Jaarrekening 2012 Bavo Europoort B.V

Jaarrekening 2012 Bavo Europoort B.V.

Bavo Europoort B.V. is onderdeel van de Parnassia Groep.

Bavo Europoort B.V.

Pagina

INHOUDSOPGAVE

3

Bestuursverslag

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 2012 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

11 12 13 14 19 23

Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

28 28 28 28

1

Bavo Europoort B.V.

BESTUURSVERSLAG

2

Bavo Europoort B.V.

BESTUURSVERSLAG Het bestuur van Bavo Europoort B.V. (hierna Bavo Europoort) biedt hierbij haar jaarverslag aan voor het boekjaar dat geëindigd is op 31 december 2012. Aanvullende informatie is beschikbaar in het Jaarverslag 2012 van de Parnassia Groep B.V., waarvan de vennootschap deel uitmaakt. Algemeen Oprichting Bavo Europoort werd per 30 juni 2008 opgericht door de Stichting Parnassia Bavo Groep (inmiddels de Parnassia Groep B.V.) door middel van afsplitsing in het kader van de juridische herstructurering van het concern. Daarvóór was Bavo Europoort een zorgbedrijf binnen het concern zonder eigen rechtspersoonlijkheid. De statutaire vestigingsplaats is Den Haag. Kernactiviteiten Bavo Europoort, specialist in psychiatrie, is een instelling voor geestelijke gezondheidszorg in de regio Rijnmond en op de Zuid-Hollandse eilanden. Wij bieden behandeling en begeleiding aan volwassenen met complexe psychiatrische aandoeningen in combinatie met problemen op meerdere levensgebieden. Daarnaast bieden we aan mensen met niet-aangeboren hersenletsel (NAH) neuropsychiatrische behandeling en begeleiding.

Aan oudere mensen met psychische klachten en/of geheugenproblemen biedt Bavo Europoort diagnostiek, behandeling en begeleiding. Daarbij is aandacht voor de psychische, lichamelijke en sociale veranderingen die gepaard gaan met ouder worden. Voor een optimale behandeling is het belangrijk partners, familie en relaties goed te ondersteunen en te begeleiden. Deze begeleiding bestaat onder meer uit ondersteunende gesprekken, ondersteuningsgroepen en voorlichtingsbijeenkomsten. Wij streven er naar om de patiënt zo lang mogelijk in zijn eigen omgeving te houden en de behandeling zo kort mogelijk te laten duren. Soms is een opname (vrijwillig of gedwongen) in één van onze klinieken nodig. Bij voorkeur zo kort mogelijk, maar zo lang en intensief als noodzakelijk. In samenwerking met REAKT Rijnmond is een uitgebreid assortiment activiteiten op het gebied van dagbesteding en arbeidsparticipatie beschikbaar. Afhankelijk van de behoefte van de patiënt bieden we vanuit onze woonvoorzieningen beschermd of begeleid wonen. Mensen die zorg mijden, zoeken wij op. Speciaal voor deze groep zijn er FACT-teams die mensen die niet zelf om zorg vragen, maar dit wel nodig hebben, proberen te verleiden tot het aanvaarden van hulp. De patiënten van Bavo Europoort profiteren van een breed zorgaanbod, opgezet volgens de meest actuele inzichten. Hiervoor hebben we een speciaal zorgprogramma geschreven. Wij zijn actief op alle levensgebieden, in het integraal behandelplan komen deze onderwerpen aan de orde: psychiatrie, middelengebruik, somatiek, ADL (Algemene Dagelijkse Levensverrichtingen), sociaal functioneren, financiën, justitie, wonen, arbeid, scholing, daginvulling en zingeving. Uiteraard werken wij nauw samen met andere zorgbedrijven van de Parnassia Groep, bijvoorbeeld met Lucertis, rondom de hulpverlening aan mensen met een stoornis in het autistisch spectrum.

3

Bavo Europoort B.V.

Bestuur en aandeelhouder Het bestuur van de vennootschap werd in 2012 gevormd door: - de Parnassia Bavo Groep B.V. (bestuurder A) - een natuurlijk persoon (bestuurder B). Parnassia Bavo Groep B.V. draagt na een naamswijziging per 1 maart 2013 de naam Parnassia Groep B.V. (hierna Parnassia Groep). De aandelen van de vennootschap worden voor 100% gehouden door PBG Zorgholding B.V., waarvan Parnassia Groep 100% aandeelhouder is. Aldus strekt het toezicht door de Raad van Commissarissen in de Parnassia Groep zich uit tot Bavo Europoort. De Parnassia Groep beschikt over een reglement Corporate Governance, dat volledig voldoet aan de landelijk geldende Zorgbrede Governancecode. Bestuurder B is statutair eerstverantwoordelijke voor het functioneren van het van de vennootschap uitgaande zorgbedrijf. Gedurende het verslagjaar was mevrouw M.Y. van Duijn bestuurder. De bestuurder vormt samen met de directeur zorg en de directeur bedrijfsvoering de directie, waarvan de bestuurder de voorzitter is. Om de samenhang binnen de Parnassia Groep, waarvan Bavo Europoort deel uitmaakt, te bevorderen en te bewaken, maakt de bestuurder deel uit van de Bestuursraad, de vergadering van Raad van Bestuur en zorgbedrijf bestuurders van de zorgbedrijven. Het bestuur van de vennootschap telt één natuurlijke persoon; op het niveau van de Parnassia Groep wordt voldaan aan het wettelijk streefcijfer inzake de verhouding vrouwelijke-mannelijke bestuurders. Groepsverhoudingen en juridische structuur Bavo Europoort behoort tot de Parnassia Groep. Aan het hoofd van deze groep staat de Parnassia Groep B.V. te Den Haag. De jaarrekening van Bavo Europoort is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening 2012 van Parnassia Groep. Organisatiestructuur Bavo Europoort is opgebouwd uit vijf zorglijnen en de ondersteunende diensten. De zorglijnen voor de doelgroep volwassenen zijn: Ambulante Behandeling en Begeleiding (ABB) Klinische Behandeling en Begeleiding (KBB) Neuropsychiatrie/Niet-aangeboren Hersenletsel De zorglijn voor de doelgroep Ouderen bestaat uit: Gerontopsychiatrie Cognitieve stoornissen De zorglijn Wonen biedt beschermd en begeleid wonen aan ten behoeve van de doelgroepen jongvolwassenen, volwassenen en ouderen. Alle zorglijnen worden duaal aangestuurd. Dit betekent dat aan de zorglijn leiding wordt gegeven door een manager Zorg en een manager Bedrijfsvoering. Een uitzondering daarop vormt de zorglijn Wonen, hieraan wordt leiding gegeven door een integraal manager. De ondersteunende diensten zijn georganiseerd in het stafbureau in meerdere afdelingen, zoals Finance & Control en Kwaliteit en Ondersteuning. De afdelingen staan in dienst van de zorg.

