Jaarrekening 2006
Jaarrekening Inhoudsopgave Bericht van de Raad van Toezicht
2
Bestuursverslag
3
Jaarrekening
8
Balans
1
9
Categoriale exploitatierekening
10
Categoriale en functionele exploitatierekening
11
Kasstroomoverzicht
12
Algemene toelichting
13
Toelichting balans
16
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
27
Niet in de balans opgenomen activa
27
Toelichting categoriale exploitatierekening
28
Toelichting categoriale en functionele exploitatierekening
35
Prestatieverantwoording
37
Overige gegevens
38
Accountantsverklaring
38
Resultaatbestemming
41
Bericht van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht stelt vast dat Naturalis in het verslagjaar 2006 zijn doelstellingen met betrekking tot de resultaatgebieden tentoonstellingen, onderzoek, educatie, collectiebeheer en informatiediensten ruimschoots heeft gehaald. Jaarrekening en bestemming exploitatiesaldo De door de directie opgestelde jaarrekening over het boekjaar 2006 is gecontroleerd door Deloitte Accountants B.V. De verklaring van de accountants is opgenomen bij de overige gegevens. De directie heeft de jaarrekening ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht. De raad heeft mede op grond van de accountantsverklaring en het bijbehorende verslag de jaarrekening goedgekeurd, waarna deze door de directeur van de stichting is vastgesteld. Toezicht De raad heeft in 2006 drie maal met de directie vergaderd. Daarnaast was sprake van tussentijds overleg tussen individuele leden van de raad en de directie. In het kader van de naleving Code Cultural Governance, heeft de raad op voorstel van de directie een nieuw directieregelement vastgesteld. Bijzondere aandacht was er in het verslagjaar voor de intentie 2
van Naturalis en enkele universiteiten om krachten te bundelen in een Nederlands Centrum voor Biodiversiteitonderzoek. Bijzondere aandacht was er in het verslagjaar voor de intentie van Naturalis en enkele universiteiten om krachten te bundelen in een Nederlands Centrum voor Biodiversiteitonderzoek (NCB). In afwachting van een definitief besluit hierover van de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, hebben het museum en de betrokken universiteiten intensief gewerkt aan de voorbereiding van de samenbundeling. In het verslagjaar trad de heer dr. L.P.J.J. (Lucas) Noldus, directeur Noldus Information Technology BV, toe tot de raad. In het kader van zijn toezichthoudende functies heeft de raad vastgesteld dat er in 2006 geen sprake was van belangentegenstellingen of andere omstandigheden die afbreuk kunnen doen aan de kwaliteit van bestuur en toezicht. De Raad van Toezicht bedankt directie en medewerkers voor hun bijdragen en inzet in het afgelopen jaar. Leiden, 26 april 2007, H. Dijkstal Voorzitter
Bestuursverslag Inleiding Naturalis heeft in 2006 met succes de afgesproken resultaten gerealiseerd. Opererend vanuit een gezond financieel kader heeft het museum zich daarnaast gericht op het voorbereiden van de bundeling van de activiteiten van Naturalis, het Zoölogisch Museum Amsterdam en het Nationaal Herbarium Nederland in één nieuw instituut voor biodiversiteitonderzoek. Verder is – naast de reguliere activiteiten – hard gewerkt aan de planning van de vernieuwing van de permanente exposities en van de verbouwing van het entreegebouw het Pesthuis, hetgeen de bestaande achterstand in het investeringsprogramma zal doen inlopen. Dit verslag geeft in hoofdlijnen een toelichting op de ontwikkelingen, in het bijzonder voor zover ze in relatie staan tot de jaarrekening en de prestatieafspraken. Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat van 2006 komt afgerond op 3 280.000 negatief. Dit is 3 744.000 lager dan was begroot. De belangrijkste oorzaak voor dit verschil is de noodzaak om een eenmalige voorziening te treffen voor prepensioenaanspraken. De meest opvallende punten waar het resultaat afwijkt van de begroting zijn de volgende (in duizenden euro’s): 3
Mutaties ten opzichte van geplande baten/lasten Hogere ontvangsten dan begroot uit entree, winkelverkoop en accommodatieverhuur.
393
Lagere huisvestingslasten (exclusief de huur) met name door meevallende
107
energielasten en onderhoudskosten. Rentebaten en minder rentekosten.
103
Hogere inkomsten uit de pacht van het restaurant.
85
Uitleen van personeel.
28
Als gevolg van hogere winkelverkopen en hogere accommodatieverhuur zijn de
(144)
inkoopkosten boeken en catering hoger dan begroot. Hogere afschrijvingen, met name door de inhaalafschrijving op computerapparatuur
(182)
doordat de afschrijvingstermijn is verlaagd van 5 jaar naar 3 jaar, per saldo. Hogere loonkosten door extra inzet van personeel bij de afdelingen marketing,
(325)
personeelszaken, evenementen en bedrijfsbureau. Het betrof hier ziektevervanging, tijdelijke vervanging als gevolg van personeelsverloop en de verdere afwikkeling van de reorganisatie. Diversen overige afwijkingen, per saldo.
143
Subtotaal mutaties ten opzichte van geplande baten/lasten
208
Mutaties in de subsidiestromen In verband met de renovatie van de locatie Raamsteeg is het huurcontract afgekocht
238
en is de huur (tijdelijk) naar beneden bijgesteld. Over de gehele looptijd van het project zal de subsidie van het Ministerie van OCW versus de huur in evenwicht zijn. Een incidentele subsidie van het Ministerie van OCW inzake de vervanging van het
250
beveiligingssysteem. Deels vrijvallen van de subsidie van het Ministerie van OCW inzake de parel.
25
Afwijkende kosten en opbrengsten van projecten op basis van tweede en derde
(406)
geldstroom, per saldo. Dergelijke posten zijn niet in de begroting meegenomen. Subtotaal mutaties in de subsidiestromen
107
Mutatie ingevolge CAO-afspraken Aanvulling op de voorziening prepensioen als gevolg van de nieuwe
(1.059)
CAO 2005-2007. Subtotaal mutatie ingevolge CAO-afspraken
(1.059)
Samenvattend 4
Subtotaal mutaties ten opzichte van geplande baten/lasten
208
Subtotaal mutaties in de subsidiestromen
107
Subtotaal mutatie ingevolge CAO-afspraken
(1.059)
Totaal verschil realisatie versus begroot resultaat
(744)
Functioneren en continuïteit van de instelling Vermogenspositie De vermogenspositie van het museum is aanmerkelijk verbeterd. Het eigen vermogen is licht gedaald, maar het museum heeft per ultimo 2006 geen langlopende schulden meer. De solvabiliteit is daarmee goed. Naturalis heeft zich ten doel gesteld om per uiterlijk einde 2008 een algemene reserve te hebben van tussen de 3 3 mln. en 3 5 mln. Deze doelstelling is afgeleid uit een onderzoek dat Ernst & Young Accountants in mei 2001 heeft uitgevoerd naar de gewenste vermogenspositie van de stichting, alsmede een onderzoek in september 2004 van Deloitte Accountants naar de financiële continuïteitsvoorwaarden van de stichting. De ontwikkeling van de algemene reserve stagneert in 2006. Dit is een direct gevolg van de forse aanvulling op de voorziening prepensioenen, welke noodzakelijk is in verband met de nieuwe CAO 2005-2007.
