Jaarrekening Stichting Parnassia Bavo Groep

Jaarrekening 2009 Stichting Parnassia Bavo Groep

Stichting Parnassia Bavo Groep

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16

Jaarrekening 2009 Geconsolideerde balans per 31 december 2009 Geconsolideerde resultatenrekening over 2009 Geconsolideerd kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2009 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2009 Enkelvoudige balans per 31 december 2009 Enkelvoudige resultatenrekening over 2009 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2009 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 enkelvoudig Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2009

3 4 5 6 11 19 23 27 29 36 37 38 39 45 46 47

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders Accountantsverklaring

50 50 50 50 50 51

5.3 5.3.1

Bijlage Overzicht groepsmaatschappijen

53

1


5.1 JAARREKENING

2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (voor resultaatbestemming) Ref.

31-dec-09 €

31-dec-08 €

1 2 3

0 262.649.476 2.423.851 265.073.327

1.249.556 266.914.980 4.536.426 272.700.962

4 5 6 7

262.615 53.883.828 141.752.470 24.010.047 219.908.960

460.908 54.891.820 126.285.323 5.874.135 187.512.186

484.982.287

460.213.148

31-dec-09 €

31-dec-08 €

70.110.178 -138.533 69.971.645

62.887.049 -112.134 62.774.915

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Eigen vermogen Aandeel derden Totaal groepsvermogen

8

Voorzieningen

9

8.757.830

7.501.441

Langlopende schulden

10

173.359.397

183.988.783

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva

11

232.893.415

205.948.009

484.982.287

460.213.148

Totaal passiva

3


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2009

Ref.

2009 €

2008 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

13

466.442.101

423.324.085

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

14

31.579

164.569

Overige bedrijfsopbrengsten

15

90.665.855

67.404.709

557.139.535

490.893.363

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

16

372.062.600

357.014.282

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

17

27.573.698

18.996.747

Overige bedrijfskosten

18

141.543.834

103.306.570

Som der bedrijfslasten

541.180.132

479.317.599

BEDRIJFSRESULTAAT

15.959.403

11.575.764

8.771.494

7.627.089

7.187.909

3.948.675

35.220

90.771

7.223.129

4.039.446

Financiële baten en lasten

19

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Aandeel derden

20

RESULTAAT BOEKJAAR

4


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2009 €

€

2008 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - boekwinst verkoop activa - mutaties voorzieningen

15.959.403

17 15 9

22.704.241 -8.335.564 1.256.389

11.575.764

21.345.926 0 -996.067 15.625.066

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

4 5

198.293 1.007.992

-25.264 -34.006.380

6

-15.467.147

-120.115.825

11

-6.628.723

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financiële baten en lasten Resultaat aandeel derden

20.349.859

19

17.570.785 -20.889.585

-136.576.684

10.694.884

-104.651.061

-8.771.494 35.220

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-7.627.089 90.771 -8.736.274

-7.536.318

1.958.610

-112.187.379

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige mutaties in materiële vaste activa Boekwinst verkoop activa Investeringen immateriële vaste activa Overige mutaties in immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie aandeel derden Overige mutaties in financiële vaste activa

2 2 2 2 1 1

-23.335.718 1.584.609 3.312.373 8.335.564 -341.016 1.590.572

-39.784.659 11.831.725 0 0 -1.433.699 0

3 8 3

-87.000 -26.399 2.199.575

352.836 -79.037 -866.337 -6.767.440

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-29.979.171

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

10 10

17.045.000 -28.686.344

86.014.829 -24.429.233

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-11.641.344

61.585.596

Mutatie geldmiddelen

-16.450.175

-80.580.954

De mutatie in de geldmiddelen is als volgt te specificeren: Mutatie Liquide Middelen Mutatie Bankkredieten

18.135.912 -34.586.087

-634.216 -79.946.738

-16.450.175

-80.580.954

5


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen

De Stichting Parnassia Bavo Groep (Stichting) staat aan het hoofd van de groep waarvan de activiteiten met name bestaan uit het leveren van psychiatrische zorg. Per 1 januari 2008 heeft een BV vorming plaatsgehad waardoor de activiteiten van de Stichting zijn uitgezakt naar een aantal dochtermaatschappijen met een eigen management. Voor de balans en winsten verliesrekening van de dochtermaatschappijen wordt verwezen naar de vennootschappelijke jaarrekening van deze dochtermaatschappijen.

Rapporteringsvaluta De rapporteringsvaluta is in euro.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Stelselwijziging Met ingang van 2009 worden de kosten gepaard gaande met het borgen van langlopende leningen bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) niet langer geactiveerd en over de looptijd van de langlopende leningen afgeschreven, maar rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. In vervolg hierop zijn deze tot aan dit boekjaar geactiveerde kosten in 2009 geheel ten laste van het resultaat gebracht (€ 1.249.556).

Veronderstellingen en schattingen Het bestuur heeft bij het opstellen van de jaarrekening overeenkomstig de geldende grondslagen, op onderdelen gebruik gemaakt van veronderstellingen en schattingen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke uitkomsten kunnen van deze veronderstellingen en schattingen afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schattingen worden herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vorenstaande is van toepassing op de volgende onderwerpen: a) Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De boekwaarde van vaste activa wordt periodiek getoetst aan de realiseerbare waarde ten einde vast te stellen of er aanwijzingen bestaan voor een bijzondere waardevermindering. Een aanwijzing voor een bijzondere waardevermindering kan bijvoorbeeld zijn indien, naar inschatting van het bestuur, sprake is van: · een snellere daling van de marktwaarde van een actief dan uit verloop over de tijd of normaal gebruik zou voortvloeien. · een belangrijke wijziging in de toepassing van een actief of in de bedrijfsstrategie. · prestaties die sterk achterblijven ten opzichte van de verwachtingen, een significante verslechtering in de bedrijfstak of economie, of veroudering of beschadiging van het actief. Daarnaast kunnen omstandigheden, naar de inschatting van het bestuur, duiden op de noodzaak tot het terugnemen van een eerder toegepaste bijzondere waardevermindering. Teneinde in voornoemde gevallen te kunnen bepalen of daadwerkelijk sprake is van bijzondere waardeverminderingen of de noodzaak tot herzien, wordt de realiseerbare waarde bepaald. Daarbij maakt het bestuur gebruik van inschattingen en veronderstellingen ten aanzien van de bepaling van kasstroomgenererende eenheden, de toekomstige kasstromen en de disconteringsvoet. De beoordelingen die hieraan ten grondslag liggen, kunnen van jaar tot jaar verschillen door economische of marktomstandigheden, veranderingen in de bedrijfsomgeving of in wet- en regelgeving en door andere factoren waar de Parnassia Bavo Groep geen invloed op kan uitoefenen. Indien de prognoses voor de realiseerbare waarde moeten worden bijgesteld, kan dit leiden tot bijzondere waardeverminderingen of (in het geval van vaste activa) herziening daarvan.

6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen b) Economische levensduur en restwaarde van materiële vaste activa De materiële vaste activa maken een belangrijk deel uit van de totale activa van de Parnassia Bavo Groep en de kosten van periodieke afschrijvingen vormen een belangrijk deel van de jaarlijkse bedrijfslasten. De, op basis van haar inschattingen van en veronderstellingen door het bestuur, vastgestelde economische levensduur en restwaarden hebben een belangrijke invloed op de waardering en resultaatbepaling van materiële vaste activa. De economische levensduur van materiële vaste activa wordt mede geschat aan de hand van de technische levensduur, de ervaringen ten aanzien van soortgelijke activa, de onderhoudshistorie en de periode gedurende die economische voordelen uit hoofde van de exploitatie van het actief ten goede zullen komen aan de Parnassia Bavo Groep. Periodiek wordt getoetst of zich wijzigingen hebben voorgedaan in inschattingen en veronderstellingen die een aanpassing van de economische levensduur en/of restwaarde noodzakelijk maken. Een dergelijke aanpassing wordt prospectief doorgevoerd. c) Claims en geschillen

Periodiek wordt door het bestuur een beoordeling uitgevoerd op alle claims en geschillen teneinde te bepalen in welke mate er sprake is van bestaande en/of voorwaardelijke verplichtingen. Een voorziening wordt opgenomen voor bestaande verplichtingen voor zover het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen zal plaatsvinden om de verplichting in te lossen en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het bedrag van de verplichting. Een voorwaardelijke verplichting dient te worden toegelicht. Aan de hand van de uitkomst van deze beoordeling wordt derhalve bepaald voor welke claims en geschillen een voorziening wordt getroffen en voor welke een toelichting wordt opgenomen. Indien een voorziening dient te worden getroffen vraagt ook de inschatting van de kans en omvang van een uitstroom van middelen een aanzienlijke mate van beoordeling. In deze beoordeling maakt het bestuur mede gebruik van juridisch advies. Financiële intstrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Door de Stichting worden binnen het treasurybeleid de volgende risico’s onderkend: - Valutarisico De Stichting is alleen werkzaam in Nederland en loopt geen valuta risico. - Prijsrisico De Stichting loopt geen risico’s ten aanzien van de waardering van effecten. - Renterisico De Stichting loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt de Stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico gecontracteerd. - Kredietrisico De Stichting heeft geen significante concentraties van kredietrisico en maakt gebruik van meerdere banken teneinde over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voorzover noodzakelijk worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. - Derivaten De Stichting heeft per per 31 december 2009 geen derivaten en loopt hierop derhalve geen risico's.

Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groeps-maatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleids-bepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd.

7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Consolidatie (vervolg) Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar Bijlage 5.3.1 Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi zijn, evenals in 2008, de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: • Stichting Actief Talent • Stichting Vrienden van de Parnassia Bavo Groep • Stichting Noodfonds • Stichting Vrienden van de Brijder Deze stichtingen ondersteunen kleinschalige activiteiten naast de behandeling en begeleiding. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Aanpassing bekostiging kapitaalslasten In de afgelopen periode is duidelijk geworden dat de bekostiging van de kapitaalslasten van het vastgoed van de zorginstellingen wordt aangepast. Het bouwregime is vervallen met ingang van 2009 en meer en meer is sprake van integrale tarieven voor de geleverde prestaties. De kapitaallsalsten van het voorheen vergunningsplichtig WTZi vastgoed van zorginstellingen (afschrijvingen en genormeerde rente) worden thans nog op nacalculatie basis vergoed. De overheid heeft het voornemen om met ingang van 2011 (brief VWS aan kamer d.d. 9 juli 2009, DLZ/SFI-U2936091) ten aanzien van de intramurale zorg de bekostiging van de kapitaalslasten aan te passen. In de nieuwe bekostigingssystematiek zullen de ze lasten opgenomen worden in de tarieven voor te leveren zorgprestaties en daarmee afhankelijk zijn van de productie en de prijsontwikkeling. De consequentie is dat risico wordt gelopen ten aanzien van het kunnen realiseren (terugverdienen) van de boekwaarde van de investeringen in vastgoed, bijvoorbeeld leegstand, en dat de waardering van het vastgoed naar beneden moet worden bijgesteld. Zowel de hoogte als de methode van de toekomstige bekostiging, en de overgangsregeling zijn nog afhankelijk van de definitieve (politieke) besluitvorming die medio 2010 wordt verwacht. De aanpassing van de bekostiging zou een substancieel (nadelig) effect kunnen hebben op de realiseerbare boekwaarde waarvan de omvang sterk wordt beïnvloed door de besluitvorming over de toekomstige bekostiging en de overgangsregeling. Stichting Parnassia Bavo Groep stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot de nacalculatie, bij de overgang dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende regeling zal treffen. Begin 2010 is hiertoe een inventarisatie door de NZa uitgevoerd om de aard en omvang van de problematiek in kaart te brengen. In het boekjaar zijn passende maatregelen genomen ten aanzien van de belangrijkste risico's.