4

Bavo Europoort B.V.

Toelatingen De WTZi-toelating voor de door Bavo Europoort verleende zorg wordt beheerd door Parnassia Groep B.V. Door middel van een systematiek van ‘getrapte’ uitbestedingsovereenkomsten is gewaarborgd dat de beheerder van de toelating zijn verantwoordelijkheid voor de geleverde zorg kan nakomen. Parnassia Groep heeft een overeenkomst tot uitbesteding van zorg met PBG Zorgholding B.V., die op haar beurt een overeenkomst tot uitbesteding van zorg met Bavo Europoort heeft. Medezeggenschapsstructuur Medezeggenschap patiënten Bavo Europoort kent een cliëntenraad op basis van de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen (WMCZ). De cliëntenraad heeft een vertegenwoordiging in de Concerncliëntenraad (CCR) van de Parnassia Groep. Bavo Europoort kent een ondernemingsraad op basis van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). De ondernemingsraad heeft een vertegenwoordiging in de Centrale Ondernemingsraad (COR) van de Parnassia Groep. Werkgebieden Bavo Europoort richt zich op de verzorgingsgebieden Rijnmond en Zuid-Hollandse Eilanden. Inclusief de woonlocaties voor onze patiënten hebben wij achtentwintig locaties in zes gemeenten. Bavo Europoort was ultimo 2012 werkzaam in de zorgkantoorregio’s Rotterdam, Nieuwe Waterweg Noord en Zuid-Hollandse Eilanden. Bedrijfsvoering Bavo Europoort bestuurt de organisatie op basis van de integrale besturing & controlcyclus van de Parnassia Groep en de bijbehorende werkwijzen en instrumenten. Risicomanagement neemt hierin een centrale plaats in. Meerjarenbeleid Bavo Europoort werkt haar beleid uit binnen de strategische kaders van de Parnassia Groep, alsmede op basis van haar missie, kernwaarden en bedrijfsfilosofie. Bavo Europoort geeft de missie van de Parnassia Groep meer specifiek invulling door middel van de volgende missie: Bavo Europoort wil de kwaliteit van leven van mensen met ernstige psychiatrische problemen verbeteren. Dit doen we door het bieden van specialistische psychiatrische behandeling en zorg met aandacht voor alle levensgebieden. Alle behandeling en zorg die Bavo Europoort verleent, heeft als doel de patiënt weer grip op zijn leven te geven. Onze deskundige medewerkers gaan uit van de kracht, mogelijkheden en wensen van de patiënt en zijn omgeving. Wij bieden onze behandeling en zorg zo dichtbij en zo kort mogelijk, maar zo lang en intensief als noodzakelijk. Bavo Europoort heeft in haar bedrijfsplan 2011-2013 “Met volle kracht vooruit” uitwerking gegeven aan het algemene beleid van de Parnassia Groep. Dit beleid is gebaseerd op het in het bedrijfsplan van de groep beschreven toekomstbeeld ‘Onze zorg over 5 à 10 jaar’, waarin de zorg zowel doeltreffender als doelmatiger wordt door het slim combineren van drie principes: • ziekte voorkomen, of er zo vroeg mogelijk bij zijn om verergering te voorkomen; • de zorg zoveel mogelijk dicht bij de patiënt aanbieden, samen met anderen; de zorg zo kort en licht als verantwoord, en langer en zwaarder indien nodig. Voor het langere termijn perspectief van Bavo Europoort zijn daarbij als specifieke aandachtspunten van belang: • Onze behandeling en begeleiding is gericht op herstel • We gaan uit van de kracht en mogelijkheden en wensen van onze patiënt • Onze medewerkers hanteren een integrale aanpak; er is aandacht voor alle levensgebieden • Wij investeren in een gezonde, veilige en gastvrije leef- en behandelomgeving • Wij informeren onze patiënten maximaal • Wij streven ernaar de naasten van de patiënt actief te betrekken • Ons doel is excellente diagnostiek, behandeling en begeleiding te bieden.

5

Bavo Europoort B.V.