Investeringen In het kader van de eerdere financiële sanering, heeft de subsidiegever besloten een jaarlijkse subsidie ad 3 1,2 mln. – ter dekking van de jaarlijkse annuïteit van een lening – na volledig aflossen van de desbetreffende lening in 2007, te continueren. Bij het afsluiten van de lening, in 1997, is deze continuering al in het vooruitzicht gesteld. Voortzetting, ook na de huidige cultuurnotaperiode, is van belang, wil de stichting zijn positie in het culturele en wetenschappelijke domein ook in de toekomst handhaven. Zonder deze component wordt de continuïteit van de stichting zwaar beproefd. Onzekerheid over continuering van de 3 1,2 mln. basissubsidie na afloop van de lopende cultuurnotaperiode, heeft effecten op de planning van het investeringsprogramma. In 2006 is intensief gewerkt aan de plannen voor de verbouwing van het entreegebouw het ‘Pesthuis’ en de gefaseerde vernieuwing van de permanente exposities. Het Pesthuis voldoet al geruime tijd niet aan de kwaliteits- en capaciteitseisen die op basis van de huidige bezoekaantallen worden gesteld. De verbouwing zal de toegang tot het gebouw publieksvriendelijker maken en het gebruik veiliger. Eind 2007 start de uitvoering. Daarvoor (medio 2007) wordt gestart met de vernieuwing van de eerste onderdelen van de permanente exposities. De plannen voorzien in een gefaseerde renovatie van de inmiddels tien jaar oude zalen, met behoud van de succesvolle elementen uit het bestaande tentoonstellingsconcept ‘Systeem 5
Aarde’. Lange-termijnperspectief In 2006 zijn grote stappen gezet in de vorming van een Nederlands Centrum voor Biodiversiteitonderzoek (NCB) door samenvoeging van onderdelen van de universiteiten van Amsterdam, Leiden, Utrecht en Wageningen met Naturalis. Naar aanleiding van overleg tussen de minister en staatssecretaris van OCW en vertegenwoordigers van genoemde instellingen, is door dr. P.A.J. Tindemans, de haalbaarheid van het plan onderzocht. In zijn rapport, dat in juni 2006 is verschenen, toont hij de haalbaarheid én de noodzakelijkheid aan van één sterk publieksgericht instituut voor biodiversiteitonderzoek in Leiden. Deze conclusie is in oktober 2006 onderschreven tijdens een overleg met de minister en de directeur-generaal Hoger Onderwijs, Beroepsonderwijs en Wetenschap van OCW. In afwachting van een definitief besluit van de minister van OCW hebben het museum en de betrokken universiteiten de voorbereiding van het NCB geïntensiveerd, met als doel de realisatie van de bestuurlijke eenheid van het NCB per 1 januari 2008.
Resultaatafspraken De feitelijke resultaten met betrekking tot bezoek overtreffen royaal de afgesproken doelen. Het aantal bezoeken aan het museum was ruim 8% boven de doelstelling, terwijl het bezoek aan de websites bijna het drievoudige was van de afgesproken prestatie. Als gevolg van kostenbesparende maatregelen in het kader van de laatste reorganisatie, zijn de openingstijden van het museum buiten vakanties en van de bibliotheek licht achtergebleven ten opzichte van de afspraak. Het museum streeft ernaar dit in de toekomst te verbeteren. Een overzicht van de resultaten is te vinden onder ‘Prestatieverantwoording’.
6
Samenstelling van bestuur en Raad van Toezicht Bestuur Het bestuur van de stichting is statutair opgedragen aan de directeur. In 2006 werd deze functie vervuld door drs. R.J.M. (Ronald) van Hengstum. Raad van Toezicht Per 31 december 2006 was de samenstelling van de Raad van Toezicht als volgt: Naam
7
M/V Geboorte-jaar
Einde eerste
Einde tweede
termijn
termijn
H. (Hans) Dijkstal
M
1943
13.02.2008
13.02.2011
Prof. dr. L.E.M.(Louise) Vet
V
1954
01.02.2007
01.02.2010
Dr. E.S. (Els) van Eijck van Heslinga V
1950
01.07.2008
01.07.2011
Ir. H.M. (Jos) Darmanata
M
1968
01.02.2006
01.02.2009
Drs. M. (Marc) Udink
M
1958
01.07.2008
01.07.2011
Drs. S.C.J. (Saskia) de Vries
V
1958
23.06.2009
23.06.2012
Dr. L.P.J.J. (Lucas) Noldus
M
1959
06.03.2010
06.03.2013
In het verslagjaar trad de heer Noldus toe tot de Raad. De heer Darmanata is herbenoemd. Leiden, 26 april 2007,
R.J.M. van Hengstum Directeur
Jaarrekening
8
Balans Per 31 december 2006, na verwerking resultaatbestemming ACTIVA
1 Immateriële vaste activa
2005
5
5
–
–
2 Materiële vaste activa
4.179.604
4.822.264
3 Financiële vaste activa
–
–
4.179.604
4.822.264
Totaal vaste activa
4 Voorraden
164.304
163.662
5 Vorderingen
605.402
1.230.837
6 Effecten
9
2006
–
–
7 Liquide middelen
3.303.831
2.436.584
Totaal vlottende activa
4.073.537
3.831.083
Totaal activa
8.253.141
8.653.347
2006
2005
5
5
8 Algemene reserve
2.647.782
2.659.350
9 Bestemmingsfondsen OCW
1.303.140
1.142.162
PASSIVA
10 Overige bestemmingsfondsen
539.874
969.513
4.490.796
4.771.025
1.295.800
539.722
12 Lening Fortisbank
–
790.275
–
790.275
1.046.142
1.001.560
504.110
759.107
10.146
94.424
16 Overige schulden
400.319
283.932
17 Overlopende passiva
505.830
413.302
Totaal eigen vermogen
11 Voorzieningen
Totaal langlopende schulden
13 Schulden aan kredietinstellingen 14 Schulden aan leveranciers 15 Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.466.547
2.552.325
8.253.141
8.653.347
Totaal passiva
Categoriale exploitatierekening BATEN
2006
2006
2005
realisatie
begroot
realisatie
5
5
5
2.310.138
1.917.000
2.230.632
416.331
135.500
273.745
2.726.469
2.052.500
2.504.377
• onderdeel huur bijdrage
6.675.907
4.860.000
4.929.213
• onderdeel exploitatiebijdrage
9.819.856
9.870.054
9.998.131
• onderdeel incidentele bijdrage
1.187.946
1.162.946
1.693.006
738.684
256.600
1.010.704
18.422.393
16.149.600
17.631.054
21.148.862
18.202.100
20.135.431
18 Directe opbrengsten 19 Indirecte opbrengsten
Totaal opbrengsten
20 Subsidie OCW CuNo
21 Overige subsidies en bijdragen
10
Totaal baten
LASTEN
2006
2006
2005
realisatie
begroot
realisatie
5
5
5
22 Salariskosten
8.016.767
6.633.000
6.982.409
23 Afschrijvingen
1.281.939
1.100.000
1.200.474
24 Huur
6.038.243
4.860.000
4.851.900
25 Aankopen 26 Overige lasten
Totaal lasten
Saldo uit gewone bedrijfsvoering
27 Saldo rentebaten/-lasten 28 Saldo overige buitengewone baten/lasten
Exploitatieresultaat
-
-
-
6.110.030
5.060.150
5.301.425
21.446.979
17.653.150
18.336.208
(298.117)
548.950
1.799.223
17.888
(85.000)
(75.081)
-
-
-
(280.229)
463.950
1.724.142
Categoriale en functionele exploitatierekening (In duizenden euro’s)
functioneel g
totaal
publieks-
collectiefunctie
weten- alge-
functie
schap- meen functie beheer
Verwerving & Afstoting
Conservering & Restaureren
Onderzoek & Registratie
Tijdelijke presentatie
Vaste presentatie
categoriaal g
BATEN Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten
2.310 1.483
-
-
-
46
-
24
70
-
3
-
41
278
2.726 1.507
851
-
3
-
87
278
• onderdeel huren
6.676 1.753
923
529 2.465
8
99
899
• onderdeel exploitatiebijdrage
9.820 1.591 1.060 1.191
• onderdeel incidentele bijdrage
1.188
-
-
-
-
-
739
75
69
270
-
-
Totale Opbrengsten
416
781
Subsidie OCW CuNo
11
Overige subsidies/bijdragen
926
37
772 4.243 25 1.163 311
14
Totale Bijdragen
18.423 3.419 2.052 1.990 3.391
45 1.207 6.319
Totale baten
21.149 4.926 2.903 1.990 3.394
45 1.294 6.597
LASTEN Salariskosten
8.017 1.411
Afschrijvingen
1.282
Huur Aankopen Overige lasten Totale lasten Saldo uit gewone bedrijfsvoering Saldo rentebaten/-lasten
743
823
158
41
532 4.309
674
-
151
151
-
151
155
6.038 1.753
923
529 2.465
8
99
261
6.110 1.327 1.394
664
759
21.447 5.165 3.060 2.167 3.533
2
602 1.362
51 1.384 6.087
(298)
(239)
(157)
(177)
(139)
(6)
(90)
510
18
-
-
-
-
-
-
18
-
-
-
-
-
-
-
-
(280)
(239)
(157)
(177)
(139)
(6)
(90)
528
-
179
104
74
122
2
47
(280)
(60)
(53) (103)
(17)
(4)
(43)
Saldo overige buitengewone baten/lasten Saldo uit bedrijfsvoering Toerekening Algemeen beheer Exploitatieresultaat