8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht.

Materiële vaste activa die niet dienstbaar zijn aan het productieproces maar worden aangehouden als bijvoorbeeld vastgoedbelegging worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Voor de bepaling van deze waarde wordt gebruik gemaakt van de WOZ waarde. Voor panden met achterstallig onderhoud is rekening gehouden met een aftrek van 15%. Er wordt niet afgeschreven over deze panden.

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs waar nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald op basis van beoordeling van individuele posten.

Onderhanden werk DBC's

Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per indiduele voorziening is een toelichting van de grondslagen voor waardering opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde balans.

9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de Groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de Groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winsten verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de Groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winsten verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

Pensioenen De Parnassia Bavo Groep heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Parnassia Bavo Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Parnassia Bavo Groep heeft niet of slechts tegen onevenredig hoge kosten de mogelijkheid om de desbetreffende gegevens te verkrijgen en heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening is geen segmentering opgenomen omdat de vennootschappelijke jaarrekeningen per BV worden opgemaakt en gepubliceerd. De in de vennootschappelijke jaarrekeningen gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling wijken niet af van de in deze jaarrekening gehanteerde grondslagen.

10


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Aanloopkosten Overigen

0 0

23.876 1.225.680

Totaal immateriële vaste activa

0

1.249.556

2009 €

2008 €

1.249.556 341.016 0 -1.590.572

314.737 1.433.699 -146.044 -352.836

0

1.249.556

Het verloop is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Deze investering betreft betaalde goodwill bij verwerving van de deelneming in het vermogen van i-psy Holding B.V. Bij bestuursbesluit is besloten dit direct ten laste van het resultaat te brengen. De overige waardevermindering is het gevolg van het bestuursbesluit om disagio welke betaald wordt bij het borgen van leningen bij het Waarborgfonds Zorgsector in 2009 direct ten laste van het resultaat te brengen.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Totaal conform geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Niet aan het productieproces dienstbare activa

11.628.103 4.573.813 106.622.903 337.549 35.482.175 24.769.729 17.435.318 12.337.960 7.898.008 22.305.369 155.321 15.440.161 258.986.409 3.663.067

11.967.670 4.331.274 106.432.455 500.090 34.750.071 24.338.641 19.797.411 13.954.781 11.093.752 22.103.955 192.983 13.788.830 263.251.913 3.663.067

Totaal materiële vaste activa

262.649.476

266.914.980

2009 €

2008 €

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Activering vanuit onderhanden werk Afschrijvingen Desinvesteringen Desinvestering onderhanden werk Herwaardering Herwaardering niet aan het productieproces dienstbare activa

266.914.980 23.335.718 22.908.705 -22.704.241 -1.584.609 -22.908.705 -3.312.373 0

261.165.528 39.784.659 19.980.674 -21.199.882 -11.831.725 -19.980.674 0 -1.003.600

Boekwaarde per 31 december

262.649.476

266.914.980


Toelichting: De trekkingsrechten en instandhouding hebben betrekking op gebouwen.

11


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Deelnemingen Overige vorderingen 1) Egalisatie afschrijvingskosten incidentele instandhouding 2)

307.740 606.909 1.509.202

102.280 2.924.944 1.509.202

Totaal financiële vaste activa

2.423.851

4.536.426

2009 €

2008 €

4.536.426

3.670.089

-318.816 -395.192 -30.000 0 0 -2.318.034 0 0 949.467

-5.071 50.073 -30.000 100.000 -100.000 2.256.493 -1.609.959 204.801 0

2.423.851

4.536.426


Boekwaarde per 1 januari Mutatie in kapitaalbelangen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Steigers Bouw Advies B.V. Verstrekte lening Ontvangen aflossing lening Mutatie leningen Overname Stichting Roerende Zaken 2004 resp 2003 Egalisatie afschrijvingskosten incidentele instandhouding Negatieve deelnemingwaarde opgenomen onder de voorziening deelneming Boekwaarde per 31 december Toelichting: 1)

De afname van de post overige vorderingen wordt veroorzaakt door de aflossing van de verstrekte leningen aan de Stichting Roerende Zaken. 2) De vergoeding in het wettelijk budget voor afschrijvingskosten uit hoofde van incidentele instandhoudingsinvesteringen bedraagt 5% van de investering. De jaarlijkse afschrijvingskosten worden berekend tegen 10% van de investering. Teneinde deze baten en lasten volgtijdig in evenwicht te houden wordt gebruik gemaakt van de onderhavige egalisatierekening.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Steigers Bouw Advies B.V. Bouwadvies PsyQ Nederland Holding B.V. Holdingactviteiten i-psy Holding B.V. Holdingactviteiten Zeggenschapsbelangen: Indigo Service Organisatie RSO Haaglanden B.V.

Franchise organisatie Regionaal service organisatie

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Aandeel in het resultaat €

6.000 7.560 7.200

33% 42% 40%

652.467 179.168 -2.373.667

113.626 106.833 -615.651

3.000 12.000

15% 4%

Toelichting: Voor de negatieve netto vermogenswaarde van i-psy Holding BV is een voorziening opgenomen. De mutatie in de leningen wordt veroorzaakt door de fusie met Stichting Roerende Zaken 2004-2007.

12


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Medische middelen Hulpmiddelen

167.018 95.597

221.680 239.228

Totaal voorraden

262.615

460.908

Toelichting: Afname van de post voorraden is het gevolg van het beleid om de magazijn functie zo veel mogelijk bij de leveranciers te beleggen.

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Vorderingen op debiteuren 1) Vorderingen op andere rechtspersonen Overige vorderingen 2) Vooruitbetaalde bedragen 3) Nog te ontvangen bedragen 4) Korte termijndeel aflossingen

37.883.757 803.798 4.068.152 6.011.397 5.116.724 0

36.096.263 0 4.005.311 5.796.900 8.690.561 302.785

Totaal vorderingen en overlopende activa

53.883.828

54.891.820

Toelichting: De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd < 1 jaar. 1)

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 3.556.845 (2008: € 679.958). De stijging wordt grotendeels veroorzaakt door een stringenter beleid. 2)

Onder de overige vorderingen is ultimo 2009 een bedrag opgenomen van € 1,7 mln. ( 2008: € 1,5 mln.) betreffende een depotstorting bij de notaris ter voorkoming van beslaglegging op vastgoed. 3)

De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op huur, automatisering en diverse abonnementen betreffende het boekjaar 2010.

4)

De nog te ontvangen bedragen zijn bestaan uit nog te factureren bedragen uit hoofde van de DBC-rentevergoeding ter grootte van € 1,2 mln. (2008: € 3,1 mln.) alsmede de verkoopopbrengst van PsyQ Eindhoven B.V.,PsyQ Tilburg en PsyQ Hilversum in 2009 voor een bedrag van € 1.291.000 (2008: € 750.000).

13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2006 €

2007 €

2008 €

-4.043.975

2.230.537

128.098.761

3.350.545 -813.939 2.536.606

1.617.227 -5.099.249 -3.482.022

-32.881.313 -655.867 -33.537.180

49.949.743

49.949.743 -27.913.541 -6.569.055 15.467.147

-1.507.369

-1.251.485

94.561.581

49.949.743

141.752.470

c c c c c c

c c c c c c

b c c c b c

2009 €

2008 €

466.442.101 9.985.076 456.457.025 10.884.140 467.341.165 -120.596.181 -296.795.240

423.324.085 0 423.324.085 5.597.845 428.921.930 -222.785.241 -78.037.927

49.949.744

128.098.762

2009 €

2008 €

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering

1.781.867 48.167.876

-5.105.937 133.204.699

Totaal financieringsverschil

49.949.743

128.098.762

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

2009 €

126.285.323 49.949.743

Stadium van vaststelling (per erkenning): Psychiatrie Parnassia exclusief Brijder inst.nr.120-1510 Brijder inst.nr.120-1203 Verpleeghuis Parnassia inst.nr. 650-5900 Bavo Europoort inst.nr. 120-1402 Bavo Europoort inst.nr. 120-1730 Dijk&Duin inst. nr. 120-1350

totaal €

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten volgens resultatenrekening Correctie wettelijk budget voorgaande jaren opgenomen in jaarlagen tot en met 2008 Wettelijk budget aanvaardbare kosten volgens resultatenrekening verslagjaar Kassiersfunctie onderaannemers Wettelijk budget aanvaardbare kosten Ontvangen voorschotten (AWBZ en ZVW) Gefactureerde DBC's Totaal financieringsverschil

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

Het budget Zorgverzekeringswet 2009 bedraagt Het budget AWBZ 2009 bedraagt Totaal budget 2009

353.978.976 112.463.125 466.442.101

Toelichting: Het saldo op 31 december 2009 bestaat uit: ZVW onderhandenwerk / nog te faktureren ZVW eenmalige verrekening 2008 en 2009 ZVW ontvangen voorschotten verzekeraars AWBZ alle jaren Totaal

195 38 -89 -3 141

mln. mln. mln. mln. mln.

In bovenstaande specificatie zijn de in 2009 gefactureerde DBC’s mbt tot 2008 verwerkt in 2009.

14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Kassen Bankrekeningen

295.391 23.714.656

396.009 5.478.126

Totaal liquide middelen

24.010.047

5.874.135

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Eigen vermogen Aandeel derden

70.110.178 -138.533

62.887.049 -112.134

Totaal eigen vermogen

69.971.645

62.774.915

Toelichting: Het saldo van de liquide middelen staat vrij ter beschikking aan de organisatie.

PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Toelichting: Voor een toelichting op het saldo van het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans.