Algemeen beleid verslagjaar Hoofddoelstelling van Bavo Europoort voor de jaren 2011-2013 is in het kader van het beleid van de Parnassia Groep: Eind 2013 behandelen wij de patiënt beter én tegen lagere kosten. Dat doet de groep door gedurende deze jaren in te zetten op drie speerpunten: • Modernisering van de zorg. Hieronder verstaan we: alle veranderingen in onze manier van zorg verlenen die erop gericht zijn dat deze doeltreffender én doelmatiger wordt. We kunnen dit bereiken door onder meer: o basis-ggz: meer inzet in en rondom de eerste lijn en preventie o e-health te combineren met face-to-face-behandeling o ambulantisering: klinische behandeling voorkomen, verkorten en vervangen door ambulante behandeling • Het terugdringen van de indirecte kosten • Synergie Belangrijke specifieke doelstellingen/inspanningen/resultaten van Bavo Europoort komen aan de orde in de navolgende paragrafen. Kwaliteitsbeleid algemeen Bavo Europoort maakt, als onderdeel van de Parnassia Groep maakt geen onderscheid tussen beleid, kwaliteitsbeleid en veiligheidsbeleid. Immers, de effectiviteit van ons beleid staat of valt met de kwaliteit van onze bedrijfsprocessen; zowel van het primaire proces (ons zorgaanbod) als van de ondersteunende bedrijfsprocessen. De algemene ontwikkelingen binnen in de Parnassia Groep op het gebied van kwaliteitsmanagement, veiligheid, en administratieve organisatie vonden in het verslagjaar ook toepassing binnen Bavo Europoort. Belangrijke specifieke inspanningen die Bavo Europoort die in het verslagjaar heeft verricht; • In het kader van de verbetering van de kwaliteit is o.a. aandacht besteed aan verbetering van de meldcultuur, is een klankbordgroep naasten in het leven geroepen om het familie/naastbetrokkenen beleid vorm te geven, is de CrisisMonitor doorontwikkeld en is de certificering van de FACT teams gestart. • In het kader van patiëntveiligheid is in samenwerking met de apotheker van de Parnassia Groep een plan van aanpak opgesteld om de medicatieveiligheid te borgen en zijn verbeterpunten geïmplementeerd. Patiëntenzorg Bavo Europoort verleent haar patiëntenzorg binnen de kaders van het algemene beleid van de Parnassia Groep. De zorgvisie van de Parnassia Groep met 10 uitgangspunten is leidend voor het te voeren beleid ten aanzien van de uitvoering en verbetering van onze patiëntenzorg. Voor Bavo Europoort waren in het verslagjaar de belangrijkste specifieke doelstellingen op het gebied van de (kwaliteit van de) patiëntenzorg: • De patiëntentevredenheid • Aanwezigheid van een behandelovereenkomst en/of voorlopig behandelplan • Formulering van zorgpaden • Uitvoeren Routine Outcome Monitoring (ROM). Onderzoek, opleiding en ontwikkeling Om onze ambities op het gebied van kwaliteit van zorg te verwezenlijken maken we ons sterk voor wetenschappelijk onderzoek, het implementeren van nieuwe behandelmethoden, en het opleiden van (ook mogelijk toekomstige) medewerkers. Hierin wordt Bavo Europoort ondersteund door de Parnassia Academie. Bavo Europoort participeert in groepsbrede innovaties gerelateerd aan de eerder genoemde beleids-speerpunten, en die (deels) gefinancierd worden vanuit de groep. Specifiek voor Bavo Europoort waren er in het verslagjaar twee noemenswaardige resultaten op het gebied van onderzoek en opleiding en ontwikkeling: • I.s.m. belangrijke partijen in de regio wordt onderzoek t.b.v. betere behandeling van patiënten ge-faciliteerd. Hiertoe is i.s.m. de psychiatrie afdelingen van het Erasmus MC, GGD Rotterdam Rijnmond en de GGZ instellingen in de regio ESPRi, het Epidemiologisch en Sociaal Psychiatrisch Research instituut, opgericht. Binnen het onderzoek worden twee onderzoekslijnen onderscheiden: 1. Epidemiologie en interventies bij patiënten met ernstige psychiatrische aandoeningen en 2. Vroegdetectie en –interventie. • Het kunnen starten van de opleiding tot psychiater voor de volwassen psychiatrie en de ouderen-psychiatrie.

6

Bavo Europoort B.V.

Personeel Bavo Europoort voert haar personeelsbeleid binnen de kaders die daarvoor gelden binnen de Parnassia Groep. Belangrijke elementen hiervan zijn aantrekkelijk werkgeverschap, inspirerend leiderschap en flexibiliteit van organisatie en medewerkers. De groep volgt de CAO GGZ. Er is sprake van één sociaal plan en een gezamenlijke interne arbeidsmarkt. Medewerkers zijn gehouden aan de algemene gedragscode van de Parnassia Groep, en aan de specifieke gedragsregels/-codes geldend voor hun beroepsgroep. De werkgelegenheid binnen Bavo Europoort stond in het verslagjaar onder druk als gevolg van het gevoerde beleid om de kosten per patiënt te verminderen. Deze tendens werd versterkt door de gevolgen van het invoeren van een eigen bijdrage voor de GGZ, waarbij patiënten vanwege deze eigen bijdrage afzagen van noodzakelijke door de huisarts geïndiceerde zorg. Voor Bavo Europoort betekende een en ander dat de personeelsformatie eind 2012 uit 832 fte bestond (2011: 858 fte). De verwachting voor 2013 is dat de formatie in beperkte mate zal toenemen op basis van enkele uitbreidingen waaronder justitie en ZVW. Belangrijke sturingsparameter is de omzet/productiviteit per medewerker. In 2012 is hier op gestuurd. De productie per medewerker is in de laatste maanden van 2012 gegroeid. Naar verwachting zal dat in 2013 doorzetten. Het gemiddelde ziekteverzuimcijfer van heel Bavo Europoort eind 2012 was 3,98%. Daarmee is het streefpercentage van 4% behaald. Specifiek voor Bavo Europoort was in het verslagjaar een noemenswaardig resultaat m.b.t. personeel/medewerkers: • De medewerkertevredenheid vertoonde in vergelijking met voorgaande jaren een lichte stijging naar een 6,8. Huisvesting De gebouwen waarin Bavo Europoort is gehuisvest worden alle gehuurd van het vastgoedbedrijf van de Parnassia Groep, Vastgoed Beheer PBG BV. Duurzaamheids- en milieuaspecten spelen een belangrijke rol in het beleid t.a.v. nieuwbouw, verbouw en het beheer van de gebouwen. Een belangrijk element van het huisvestingsbeleid is het reduceren van het aantal vierkante meters in gebruik. Dit leidt tot een dalende trend in de kosten voor huisvesting die zich naar verwachting de komende jaren zal doorzetten. Specifiek voor Bavo Europoort was in het verslagjaar de belangrijkste ontwikkeling op het gebied van huisvesting de geplande herhuisvesting van de kliniek in Bergschenhoek. Deze geplande nieuwbouw van de kliniek heeft vanwege veranderde geluidscontouren van Rotterdam The Hague Airport helaas geen doorgang kunnen vinden. In gesprek met de gemeente Rotterdam wordt nu gekeken naar de mogelijkheid van een locatie in Rotterdam. ICT Bavo Europoort maakt gebruik van de informatie- en automatiseringssystemen van de Parnassia Groep. Belangrijke aandachtspunten in het ICT-beleid van de groep zijn ketenintegratie, informatiebeveiliging, en de ICTarchitectuur. Het toenemende belang van ICT voor de diverse bedrijfsprocessen leidt tot een stijgende trend in de kosten voor ICT die zich naar verwachting de komende jaren zal doorzetten.

7

Bavo Europoort B.V.