Kasstroomoverzicht (in duizenden euro’s)
2006
2005
realisatie
realisatie
(280)
1.724
1.282
1.200
-
347
Exploitatieresultaat Aanpassen voor: • afschrijvingen materiële vaste activa • stelselwijziging voorziening prepensioen en VUT • ontvangen onderhoudsbudget door overdracht RTB+ installatie • mutatie voorzieningen Bruto kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie voorraden
323
(293)
1.758
3.301
(1)
(2)
Mutatie vorderingen
625
786
Mutatie kortlopende schulden
(86)
(681)
Mutatie werkkapitaal
538
103
2.296
3.404
Kasstroom uit operationele activiteiten 12
- 756
Desinvesteringen in financiële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
-
11
(639)
(377)
-
80
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(639)
(286)
Mutatie langlopende schulden
(790)
(1.002)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
(790)
(1.002)
867
2.116
Liquide middelen begin boekjaar
2.437
321
Liquide middelen einde boekjaar
3.304
2.437
867
2.116
Mutaties liquide middelen
Mutaties liquide middelen
De liquiditeitspositie is in 2006 verbeterd met bijna 3 0,9 mln. hetgeen enerzijds wordt veroorzaakt door een positieve kasstroom van 3 2,3 mln. uit operationele activiteiten. Anderzijds is sprake van een afname van de langlopende schulden van 3 0,8 mln. en investeringsactiviteiten van per saldo ruim 3 0,6 mln.
Algemene toelichting Oprichting De Stichting Nationaal Natuurhistorisch Museum Naturalis is statutair opgericht op 22 juni 1995 en gevestigd te Leiden.
Doelstelling en activiteiten Conform artikel 2.2 van de statuten stelt Naturalis zich ten doel het verwerven en verspreiden van kennis over en inzicht in de natuurlijke diversiteit op aarde in heden en verleden, de ontwikkeling van de aarde als natuurlijk systeem en de plaats van de mens daarin. Middelen Conform artikel 3 verkrijgt Naturalis de middelen uit: revenuen uit kapitaal, de verkoop van toegangsbewijzen, subsidies van overheden en particuliere instellingen, giften, sponsorbijdragen, erfstellingen, legaten en alle baten uit wettige activiteiten. Indeling jaarrekening De indeling van de jaarrekening is gebaseerd op het in april 2005 verschenen Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Musea van het Ministerie van OCW. De richtlijnen in dit 13
handboek sluiten zoveel mogelijk aan op de bepalingen van het Burgerlijk Wetboek, Boek 2, Titel 9 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in bijzonder RJ 640). De in het handboek gestelde eisen beogen enerzijds duidelijkheid te bieden aan de instellingen zelf en anderzijds uniformiteit te bevorderen in de presentatie van de te leveren (financiële) gegevens. Het nieuwe handboek is een antwoord op de behoefte van de Raad voor Cultuur (2000) aan een transparanter verantwoordingsmodel.
Waarderingsgrondslagen Algemeen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. De waardering en bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, ongeacht of ze tot ontvangsten of uitgaven hebben geleid.
Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het maken van de jaarrekening bekend zijn geworden Omrekening van vreemde valuta Liquide middelen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de exploitatierekening. Collectie De collectie is eigendom van de Staat der Nederlanden en is daarom niet in de balans opgenomen. De collectie is niet verzekerd. Met betrekking tot de collectie is in 1995 tussen de Staat der Nederlanden en het Museum een beheersovereenkomst afgesloten voor een periode van 30 jaar.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 14
Materiële vaste activa De per 1 juli 1995 aanwezige materiële vaste activa zijn door het Ministerie om niet overgedragen aan Naturalis. Deze activa zijn getaxeerd door Troostwijk Taxateurs. Waardering geschiedt tegen de getaxeerde waarde, onder aftrek van lineaire afschrijving op basis van de (getaxeerde) resterende levensduur. Op 1 januari 2005 is een deel van de bedrijfsinstallatie, de zogenaamde RTB+ installaties, van de Rijksgebouwendienst aan Naturalis overgedragen. Deze activa zijn getaxeerd door Troostwijk Taxateurs. Waardering geschiedt tegen de getaxeerde waarde, onder aftrek van lineaire afschrijving op basis van de door Naturalis aangenomen levensduur. Hierbij wordt aangetekend dat op verslagdatum de overdracht nog niet notarieel is gepasseerd. Middels een beschikking van het Ministerie van OCW zijn de bedragen in het kader van de RTB+ installaties aan Naturalis overgemaakt. Na overleg met het Ministerie van OCW heeft Naturalis het bezwaar tegen de desbetreffende beschikking ingetrokken. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van historische kostprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen, welke zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur, dan wel lagere taxatiewaarde.
Voorraden De voorraden zijn opgenomen tegen aanschafwaarde, verminderd met een voorziening voor incourantheid. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deze voorzieningen zijn bepaald op basis van ervaring uit het verleden.
Voorzieningen De voorzieningen prepensioen, prepensioen aanvulling en vut zijn conform RJ 271 op actuariële wijze berekend.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De subsidieopbrengsten zijn opgenomen op basis van het getekende convenant met het 15
Ministerie van OCW, aangevuld met de bijstelling over de lopende verslagperiode.
Toelichting balans 2 Materiële vaste activa
Bedrijfs-
Tentoon-
Kantoor
Laboratorium
installaties
stelling
inventaris
en collectie-
Totaal
inventaris 5
5
5
5
5
inventaris en inrichting Stand begin boekjaar
628.333
Investeringen Subtotaal voor
2.111.541
1.199.802
882.588
4.822.264
–
275.564
221.076
142.639
639.279
628.333
2.387.105
1.420.878
1.025.227
5.461.543
(86.667)
(453.671)
(394.789)
(153.964)
(1.089.091)
-
-
(192.848)
-
(192.848)
afschrijving 2006 Afschrijving Inhaalafschrijving
16
Subtotaal afschrijving
(86.667)
(453.671)
(587.637)
(153.964)
(1.281.939)
Stand einde boekjaar
541.666
1.933.434
833.241
871.263
4.179.604
Cumulatieve afschrijving
758.333
6.546.331
3.956.437
5.254.372
16.515.473
De afschrijvingsduur op computerapparatuur is van vijf naar drie jaar teruggebracht. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Bedrijfsgebouwen
2,5%
Collectiemeubilair
2,5%
Vaste opstelling museale inventaris
6,7%
Depots
10%
Laboratoriumapparatuur
10%
Kantoorinrichting
10%
Presentatiemateriaal museale inventaris
10%
Inrichting Wetenschapszaal
50%
Technische installaties
6,7-20%
Computer apparatuur
33%
Audiovisuele apparatuur
20%
Transportmiddelen
20%
4 Voorraden
Boekwinkel Museumwinkel
2006
2005
5
5
118.529
116.586
45.775
47.076
164.304
163.662
2006
2005
5 Vorderingen
5
5
Incidentele vermogenssteun 2006
-
600.000
Vorderingen op Ministerie van OCW
-
600.000
127.365
205.407
(5.000)
(5.000)
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren 17
Te vorderen omzetbelasting
397.666
329.227
Nederlandse Entomologische Vereniging
1.128
-
Voorschotten en vorderingen op personeel
1.890
10.533
Stichting Geld- en Bankmuseum
7.924
-
Rente
29.642
19.241
Bijdrage wachtgeld
-
20.667
OCE
-
11.097
KNNV
-
3.512
Voorschotten algemeen
-
3.114
687
1.400
Overige vorderingen
41.271
69.564
Vooruitbetaalde tentoonstellingskosten
22.375
22.653
Overige vooruitbetaalde bedragen
16.665
3.223
5.060
5.763
Diversen
Waarborgsommen Overlopende activa
44.100
31.639
Totaal vorderingen
605.402
1.230.837
7 Liquide middelen
2006
Fortis Bank
2005
5
5
2.618.620
2.135.109
Postbank
583.923
219.312
Kas
86.762
72.118
ABN-AMRO Bank
14.526
10.045
3.303.831
2.436.584
Alle saldo’s van de bovenstaande rekeningen zijn dagelijks beschikbaar.