9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2009 €

Dotatie

Vrijval

Onttrekking

€

€

€

Saldo per 31-dec-2009 €

Groot onderhoud Onderhoud personeelswoning Reorganisatiekosten Pemba Jubileum gratificaties Wachtgeldregeling Claim Centrum voor GeestelijkGezondheids Verslavingszorg Leegstand Deelneming Overigen

5.846.836 145.637 47.373 997.413 2.100.758 240.797

402.628 0 0 84.628 924.621 0

196.415 145.637 0 17.384 0 0

0 0 24.960 0 496.450 80.770

6.053.049 0 22.413 1.064.657 2.528.929 160.027

160.000 0 0 3.740

0 2.411.229 949.467 3.719

0 0 0 0

0 0 0 0

160.000 2.411.229 949.467 7.459

Totaal voorzieningen

9.542.554

4.776.292

359.436

602.180

13.357.230


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 1-jan-2009

31-dec-2009

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

2.041.113 7.501.441

4.599.400 8.757.830

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.950.000

3.500.000

15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud betreft een algemene voorziening voor het ingeschatte achterstallig groot onderhoud aan panden waarvoor nog geen definitief lange termijn huisvestingsplan beschikbaar is. Reorganisatiekosten De voorziening reorganisatiekosten betreft het deel dat nog te besteden is voor het bedrijf Zorgservice B.V. Pemba In 2008 heeft de groep een verzekering voor instroom in WAO/WIA afgesloten. Gedurende het huidige boekjaar is het contract hernieuwd als gevolg van de fusie van Stichting Parnassia Bavo Groep met Stichting Dijk en Duin in 2008. De verzekeringspremies bevatten bedragen voor het instroomrisico vanaf 2004. Ultimo 2009 bestaat deze voorziening uit nog te betalen premies ad € 1,1 miljoen voor afkoop van het instroomrisico vanaf 2004 voor de jaren 2010 t/m 2012. Jubileum gratificaties De voorziening jubileumgratificaties betreft een voorziening ter dekking van uitkeringen ten gevolge van jubilea zoals vermeld in de CAO. Deze post is gestegen door de CAO-verhoging, groei van het aantal personeelsleden en de wijziging in de berekening (gratificatie bij pensionering). Wachtgeldregeling De voorziening inzake wachtgelden heeft betrekking op de door de stichting te betalen wachtgeldverplichting tot en met 2011. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde van de verplichting. Claim Centrum voor Geestelijke Gezondheids- en Verslavingszorg De voorziening claim Centrum voor Geestelijke Gezondheids- en Verslavingszorg betreft een mogelijke claim van de aannemer in verband met het uitstel van de bouw van de nieuwe kliniek te Hoofddorp. Leegstand Bij Parnassia Bavo Groep is in 2009 sterk gestuurd op het verminderen van het gebruik van panden. Deze sturing heeft geleid tot een toegenomen leegstand. Door actief beheer wordt getracht leegstand zoveel mogelijk te beperken. Voor structurele leegstand is een voorziening gevormd. Deze voorziening is gebaseerd op de huur en servicekosten voor de komende 2 jaar. Deelnemingen Dit betreft een voorziening voor het in 2009 verworven aandeel in het negatieve vermogen van i-psy Holding B.V.

10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden

173.344.397 15.000

183.988.783 0

Totaal langlopende schulden

173.359.397

183.988.783

2009 €

2008 €

Stand per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen

194.710.880 17.030.000 -28.686.344

133.125.284 86.014.829 -24.429.233

Stand per 31 december

183.054.536

194.710.880

9.710.139

10.722.097

173.344.397

183.988.783


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

9.710.139 173.344.397 130.683.649

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

16

10.722.097 183.988.783 139.435.700


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Langlopende schulden( vervolg) Toelichting: De schulden aan kredietinstellingen betreffen langlopende overeenkomsten met een gewogen gemiddeld rentepercentage van 4,22% en Per 1-12-2009 heeft de Parnassia Bavo Groep twee euroflexleningen, met restsaldi van € 14.280.000 en € 2.750.000, geherfinancierd.

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Schulden aan kredietinstellingen 1) Nog te betalen kosten 2) Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies 3) Schulden terzake pensioenen 4) Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan andere rechtspersonen Verplichtingen uit hoofde van kassiersfunctie Rentelasten Ziekengeld langdurig zieken Kortlopend deel voorzieningen Overige schulden op korte termijn

129.774.941 29.997.085 16.877.655 9.710.139 14.831.024 0 181.773 10.631.498 6.732.187 0 1.009.960 1.473.818 613.145 4.599.400 6.460.790

95.188.854 15.707.876 18.054.994 10.722.097 27.638.618 7.942.989 602.809 10.848.835 6.802.594 716.405 1.785.372 1.270.739 509.384 2.041.113 6.115.330

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

232.893.415

205.948.009

Toelichting: De kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een looptijd < 1 jaar. 1)

Tegenover de toename van deze post wordt staat een toename van liquide middelen.

2)

De stijging van deze post is het gevolg van mogelijke claims inzake en geschillen en fiscale risico's. Daarnaast zijn nog te betalen kosten in verband met de verkoop van bedrijfsonderdelen opgenomen.

3)

De daling van deze post is het gevolg van de terugbetaling van in 2008 ten onrechte terugontvangen bedragen van de belastingdienst. De per utimo 2009 af te dragen belastingen en sociale premies bedragen ca. € 14 mln.

4)

Van deze post is ca € 3,2 mln. vrijgevallen in verband met een te hoge raming over 2008. Deze schuld is omgeslagen in een vordering.

17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De Parnassia Bavo Groep heeft een jaarlijkse huur, lease- en contractneverplichting voor een bedrag van € 58,9 mln. Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2009 €

2008 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Correctie 1) Indexering niet-bestede investeringsruimte Investeringsruimte verslagjaar Investeringen verslagjaar

77.338.697 733.634 2.006.459 4.969.015 0

62.674.988 4.737.595 5.386.266 6.740.636 -2.200.788

Beschikbare investeringsruimte 31 december

85.047.805

77.338.697

Toelichting: De correctie van € 4.737.595 betreft een correctie op niet bestede investeringsruimte per ultimo 2007 op basis van de nacalculatie 2007 en de rekenstaten. 1)

Garantiestelling De Parnassia Bavo Groep heeft ultimo 2009 ten bedrage van € 1,9 miljoen bankgaranties afgegeven uit hoofde van huurverplichtingen e.d. Voor de bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering is de Parnassia Bavo Groep lid van de onderlinge verzekeringsmaatschappij Centramed. Uit dien hoofde heeft de Parnassia Bavo Groep een niet in de balans opgenomen garantieverplichting van € 396.487.

Obligoverplichting In verband met de deelname aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) heeft de Parnassia Bavo Groep een niet in de balans opgenomen obligoverplichting. Deze verplichting houdt in dat, wanneer het WFZ op haar garantieverplichtingen wordt aangesproken en haar vermogen zou onvoldoende blijken om aan deze verplichtingen te voldoen, de Parnassia Bavo Groep een renteloze lening van maximaal 3% (€ 5,2 mln) van de geborgde leningen aan het WFZ moet verstrekken (2008: € 4,6 mln). De aan het WFZ verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Overeenkomst gedeelde zekerheden op WFZ-activa. - Overeenkomst van hoofdelijk schuldenaarschap tevens pandakte. Kredietovereenkomst De Parnassia Bavo Groep heeft ten behoeve van haar exploitatie de volgende kredietovereenkomsten: - ING Bank, ten behoeve van de exploitatie: € 200 mln. - Fortis Bank, ten behoeve van de exploitatie: € 16 miljoen, en een investeringskrediet van € 6,5 mln. Deze zijn opgezegd per 5 januari 2010. - ABN AMRO Bank, ten behoeve van de exploitatie: € 5,8 mln., opgezegd per 5 januari 2010. - BNG, kasgeldfaciliteit: € 11,1 mln., vervalt juli 2010. - Met ingang van 23 maart 2010; Rabobank, ten behoeve van exploitatie: € 50 mln., ten behoeve van investeringen € 48 mln.

De aan ING Bank verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Negatieve pledge: de stichting verklaart geen van de activa te zullen bezwaren ten behoeve van derden zonder voorafgaande toestemming van ING Bank. - Pari passu-verklaring: de stichting verbindt zich voorwaardelijk aan het stellen van zekerheden aan ING bank, namelijk indien en zodra de stichting zekerheden zou gaan stellen ten behoeve van andere geldgevers. - Cross default verklaring: leningen zijn opeisbaar indien de stichting de rente en aflossingsverplichting aan andere geldgevers niet nakomt.

18


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige materiële vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Semi perm. gebouwen €

€ Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

12.044.535 1.024.712

6.529.709 2.393.737

120.006.003 36.454.529

1.625.406 1.125.316

18.750.159 10.683.638

49.632.825 27.319.316

343.179 0

208.931.816 79.001.248

425.781.800 162.529.889

Boekwaarde per 1 januari 2009

0

11.019.823

4.135.972

83.551.474

500.090

8.066.521

22.313.509

343.179

129.930.568

263.251.912

Mutaties in het boekjaar - investeringen - activering onderhanden werk - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd per saldo

0 0 0 0 0

0 0 37.355 0 -37.355

620.247 0 343.797 0 276.450

3.042.585 0 2.412.755 0 629.830

0 0 162.541 0 -162.541

276.582 0 784.490 0 -507.909

2.305.780 0 2.268.783 0 36.997

0 0 0 0 0

6.245.194 0 6.009.721 0 235.473

46.244.425 -22.908.705 22.704.241 0 631.480

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

302.211 0 0 302.211

93.180 0 69.275 23.905

2.503.896 0 1.608.083 895.813

0 0 0 0

981.557 0 688.707 292.851

1.691.214 0 1.590.550 100.664

0 0 0 0

5.572.059 0 3.956.614 1.615.444

7.476.785 0 5.892.177 1.584.609

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-339.567

252.544

-265.983

-162.541

-800.759

-63.667

0

-1.379.972

44.864.281

Stand per 31 december 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

11.742.324 0 1.062.067

7.056.776 0 2.668.259

120.544.692 0 37.259.201

1.625.406 0 1.287.857

18.045.183 0 10.779.422

50.247.391 0 27.997.549

343.179 0 0

209.604.951 0 81.054.355

441.640.735 -3.312.373 179.341.953

Boekwaarde per 31 december 2009

0

10.680.256

4.388.516

83.285.491

337.549

7.265.762

22.249.842

343.179

128.550.596

258.986.409

Afschrijvingspercentage

nvt

5,0%

2,0 en 2,5%

19

nvt

5,0%

5,0%

nvt

€


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.2 WTZi- instandhouding materiële vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

21.681.297 7.726.516

0 0

21.681.297 7.726.516

29.628.102 18.534.350

19.454.232 0

49.082.334 18.534.350

70.763.631 26.260.866


13.954.781

0

13.954.781

11.093.752

19.454.232

30.547.984

44.502.765

Mutaties in het boekjaar - investeringen - activering onderhanden werk - herwaarderingen - afschrijvingen per saldo

