393.346 -5.562.342

270.091 -247.308

941.361 -941.361

10.604.798 -6.751.011


3.831.004

22.783

-

3.853.787


1.014.014 -785.998

-4.552

-

1.014.014 -790.550


-19.352 -

-

-

-19.352 -


-14.964 499 -14.465

-

-

-14.964 499 -14.465


194.199

-4.552

-

189.647

10.373.044 -6.347.841

270.091 -251.860

941.361 -941.361

11.584.496 -7.541.062

4.025.203

18.231

-

4.043.434

20,0% 20,0% - 33,3%

10,0%



Pagina 52

5.1.20 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) 5.1.20.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

1 2

Investeringen

Omschrijving

WTZi-type

CRG CRG

Niet WTZi WTZi

Totaal

t/m 2012 €

Goedkeuringen Nominaal bedrag Indexering WTZi WTZi € €

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

135.518 -

25.864 733.391

135.518 -

25.864 733.391

-

-

-

135.518

759.255

135.518

759.255

-

-

-

5.1.20.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer 1

Totaal

Datum

Omschrijving CRG - meubilair

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

-

135.518

-

135.518

-

-

-

135.518

-

135.518

-

-

Pagina 53

-

5.1.21 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Totale looptijd

Hoofdsom

Soort lening

€ BNG Financiële lease Totaal

1-12-1997

1.033.258

18

Onderhands

Werkelijkerente


Nieuwe leningen in 2013

Aflossing in 2013


Resterende looptijd in jaren eind 2013

Restschuld over 5 jaar

%

€

€

€

€

€

4,70%

247.353 12.150.453

-

-78.694 -968.026

168.659 11.182.427

8.082.291

12.397.806

-

-1.046.720

11.351.086

8.082.291

Pagina 54

Aflossingswijze

Aflossingsverplichting 2014 €

2 19

Lineair

82.393 602.958 685.351

5.1.22 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.22.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 €

2012 €

168.822.520

169.335.767

2.335.317

2.476.300

348.758

1.173.907

5.587.353

4.824.550

177.093.948

177.810.524

127.949.648

122.346.938

3.055.443

3.066.944

-13.535

199.694

41.507.445

47.685.072


172.499.001

173.298.648

BEDRIJFSRESULTAAT

4.594.947

4.511.876

914.942

1.587.328

5.509.889

6.099.204

-

-

5.509.889

6.099.204

2013 €

2012 €

5.509.889

6.099.204

5.509.889

6.099.204

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp, inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten



Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten AWBZ

Pagina 55

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.22.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO 2013 €

2012 €

-

-

592.854

573.327


-

-


-

-

592.854

573.327

406.695

509.776

308

309

40.522

24.638


447.525

534.723

BEDRIJFSRESULTAAT

145.329

38.604

-

-

145.329

38.604

-

-

145.329

38.604

2013 €

2012 €

145.329

38.604

145.329

38.604



BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten



Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten WMO

Pagina 56

5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.22.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT Overig 2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

-

-

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

-

324.466

4.007.274

3.494.067

-

188.742

4.007.274

4.007.275

3.578.310

3.578.310

32.280

32.280

720.863

720.863


4.331.453

4.331.453

BEDRIJFSRESULTAAT

-324.179

-324.178

360.918

-

36.739

-324.178

-

-

36.739

-324.178

2013 €

2012 €

1.352 35.387

-293.790 -30.388

36.739

-324.178

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp, inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten



Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserves Bestemmingsreserve AMW

Pagina 57

5.1.22 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.22.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

5.509.889 145.329 36.739

6.099.204 38.604 -324.178

5.691.957

5.813.630

5.691.957

5.813.630

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Overig

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening

Pagina 58

5.1.22 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 40. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

164.227.634 4.594.886

168.754.170 581.597

Totaal

168.822.520

169.335.767

2013 €

2012 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit WMO-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.288.826 206.979 1.432.366

1.530.595 276.228 1.567.270

Totaal

2.928.171

3.374.093

2013 €

2012 €

41. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

42. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)

841.546

1.134.232

3.514.486

3.533.742

Totaal

4.356.032

4.667.974

2013 €

2012 €

Overige dienstverlening Opbrengsten uit verhuur onroerend goed Overige opbrengsten

1.362.359 571.112 3.653.882

1.437.655 616.898 2.958.739

Totaal

5.587.353

5.013.292

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Reserveringen ten behoeve van subsidies/zorgkantoor Doorbelaste personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

99.813.647 13.287.502 8.390.197 7.408.412 899.747 37.426 129.836.931 2.097.722

95.696.187 13.111.068 7.790.702 6.072.276 1.676.240 -88.993 124.257.480 2.177.544

Totaal personeelskosten

131.934.653

126.435.024

2.604

2.581

43. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN 44. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Pagina 59

5.1.22 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 45. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

330.268 2.757.763

222.574 2.876.959

Totaal afschrijvingen

3.088.031

3.099.533

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

1.011.244

904.423

Totaal nacalculeerbare afschrijvingen

1.011.244

904.423

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

3.088.031 1.011.244

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

142.793 77.901 790.550 1.011.244

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

13.755.267 8.454.300 8.454.300

46. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

-13.535

199.694

Totaal

-13.535

199.694

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing

9.565.219 5.656.468 3.528.885 5.400.394 18.117.864

10.656.646 12.205.595 3.263.545 5.064.631 17.240.156

Totaal overige bedrijfskosten

42.268.830

48.430.573

47. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Pagina 60

5.1.22 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 48. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

299.547 2.192.081 2.491.628

51.475 3.472.723 3.524.198

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-582.613 -633.155 -1.215.768

-639.133 -1.297.737 -1.936.870

1.275.860

1.587.328

Totaal financiële baten en lasten

Pagina 61

5.1.23 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (AWBZ, exclusief subsidies)

€


2013 €

€

168.754.170

156.297.013

-7.162.130

1.439.287

492.008 164.003 249.364

7.039.899 2.346.634 223.628 905.375


-

9.610.161 -


-72.380

105.729

-72.380 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

111.787 -65.132 1.309.992

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten huidig jaar

Pagina 62

2012 €

105.729 -89.540 234.952 751.235

1.356.647

896.647

163.781.682

168.348.837

445.952

405.333

164.227.634

168.754.170

5.1.23 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (ZVW-zorg, exclusief subsidies)

€


2013 €

€

581.597

467.194

4.013.289

114.403

-

-


-

-


-

-

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten huidig jaar

Pagina 63

2012 €

-

-

-

4.594.886

581.597

-

-

4.594.886

581.597

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 64

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Carint Reggeland Groep heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 22 april 2014. De raad van toezicht van de Stichting Carint Reggeland Groep heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 22 april 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 10, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting, rekening houdende met de wettelijke regelingen. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Hengelo, 22 april 2014 Raad van Bestuur: W.G. J.G. Mengerink-Hogevonder

Raad van Toezicht:

W.G. F. Linnebank (voorzitter)

W.G. W. Briggeman

W.G. J.H. van Beusichem

W.G. H. te Grotenhuis

W.G. F. van Vessem

W.G. J.H.M. van der Meer

W.G. L. Kater

Pagina 65

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht van Stichting Carint-Reggeland Groep Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2013 van Stichting Carint-Reggeland Groep te Hengelo gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Carint-Reggeland Groep per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Zwolle, 22 april 2014 KPMG ACCOUNTANTS N.V. J. Dijkstra RA

Pagina 66

Jaarrekening Stichting Carint-Reggeland Groep Hengelo (O) 22 april 2014

Recommend Documents