8 Algemene reserves
Vut en
prepensioen
18
Dit project omvat een bijdrage van 3 20.000 voor het opstellen van een integraal beveiligingsplan en een bijdrage van 3 52.000 in de éénmalige kosten van te treffen maatregelen. De subsidie is door het Ministerie van OCW verstrekt en wordt in 2007 en 2008 in het verlengde van het project genoemd onder punt 3 besteed. 2) Dit project omvat de technische vervangings onderhoud aan het gebouw en installaties van Naturalis voor een totaal bedrag van 3 165.300. Een deel van de subsidie is in 2006 besteed, het resterende deel staat voor 2007 gepland. 3) Dit project omvat een vervanging van het huidige beveiligingsysteem waarbij de 3 250.000 een bijdrage van het Ministerie is in de totale investering. De uitgaven staan gepland voor uiterlijk 2008. 1)
2006
Bedrijfs-
Overig
Totaal
5
5
5
installaties
Stand begin boekjaar
503.583
906.937
1.248.830
2.659.350
Overboeking reserve
(503.583)
(129.563)
633.146
-
Resultaat bestemming
-
-
(11.568)
(11.568)
Stand einde boekjaar
-
777.374
1.870.408
2.647.782
overig
totaal
9 Bestemmingsfondsen OCW
veiligheids-
analyse OCW
1
2006
TV Veiligheids- projecten 2
systeem
3
5
5
5
5
5
72.000
165.300
-
904.862
1.142.162
Mutaties
-
(32.543)
250.000
-
217.457
Resultaat bestemming
-
-
-
(56.479)
(56.479)
72.000
132.757
250.000
848.383
1.303.140
Stand begin boekjaar
Stand einde boekjaar
10 Overige bestemmingsfondsen
stand toevoeging onttrekking
stand
31-12-2005
31-12-2006
5
5
5
5
456.799
-
174.456
282.343
40.094
-
(800)
40.894
156.094
-
59.671
96.423
Fauna Malesiana
34.087
-
28.419
5.668
Donatie Hulotte B.V. 5)
22.953
-
-
22.953
Hartstichting 6)
(40.648)
40.648
-
-
Biodiversiteit 7)
100.275
53
35.058
65.269
(7.807)
13.637
-
5.830
5.405
9.751
12.710
2.446
Marbef
18.972
-
39.297
(20.324)
Synthesys 11)
16.500
-
10.589
5.911
Biotechnologie 1)
Biotechnologie update 2) Zaal Aarde aanvulling 3)
4)
Eurocat 8) Biocombe EU 9) 10)
Metamorfose
(4.807)
5.878
-
1.071
NWO groot 13)
82.647
226.373
381.876
(72.856)
11.834
12.500
10.158
14.176
12)
Universiteit Porto 14) 19
Walvisstrandingen
(1.903)
49.408
61.575
(14.070)
(31.860)
34.870
18.010
(15.000)
Expert in de klas
20.000
37.350
18.192
39.158
Beelduitwisselaar 18)
(3.280)
24.730
21.450
-
15)
Soortenregister 16) 17)
Glasapplicatie
500
(500)
-
-
Wetenschapszaal 20)
45.000
75.000
147.483
(27.483)
Renovatie Stal 21)
48.658
-
39.403
9.255
-
69.788
76.068
(6.280)
19)
Vitaal Platteland 22) Geomax 23)
-
-
43
(43)
Edit 24)
-
37.680
1.918
35.762
-
108.004
-
108.004
SenterNovem 25) FES/PG
-
-
1.923
(1.923)
LNV database beheer 27)
-
-
37.310
(37.310)
969.513
745.170
1.174.809
539.874
26)
Subsidie van het Ministerie van VWS en LNV (beide 50%) voor het opzetten en inrichten van
1)
de tentoonstelling Biotechnologie. De uitgaven zijn opgenomen onder de materiële activa. Dit fonds valt conform het afschrijfschema vrij ter dekking van de afschrijvingslasten. Een deel van de subsidie, genoemd onder punt 1, bestemd voor de beheerskosten en het
2)
actueel houden van de tentoonstelling Biotechnologie.
Een bijdrage van Nuon/EZH ten behoeve van een verbouwing van de zaal Aarde,
3)
die 14 december 2001 is geopend. De uitgaven zijn opgenomen onder de materiële activa. Dit fonds valt conform het afschrijfschema vrij ter dekking van de afschrijvingslasten. De sponsorovereenkomst loopt tot 30 september 2008. In de periode 1995-1998 heeft de Stichting Fauna Malesiana een subsidie ontvangen van de
4)
Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen voor het opzetten en publiceren van een serie handboeken en veldgidsen. In 2001 heeft Naturalis de verplichting overgenomen om de beschikbare, nog niet gepubliceerde manuscripten te redigeren en te publiceren. De beschikbare middelen zijn door de Stichting Fauna Malesiana aan Naturalis overgedragen. 5)
Donatie met een oorspronkelijke hoogte van 3 68.087 waarvan het restant zal worden aangewend voor de huur of aankoop van stoottanden voor het mammoetskelet in de zaal Oerparade. Bijdrage van de Nederlandse Hartstichting ten behoeve van de ontwikkeling en productie
6)
van een tijdelijke tentoonstelling Het Hart, die is geopend in het najaar 2003. Eind 2006 is het project afgerond. 7)
Subsidie van de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek ten behoeve van de aanstelling van een projectmedewerker en een GIS specialist in het kader van het thema Biodiversiteit. De werkzaamheden aan het project zijn inmiddels afgerond, het project wordt in 2007 financieel afgewikkeld.
20 8)
Bijdrage van de University of Reading voor het beschikbaar stellen van een lijst van soorten libellen over de wereld en een lijst van een aantal groepen mariene organismen via internet. De totaal toegekende subsidie bedraagt 3 55.800, de laatste werkzaamheden in het verlengde van dit project worden in de eerste helft van 2007 afgerond.
Bijdrage van de Koninklijke Nederlandse Akademie voor Wetenschappen ten behoeve van
9)
een onderzoek naar de invloed van veranderingen in biodiversiteit in kust- en zeebodemgebieden. De laatste werkzaamheden in het verlengde van dit project worden in de eerste helft van 2007 afgerond. 10)
Betreft een Europese samenwerking op het gebied van marine biodiversiteit, looptijd 20042009. Totaal is 3 101.444 door de EU aan Naturalis toegezegd.