0 0 0 1.546.030 -1.546.030

0 0 0 0

0 0 0 1.546.030 -1.546.030

4.079.421 0 -3.312.373 2.306.942 -1.539.894

20.546.612 -22.908.705 0 0 -2.362.093

24.626.032 -22.908.705 -3.312.373 2.306.942 -3.901.987

24.626.032 -22.908.705 -3.312.373 3.852.971 -5.448.017

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

58.263 0 -12.528 70.791

0 0 0 0

58.263 0 -12.528 70.791

2.296.927 0 641.077 1.655.850

0 0 0 0

2.296.927 0 641.077 1.655.850

2.355.190 0 628.549 1.726.641


-1.616.821

0

-1.616.821

-3.195.744

-2.362.093

-5.557.837

-7.174.658


21.623.034 0 9.285.074

0 0 0

21.623.034 0 9.285.074

31.410.596 -3.312.373 20.200.215

17.092.139 0 0

48.502.734 -3.312.373 20.200.215

70.125.768 -3.312.373 29.485.288


12.337.960

0

12.337.960

7.898.008

17.092.139

24.990.147

37.328.107

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo


5 en 10%

nvt

10,0%

nvt

20

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen €

€

Gebouwen


€

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€

Vervoer middelen €

Automatisering €

Onderhanden Projecten €

Sub-totaal WMG €


0 0

230.147 53.757

7.109.196 2.280.256

0 0

4.911.312 1.629.161

2.509.505 1.240.788

3.337.736 2.248.285

0 0

2.384.966 814.081

0 0

20.482.861 8.266.328


0

176.390

4.828.940

0

3.282.151

1.268.717

1.089.450

0

1.570.885

0

12.216.534

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 11.507 -11.507

348.169 166.223 181.946

0 0 0

0 226.911 -226.911

0 105.619 -105.619

0 640.725 -640.725

0 0 0

0 1.158.205 -1.158.205

0 0 0

348.169 2.309.191 -1.961.022

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3.744 468 3.276

0 0 0

-4.202.267 -2.098.778 -2.103.489

0

-3.377.881 -2.445.529 -932.352

0 0 0

-7.576.404 -4.543.839 -3.032.565


0

-11.507

181.946

0

-230.187

-105.619

1.462.764

0

-225.853

0

1.071.543

Stand per 31 december 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

230.147 65.265

7.457.365 2.446.479

0 0

4.907.568 1.855.604

2.509.505 1.346.406

7.540.003 4.987.789

0 0

5.762.847 4.417.815

0 0

28.407.434 15.119.358


0

164.883

5.010.886

0

3.051.964

1.163.098

2.552.214

0

1.345.032

0

13.288.076


nvt

5,0%

2,5 en 4,0%

nvt

5,0 en 10,0%

21

5,0 en 10,0%

12,5%

10,0%

20,0%

nvt


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen €

€

Gebouwen


€

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€

Vervoer middelen €

Automatisering €

Onderhanden Projecten €

Sub-totaal niet WTZi/ WMG €


947.847 0

36.318 17.406

23.783.561 5.731.521

0 0

30.134.681 6.733.281

1.363.582 607.168

42.475.400 21.460.896

567.828 374.845

26.294.275 14.076.330

0 0

125.603.492 49.001.447


947.847

18.912

18.052.040

0

23.401.400

756.414

21.014.504

192.983

12.217.945

0

76.602.045

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen per saldo

0 0 0

3.432 1.930 1.502

750.008 475.522 274.486

0 0 0

4.937.393 2.014.667 2.922.727

704.162 91.547 612.615

3.414.726 3.328.168 86.559

38.590 76.252 -37.662

5.176.718 4.544.271 632.447

0 0 0

15.025.030 10.532.357 4.492.673

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.655.883 496.205 1.159.677

72.589 60.348 12.241

3.951.121 2.603.214 1.347.907

0 0 0

1.446.348 2.691.085 -1.244.737

0 0 0

7.125.941 5.850.852 1.275.088


0

1.502

274.486

0

1.763.049

600.374

-1.261.348

-37.662

1.877.184

0

3.217.585

Stand per 31 december 2009 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

947.847 0

39.750 19.336

24.533.569 6.207.043

0 0

33.416.192 8.251.742

1.995.155 638.367

41.939.005 22.185.850

606.418 451.097

30.024.645 15.929.516

0 0

133.502.581 53.682.952


947.847

20.414

18.326.526

0

25.164.449

1.356.788

19.753.156

155.321

14.095.129

0

79.819.630


nvt

5,0%

2,0 en 20,0%

nvt

5,0 en 10,0%

22

5,0 en 10,0%

nvt

nvt

nvt

nvt


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2009

Nummer 150637 150333 150653 150655 150442 150656 150638 150639 150640 150641 150642 150649 150658 150630 150643 150652 150644 150645 150540 150646 150647 150651 150650 150657 150666 150636 150659 150660 150667 150280 150634 150635 150665 150329 150330 150339 150372 150336 150319 150324 150327 150328 150320

Brief-nummer C05034 /69992/72858 C06090/72858 C07061/73951

74136 C04019/U4470 C05031/70120/72636 71775/71844 C06093/72806 72635 73950 72823/73451 C06102/72995/73960 C06102/72995/73960 C07062/73954 50576 C07062/73954 73945 C07059/73947 C07112/74141 73945 C07165/69810

C05019 73448 nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden

Transport

Datum

Omschrijving

26-09-05 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 09-08-04 25-04-05 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00

Nieuwbouw t.v.v. De Brink Nieuwbouw Groepswonen Uitbr. 24 pl ind Wonen intensief 14 pl Spanner Jonker Frans 14 pl Spanner Jonker Frans haalbaarheidsplan 2 VG+P PMTvoorziening-sportzaal Nieuwbouw CDP NB FPA 24+10 pl uitbr NB Triple-Ex 50 pl uitbr FPA longstay 12 pl Nb FPC 60 pl. Duurz. Verblijf 24 plaatsen Huisvesting SOV (Ossendrecht) Nb versl.zorg kliniek (mw 216) 86 pl. Cap.uitbreiding met 10 plaatsen IMC Brijder uitbr. Versl. Kliniek Sloop laagbouw Torenvalk (hoort bij 150019) Sloop 't Filiaal Coen de Koninglaan Nieuwbouw Mistral 50 pl Nb + Uitbr. Mirage 16 pl. Moeder & Kind 32 plaatsen Jeugd + Verslaving Mistral 12 pl. Versl. + werk Uitbreiding Fjord Masterplan renovatie De Fjord Terrein Noordwijkerhout Terrein Bergschenhoek Tijdelijke huisvesting Castricum 2e fase Rustenburg Huisvesting Bergschenhoek Pm ren. en nieuwbouw gebouw 1 en separeers geb. 5 Vervangende Nieuwbouw Emiliehoeve Div. Rioolwerkz.heden Geb.beh.systeem-Priva Topcontr Rookvoorzieningen Vervangen CV Ketel TM Brandveiligheidseisen Algemeen Verbouw toilet RvB Veiligheidsvoorzieningen AL Valbeveiliging Daken Herinspectie Legionella Herstruct. MW

WTZitype normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding

t/m 2008 € 0 9.464 39.280 60.151 0 34.034 180.055 665.007 437.749 130.614 36.325 159.993 45.815 1.683.521 259.729 0 104.170

2009 € 273.367 1.690 2.105

gereed €

6.694 102.680 163.363 84.998 17.365 18.015 0 0 0 72.549

28.775 223.441 35.902 14.670

0 0 0 0 0 0 185.778 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 615.295 0 0 0 0 0 0 4.436.287 0 0 0 0 78.200 0 752.444 0 0 126.773 181.339 0 0 0 0 0 0 87.219

13.332.247

3.152.036

6.463.335

0 17.044 11.067 321 0 0 3.685.644 33.218 156.012 0 0 0 5.117.370

23

17.255 872 5.723 18.450 0 55.337

138.883 382.282 163.845 4.165 148.302 1.195 1.270 0 0 0 2.638 750.645 11.738 71.534 21.715 162.602 78.200 0 493.365 0 24.093 17.977 0 0

onderhanden € 273.367 11.154 41.385 60.151 17.255 34.906 0 683.457 437.749 185.951 36.325 159.993 45.815 1.822.404 642.011 163.845 108.335 -466.993 1.195 18.314 11.067 321 0 2.638 2 44.956 227.546 21.715 162.602 0 5.117.370 -259.079 0 6.694 0 1 84.998 17.365 18.015 28.775 223.441 35.902 0

Nominaal Aangepaste Jaar van bedrag opleIndexering goedkeurin WTZi vering WTZi g € € € 10.991.870 0 10.991.870 2011 4.110.419 0 4.110.419 2011 3.697.195 0 3.697.195 2011 0 0 0 nnb 0 0 0 nnb 3.511.428 0 3.511.428 2013 1.591.520 0 1.591.520 nnb 5.211.044 0 5.211.044 2012 0 0 0 2011 5.204.080 0 5.204.080 2012 0 0 0 2010 0 0 0 2009 0 0 0 2011 16.804.425 0 16.804.425 2014 12.187.952 0 12.187.952 2011 0 0 0 2011 3.522.933 0 3.522.933 2011 0 0 0 2009 0 0 0 2010 0 0 0 2011 0 0 0 2011 100.000 0 100.000 2011 0 0 0 2011 0 0 0 2008 3.460.725 0 3.460.725 2009 0 0 0 2010 0 0 0 2015 0 0 0 2015 0 0 0 2010 0 0 0 2007 12.232.670 0 12.232.670 2015 0 0 0 2009 0 0 0 2011 0 0 0 2010 0 0 0 2009 0 0 0 2009 0 0 0 2009 0 0 0 2009 0 0 0 2008 0 0 0 2010 0 0 0 2010 0 0 0 2010 0 0 0 2009

10.020.948 82.626.261

0

82.626.261



Investeringen


Nummer

Brief-nummer

Datum

Omschrijving

WTZitype

Transport 150321 150674 150673 150840 150445 150543 150547 150548 150549 150550 150554 150558 150560 150566 150567 150581 150602 150603 150604 150609 150617 150619 150620 150331 150678 150435 150408 150288 150318 150394 150421 150332 150290 150444 150669 150664 150522 150541 150542

nog melden

nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden C07016001N1/37436 GVM/2306792 C06120/72858 nvt 72823/ nog melden nog melden nog melden

Transport

00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 28-01-04 02-08-02 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00

MOP Castricum Nieuwbouw Hoograde Castricum gebouw Breehorn Castricum gebouw Breehorn Uitbreiding WCO 30 pl Neptunusstraat (DH) Vervangen systeemplafonds 60402 Lescentrum E-installatie aanp 70415 Bouwkundige aanpassingen 70420 uitvoeren veiligheidseisen daken 70424 Huisv.Oud.Klimaatbeh.onderz+uitv70426 stelpost bouwkundige voorzieningen 80410 terrein Cas vervanging noodverl 80417 Econ-gebouw planvorming wasserij 80422 divers vervangen rookmeldernet 80702 Ilpendamstr+zeevangstr legion.maatr80703 Brandveiligheid Nieuwe Binnenweg Terrein Cas reparatie afrastering Terrein Cas div. bouwkundige aanpassinge Kl terr Cas elektr. Buitenschi/sl.plan PMT gebouw 2 reparatie daksingels schuifbeweging nav fusie PBG WTZi Stadsland AC 2 tijdelijke huisv VG & P Verbouwing Paradijsappelstraat Vervanging keukenunits Nieuwe Binnenweg WKO Systeem terrein Monsterseweg Dordsestraatweg 763 verbouwing Aanpassen Separeers FPA Project Schietbaanstraat 24 Spectrum fase 2 Gebruikersvergunning Al/MW Verbouw 2 kantoren tot slaapkamers Nieuwbouw FPA 52 plaatsen crisis APA/CCI Verbouw Mistral LLK G + K Nb 36 plaatsen Wonen ES Den Haag Niet vergunningsplichtige projecten Tijdelijke huisvesting Ossendrecht MOP regio Rijnmond MOP regio Brijder Noord Aanpassing MIVA toilet Twentestr 50

melding normaal normaal normaal normaal melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding normaal melding melding melding melding melding normaal melding melding melding normaal normaal normaal normaal nvt normaal melding melding melding

t/m 2008 €

2009 €

13.332.247

3.152.036

6.463.335

99.668 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 71.120 0 0

210.788 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 1.434 3.470.429 774 0 0 0