Financieel beleid Financieel beleid en begrotingen Het financieel beleid van Bavo Europoort B.V. komt tot stand in het kader van de begrotingscyclus van de Parnassia Groep. Bavo Europoort stelt zich in haar bedrijfsplan 2011 – 2013 als hoofddoel: Eind 2013 behandelen wij de patiënt beter én tegen lagere kosten. Zoals beschreven in het kopje algemeen beleid verslagjaar. Het uitgangspunt voor het financieel meerjarenbeleid is als vierledig: • meer patiënten behandelen tegen een gelijk blijvend budget; • ruimte voor innovatie en ontwikkeling creëren; • een positief financieel resultaat om voldoende weerstandsvermogen op te bouwen; • de indirecte kosten worden verhoudingsgewijs teruggedrongen. Financieel management Voor een doeltreffend financieel management heeft Bavo Europoort een zo groot mogelijke verantwoordelijkheid voor haar eigen resultaten. Er wordt dan ook gewerkt met een integrale begroting waaraan alle baten en lasten zijn toegerekend. De begroting wordt vertaald naar afdelingsbudgetten en door de afdelingen vertaald naar taakstellingen voor uren te leveren zorg per medewerker. Daarmee is, onder andere ten behoeve van de DBC’s, de basis gelegd voor het kunnen toerekenen van kosten en baten aan de zorgproducten. Financiële instrumenten De vennootschap maakt gebruik van financiering binnen Parnassia Groep. Het zorgbedrijf heeft geen eigen financiering met externe kredietverstrekkers. Voorts geldt dat er geen sprake is van afgeleide financiële instrumenten. Interne beheersing De interne beheersing van de vennootschap is deels verweven met de interne beheersing van Parnassia Groep aangezien het zorgbedrijf op diverse gebieden samenwerkt met de groep. Begin 2011 werd de eerste fase van het project terugdringen indirecte kosten, waarin het besparingspotentieel in kaart werd gebracht, afgerond. Met als uitgangspunt de begroting 2010 zijn in groepsbrede werkgroepen doelmatigheidsvoorstellen ontwikkeld op alle ondersteunende gebieden. Het realiseren van de implementatie is deels een verantwoordelijkheid van de ondersteunende bedrijven, die hun eigen besparingsplannen verwerken in hun conceptbegrotingen en DVO’s. Voor een deel van de besparingsbesluiten is de implementatie groepsbreed belegd. Door een programmateam wordt per aandachtsgebied de voortgang gemonitord en waar nodig vooruit geholpen. Het financieel monitoren van het overall verloop van de directe en indirecte kosten is begin 2012 ingebouwd in de Management Informatie Set. Tegenover de te realiseren besparingen op indirecte kosten op uiteenlopende gebieden staat dat de kosten van ICT per saldo zullen toenemen, onder andere door intensievere inzet van E-health en Demotica in de zorg, maar ook door het verder op een hoger niveau brengen van de ICT dienstverlening. In 2011 zijn reeds een aantal besparingen gerealiseerd die vanaf 2012 structureel doorwerken in de begroting. Ook in 2013 zal nog een aantal besparingsmogelijkheden worden gerealiseerd. Tevens zal de balans worden opgemaakt van de totaal gerealiseerde besparing en zullen doelmatigheidsdoelstellingen voor de komende jaren worden geïnventariseerd.

Liquiditeit en financiering De liquiditeitsprognose is vast onderdeel van de maandelijkse managementinformatie van de Parnassia Groep waar de vennootschap onderdeel van uit maakt. Het beleid van de vennootschap maakt onderdeel uit van het beleid van de Parnassia Groep. Dit beleid is om de vaste activa te financieren met eigen vermogen en langlopende leningen. Dit is vastgelegd in een addendum van het Treasurystatuut. Dit beleid voorziet in een adequate beheersing van de renterisico’s en andere financieringsrisico’s.

8

Bavo Europoort B.V.

Liquiditeit en financiering (vervolg) Er wordt hierbij, conform ons beleid en net als in voorgaande jaren, geen gebruikgemaakt van financiële instrumenten. Risico’s worden voornamelijk afgedekt door in de leningenportefeuille zorg te dragen voor een zo goed mogelijke spreiding van rente herzieningsmomenten en aflossingen. Het merendeel van de langlopende leningen is geborgd via het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ). Financiële informatie 2012 In 2012 heeft Bavo Europoort een omzet gerealiseerd van € 85,1 miljoen. Dit is vergelijkbaar met het niveau 2011 (€ 85,2 miljoen). Voor 2012 werd aanvankelijk een resultaat begroot van nihil. Het gerealiseerde resultaat 2012 bedraagt € 4,1 miljoen (2011: € 2,9 miljoen). Voldoende weerstandsvermogen is van belang gezien de toenemende risico’s voor zorginstellingen. Na toevoeging van het resultaat 2012 ad € 4,1 miljoen aan het eigen vermogen bedroeg dit ultimo 2012 € 5,6 miljoen (2011: € 2,8 miljoen). In 2012 is over het resultaat 2011 € 1,2 miljoen aan dividend uitgekeerd aan de aandeelhouder. Voor de solvabiliteit wordt de verhouding eigen vermogen /totale opbrengsten gehanteerd. Voor 2012 bedraagt het solvabiliteitspercentage 6,6% (2011: 3,2%). Voor de liquiditeitsratio wordt de quick ratio (kortlopende vorderingen inclusief liquide middelen ten opzichte van de kortlopende verplichtingen) gehanteerd. Voor 2012 bedraagt de liquiditeitsratio 138,3% (2011: 118,3%). Naar aanleiding van de door het kabinet aangekondigde bezuinigingsplannen, welke ingrijpend waren voor de GGZ, zagen aanzienlijke aantallen (potentiële) patiënten af van geïndiceerde en dus noodzakelijke zorg. Gedurende 2012 is deze ontwikkeling wekelijks gemonitord, eind 2012 constateerden wij een lichte groei in de aantallen patiënten. Op basis van dit vooruitzicht trof de Parnassia Groep maatregelen voor zowel het lopend jaar 2012 als voor 2013. TOEKOMST De investeringen van het zorgbedrijf bestaan alleen uit investeringen in inventaris. Verder zijn er geen significante investeringen te verwachten. Het zorgbedrijf maakt gebruik van de activa die de groep beschikbaar stelt en huurt deze in. Evenals in voorgaande jaren zal het zorgbedrijf voor 2013 geen vreemd vermogen via externe kredietverstrekkers aantrekken. De verwachting is dat voor 2013 geen extra eigen vermogen wordt aangewend.

Bedrijfsplan 2014 - 2016 Voor de periode 2013 tot en met 2015 is geen productiegroei geraamd. Voor de zorgverzekeringswet is uitgegaan van 1% korting op het kader dit is in overeenstemming met het budget zoals dat extern is afgesproken.

Resultaatverwachting 2013 In de begroting 2013 is geen rekening gehouden dat patiënten vanwege de verhoging van het eigen risico afzien van noodzakelijke door de huisarts geïndiceerde zorg. Kosten die worden gemaakt ter bestrijding van de vraaguitval, zijn in de begroting opgenomen. In de begroting 2013 is rekening gehouden met een verdere verlaging van de indirecte kosten. Verder wordt uitgegaan van een verhoging van de productiviteit van behandelaars. De resultaatverwachting voor 2013 is nihil.