Dit Europese project ondersteunt onderzoekers in hun reis- en verblijfkosten ten behoeve
11)
van hun onderzoek van wetenschappelijke collectie. Er is voor de periode 2004-2007 totaal 3 136.384 toegezegd. Betreft het digitalisering van de archieven van de collectie Dubois waarvoor de Koninklijke
12)
Bibliotheek een totale bijdrage van 3 17.933 heeft toegezegd. Het project is eind 2006 afgerond en het kleine resterende budget wordt besteed in het verlengde van het project. Dit project omvat het digitaliseren van delen van de huidige collectie om ze beter bruikbaar
13)
te maken als onderzoeksinstrument. NWO heeft totaal 3 688.469 toegezegd. De werkzaam heden aan het project zijn eind 2006 afgerond waarna in de eerste helft van 2007 de financiële afwikkeling zal plaatsvinden.
Betreft een promotieplek die is gefinancierd door de Portugese onderzoeksinstelling FCT.
14)
Het project heeft een looptijd van 4 jaar met een jaarlijks budget van 3 12.500. In 2008 wordt dit dit project afgerond. Samenwerkingsproject met het Geldmuseum te Utrecht waarin een model voor gegevens
15)
uitwisseling wordt gerealiseerd voor muntvondsten en walvisstrandingen. Mondriaan Stichting heeft een subsidie van totaal 3 45.877 toegezegd. De nog te ontvangen subsidie zal het tekort dekken. Het project wordt in de eerste helft van 2007 afgerond. Betreft een webapplicatie voor de complete Nederlandse soortenlijsten voor zowel flora als
16)
fauna. Het Ministerie van LNV subsidieert dit project voor totaal 3 53.550. Het project wordt in 2006 afgerond. De nog te ontvangen subsidie zal het tekort dekken. Project dat het mogelijk maakt om middels videoconferencing het museale werk te
17)
presenteren, wetenschappers aan het werk. De Mondriaan Stichting subsidieert dit project voor 3 35.886. Het project wordt in 2007 afgerond. Dit is een aanvullende webapplicatie op het bovengenoemde soortenregister waardoor
18)
nieuw beeldmateriaal eenvoudig aan de soortenlijsten kan worden toegevoegd. Het Ministerie van LNV subsidieert het project voor totaal 3 20.063. Het project is eind 2006 afgerond. Omvat een subsidie van de gemeente Leiden van totaal 3 6.750 ter stimulering van de
19)
realisatie van het glasvezelnetwerk waardoor het bovengenoemde project expert in de klas 21
mogelijk wordt gemaakt. Het project wordt in 2007 afgerond. Er is een zaal ingericht met als thema natuurwetenschappen. De zaal omvat een tiental
20)
modules gericht op een specifiek onderwerp. De modules zullen middels externe middelen worden gefinancierd. Het Ministerie van LNV heeft inmiddels een bedrag van 3 120.000 toegezegd voor de realisatie van 3 modules. Het project wordt inzake deze 3 modules in 2007 afgerond.
De stichting Leiden – Life Meets Science financiert de ombouw van de stal van stier Herman
21)
tot café voor 3 205.000. In de eerste helft van 2006 is het café open gegaan. Het juridisch eigendom van de verbouwde stal is aan de gemeente Leiden overgedragen. Het project wordt begin 2007 afgerond. Dit project omvat een reizende tentoonstelling bestaande uit een zestal verplaatsbare
22)
modules, gefinancierd door het Ministerie van LNV. De looptijd van de tentoonstelling is t/m 1 januari 2008, totale budget is 3 61.651. Betreft de participatie in de ontwikkeling van de website ondergrondvannederland.nl.
23)
Deze website biedt een overzicht van Nederlandse geologische processen, met thema’s als grondlagen, landschappen, delfstoffen en fossielen. Het is een BSIK-subsidies, aandeel van Naturalis 3 125.292, het project loopt t/m 2008. EDIT (the European Distributed Institute of Taxonomy) is een project in het 6e EU
24)
Kaderprogramma. Naturalis coördineert het onderdeel inzake de modellen en procedures voor de infrastructuur die over enkele jaren het Europese taxonomische veld zal domineren. Het project wordt in 2008 afgerond.
Het project omvat de ontwikkeling van een model waardoor van type-exemplaren op
25)
internet gepresenteerd kunnen worden. Dit model wordt in de praktijk getoetst door toevoeging van circa 11.000 objectbeschrijvingen van 3500 typen. De subsidie bedraagt 3 135.006 en het project moet uiterlijk in 2009 zijn afgerond. 26)
Dit project omvat de deelname aan een consortium van Plantenziektenkundige Dienst, Naturalis, Wageningen Universiteit en Research Centre en Zoologisch Museum Amsterdam voor de ontwikkeling van een expertsysteem gericht op herkenning en risicoanalyse van de kreeftachtige op de plantengezondheid. Het project wordt in 2007 afgerond, aandeel van Naturalis is 3 38.000.
27)
Naturalis heeft voor het Ministerie van LNV een webapplicatie laten bouwen met informatie over soorten in wetgeving en beleid. Het Ministerie van LNV is verantwoordelijk voor de inhoud, Naturalis verzorgt het doorvoeren van aanpassingen en het in de lucht houden van de website. De omvang bedraagt afgerond 3 50.970, waarvan ruim 3 13.620 voor het jaarlijkse beheer van de database.
11 Voorziening
22
Prepensioen aanvulling Prepensioen
2006
2005
5
5
1.120.000
-
132.000
403.875
VUT
26.000
92.713
Voorziening jubilea
17.800
19.500
-
23.634
1.295.800
539.722
2006
2005
5
5
-
-
Mutatie boekjaar
1.120.000
-
Stand einde boekjaar
1.120.000
-
Voorziening WAO/WIA Prepensioen aanvulling
Stand begin boekjaar
De voorziening prepensioen aanvulling is een voorwaardelijke aanspraak uit hoofde van de CAO 2005 – 2007.
Prepensioen
Stand begin boekjaar Mutatie boekjaar Stelselwijziging Stand einde boekjaar
2006
2005
5
5
403.875
659.693
(271.875)
68.790
-
(324.608)
132.000
403.875
De voorziening prepensioen omvat de aanspraak van personen die reeds gebruik maken van de prepensioenregeling. VUT
Stand begin boekjaar Mutatie boekjaar Stelselwijziging 23
Stand einde boekjaar
2006
2005
5
5
92.713
173.184
(66.713)
(58.701)
-
(21.770)
26.000
92.713
De voorziening vut omvat de aanspraak van personen die reeds gebruik maken van de vutregeling. Naar aanleiding van de wijzigingen in de RJ271, het amendement Vendrik en de CAOafspraken ten aanzien van VUT, prepensioen en levensloop is de berekening van de voorziening prepensioen (aanvulling) en VUT in 2006 bijgesteld. Met ingang van 2006 worden in de berekening van de voorzieningen zowel de voorwaardelijke als onvoorwaardelijke aanspraken meegenomen. De voorzieningen zijn in 2006 berekend volgens de actuariële methode Projected Unit Credit Method. Bij de actuariële berekening wordt rekening gehouden met geaggregeerde blijfkansen waarin ondermeer zijn begrepen de sterfte-, arbeidsongeschiktheid- en vertrekkansen. Deze kansen zijn afhankelijk van leeftijd en geslacht. Voor de indexering van de verplichting is uitgegaan van 3,5% bestaande uit een algemene loonontwikkeling van 2,5% en een carrièreontwikkeling van gemiddeld 1,0%. De verplichtingen zijn contant gemaakt op basis van een verdisconteringvoet ultimo boekjaar die wordt afgeleid uit het lange termijn effectieve marktrendement op ondernemings obligaties van hoge kwaliteit (in de markt gezien als obligaties met een ‘AA-rating’).