111.120 27.623 88.285 72.174 567.450 2.196 5.644 9.779 12.852 518 17.436 5.544 1.211 13.080 13.193 188.149 5.137 2.316 1.940 803 10.042 32.342 40.223 0 4.284 36.325 59.839 9.818 5.158 4.922 11.305 1.326 5.219 264.881 0 8.450.382 69.250 437.453 8.192 6.768

0 0 9.779 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.325 62.160 9.818 5.158 4.922 11.305 1.326 5.219 264.881 0 9.979.435 70.023 437.453 8.192 6.768

16.975.672

13.756.215

17.586.886

24

gereed €

onderhanden €

Nominaal bedrag WTZi €

10.020.948 82.626.261

Indexering WTZi €

Aangepaste Jaar van oplegoedkeurin vering g €

0

82.626.261

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.918.265 8.470.684 271.533 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.918.265 8.470.684 271.533 0 0 0

0

0

0

13.145.000 96.286.743

0

96.286.743

0 27.623 88.285 72.174 567.450 2.196 5.644 0 12.852 518 17.436 5.544 1.211 13.080 13.193 188.149 5.137 2.316 1.940 803 10.042 32.342 40.223 71.120 4.284 0 -2.321 0 0 0 0 0 0 0 1.434 1.941.377 1 0 0 0

2009 2014 2012 2012 2010 2010 2010 2009 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2011 2010 2009 2009 2009 2009 2008 2006 2009 2009 2006 2005 2009 2009 div 2009 2009 2009 2009



Investeringen


Nummer

Brief-nummer

Datum

Omschrijving

WTZitype

Transport 150551 150553 150556 150557 150585 150586 150588 150592 150594 150615 150631 150675 150721 150722 150760 150664

nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 nog melden 00-01-00 150371 nog melden 00-01-00 nog melden 31-12-08 Diverse projecten ICT /Inventaris

Totaal

He D aut. Schuifdeur voor rookruimte 80402 We sluitplan 80409 Ml dakrenovatie 80412 terrein Cas vijver A-gebouw verbeteren 80413 aparte rookruimte maken We F (DD-kliniek) airco centraal verpleegkundig kantoor He Dr. Jacobivleugel reparatie kozijnen Centrale keuken extra vries/schakelkast Terrein Cas vervanging NEN 3140 set persoonsbeveiliging lescentrum Huisvesting Heemraadsingel 138-142 Dijk en Duin diverse Inv. Projecten Aanpassen Separeers MW 83 (buitenruimte) emiliehoeve kolommen Extra bed LLK A Ontvlechting Nutsvoorziening (Ossendrecht) Projecten voormalig Dijk en Duin Verhuiscyclus Torenvalk Nieuwbouw Torenvalk

melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding

Niet vergunningsplichtige projecten nog te activ. Diverse Inventaris

nvt

t/m 2008 €

2009 €

gereed €

16.975.672

13.756.215

17.586.886

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47.477 343.179 -11.478 2.442.561 0 0 0

3.914 33.256 5.760 210 8.477 3.326 22.481 6.939 42.621 3.752 164.327 43.555 30.178 18.927 29.988 0 0 94.443 5.176.718 874.735 226.790

3.914 33.256 5.760 210 8.477 3.326 22.481 6.939 42.621 3.752 164.327 43.555 30.178 18.927 29.988 0 0 82.965 2.442.561 2.378.582 0 0

19.797.411

20.546.612

22.908.705

25

onderhanden €

Nominaal bedrag WTZi €

13.145.000 96.286.743

Indexering WTZi €

Aangepaste Jaar van goedkeurin oplevering g €

0

96.286.743

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17.435.318 96.286.743

0

96.286.743

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47.477 343.179 0 0 2.798.136 874.735 226.790

2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 nnb nnb 2009 nnb


5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

150638 150645 150666 150280 150288 150332 150290 150444 150664 150635 150330 150339 150320 150321 150435 150408 150318 150394 150421 150522 150541 150542 150448 150551 150553 150556 150557 150585 150586 150588 150592 150594 150615 150631 150675 150721 150722 150760 150371 Diversen

Brief-nummer

Datum

Omschrijving

C04019/U4470 50576 C07165/69810 C05019

09-08-04 00-01-00 00-01-00 00-01-00

C07016001N1/37436 GVM/2306792 C06120/72858 72823/ nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden

28-01-04 02-08-02 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00

PMTvoorziening-sportzaal Sloop laagbouw Torenvalk Uitbreiding Fjord 2e fase Rustenburg Project Schietbaanstraat 24 Nieuwbouw FPA 52 plaatsen crisis APA/CCI Verbouw Mistral LLK G + K Tijdelijke huisvesting Ossendrecht Pm ren. en nieuwbouw gebouw 1 en separeers geb. 5 Geb.beh.systeem-Priva Topcontr Rookvoorzieningen Herstruct. MW MOP Dordsestraatweg 763 verbouwing Aanpassen Separeers FPA Spectrum fase 2 Gebruikersvergunning Al/MW Verbouw 2 kantoren tot slaapkamers MOP regio Rijnmond MOP regio Brijder Noord Aanpassing MIVA toilet Twentestr 50 Bouwkundige aanpassingen 70420 He D aut. Schuifdeur voor rookruimte 80402 We sluitplan 80409 Ml dakrenovatie 80412 terrein Cas vijver A-gebouw verbeteren 80413 aparte rookruimte maken We F (DD-kliniek) airco centraal verpleegkundig kantoor He Dr. Jacobivleugel reparatie kozijnen Centrale keuken extra vries/schakelkast Terrein Cas vervanging NEN 3140 set persoonsbeveiliging lescentrum Huisvesting Heemraadsingel 138-142 Dijk en Duin diverse Inv. Projecten Aanpassen Separeers MW 83 (buitenruimte) emiliehoeve kolommen Extra bed LLK A Verhuiscyclus Torenvalk Overige niet vergunningsplichtige projecten

Investeringen WTZitype

Activapost

WTZi €

normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding

Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse

185.778 615.295 4.436.287 78.200 9.818 1.326 5.219 264.881 70.023 752.444 126.773 181.339 87.219 210.788 36.325 62.160 5.158 4.922 11.305 437.453 8.192 6.768 9.779 3.914 33.256 5.760 210 8.477 3.326 22.481 6.939 42.621 3.752 164.327 43.555 30.178 18.927 29.988 82.965

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

nvt

Diverse

0

0

14.800.577 14.800.577

8.108.128

0

14.800.577 22.908.705

Totaal

26

WMG €

Overige €

Totaal € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Toekomstige lasten Afschrij-ving Rentekoste WTZi n € €

185.778 615.295 4.436.287 78.200 9.818 1.326 5.219 264.881 70.023 752.444 126.773 181.339 87.219 210.788 36.325 62.160 5.158 4.922 11.305 437.453 8.192 6.768 9.779 3.914 33.256 5.760 210 8.477 3.326 22.481 6.939 42.621 3.752 164.327 43.555 30.178 18.927 29.988 82.965

0

0


BIJLAGEN 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2009

Leninggever

ING Bank CenE Bank BNG ING Bank BNG B.N.G. BNG BNG ING Bank ING Bank BNG CenE Bank NV Optas ING Bank B.N.G. B.N.G. BNG BNG ING Bank BNG ING Bank Waterschapsbank W.U.H.( ING) ING Bank Rabobank BNG BNG Waterschapsbank Waterschapsbank BNG ASN ING Bank Waterschapsbank Transport

Datum

11-okt-05 j-88 1-jul-89 31-dec-91 12-apr-05 28-feb-01 1-apr-93 5-jul-04 1-nov-07 1-nov-07 1-sep-00 15-dec-86 j-90 1-apr-05 28-feb-01 28-feb-01 12-jun-03 1-sep-08 1-okt-04 29-jul-02 1-apr-96 7-aug-08 1-jan-97 j-06 31-dec-94 1-sep-03 15-dec-08 7-aug-08 20-jun-03 1-jan-04 4-okt-04 1-okt-04 1-jun-99

Hoofdsom € 2.551.542 33.126 3.630.242 4.084.022 680.000 2.370.000 9.747.199 6.000.000 16.800.000 5.000.000 6.806.703 61.260 136.134 5.635.733 4.410.000 3.565.000 2.000.000 6.500.000 2.664.743 540.677 1.979.848 5.296.496 3.176.462 204.000 2.042.011 3.500.000 27.000.000 7.199.955 3.000.000 9.000.000 11.000.000 916.500 4.200.000

Nieuwe Totale Werke- Restschuld Restschuld Aflossing in Rest-schuld loop- Soort lening lijke- 31 december leningen in 31 december over 5 jaar 2009 tijd rente 2008 2009 2009 4 20 20 20 6 12 20 10 8 8 20 30 30 16 21 23 20 15 20 21 20 18 30 20 35 25 20 24 30 30 30 30 20

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands

% 2,730 6,900 5,160 3,980 3,290 5,180 4,100 4,129 3,003 3,003 3,280 6,880 6,350 4,370 3,040 5,230 3,785 4,749 4,230 5,230 4,440 5,090 6,750 3,880 3,910 4,320 4,050 5,090 3,970 4,470 4,180 4,230 3,710

€ 637.887 1.658 1.306.660 612.604 340.001 987.500 7.531.926 3.600.000 14.840.000 3.250.000 3.998.937 16.336 54.452 4.765.546 2.940.000 2.325.000 1.500.000 6.500.000 2.278.711 411.869 1.675.318 5.220.839 1.932.347 187.375 1.588.231 2.800.000 27.000.000 7.124.166 2.500.000 7.650.000 9.533.332 794.300 3.690.000 129.594.995

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27

€ 637.887 1.658 1.306.660 204.201 113.333 197.500 443.054 600.000 14.840.000 3.250.000 340.336 2.042 4.538 232.050 210.000 155.000 100.000 433.333 96.508 25.742 101.510 302.628 105.882 5.700 75.630 140.000 1.350.000 303.156 100.000 300.000 366.667 30.550 120.000 26.495.565

€ 0 0 0 408.403 226.668 790.000 7.088.872 3.000.000 0 0 3.658.601 14.294 49.914 4.533.496 2.730.000 2.170.000 1.400.000 6.066.667 2.182.203 386.127 1.573.808 4.918.211 1.826.465 181.675 1.512.601 2.660.000 25.650.000 6.821.010 2.400.000 7.350.000 9.166.665 763.750 3.570.000 103.099.430