Ondertekening door bestuurders Den Haag, 14 juni 2013

M.Y. van Duijn Bestuurder Bavo Europoort B.V. 9

Bavo Europoort B.V.

JAARREKENING

10

Bavo Europoort B.V.

BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (voor resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1

1.285.315 1.285.315

1.330.059 1.330.059

2 3 4

0 16.733.052 772.809 17.505.861

60.930 10.208.849 1.193.843 11.463.622

18.791.176

12.793.681

31-dec-12 €

31-dec-11 €

18.000 3.570.823 -2.059.438 4.117.366 5.646.751

18.000 3.570.823 -3.772.929 2.943.561 2.759.455

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Aandelen kapitaal Agio Overige reserves Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen

5

Voorzieningen

6

483.218

395.467

Kortlopende schulden en overlopende passiva

7

12.661.207

9.638.759

18.791.176

12.793.681

Totaal passiva

11

Bavo Europoort B.V.

RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref.

2012

2011 €

€

78.358.719

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

8

80.792.084

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

9

2.066.031

2.030.705 *

10

2.220.224

4.764.566 *

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

85.078.339

85.153.990

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

11

52.988.913

52.457.393

Afschrijvingen op materiële vaste activa

12

187.763

199.808

Overige bedrijfskosten

13

27.784.297

29.553.231

Som der bedrijfslasten

80.960.973

82.210.432

BEDRIJFSRESULTAAT

4.117.366

2.943.558

0

3

4.117.366

2.943.561

Financiële baten en lasten

14

RESULTAAT BOEKJAAR

* de cijfers over 2011 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken

12

Bavo Europoort B.V.

KASSTROOMOVERZICHT 2012 €

€

2011 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

4.117.366

187.763 87.751

2.943.558

170.972 79.947 275.514

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen (excl. mutatie rekening-courant) - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

60.930 -964.365

19.724 1.187.344

3.022.449

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-1.415.698 2.119.014

-208.630

6.511.894

2.985.847

0

Ontvangen interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

250.919

3 0

3

6.511.894

2.985.850

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Afwaardering materiële vaste activa

-143.019 0

-167.239 28.836

-143.019

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-138.403

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie rekening-courant Dividenduitkering

-5.559.839 -1.230.070

-2.372.697 0 -6.789.909

-2.372.697

Mutatie geldmiddelen

-421.035

474.750

Mutatie liquide middelen Stand 1 januari Stand 31 december

1.193.843 772.809

719.093 1.193.843

Mutatie geldmiddelen

-421.034

474.750

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

13

Bavo Europoort B.V.

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Oprichting Bavo Europoort B.V. is op 30 juni 2008 opgericht. De statutaire vestigingsplaats is Den Haag. Groepsverhoudingen De vennootschap behoort tot de Parnassia Groep (voorheen Parnassia Bavo Groep) waarbij de Parnassia Bavo Groep B.V. (per 1 maart 2013 Parnassia Groep B.V.) aan het hoofd staat. De cijfers van de vennootschap worden in de geconsolideerde jaarrekening van de Parnassia Groep opgenomen. Voor een volledig overzicht van de groepsverhoudingen wordt naar dit document verwezen. De aandelen van de vennootschap zijn voor 100% in bezit van PBG Zorgholding B.V. Dit is een 100% dochter van de Parnassia Groep B.V. Activiteiten De activiteiten van Bavo Europoort B.V. bestaan uit het geven van kwalitatief verantwoorde en resultaatgerichte behandeling, verpleging, verzorging, begeleiding en huisvesting van personen, die om enigerlei reden hulp behoeven op het gebied van de psycho-medische en/of psychiatrische zorg in de breedste zin alsmede van daarmee verband houdende hulp en voorzieningen. Boekjaar Het boekjaar van de vennootschap is gelijk aan het kalenderjaar. Rapporteringsvaluta De rapporteringsvaluta is in euro. Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar het inzicht wordt gediend, zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met BW2 Titel 9 en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de resultatenrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichten niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de overeenkomst zijn overgedragen aan de koper.

14

Bavo Europoort B.V.

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING GRONDSLAGEN VAN WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Veronderstellingen en schattingen Het bestuur heeft bij het opstellen van de jaarrekening overeenkomstig de geldende grondslagen, op onderdelen gebruik gemaakt van veronderstellingen en schattingen die mede bepalend zijn voor de opgenmoen bedragen. De feitelijke uitkomtsten kunnen van deze veronderstellingen en schattingen afwijken. De schattingen en onderliggende verondersteliingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schattingen worden herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Claims en geschillen Periodiek wordt door het bestuur een beoordeling uitgevoerd op alle claims en geschillen teneinde te bepalen in welke mate er sprake is van bestaande en/of voorwaardelijke verplichtingen. Een voorziening wordt opgenomen voor bestaande verplichtingen voor zover het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen zal plaatsvinden om de verplichting in te lossen en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het bedrag van de verplichting. Een voorwaardelijke verplichting dient te worden toegelicht. Aan de hand van de uitkomst van deze beoordeling wordt derhalve bepaald voor welke claims en geschillen een voorziening wordt getroffen en voor welke een toelichting wordt opgenomen. Indien een voorziening dient te worden getroffen vraagt ook de inschatting van de kans en omvang van een uitstroom van middelen een aanzienlijke mate van beoordeling. In deze beoordeling maakt het bestuur mede gebruik van juridisch advies. Ultimo 2012 is er geen sprake van significante claims, waardoor het vormen van een voorziening niet noodzakelijk is. Financiële instrumenten In de jaarrekening van de vennootschap zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Deze worden per categorie toegelicht. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de resultatenrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening verwerkt. Afgeleide financiële instrumenten Handel in/het gebruik van afgeleide financiële instrumenten om speculatieve winsten te genereren is niet toegestaan. Het gebruik van deze instrumenten uit andere overwegingen is alleen mogelijk na vooraf overleg met en goedkeuring van de Raad van Bestuur. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve-rentemethode. Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen.

15

Bavo Europoort B.V.

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING GRONDSLAGEN VAN WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa (vervolg) De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de directe kosten van vervaardiging, de toeslagen voor indirecte productiekosten en de aan derden betaalde rente gedurende de periode van bouw en vervaardiging. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde van de activa. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentage worden hierbij gehanteerd: - Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

10% - 20%

Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Bijzondere waardeverminderingen Een actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de resultatenrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de resultatenrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief. Als in een latere periode de waarde van het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de resultatenrekening. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs waar nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald op basis van beoordeling van individuele posten. Vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostenprijs op basis van de effectieve-rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. De lagere reële waarde wordt per fonds vastgesteld. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

16

Bavo Europoort B.V.