In 2005 werd de voorziening overgangsregeling prepensioen gevormd op het moment dat een personeelslid opteerde voor prepensioen en tevens recht had op een aanvulling uit hoofde van de overgangsregeling. Op dat moment werd de volledige verplichting voorzien en op de balans opgenomen en in mindering gebracht op de niet op de balans opgenomen latente verplichting. Met het doorvoeren van de bijstelling van de berekening in 2006 is de niet op de balans opgenomen latente verplichting vervallen. Voorziening jubilea
Stand begin boekjaar
2006
2005
5
5
19.500
-
Mutatie boekjaar
(1.800)
19.500
Stand einde boekjaar
17.700
19.500
2006
2005
5
5
Voorziening WAO/WIA 24
Stand begin boekjaar Mutatie boekjaar Stand einde boekjaar
23.634
-
(23.634)
23.634
-
23.634
2006
2005
12 Langlopende schulden
5
5
790.275
1.791.835
Naar kortlopende schulden/schulden aan kredietinstellingen (790.275)
(1.001.560)
Stand begin boekjaar
-
790.275
Dit betreft een 10-jarige annuïteitenlening (expiratie in september 2007) met een nominale waarde van 3 8.168.044, rente plus aflossing bedraagt jaarlijks 3 1.084.676. De rente bedraagt 5,85% per jaar, per kwartaal achteraf te voldoen. Tevens is met de Fortis Bank een
kredietovereenkomst aangegaan van 3 1.500.000. In 2006 is van het krediet geen gebruik gemaakt. Het kortlopende deel van de lening is opgenomen onder de kortlopende schulden.
13 Schulden aan kredietinstellingen
2006
2005
5
5
Aflossingsverplichting langlopende lening
1.046.142
1.001.560
1.046.142
1.001.560
2006
2005
5
5
10.146
94.584
-
(160)
10.146
94.424
2006
2005
5
5
15 Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing Premies sociale verzekeringen
16 Overige schulden
25
Pensioenen
Er is met het Ministerie van OCW overeen stemming bereikt over de alternatieve besteding van de ontvangen 3 45.378 in het kader van de Royal Pearl of Italy (DCE/06/26654). De alternatieve besteding omvat een bijdrage in het opgravingsproject op Mauritius, dat zich op een uitzonderlijk rijke laag fossielen van onder andere de Dodo richt. De eerste verkenning heeft inmiddels plaatsgevonden, het project wordt in 2007 afgerond.
1)
129.489
102.781
Te betalen energie/gas/water
50.219
43.097
Kosten uitbesteed werk
44.462
-
Roteb
40.034
-
Rijksgebouwendienst
32.543
-
Bijdrage inzake aanschaf Pearl of Italy1
20.378
45.378
Accountantskosten
11.750
11.750
Rente lening 4de kwartaal
15.300
-
De Clerq advocaten
5.500
-
Universiteit Leiden
1.192
20.516
Vereniging van Rijksgesubsidieerde Musea
-
5.219
UTS
-
5.272
Schoonmaakkosten
-
3.108
Glazerie
-
5.228
Diversen
49.452
22.476
400.319
283.932
17 Overlopende passiva
2005
5
5
Vakantiegelden
205.092
227.650
Vakantiedagen
236.290
180.000
64.448
5.652
505.830
413.302
Overige vooruit ontvangen bedragen
26
2006
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Federatief Pensioenfonds Naturalis is voor de pensioenreling bij de Stichting Federatief Pensioen (SFP) aangesloten. SFP is gekwalificeerd als een bedrijfstak pensioenfonds in de zin van IAS19 en RJ271. Garantieverplichtingen Er is een garantieverplichting van 3 21.781 aangegaan ten behoeve van de belastingdienst inzake de opslag van accijnsvrije alcohol. Huur Het museale gebouwencomplex en de grond, alsmede het overgrote deel van de collectie is eigendom van de Rijksoverheid en derhalve niet opgenomen in de balans. Inzake de gebouwen aan de Darwinweg 2, Raamsteeg 2 en Darwinweg 4-22 (Darwinhouse) te Leiden is een huurovereenkomst gesloten tussen de Staat der Nederlanden en Naturalis. De jaarhuur van de Darwinweg en Raamsteeg bedraagt 3 4.446.300 (prijspeil 2006). De huur van de Raamsteeg als gevolg van de komende renovatie herzien. De afkoopkosten van het vorige huurcontract bedragen 3 1.566.000. De huur van het Darwinhouse is in februari 2006 beëindigd, resterende huur in 2006 was 3 14.600. 27
Daarnaast wordt opslagruimte in Katwijk gehuurd met jaarhuur van 3 11.400 (prijspeil 2006). De huurovereenkomst is tussen een locale verhuurder en Naturalis gesloten.
Niet in de balans opgenomen activa Activa Medio 2004 heeft taxatie plaatsgevonden van de niet in de balans opgenomen niethistorische bibliotheek (na 1900) van het museum welke eigendom is van Naturalis. De door Troostwijk Taxateurs getaxeerde waarde van de op dat moment aanwezige 55.000 boeken en tijdschriften bedraagt 3 9,6 miljoen. Deze taxatie heeft plaatsgevonden in het kader van de brandverzekering.
Toelichting categoriale exploitatierekening 18 Directe opbrengsten
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
1.041.505
901.000
1.039.293
Opbrengsten uit winkels
712.560
622.000
617.098
Opbrengsten uit verhuur en arrangementen
492.972
353.000
512.806
Opbrengsten uitgeverij
46.056
24.000
41.565
Overige directe opbrengsten
17.045
17.000
19.870
2.310.138
1.917.000
2.230.632
Opbrengsten uit entree
Er zijn in 2006 meer bezoekers geweest dan de begrote 230.000 bezoekers, ook zijn er minder kortingen verstrekt en zijn er meer scholieren geweest. De winkels genereerden meer omzet door de hogere bezoekersaantallen ten opzichte van de begroting. De resultaten uit accommodatieverhuur en de daarmee samenhangende arrangementen zijn boven de verwachting. De prestaties komen vrijwel overeen met het uitzonderlijk goede 28
boekjaar 2005. Dit is mede te danken aan de inzet van meer capaciteit en de toename van het gebruik van webreserveringen. De opbrengst van de uitgeverij is hoger dan verwacht doordat er meer exemplaren van de nieuwe atlas Dagvlinders zijn verkocht.
19 Indirecte opbrengsten
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
Bijdrage organisatie kosten
97.431
24.500
156.308
Overige indirecte opbrengsten
318.900
111.000
117.437
416.331
135.500
273.745
Bijdrage organisatie kosten omvat een grote diversiteit van inkomsten variërend van vergoedingen voor administratiekosten tot bijdragen van de Rijksgebouwendienst in de verhuiskosten in het gebouw aan de Raamsteeg. De meeste van deze bijdragen zijn moeilijk te voorspellen en daarom niet begroot. De overige indirecte opbrengsten omvatten een veelheid van kleinere inkomsten variërend van de inkomsten uit de mediatheek tot opbrengsten uit het geven van seminars door het
Nederlands Edelsteen Laboratorium. Belangrijkste verschillen met voorgaande jaren is de hogere opbrengst uit de pacht van het restaurant (3 85.000). De pacht is afhankelijk van de omzet van de cateraar Eurest, deze was in het gebroken boekjaar 2004/2005 uitzonderlijk goed. Daarnaast is er eenmalig personeel uitgeleend (3 27.800) en zijn de inkomsten uit consultancy 3 25.000 hoger dan begroot.