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.956.921 4.084 27.224 3.373.246 1.680.000 1.395.000 900.000 3.900.002 1.603.155 257.417 1.066.258 3.405.071 1.297.055 153.175 1.134.450 1.960.000 18.900.000 5.305.230 1.900.000 5.850.000 7.333.330 611.000 2.970.000 66.982.618

Resteren-de Afloslooptijd in singsjaren eind wijze 2009 0 0 0 2 2 4 4 5 0 0 6 7 11 12 13 14 14 14 15 15 16 16 17 17 18 19 19 22 24 24 25 25 25

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

Aflossing 2010 € 0 0 0 204.201 113.333 197.500 443.054 600.000 0 0 340.336 2.042 4.538 232.050 210.000 155.000 100.000 433.333 96.508 25.742 101.510 302.628 105.882 5.700 75.630 140.000 1.350.000 303.156 100.000 300.000 366.667 30.550 120.000 6.459.360

Gestelde zekerheden

WFZ gemeentegarantie geen WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ pos/neg hyp verklaring pos/neg hyp verklaring WFZ gemeentegarantie gemeentegarantie WFZ (in borgingsfase) WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ (in borgingsfase) WFZ WFZ (in borgingsfase) WFZ WFZ pos/neg hyp verklaring WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ (in borgingsfase) WFZ


BIJLAGEN 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2009

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Restschuld Totale Werke- Restschuld Nieuwe Aflossing in Rest-schuld loop- Soort lening lijke- 31 december leningen in 31 december 2009 over 5 jaar tijd rente 2008 2009 2009 129.594.995

Transport Waterschapsbank BNG BNG BNG BNG Rabobank Rabobank Totaal

1-aug-07 3-dec-07 11-nov-08 15-dec-08 15-dec-95 15-dec-09 15-dec-09

8.000.000 16.419.000 20.000.000 20.000.000 1.695.632 2.750.000 14.280.000

30 30 30 30 39 5 25

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

4,558 4,519 4,758 4,140 4,850 2,480 2,850

0

26.495.565

103.099.430

66.982.618

7.733.333 0 15.871.700 0 20.000.000 0 20.000.000 0 1.510.852 0 0 2.750.000 0 14.280.000

266.667 547.300 666.667 666.667 43.478 0 0

7.466.666 15.324.400 19.333.333 19.333.333 1.467.374 2.750.000 14.280.000

6.133.331 12.587.700 16.000.008 16.000.008 1.249.984 250.000 11.480.000

194.710.880 17.030.000

28.686.344

183.054.536

130.683.649

28

Resteren-de Afloslooptijd in singsjaren eind wijze 2009

Aflossing 2010

Gestelde zekerheden

6.459.360 27 28 29 29 34 5 25

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

266.667 547.300 666.667 666.667 43.478 500.000 560.000 9.710.139

WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2009 €

423.324.085

415.819.153

15.122.715

-2.126.180

10.354.616 1.656.291 2.388.789

11.664.216 6.026.511 362.562 14.399.696

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

7.490 144.566 0

18.053.289 185.349 41.282 24.014

152.056 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0 0

250.645 -2.871.417 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

2008 €

€

1.938.770 204.322 1.224.066

-2.871.417 469.532 519.902 -783.376

3.367.158

206.058

Overige mutaties: Te specificeren

91.315 0

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget aanvaardbare kosten verslagjaar

-885.784 0 91.315

-885.784

456.457.025

428.445.764

9.985.076

-5.121.679

466.442.101

423.324.085

Toelichting: De post correctie voorgaande jaren betreft voornamelijk toevoegingen van genormeerde kapitaalslastenvergoedingen.

29


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Eigen bijdragen cliënten

31.579

164.569

Totaal

31.579

164.569

2009 €

2008 €

5.053.005

4.421.249

22.258.167 6.500.079 1.751.806

18.300.424 4.972.878 3.836.211

30.721.036 24.381.762

25.689.649 10.184.298

90.665.855

67.404.709

Toelichting: De eigen bijdrage van cliënten in de psychotherapie zijn per 1 januari 2009 vervallen.

15. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening Overige subsidies: Gemeentelijke subsidies 1) Projectsubsidies 2) Overige subsidies Overige opbrengsten: Opbrengsten uit justitiële verslavingszorg 3) Overige opbrengsten 4) Totaal

Toelichting: 1)

De toegenomen gemeentelijke subsidies zijn het gevolg van het feit dat de beschikkingen wmo subsidies in 2009 zijn verhoogd ten opzichte van 2008.

2)

De toegenomen projectsubsides zijn het gevolg van een stijging van het aantal extern gefinancierde projecten ten opzichte van 2008.

3)

De toegenomen opbrengsten zijn het gevolg van hogere gerealiseerde productieafspraken met zowel Justitie (2,8 mln) en Reclassering (2,2 mln).

4)

De stijging van deze post wordt door de volgende onderdelen veroorzaakt. Een incidentele post verkoop panden (8,5 mln). Een stijging van de opbrengsten van huur/servicekosten ( € 1,4 mln.) Een stijging van de opbrengst patiëntgebonden functies ( € 2,7 mln) als gevolg van mtk gefactureerde laboratoriumkosten en gefactureerde dienstverlening aan andere zorginstellingen.

30


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

283.267.385 35.787.712 19.884.769 15.033.514

268.088.463 30.119.285 24.748.835 14.977.753

Subtotaal Personeel niet in loondienst

353.973.380 18.089.220

337.934.336 19.079.946

Totaal personeelskosten

372.062.600

357.014.282

6.540

6.461

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting:

De toegenomen personeelskosten zijn het gevolg van de stijging van het aantal medewerkers, verhoging conform de CAO en een initiële salarisstijging. De vakantietoeslag is onderdeel van de lonen en salarissen. De vergelijkende cijfers zijn hier voor 2008 op aangepast. De daling van de pensioenlasten is het gevolg van een vrijval van een voorziening. Meer personele gegevens zijn opgenomen in het hoofdstuk maatschappelijk verslag van het Jaardocument Het gemiddeld aantal fte over 2008 is voor de juiste vergelijkbaarheid aangepast.

17. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

0 6.009.721 0

915 6.131.436 0

Boekwinst verkochte materiële vaste activa Mutatie egalisatierekening afschrijving instandhouding Boekwaarde desinvesteringen IVA en MVA Bijzondere waardevermindering inz. BTW van SRZ

0 16.694.520 0 22.704.241 0 0 3.175.181 1.694.277

145.129 13.254.068 0 19.531.548 -330.000 -204.801 0 0

Totaal afschrijvingen

27.573.698

18.996.747

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2009 €

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

6.009.721 3.852.971 2.309.191 10.532.357

Totale afschrijving volgens verloopoverzichten

22.704.241

Totale afschrijving volgens resultatenrekening

27.573.698

31


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten 1) Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Diversen 2) Totaal overige bedrijfskosten

2009 €

2008 €

22.329.349 36.238.618 18.360.187 15.563.021 24.109.895 24.942.764

21.408.618 29.505.884 15.537.574 13.638.912 23.978.626 -763.044

141.543.834

103.306.570

Toelichting: 1)

De post algemen kosten is gestegen ten opzichte van 2008 als gevolg van een aantal lopende (automatiserings)projecten. Het betreft hier de optimalisatie van ondersteunende processen en het verhogen van de betrouwbaarheid van de management informatie systemen.

2)

De post diversen bestaat uit een aantal incidentele reserveringen. Voor risico's inzake het vastgoed zijn reserveringen ad. € 7,5 mln gevormd. Tegenover deze post staat een opbrengst van verkoop panden (zie diverse opbrengsten). In verband met een juridisch geschil met een onderaannemer is een voorziening gevormd van € 3,0 mln. De waarde van een verzekering tegen stijging van rentekosten is in 2009 afgeboekt ( € 1,9 mln.), hierdoor kan geld tegen lagere rente worden aangetrokken, met als resultaat lagere toekomstige financieringskosten. Voor de concern onderdelen waar reorganisaties zullen plaatsvinden, zijn reserveringen gevormd ( € 1,0 mln). Voor de afwikkeling van belastingzaken is vooruilopend op de definitieve vaststelling een reservering gevormd ( € 1,6 mln.). In het kader van afrekening DBC rente en productie zijn reserveringen gevormd.

19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

9.913.098 395.192 341.016 0 10.649.306

11.513.449 0 352.836 0 11.866.285

Rentebaten Resultaat vervreemding deelnemingen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

1.148.666 729.146 0

3.058.000 50.074 1.131.122

Subtotaal financiële baten

1.877.812

4.239.196

Totaal financiële baten en lasten

8.771.494

7.627.089

Toelichting: De daling van de rente baten is o.m. het gevolg van een te hoge inschatting van DBC rente voor het jaar 2008.

32


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Drie- of meerhoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2009 is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10 11 12 13 14 15 16 17

Drs. F. Verschoor Naam Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 01-01-2009 werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Ja Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 31-12-2009 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? Ja Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in 12 het verslagjaar? Onbepaalde tijd Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Huidige NVZD Welke salarisregeling is toegepast? regeling 111% Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen 219.900 a. Waarvan verkoop verlofuren 0 b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 0 Bruto-onkostenvergoeding 900 Werkgeversbijdrage sociale lasten 7.800 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 22.800 Ontslagvergoeding 0 Bonussen 9.900 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 261.300 Cataloguswaarde auto van de zaak 31.130 Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t.

G.J.Vos Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 01-06-2009 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder 31-12-2009 werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? Nee 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 0 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Onbepaalde tijd Huidige NVZD 7 Welke salarisregeling is toegepast? regeling 111% 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 116.900 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsa. Waarvan verkoop verlofuren 0 b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 0 10 Bruto-onkostenvergoeding 1.200 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 4.500 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 11.700 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 134.300 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 43.650 17 Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t.

33

Drs. V. Vladar

S. Valk RA

01-01-2009

01-01-2009

Ja

Ja

31-12-2009

31-12-2009

Nee

Nee

0 Onbepaalde tijd Huidige NVZD regeling 100%

0 Onbepaalde tijd Huidige NVZD regeling 111%

186.200 0 0 1.900 7.000 19.200 0 8.600 222.900 31.130 n.v.t.

211.500 0 0 2.100 7.600 21.800 0 9.600 252.600 27.134 n.v.t.

Dr. R. Koning

M. Meerdink

01-01-2009

01-01-2009

Nee

Nee

31-05-2009

31-05-2009

Nee

Nee

0 Onbepaalde tijd Huidige NVZD regeling 111% 85.000 0 0 0 3.200 8.600 0 3.900 100.700 0 n.v.t.

0 Onbepaalde tijd Huidige NVZD regeling 111% 89.900 0 0 0 3.300 9.000 0 0 102.200 50.176 n.v.t.


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (vervolg)

Toelichting:

De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur van Parnassia over het jaar 2009 bedraagt € 1.074.000. De werkgeversbijdrage pensioenen is conform de PGGM-regeling. De vakantietoeslag bedroeg 8% en de eindejaarsuitkering 5,25%. Aan vijf van de leden van de Raad van Bestuur is een auto ter beschikking gesteld met een gezamenlijke cataloguswaarde van € 183.220. De bedragen van de bezoldigingen van de leden van de Raad van Bestuur zijn afgezet tegen de advies bedragen van de NVZD. In onderstaande berekening blijkt dat alle leden onder deze norm zitten.