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (vervolg) Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening is een toelichting van de grondslagen voor waardering hieronder opgenomen: Jubileum gratificaties De voorziening jubileumgratificaties betreft een voorziening ter dekking van uitkeringen ten gevolge van jubilea zoals vermeld in de CAO. Deze post is gestegen door de CAO-verhoging, groei van het aantal personeelsleden en de wijziging in de berekening (gratificatie bij pensionering). Persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode. Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de resultatenrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen De vennootschap heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de vennootschap. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De vennootschap betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Parnassia Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Parnassia Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

17

Bavo Europoort B.V.

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. Door de aard en wijze van financiering binnen de Parnassia Groep dienen transacties via onderlinge rekening courant verhoudingen beschouwd te worden als kasstromen uit financieringsactiviteiten. Ook mutaties in bankkredieten voor zover deze voortvloeien uit kasgeldleningen dienen als kasstromen uit financieringsactiviteiten beschouwd te worden.

18

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

1.285.315

1.330.059

Totaal materiële vaste activa

1.285.315

1.330.059

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Afwaardering materiële vaste activa

1.330.059 143.019 -187.763 0

1.362.628 167.239 -170.972 -28.836

Boekwaarde per 31 december

1.285.315

1.330.059

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

1.830.115 -544.800

1.687.096 -357.037

Boekwaarde per 31 december

1.285.315

1.330.059

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Medische middelen

0

60.930

Totaal voorraden

0

60.930

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vordering op groepsmaatschappijen Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Vordering op personeel Vorderingen inzake pensioenen Overige

15.307.176 80.810 2.501 17.783 98.614 1.226.169 0

9.747.337 366.337 22.044 0 51.840 0 21.291

Totaal vorderingen en overlopende activa

16.733.053

10.208.849

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: De materiële vaste activa bestaan uit inventarissen.

2. Voorraden De specificatie is als volgt :

Toelichting: In de loop van 2012 is de voorraad overgedragen aan Indigo Zorgservice B.V.

3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

Toelichting: De vordering op groepsmaatschappijen betreft een rekening-courant verhouding met PBG Zorgholding B.V. Op de vordering op debiteuren is een voorziening in aftrek gebracht, deze bedraagt nihil. (2011: € 117.722). Het saldo van vorderingen inzake pensioenen ultimo 2012 betreffen reeds in rekening gebrachte voorschotten 2013. Deze voorschotten vormen tevens een onderdeel van het saldo crediteuren onder de kortlopende schulden. De looptijd van de vorderingen is korter dan 1 jaar.

19

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA 4. Liquide middelen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kassen Bankrekeningen Kruisposten

109.671 663.138 0

82.340 1.104.495 7.008

Totaal liquide middelen

772.809

1.193.843

De specificatie is als volgt :

Toelichting: Van het saldo bankrekeningen heeft € 660.725 (2011:€ 794.324) te maken met het bedrag te verrekenen met bewoners, opgenomen onder de kortlopende schulden. Het overige saldo van de liquide middelen staat ter vrije beschikking aan de organisatie. Tegoeden op de bankrekeningen worden als gevolg van nieuw concernbeleid periodiek afgeroomd.

PASSIVA 5. Eigen vermogen Aandelen kapitaal €

Agio

Saldo per 1 januari Dividend Resultaatbestemming 2011 Resultaat boekjaar Saldo per 31 december

Het verloop is als volgt weer te geven:

Onverdeeld resultaat €

Totaal

€

Overige reserves €

18.000 0 0 0

3.570.823 0 0 0

-3.772.929 0 1.713.491 0

2.943.561 -1.230.070 -1.713.491 4.117.366

2.759.455 -1.230.070 0 4.117.366

18.000

3.570.823

-2.059.438

4.117.366

5.646.751

€

Aandelen kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedraagt € 90.000 en is verdeeld in 90 gewone aandelen van € 1.000 nominaal. Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt € 18.000 en is verdeeld in 18 gewone aandelen van € 1.000 nominaal. Het aandelenkapitaal is op 30 juni 2008 volgestort. De bij de oprichting geplaatste aandelen zijn door de oprichter volgestort door de overgang onder algemene titel van het gedeelte van het vermogen dat door de afsplitsende stichting wordt afgesplitst naar de vennootschap. De beschrijving van het afgesplitste deel van het vermogen is in overeenstemming met de regelgeving van artikel 204a Boek 2 BW.

Agio Het agio is ontstaan door een kapitaalstorting van de aandeelhouder.

Onverdeeld resultaat Toelichting: Het resultaat staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Van het resultaat over het verslagjaar 2011 ad € 2.943.561 is het bedrag ad € 1.230.070 als dividend uitgekeerd aan de aandeelhouder. Het restant ad. € 1.713.491 wordt toegevoegd aan de overige reserves.

20

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per 1-jan-12 €

Dotatie

Vrijval

Onttrekking

€

€

€

Saldo per 31-dec-12 €

Jubileumuitkering Levensfasebudget

279.451 150.503

42.409 78.895

0 0

33.084 0

288.776 229.398

Totaal voorzieningen

429.954

121.304

0

33.084

518.174

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 1-jan-12

31-dec-12

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)

34.487 395.467

34.956 483.218

Totaal voorzieningen

429.954

518.174

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

343.391

257.516

Toelichting: Levensfasebudget De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) kent in de eerste jaren slechts een opbouw. Rechten komen niet eerder beschikbaar dan in 2015. De vrijval heeft betrekking op het opgebouwde rechten van personeelsleden die uit dienst zijn maar binnen de GGZ werkzaam blijven. De opgebouwde rechten worden overgedragen naar de nieuwe werkgever.

7. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Crediteuren Kortlopend deel voorzieningen Belastingen en sociale premies Verplichtingen aan personeel: Vakantiegelden Vakantiedagen Levenfasebudget Onregelmatigheidstoeslag Overige passiva: Nog te betalen bedragen Te verrekenen met bewoners Reservering reorganisatiekosten Schuld aan onderaannemers Vooruitontvangen subsidies Ziekengeld langdurig zieken Diversen

2.980.672 34.956 2.669.380

685.086 34.487 2.589.700

1.494.650 831.861 839.018 158.785

1.532.072 919.726 520.019 125.626

2.120.632 660.725 793.054 0 25.350 52.044 80

1.207.817 794.324 760.850 28.960 350.607 89.485 0

12.661.207

9.638.759

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Toelichting: De toename van de post crediteuren wordt voornamelijk veroorzaakt door facturen van het pensioenfonds (€ 1,7 miljoen), waarvan € 1,2 miljoen betrekking heeft op de onder het hoofdstuk "Vorderingen en overlopende activa" opgenomen vooruitbetaalde pensioenen.