20 Subsidie Ministerie van OCW
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
17.683.709
15.893.000
16.620.350
738.684
256.600
1.010.704
18.422.393
16.149.600
17.631.054
Subsidie OCW Overige subsidies/bijdragen
De subsidie voor het jaar 2006 voortvloeiend uit de Cultuurnota is in de brief van het Ministerie van OCW van 12 december 2006, kenmerk DCE/06/43733 vastgesteld op 3 18.258.709. 29
Er is met het Ministerie van OCW overeenstemming bereikt over de alternatieve besteding van de ontvangen 3 45.378 in het kader van de Royal Pearl of Italy (DCE/06/26654). De alternatieve besteding omvat een bijdrage in het opgravingsproject op Mauritius, dat zich op een uitzonderlijk rijke laag fossielen van onder andere de Dodo richt. De eerste verken ning heeft inmiddels plaatsgevonden waardoor een bedrag van 3 25.000 voor de inhuur van een specialist vrijvalt. Het project wordt medio 2007 met de feitelijke opgraving afgerond.
2006
realisatie
5
Subsidie Ministerie van OCW (DCE/06/43733) AF: incidentele bijdrage (DCE/04/60344) verwerkt in de exploitatie 2004 BIJ: gedeeltelijke vrijval van de alternatieve besteding van de subsidie
18.258.709
(600.000) 25.000
inzake de Royal Pearl of Italy (DCE/06/26654) Subsidie OCW 2006
17.683.709
21 Overige subsidies en bijdragen
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
Bijdragen aan projecten
660.936
234.126
870.774
Afwikkeling project Wotro
-
-
50.398
Opdrachten Ministerie van LNV
-
-
38.277
-
-
24.919
47.902
-
-
1
Afwikkeling project Biocet Afwikkeling Depot SFP2 Overige bijdragen
29.846
22.474
26.336
738.684
256.600
1.010.704
Als gevolg van nieuwe richtlijnen zijn bijdragen aan projecten waarvoor een
1)
bestemmingsfonds is of zal worden gevormd vanaf 2005 in de exploitatierekening verwerkt. In de begroting is een bedrag van 3 234.126 opgenomen voor de vrijval ter dekking van afschrijvingskosten voor de tentoonstellingen Biotechnologie en Aarde. Deze vrijval is nu na resultaat verwerkt. De Vereniging van Rijksgesubsidieerde Musea (VRM) heeft het pensioenadviesbureau
2)
30
Hewitt opdracht gegeven om een afrekening op te stellen van het depot van de VRM bij de Stichting Federatief Pensioen (SFP). Op basis van deze berekening heeft Naturalis nog een aanvullende uitkering van 3 47.902 ontvangen.
22 Salariskosten
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
8.016.767
6.633.000
6.982.409
Salariskosten
De gerealiseerde salariskosten omvatten brutoloon (3 5.224.500), sociale lasten (3 357.400), pensioenlasten (3 562.000) en de vut, prepensioen en prepensioen aanvulling (3 1.058.700). De salariskosten zijn afgerond 3 1.383.800 hoger dan begroot uitgekomen, dit wordt als volgt verklaard:
2006
realisatie
5
Als gevolg van de nieuwe CAO 2005-2007 is een aanvullende voorziening voor
1.058.700
prepensioen opgenomen. Daarnaast is de voorziening voor de bestaande vutters en medewerkers die met prepensioen zijn geactualiseerd. Hogere loonkosten door extra inzet van personeel bij de afdelingen marketing,
325.100
personeelszaken, arrangementen en bedrijfsbureau. Het betrof hier ziektevervanging, tijdelijke vervanging als gevolg van personeelsverloop en de verdere afwikkeling van de reorganisatie. Tevens wordt hier opgemerkt dat in 2006 geen bedrag voor ziektevervanging was begroot, gezien het lage ziekteverzuim.
1.383.800
Het gemiddeld aantal personeelsleden (in fte’s) bedroeg eind 2006 afgerond 124, in 2005 was dit afgerond 121.
25 Aankopen 31
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
Aankopen
-
-
-
In 2006 is slechts voor enkele duizenden euro referentie materiaal aangeschaft voor de beoordeling van stenen en parels. Gezien de relatief geringe financiële omvang en het feit dat deze aanschaffingen geen primaire collectie-uitbreiding betreffen is dit bedrag onder de post overige lasten verwerkt.
26 Overige lasten
De post overige lasten bestaat uit een grote diversiteit aan posten. Hieronder zijn de belangrijkste rubrieken weergegeven aangevuld met een korte toelichting.
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
Personeelskosten
213.666
215.200
147.033
Huisvestingskosten, exclusief huur
1.405.544
1.512.400
1.252.127
Inkoop winkels en arrangementen
861.980
718.000
802.473
Materiële kosten tentoonstellingen
886.445
842.000
742.880
1.826.944
1.772.550
1.626.584
915.451
-
730.328
6.110.030
5.060.150
5.301.425
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
213.666
215.200
147.033
Overige materiële kosten Kosten van projecten Personeelskosten
32
Personeelskosten
De personeelskosten omvatten de kosten voor de salarisverwerking, arbo, opleidingen, etc. Deze kosten liggen in lijn met de begroting. Huisvestingskosten
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
Huisvestingskosten, exclusief huur
5
5
5
1.405.544
1.512.400
1.252.127
De huisvestingskosten zijn afgerond 3 106.900 lager uitgekomen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere energiekosten (3 48.300) en lagere onderhoudskosten aan de gebouwen en de technische installatie.
Inkoop winkels en arrangementen
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
Inkoop winkels
493.767
421.000
413.491
Inkoop arrangementen
368.213
297.000
388.982
861.980
718.000
802.473
De inkopen zijn hoger dan begroot, hetgeen wordt verklaard doordat ook de afzet hoger is dan begroot. Materiële kosten tentoonstellingen
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
Materiële kosten tentoonstellingen 33
5
5
5
886.445
842.000
742.880
De materiële kosten voor tentoonstellingen zijn afgerond 3 44. 400 lager dan begroot. Dit wordt met name verklaard door meevallende onderhoudskosten aan de vaste presentatie 3 57.400. Overige materiële kosten
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
Overige materiële kosten
5
5
5
1.826.944
1.772.550
1.626.584
De overige materiële kosten omvatten een grote diversiteit aan posten variërend van brandstof voor de transportauto tot onderhoudskosten aan de laag vacuüm elektronen microscoop. Enkele kostenposten die hoger zijn uitgevallen: kosten voor het beheer en de ontwikkeling van diverse websites (3 42.900), verhuiskosten (3 35.000), advieskosten (3 60.700). De laatste overschrijding houdt verband met de voorbereidingskosten van het NCB. Enkele kostenposten die lager zijn uitgevallen: reiskosten buitenland (3 32.700), kantoorartikelen en porti (3 23.300), algemeen drukwerk (3 19.000) en kopieerkosten (3 16.300).
Kosten van projecten
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
915.451
-
730.328
Kosten van projecten
Als gevolg van nieuwe richtlijnen zijn de kosten van projecten waarvoor een bestemmingsfonds is of zal worden gevormd vanaf 2005 in de exploitatierekening verwerkt.
27. Saldo rentebaten/-lasten
2006
2006
2005
realisatie
begroting
realisatie
5
5
5
Rentebaten
101.084
-
7 7.672
Rentelasten
(83.197)
85.000
(152.754)
17.887
85.000
(75.082)
34
Rentebaten worden uit voorzichtigheid niet begroot. De rentelasten zijn lager dan begroot aangezien er geen gebruik is gemaakt van de tijdelijke kredietfaciliteit bij de Fortis Bank.