Toelichting bezoldiging Raad van Bestuur

De door de Raad van Toezicht toegepaste regeling bezoldiging betreft de "adviesregeling arbeidsvoorwaarden NVZD (januari 2009)". Bepaling score: Exploitatie Aantal FTE's Portfolio Totaal score

800 480 320 1.600

Voorzitter

1.600 x 87%

1.392

Leden

1.600 x 80%

1.280

Voorzitter:

2.009 €

Advies norminkomen

225.422

Bruto salaris componenten Bruto onkostenvergoeding

219.900 900 220.800

Gratificatie

Norm cf TVI brutosalaris.

9.900

Het totaal bruto inkomen van de voorzitter past binnen de kaders van de adviesregeling bezoldiging. Leden: Advies norminkomen


Gratificatie


Gratificatie

2009 € 217.919

Norm cf TVI brutosalaris plus gratificatie

V. Vladar 186.200 1.900 188.100

S. Valk 211.500 2.100 213.600

G.J. Vos 116.900 1.200 118.100

9.500

9.600

0

R. Koning 85.000

M.Meerdink 102.200

85.000

102.200

3.900

0

Het totaal bruto inkomen van de leden past binnen de kaders van de adviesregeling bezoldiging. Afspraak werktijden: De Raad van Toezicht verwacht dat de Raad van Bestuur functioneert ongeacht locatie en moment van de dag.

34


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (vervolg)

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2009 is als volgt:

Naam

Functie

Dhr. Drs. A.H.C. Annink Dhr. Mr. H.J. Rutten Mevr. C.N. Hilgeman Dhr. Ir. R. van Yperen ( tot 1 juli ) Dhr. P. van Trigt Mevr. Mr. M. de Gaay Fortman

Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid

Bezoldiging € 13.061 11.487 10.445 5.223 10.445 10.445

22. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Naast de onder "Bezoldiging bestuurders en toezichthouders" opgenomen bestuurders van de Stichting Parnassia Bavo Groep hebben de volgende functionarissen een beloning boven de Wopt grens ontvangen:

1 2 3 4 5 6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

7

Totaal beloning in het kader van de Wopt (5,6 en 7)

Zorgbedrijf bestuurder 01-01-2009 31-12-2009 111,11% 187.024 43.680

Zorgbedrijf bestuurder 01-01-2009 31-12-2009 111,11% 192.234 42.456

0

0

230.704

234.690

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting:

De overschrijding van de beloning van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers is conform de functie-omschrijving en waardering.

23. Honoraria accountant

2009 €

2008 €

260.000 385.000 0 89.000

300.000 190.000 0 40.000

734.000

530.000

De specificatie is als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

35


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (voor resultaatbestemming) Ref.

31-dec-09 €

31-dec-08 €

1 2 3

0 24.092.771 161.288.180 185.380.951

23.877 26.521.313 145.067.652 171.612.842

4 5 6

30.711.700 141.752.470 148.250.088 320.714.258

35.896.034 126.285.323 0 162.181.357

506.095.209

333.794.199

31-dec-09 €

31-dec-08 €

5.133.627 47.289.921 9.463.506 7.491.343 69.378.397

5.133.627 43.806.487 9.009.637 3.937.303 61.887.054

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen

7

Langlopende schulden

8

111.264.822

112.484.235

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva

9

325.451.990

159.422.910

506.095.209

333.794.199

Totaal passiva

36


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2009

Ref.

2009 €

2008 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

0

0

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

0

0

929.000

0

10

929.000

0

Personeelskosten

11

0

1.154.640

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

12

0

0

Overige bedrijfskosten

13

359.615

0

Som der bedrijfslasten

359.615

1.154.640

BEDRIJFSRESULTAAT

569.385

-1.154.640

-4.652.516

0

-4.083.131

-1.154.640

11.574.474

5.091.943

7.491.343

3.937.303

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Financiële baten en lasten

14

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Resultaat deelnemingen

15

RESULTAAT BOEKJAAR

37


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen Vergelijking met voorgaand jaar Per 1 juli 2009 heeft er een afsplitsing plaatsgevonden tussen Stichting Parnassia Bavo Groep en Stichting Duin en Bosch. De cijfers van de Stichting Duin en Bosch over 2008 zijn in de vergelijkende cijfers in de enkelvoudige jaarrekening van de Stichting Parnassia Bavo Groep over 2009 gecorrigeerd. Dit geeft een negatief effect van € 1.000.000 op het vermogen per 31 december 2008 en een negatief effect van € 102.143 op het resultaat over 2008.

Resultaatbepaling De Stichting is contracthouder voor de opbrengsten uit de ZVW, AWBZ en justitiële gelden. Via overeenkomsten zijn deze contracten uitbesteed aan de zorg B.V.'s, die daardoor de risico's gepaard gaande met de contracten dragen. Als gevolg hiervan zijn de opbrengsten en kosten niet in de Stichting opgenomen maar in de jaarrekeningen van deze vennootschappen.

38


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Aanloopkosten Overige

0 0

23.877 0

Totaal immateriële vaste activa

0

23.877

2009 €

2008 €

23.877 0 0 -23.877 0 0

314.748 0 -915 0 -289.956 0

0

23.877

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

22.020.895 1.493.692 0 578.184 0

24.390.679 1.787.455 0 343.179 0

Totaal materiële vaste activa

24.092.771

26.521.313

2009 €

2008 €

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Investeringen onderhanden projecten Afschrijvingen Desinvesteringen vanwege herstructurering Desinvesteringen Afwaardering onderhanden projecten

26.521.313 113.915 578.184 -2.414.567 0 -362.895 -343.179

256.021.242 1.226.923 0 -2.555.341 -228.166.024 -5.487 0


24.092.771

26.521.313

54.448.146 0 -30.355.375

54.462.121 0 -27.940.808

24.092.771

26.521.313

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Desinvesteringen vanwege herstructurering Diversen Boekwaarde per 31 december Toelichting: De aanloopkosten hadden betrekking op het verkochte pand.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:


Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

39


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

160.959.055 326.125 0 3.000

144.366.581 701.071 0 0

Totaal financiële vaste activa

161.288.180

145.067.652

Het verloop is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari

145.067.652

Kapitaalstorting Resultaat deelneming Ontvangen aflossing leningen Diversen

5.018.000 11.574.474 -374.946 3.000


161.288.180

Toelichting: Kapitaalstorting betreft omzetting van vordering in kapitaal bij Vastgoed PBG BV en de oprichting van Vastgoed Beheer PBG BV. De vordering op groepsmaatschappijen betreft een aan Parnassia Bavo Participaties B.V. in 2008 verstrekte lening.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: PBG Zorgholding B.V. Holdingactiviteiten WTZi-vastgoed PBG B.V. Exploitatie O.G. Exploitatie O.G. Vastgoed PBG B.V. Vastgoed Beheer PBG B.V. Exploitatie O.G. Parnassia Bavo Participaties B.V. Holdingactiviteiten

Verschaft kapitaal

40.062.599 80.000.000 25.000.000 18.000 18.000

40

Kapitaalbelang (in %)

100% 100% 100% 100% 100%

Eigen vermogen €

Resultaat €

60.133.104 83.118.722 27.941.034 -8.846.400 -1.387.405

15.043.759 3.081.659 2.796.034 -8.864.400 -482.578

160.959.055

11.574.474


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-09 €

31-dec-08 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

29.121.162 0 52.293 311.719 77.823 1.148.703

31.091.508 1.604.190 0 151.523 0 3.048.813

Totaal vorderingen en overlopende activa

30.711.700

35.896.034

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 3.556.845 (2008: € 679.958). De stijging wordt grotendeels veroorzaakt door een stringenter beleid. De overige vorderingen betreffen te ontvangen gelden inzake overeenkomsten met Justitie en asielzoekers en illegalen. De nog te ontvangen bedragen betreft nog te factureren DBC-rente.

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschillen

Saldo per 31 december

2009 €

2008 €

141.752.470

126.285.323

Toelichting: Voor een specificatie van deze post wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Bankrekeningen Kassen

148.250.088 0

0 0

Totaal liquide middelen

148.250.088

0

Toelichting: Het saldo van de liquide middelen staat ter vrije beschikking aan de organisatie. Het negatieve saldo ultimo 2008 is opgenomen onder de toelichting op de kortlopende schulden.

41


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

2009 €

2008 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Te verdelen resultaat

5.133.627 47.289.921 9.463.506 7.491.343

5.133.627 43.806.487 9.009.637 3.937.303

Totaal eigen vermogen

69.378.397

61.887.054

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per 1-jan-2009 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


5.133.627

0

0

5.133.627

5.133.627

0

0

5.133.627





27.105.800 1.220.488 1.824.944

3.152.508 330.926 0

0 0 0

30.258.308 1.551.414 1.824.944

248.933 346.525 1.099.113 1.317.921 648.977 100.000 1.500.000 8.393.786

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

248.933 346.525 1.099.113 1.317.921 648.977 100.000 1.500.000 8.393.786

43.806.487

3.483.434

0

47.289.921





8.394.773

453.869

0

8.848.642

614.864

0

0

614.864

9.009.637

453.869

0

9.463.506

57.949.751

3.937.303

0

61.887.054

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Psychiatrie Verpleeghuis Voormalig Dijk en Duin Bestemmingsreserves: Inventaris Brijder Zorginnovatie Afschrijving inventarissen Afschrijving ICT middelen Innovatie Scholing ex SOV Fusiekosten Overig Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Stichting PBG Bestemmingsreserves: Herhuisvesting Brijder

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Totaal (exclusief nog te verdelen resultaat)

Toelichting: Vooruitlopend op het besluit van de Raad van Bestuur d.d. 9 maart 2010 is de resultaatverdeling over 2008 reeds in bovenstaand overzicht verwerkt.

42


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2009 en resultaat over 2009 De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Steunstichting Duin en Bosch Afwijkende waardering deelnemingen Parnassia Bavo Participaties B.V. Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Eigen vermogen €

Resultaat €

69.378.397

7.491.343

1.059.389

59.389

-466.141

-327.603

69.971.645

7.223.129

Toelichting: De Steunstichting Duin en Bosch betreft een entiteit die geheel binnen de invloed van de Parnassia Bavo Groep valt. Door het ontbreken van een kapitaalsbelang is deze stichting niet opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening. Parnassia Bavo Participaties B.V. waardeert haar negatieve deelnemingen af tot maximaal nihil indien zij niet geheel of ten dele instaat voor de schulden van de deelneming. In de geconsolideerde jaarrekening worden deze deelnemingen wel opgenomen voor hun volledige vermogen.