De reservering levensfasebudget betreft een reservering voor op basis van de CAO regeling opgebouwde verlofrechten. De toename wordt verklaard doordat werknemers (een deel van) hun rechten niet opgenomen hebben maar opspaart. De reservering reorganisatiekosten betreft een reservering voor kosten van maatregelen die het bestuur heeft genomen vanwege de bezuinigingen door de overheid in de GGZ sector. De post nog te betalen bedragen bestaat uit reserveringen voor financiële risico's die in het verslagjaar ontstaan zijn en in 2013 afgewikkeld zullen worden. Er is met name rekening gehouden met de op handen zijnde bezuinigingen in de zorg. De kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar.

21

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Fiscale eenheid De onderneming vormt samen met PBG Zorgholding B.V. en haar dochtermaatschappijen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. Elk der vennootschappen is volgens de standaardvoorwaarden aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen. Kredietovereenkomst Alle dochtermaatschappijen van de Parnassia Groep B.V. zijn medeaansprakelijk voor het voldoen aan de eisen zoals opgenomen in de kredietovereenkomst tussen de Parnassia Groep B.V. en ING Bank respectievelijk Rabobank. De kredietovereenkomsten bevatten de volgende faciliteiten: - ING Bank, ten behoeve van de exploitatie: € 75 mln. - Rabobank, ten behoeve van de exploitatie: € 50 mln. - Rabobank, ten behoeve van investeringen: € 48 mln. Hierbij zijn op Parnassia Groep niveau verschillende zekerheden verstrekt zoals in de jaarrekening van de Parnassia Groep B.V. zijn toegelicht. Risico's financiële instrumenten De vennootschap maakt als onderdeel van de Parnassia Groep in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de vennootschap blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de Raad van Bestuur van de Parnassia Groep een Treasury statuut vastgesteld waarin het financieringsbeleid is vastgelegd. Daarnaast beschikt de Parnassia Groep over meerjaren liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Kredietrisico: De vennootschap loopt een laag risico over de uitstaande vorderingen. Zoals uit de toelichting op de balans blijkt betreft de vordering met name de vordering op de PBG Zorgholding B.V. Liquiditeitsrisico: De liquiditeitspositie van de vennootschap wordt door de Parnassia Groep bewaakt door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de Parnassia Groep als geheel te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zo dat de Parnassia Groep steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. De Parnassia Groep ziet er op toe dat er voldoende opvraagbare tegoeden zijn om de verwachte operationele kosten te dekken, inclusief het voldoen aan de financiële verplichtingen. Hierin is geen rekening gehouden met het eventuele effect van extreme omstandigheden die redelijkerwijs niet kunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen. Tevens is geen rekening gehouden met de voortijdige afwikkeling van basisrenteleningen. Daarnaast beschikt de Parnassia Groep over de bij het onderdeel kredietovereenkomst beschreven kredietruimte. Reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan.

22

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 BATEN 8. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2012 €

De specificatie is als volgt :

2011 €

Wettelijk budget ZVW Wettelijk budget AWBZ Kapitaallastenvergoeding APZ

47.913.298 30.127.786 2.751.000

47.523.003 * 26.056.055 * 4.779.661

Totaal wettelijk budget aanvaardbare kosten

80.792.084

78.358.719

Toelichting De Parnassia Groep B.V. is contracthouder voor de opbrengsten uit de ZVW, AWBZ en justitiële gelden. Via een overeenkomst zijn deze contracten via PBG Zorgholding B.V. uitbesteed aan Bavo Europoort B.V., die daardoor de risico's gepaard gaande met de contracten draagt.

9. Toelichting subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 2012 €

De specificatie is als volgt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies.

2011 €

947.762 282.131 492.470

805.838 175.439 * 627.854

343.668

421.574

2.066.031

2.030.705

2012 €

2011 €

Overige opbrengsten extern: Algemene en administratieve diensten Patient gebonden functies Beschermd wonen Projectsubsidies Diversen

56.867 658.106 74.809 0 228.975

35.535 839.479 103.525 0 216.318

Overige opbrengsten intern: Dienstverleningsovereenkomst Service Centrum Rijnmond Bijdrage managementruimte en innovatieruimte Diversen

596.065 511.034 94.368

3.153.278 416.431 0

2.220.224

4.764.566

Totaal subsidies 10. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

Toelichting Overige opbrengsten intern Als gevolg van het opheffen van het Service Centrum Rijnmond zijn de opbrengsten van facilitaire diensten sterk gedaald. De daarmee samenhangende kosten zijn hierdoor ook gedaald. De bijdrage vanuit de management- en innovatieruimte worden vanuit het concern aan het zorgbedrijf toegekend ten behoeve van het uitvoeren van projecten ter verbetering van de zorg van alle zorgbedrijven.

* de cijfers over 2011 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken

23

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 LASTEN 11. Personeelskosten 2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten

40.162.823 5.191.863 3.620.561 1.819.814

40.585.099 4.936.612 3.575.995 1.705.133

Subtotaal

50.795.061

50.802.839

De specificatie is als volgt :

2.037.864 155.988

Ingehuurd personeel extern Doorbelaste personeelskosten Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden.

1.701.701 * -47.147

52.988.913

52.457.393

832

858

Toelichting De post lonen en salarissen en de daar aan gekoppelde sociale lasten over 2012 zijn in totaal gedaald ten opzichte van 2011 als gevolg van de afname van het aantal personeelsleden. De gemiddelde lonen en salarissen en de daar aan gekoppelde sociale lasten en pensioenpremies per fte zijn echter gestegen als gevolg van een CAO verhoging en verhoging van de eindejaarsuitkering in 2012 alsmede het vrijvallen van diverse reserveringen inzake personeelsvoorzieningen in 2011. Daarnaast zijn de gemiddelde sociale lasten gestegen door enerzijds de stijging van de sectorpremies als onderdeel van de premies werknemersverzekeringen en anderzijds door hogere ZVW lasten welke veroorzaakt worden door de stijging van het maximumbijdrageloon voor de ZVW. De post ingehuurd extern personeel is gestegen door noodzakelijke inhuur van artsen en psychiaters.