8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

19.811.984 91.452.838

21.031.397 91.452.838

111.264.822

112.484.235

2009 €

2008 €

Stand per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen Herstructurering

22.250.806 0 -1.219.411 0

133.125.285 6.500.000 -786.078 -116.588.399

Stand per 31 december

21.031.395

22.250.808

Aflossingsverplichting komend boekjaar

-1.219.411

-1.219.411

Stand langlopende schulden per 31 december

19.811.984

21.031.397

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden


Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.219.411 19.811.984 14.934.340

1.219.411 21.031.397 16.153.751

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De overige langlopende schulden betreffen schulden die zijn ontstaan bij de oprichting cq herstructurering van de deelnemingen. Er is geen aflossingsschema overeengekomen. Het rentepercentage bedraagt 5% op jaarbasis.

43


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Schulden aan kredietinstellingen 1) Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Vakantiegeld Schulden aan andere rechtspersonen 2) Schulden aan groepsmaatschappijen 3) Verplichtingen uit hoofde van kassiersfunctie Rentelasten Overige schulden op korte termijn

0 18.340 1.219.411 290.278 33.111 0 322.986.095 625.287 219.115 60.353

53.648.093 0 1.219.411 209.091 0 729.832 103.616.483 0 0 0

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

325.451.990

159.422.910

Toelichting: 1)

Zie toelichting op de post liquide middelen.

2)

De schulden aan andere rechtspersonen betrof een schuld aan i-Psy Holding B.V.

3)

De schulden aan groepsmaatschappijen zijn ontstaan door de transacties met de groepsmaatschappijen. Het saldo zal gedurende 2010 gelijkmatig afgelost worden.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Toelichting: Voor een toelichting op deze post wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

Fiscale eenheid De Stichting vormt samen met haar dochtermaatschappijen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. Elk der entiteiten is volgens de standaardvoorwaarden aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken entiteiten. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de entiteit, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. De transacties van de entiteit met de groepsmaatschappijen betreffen de in overeenkomsten vastgelegde uitbesteding van werkzaamheden gericht op het verkrijgen van opbrengsten waarvoor de entiteit contracthouder is en doorbelasting van personele - en gebouwgebonden kosten. De uitleg van de inhoud en de omvang van deze overeenkomsten wordt toegelicht in de grondslagen van waardering en resultaatbepaling en in de toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening. Voor een toelichting op de transacties met bestuurders en ledinggevende functionarissen wordt verwezen naar de toelichting op de bezoldiging van bestuurders zoals is vermeld onder het hoofdstuk bezoldiging bestuurders en toezichthouders bij de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

44


5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Trekking rechten €

Instandhoudingen €

Subtotaal Geb/terrein €

Onderhanden projecten €

Machines installaties €

TOTAAL

€

Verbouwingen €


492.246 0

250.485 186.585

20.222.894 10.398.953

7.190.149 4.203.146

12.383.736 4.496.501

7.291.324 4.154.970

47.830.834 23.440.155

343.179 0

6.288.108 4.500.653

54.462.121 27.940.808


492.246

63.900

9.823.941

2.987.003

7.887.235

3.136.354

24.390.679

343.179

1.787.455

26.521.313

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 12.524 0

0 0 404.374 0

0 0 359.790 0

0 0 616.274 0

113.915 0 728.118 0

113.915 0 2.121.080 0

578.184 0 0 0

0 0 293.487 0

692.099 0 2.414.567 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

10.000 0 0 10.000

0 0 0 0

13.348 0 5.581 7.767

579.671 0 280.554 299.117

45.735 0 0 45.735

813 0 813 0

649.567 0 286.948 362.619

343.179 0 0 343.179

453.733 0 453.457 276

1.446.479 0 740.405 706.074


-10.000

-12.524

-412.141

-658.907

-662.009

-614.203

-2.369.784

235.005

-293.763

-2.428.542


482.246 0 0

250.485 0 199.109

20.209.546 0 10.797.746

6.610.478 0 4.282.382

12.338.001 0 5.112.775

7.404.426 0 4.882.275

47.295.182 0 25.274.287

578.184 0 0

5.834.375 0 4.340.683

53.707.741 0 29.614.970


482.246

51.376

9.411.800

2.328.096

7.225.226

2.522.151

22.020.895

578.184

1.493.692

24.092.771

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo


nvt

5,0%

2,5 en 4%

5 en 10%

45

5 en 10%

10,0%

nvt

5,0%

€


BIJLAGE 5.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ 1-sep-00 BNG Waterschapsbank 1-jun-99 29-jul-02 BNG 1-sep-08 BNG 1-jan-04 BNG

Totaal

6.806.703 4.200.000 540.677 6.500.000 9.000.000

Nieuwe Restschuld Werke- Restschuld Aflossing in Restschuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2009 over 5 jaar rente 2008 2009 2009 %

20 20 21 15 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

3,280 3,710 5,230 4,749 4,470

€

€

€

€

3.998.937 3.690.000 411.869 6.500.000 7.650.000

0 0 0 0 0

340.336 120.000 25.742 433.333 300.000

3.658.601 3.570.000 386.127 6.066.667 7.350.000

22.250.806

0

1.219.411

21.031.395

46

Resterende looptijd in jaren eind 2009

Aflossingswijze

€ 1.956.921 2.970.000 257.417 3.900.002 5.850.000

14.934.340

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2009 €

6 25 15 14 24

lineair lineair lineair lineair lineair

340.336 120.000 25.742 433.333 300.000

1.219.411

WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 10. Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget aanvaardbare kosten De specificatie is als volgt:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Uitbesteed aan zorgbedrijven

2009 €

2008 €

466.442.101 -466.442.101

423.324.085 -423.324.085

0

0

Totaal Toelichting: Voor een toelichting van het saldo wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

Overige bedrijfsopbrengsten Toelichting: Dit betreft het positieve resultaat van de verkoop van een pand dat vanuit de fusie met Stichting Dijk en Duin in 2008 verworven is.

LASTEN 11. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

1.165.002 45.258 105.522 1.444

898.200 34.100 102.800 8.650

Subtotaal Personeel niet in loondienst

1.317.226 0

1.043.750 110.890

Doorbelaste personeelskosten aan groepsmaatschappijen

1.317.226 1.317.226

1.154.640 0

Totaal personeelskosten

0

1.154.640

Aantal personeelsleden per ultimo boekjaar op basis van full-time eenheden

5

5

Toelichting: Voor 2009 is besloten om de personeelskosten door te belasten aan de deelnemingen. Dit vloeit voort uit de afronding van het BVvormings traject dat in 2008 gestart is.

12. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties

Doorbelaste afschrijvingen aan groepsmaatschappijen Totaal afschrijvingen

47

2009 €

2008 €

2.121.080 293.487

2.251.331 304.925

2.414.567 -2.414.567

2.556.256 -2.556.256

0

0


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 13. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Algemene kosten Dotaties en vrijval voorzieningen Diversen

16.317 343.179 119

0 0 0

Totaal overige bedrijfskosten

359.615

0

Toelichting: De dotatie voorziening betreft een afwaardering van de onderhanden projecten van voormalig Stichting Dijk en Duin. In verband met het behaalde verkoopresultaat zoals onder de toelichting op de Afschrijvingen vaste activa is opgenomen, wordt deze afwaardering niet doorbelast.

14. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

0 0 0 25.054 25.054

0 0 0 0 0

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-4.572.642 0 -104.928 0 -4.677.570

0 0 0 0 0

Totaal financiële baten en lasten

-4.652.516

0

Toelichting: De rentelasten betreffen de verschuldigde rente over het gemiddeld uitstaand saldo van de overige langlopende schulden aan groepsmaatschappijen. In 2008 is de BV vorming doorgevoerd en daarom is er in 2008 geen rente in rekening gebracht.

15. Resultaat deelnemingen De specificatie is als volgt:

2009 €

2008 €

PBG Zorgholding B.V. WTZi-vastgoed PBG B.V. Vastgoed PBG B.V. Vastgoed Beheer PBG B.V. Parnassia Bavo Participaties B.V. Overige deelnemingen

15.043.759 3.081.659 2.796.034 -8.864.400 -482.578 0

4.510.656 118.742 647.899 0 -454.147 268.793

Totaal resultaat deelnemingen

11.574.474

5.091.943

Toelichting: De resultaten 2008 zijn waar nodig aangepast. Het betreft verschuivingen van kosten en opbrengsten tussen de deelnemingen, zodat het totaal van de resultaten ongewijzigd is.

48


5.2 OVERIGE GEGEVENS

49


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Parnassia Bavo Groep heeft de jaarrekening 2009 vastgesteld in de vergadering van 4 mei 2010. De Raad van Toezicht van de Stichting Parnassia Bavo Groep heeft de jaarrekening 2009 goedgekeurd in vergadering van 27 mei 2010. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van het bestuur van de stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming De resultaatbestemming zal plaatsvinden in het verslagjaar 2010. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Volgens mededeling van de directie hebben zich in de periode tussen balansdatum en rapporteringsdatum geen gebeurtenissen of ontwikkelingen voorgedaan die het door de jaarrekening weergegeven beeld in de onderneming als geheel in belangrijke mate beïnvloeden.

5.2.5 Ondertekening door bestuurders

w.g. S. Valk RA voorzitter Raad van Bestuur

w.g. Drs. V. Vladár Rivero lid Raad van Bestuur

w.g. G.J. Vos MBA lid Raad van Bestuur

5.2.6 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

50

Aan: de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur van Stichting Parnassia Bavo Groep

Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Maatschappelijk Jaardocument opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting Parnassia Bavo Groep te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de resultatenrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van Stichting Parnassia Bavo Groep is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van Stichting Parnassia Bavo Groep. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de Raad van Bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Parnassia Bavo Groep te Den Haag per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Den Haag, 27 mei 2010

KPMG ACCOUNTANTS N.V.

M.J. Kuikman-Wakker R.A


5.3 BIJLAGEN


5.3.1 OVERZICHT GROEPSMAATSCHAPPIJEN

Naam rechtspersoon

Statutaire vestigingsplaats

Belang in %

PBG Zorgholding B.V. Bavo Europoort B.V. Brijder Verslavingszorg B.V. Dijk en Duin B.V. Palier B.V. Parnassia B.V. PBG Kinder- en Jeugd Psychiatrie B.V. Zorgservice PBG B.V. PsyQ Beheer B.V. PsyQ Rijnmond B.V. PsyQ Haaglanden B.V. PsyQ Amsterdam B.V. PsyQ Haarlem B.V. PsyQ Leiden B.V. PsyQ Utrecht B.V. PsyQ Hilversum B.V. PsyQ Delft B.V. PsyQ Alkmaar B.V. PsyQ Heerhugowaard B.V. PsyQ West-Brabant Zeeland B.V. PsyQ Goes B.V. PsyQ Roosendaal B.V. PsyQ Tilburg B.V. PsyQ Business B.V.

Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

WTZI-Vastgoed PBG B.V.

Schiedam

100

Vastgoed Beheer PBG B.V

Schiedam

100

Vastgoed PBG B.V.

Schiedam

100

Schiedam Schiedam Den Haag Den Haag Den Haag

100 100 60 100 60

Schiedam

n.v.t.

Parnassia Bavo Participaties B.V. Ensis B.V. Paxtil B.V. Parand B.V. Careway B.V. Stichting Duin & Bosch

53

Jaarrekening Stichting Parnassia Bavo Groep

Recommend Documents