12. Afschrijvingen op materiële vaste activa 2012 €

2011 €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Afwaardering materiële vaste activa

187.763 0

170.972 28.836

Subtotaal

187.763

199.808

2012 €

2011 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Interne doorbelastingen

4.731.281 1.864.442 1.684.097 536.785 219.467 701.072 18.047.153

5.480.307 1.467.935 2.736.370 717.792 335.830 73.871 18.741.126

Totaal bedrijfskosten

27.784.297

29.553.231

De specificatie is als volgt :

13. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

* de cijfers over 2011 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken.

24

* * * *

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 LASTEN 13. Overige bedrijfskosten (vervolg) Toelichting De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten, patiënt- en bewonersgebonden kosten, onderhoud en energiekosten en huur en leasing geven een sterke daling te zien. Deze daling hangt samen met het opheffen van Service Centrum Rijnmond. Zie ook de daling bij overige opbrengsten intern. De stijging van de post algemene kosten wordt veroorzaakt door ICT projecten. De post dotaties en vrijval voorzieningen hebben met name betrekking op de reservering voor productierisico's.

Interne doorbelastingen: 3.090.450 7.931.997 3.738.903 755.713 1.523.830 1.006.260 18.047.153

Concern Brede Kosten Gebouw Gebonden Kosten Dienstverleningsovereenkomst Service Centra Managementfee Bijdrage managementruimte en innovatieruimte Overige doorbelastingen Totaal interne doorbelastingen

3.501.908 9.025.778 3.577.426 745.940 1.089.551 800.523 18.741.126

Toelichting interne doorbelastingen De Concern Brede Kosten worden beheerd door het Service Centrum, onderdeel van de moedermaatschappij PBG Zorgholding B.V. De kosten betreffen onder meer lidmaatschap GGZ Nederland, kosten ICT infrastructuur, interest op kortlopende schulden, doorbelasting kosten gebruik inventaris. De doorbelasting van kosten vindt plaats op basis van verdeelsleutels. Meer- of minder kosten worden verrekend met de zorgbedrijven. De Gebouw Gebonden Kosten worden beheerd door Vastgoed B.V., dochter van de Parnassia Groep B.V. De kosten betreffen onder meer afschrijvingskosten gebouwen, huurkosten panden, onderhoudskosten en kosten voor energie. De doorbelasting van kosten vindt plaats op basis van totale kosten per m2 per pand vermenigvuldigt met het aantal gebruikte m2 per pand. Meer- of minder kosten worden verrekend met de zorgbedrijven. De kosten van Dienstverleningsovereenkomsten met Service Centra betreffen doorbelaste kosten voor centraal gevoerde diensten. Deze diensten betreffen onder andere financiële administratie, beheer van het Electronisch Patiënten Dossier, personeels- en salarisadministratie, inkoop/logistiek. De doorbelasting vindt deels plaats op basis van verbruik, deels op basis van verdeelsleutels. De management fee zijn doorbelaste kosten voor verkoop, marketing, concern communicatie, concern control, juridische adviezen en ondersteuning Raad van Bestuur. Bijdrage management ruimte betreft een bijdrage ten behoeve van het doen van diverse algemene projecten die ten goede komen aan alle zorgbedrijven binnen het concern. Bijdrage innovatie ruimte betreft een bijdrage ten behoeve van het doen van innovatieve zorgprojecten die ten goede komen aan alle zorgbedrijven binnen het concern.

14. Financiële baten en lasten 2012 €

2011 €

Rentebaten

0

3

Totaal financiële baten en lasten

0

3

De specificatie is als volgt :

25

Bavo Europoort B.V.

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 LASTEN Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de vennootschap, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. De transacties van de vennootschap met de groepsmaatschappijen betreffen de in overeenkomsten vastgelegde doorbelastingen voor Gebouw Gebonden Kosten, Concern Brede Kosten en Dienstverleningsovereenkomsten (DVO). De uitleg van de inhoud en de omvang van deze overeenkomsten wordt toegelicht in de toelichting op de overige bedrijfskosten. Voor een toelichting op de transacties met bestuurders en leidinggevende functionarissen wordt verwezen naar de toelichting op de bezoldiging van bestuurders. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Aan bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten als bedoeld in artikel 2:383 lid 1 BW is in het boekjaar ten laste van de onderneming gekomen voor bestuurders en voormalige bestuurders een bedrag van € 163.100 (2011:€ 167.800). Door de vennootschap zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan de bestuurders en toezichthouders.

Ondertekening door bestuurders Den Haag, 14 juni 2013

M.Y. van Duijn Bestuurder Bavo Europoort B.V.

Parnassia Groep B.V., bestuurder, voor deze: S. Valk

26

Bavo Europoort B.V.

OVERIGE GEGEVENS

27

Bavo Europoort B.V.

OVERIGE GEGEVENS

Statutaire regeling resultaatbestemming Bepalingen hieromtrent volgens artikelen 20 en 21 van de statuten. Artikel 20: 1. 2.

3. 4.

5.

6.

De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Uitkering van winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of pandrecht of daarvan certificaten zijn uitgegeven ten gevolge waarvan het winstrecht toekomt aan de vruchtgebruiker, de pandhouder of de houder van die certificaten van aandelen. Aandelen waarvan de vennootschap certificaten van aandelen houdt of waarop de vennootschap een beperkt recht heeft op grond waarvan zij gerechtigd is tot de winstuitkering, tellen bij de berekening eveneens niet mee. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan.

Artikel 21: Het dividend staat vanaf een maand na de vaststelling ter beschikking van de aandeelhouders, tenzij de algemene vergadering een andere termijn vaststelt. De vorderingen verjaren door verloop van vijf jaar. Dividenden waarover niet binnen vijf jaar na de beschikbaarstelling is beschikt, vervallen aan de vennootschap.

Resultaatbestemming Resultaatbestemming vindt plaats tijdens de bijeenkomst van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Ultimo boekjaar wordt het resultaat over het boekjaar verantwoord als Onverdeeld resultaat onder het eigen vermogen.

Gebeurtenissen na balansdatum Volgens mededeling van de directie hebben zich in de periode tussen balansdatum en rapporteringsdatum geen gebeurtenissen of ontwikkelingen voorgedaan die het door de jaarrekening weergegeven beeld in de onderneming als geheel in belangrijke mate beïnvloeden.

Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

28