Toelichting categoriale en functionele exploitatierekening Bij de functionele exploitatierekening worden de onderstaande verdeelsleutels toegepast. De sleutels zijn door het managementteam geaccordeerd. Per opbrengsten- en kosten rubriek worden de toegepaste verdeelsleutels toegelicht. Directe opbrengsten De directe opbrengsten omvatten de entreeopbrengsten, de opbrengsten uit de winkels, arrangementen en verhuur. Vrijwel alle directe opbrengsten worden bij de publieksfunctie gegenereerd. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen de tijdelijke presentatie en de vaste presentatie. De directe opbrengsten worden op basis van de verhouding in netto vloeropper vlak verdeeld. De verhouding tijdelijk versus vast is 1 : 1,9. De opbrengsten uit de uitgeverij worden aan de wetenschappelijke functie toegerekend. Indirecte opbrengsten De indirecte opbrengsten worden aan de museumfunctie toegerekend die de opbrengst genereert. Subsidie Ministerie van OCW 35
De subsidie voor de huur wordt gelijk gesteld aan de verdeelde huur met betrekking tot de locatie Raamsteeg en Darwinweg. De exploitatiebijdrage van het Ministerie van OCW wordt verdeeld op basis van het relatieve aandeel van een museumfunctie in het toegerekende resultaat. De incidentele bijdragen zijn aan het algemeen beheer toegerekend. Overige subsidies en bijdragen De overige subsidies en bijdragen worden aan de museumfunctie toegerekend die de subsidieaanvraag verzorgt en de tegenprestatie levert. Salariskosten De salariskosten worden aan de betreffende museumfunctie toegerekend. Bij de volgende museumfuncties wordt een verdeelsleutel toegepast. Collectiefunctie en wetenschappelijke functie Wetenschappelijk onderzoekers houden zich ook met de collectiefunctie bezig. De salaris kosten worden verdeeld aan de hand van de normformatie (notitie: Organisatie en Formatie/ Bezetting van 30/8/2005). De gemiddelde salariskosten van de collectie en wetenschappelijke functie verschillen sterk. Bij de verdeling wordt een weging toegepast, de collectiefunctie is gemiddeld schaal 7 en voor wetenschappelijke functie is dit gemiddeld schaal 12. Dit laatste resulteert in een weging van de collectiefunctie versus de wetenschappelijke functie als 1 : 1,7.
Publieksfunctie De salariskosten worden op basis van de verhouding in netto vloeroppervlak verdeeld. De verhouding tijdelijk versus vast is 1 : 1,9. Afschrijvingen De afschrijvingkosten worden aan de betreffende functie toegerekend. Bij de collectiefunctie (onderzoek & registratie en conservering & restaureren) en de wetenschappelijke functie is deze toewijzing niet mogelijk en wordt 1:1:1 verdeling toegepast. Hierbij wordt de museumfunctie Verwerving en afstoting niet meegenomen gezien de zeer beperkte financiële omvang. Huur De huur wordt verdeeld aan de hand van de oppervlakte die een museumfunctie in gebruik heeft. De werkplekken worden bij de collectiefunctie en wetenschappelijke functie aan de hand van de normformatie (notitie: Organisatie en Formatie/Bezetting van 30/8/2005) verdeeld. Overige lasten De overige lasten worden aan de betreffende functie toegerekend. Bij de collectiefunctie 36
(onderzoek & registratie en conservering & restaureren) en de wetenschappelijke functie is deze toewijzing niet geheel mogelijk en wordt ten aanzien van een aantal algemene kosten 1:1:1 verdeling toegepast.
De huisvestingslasten worden verdeeld aan de hand van de oppervlakte die een museumfunctie in gebruik heeft. Toerekening algemeen beheer De toerekening van het algemeen beheer vindt plaats middels een resultaatafhankelijke toeslag op de totale lasten per museumfunctie. Het berekende opslagpercentage voor 2006 bedraagt 3,5%.
Prestatieverantwoording In 2006 heeft de Inspectie Cultuurbezit geen controle uitgevoerd. Er hebben zich geen wijzigingen voorgegaan ten opzichte van de situatie in 2003, die volgens rapportage van de Inspectie geen aanleiding gaf voor opmerkingen. Voor 2007 staat weer een controle gepland. 2) Met het doorvoeren van de laatste reorganisatie zijn de openingstijden van het museum en de bibliotheek teruggebracht. 1)
Resultaat-gebied Onderwerp
Feitelijke
Verwachting
prestatie
prestatie 2006 2007
Publiek
Bezoek
230.000
249.000
250.000
Publiek
Bezoek websites
1.000.000
2.846.000
3.000.000
Publiek
Openingstijden2)
buiten vakantie:
44
44
56
56
40.800
40.000
32,5
32,5
> 80%
> 80%
> 80%
> 80%
44 uur/week
binnen vakantie:
58 uur/week
Educatie
40.000; gem.
Scholieren
37
Afgesproken
groepsgrootte
van ca. 25
Informatiedienst
40 uur/week
Bibliotheek2)
geopend voor
publiek
Collectie
Vindbaarheid
> 80% van de
collectie1)
collectie vindbaar
Collectie
Juridische status
> 80% van de
voldoende duidelijk collectie
aanwezig1)
voldoende duidelijk
Collectie
Collectiegegevens
geen doelstelling
op internet
voor 2005
Onderzoek
Standaardpublicaties 1/jr.
geologie / fauna van
Nederland
Onderzoek
Peer Reviewed
pagina’s
-
Beveiligings- en
calamiteitenplan
Leiden, 26 april 2007,
R.J.M. van Hengstum Directeur
beperkt aantal 200.000 1
1
600
988
600
aanwezig
aanwezig
aanwezig
Overige gegevens Accountantsverklaring
Stichting Nationaal Natuurhistorisch Museum Naturalis Darwinweg 2 2333 CR LEIDEN
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2006 van Stichting Nationaal Natuurhistorisch Museum Naturalis te Leiden bestaande uit de balans per 31 december 2006 en de exploitatierekening over 2006 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het exploitatiesaldo getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met in Nederland algemeen 38
aanvaarde grondslagen voor de jaarverslaggeving en de bepalingen van het Bekostigings besluit cultuuruitingen inzake de verantwoording. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en exploitatiesaldo, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandig heden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor
het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samen stelling van het vermogen van Stichting Nationaal Natuurhistorisch Museum Naturalis per 31 december 2006 en van het exploitatiesaldo over 2006 in overeenstemming met in
Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de jaarverslaggeving en de bepalingen van het Bekostigingsbesluit cultuuruitingen inzake de verantwoording. 39
Toelichting Wij vestigen de aandacht op punt 1 in de toelichting bij de prestatieverantwoording ten aanzien van de vindbaarheid van de collectie en de juridische status van de collectie. Uit deze toelichting blijkt dat de gegevens ten aanzien van de realisatie 2006 gebaseerd zijn op een rapportage van de Inspectie Cultuurbezit over de situatie in 2004, die volgens de rapportage van de Inspectie Cultuurbezit conform de normen was. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Het bestuursverslag is, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar met de jaarrekening. Tevens delen wij mede ten aanzien van de rechtmatigheid dat alle relevante bepalingen van het Besluit en de Regeling subsidies en uitkeringen cultuuruitingen zijn nageleefd, alsmede voorzover van toepassing de verplichtingen opgenomen in de verleningsbeschikkingen (brief van 16 december 2004, kenmerk DCE/04/56336; brief van 17 december 2004, kenmerk DCE/DIR/2004/60344; brief van 23 december 2004, kenmerk DCE/04/61637; brief van 27 april 2005,
kenmerk DCE/05/18418; brief van 5 september 2005, kenmerk DCE/05/36111; brief van 9 november 2005, kenmerk DCE/05/49506; brief van 30 november 2005, kenmerk DCE/05/26447;
brief van 13 december 2005, kenmerk DCE/05/56922 en brief van 12 december 2006 kenmerk DCE/06/43733).
Deloitte Accountants B.V.
drs. E.R. Capitain RA 40
Amsterdam, 26 april 2007
Resultaatbestemming
5
Exploitatieresultaat 2006
(280.229)
Toevoegingen aan bestemmingsfondsen
(745.170)
Onttrekkingen aan bestemmingsfondsen
1.174.809
Onttrekking aan OCW bestemmingsfonds TV projecten
32.543
Toevoeging aan OCW bestemmingsfonds Beveiliging
(250.000)
212.182
Exploitatieresultaat na specifieke bestemming
(68.047)
Bestemmingsfonds OCW (83%)
(56.479)
Bestemming Algemene reserves (17%)
(11.568)
(68.047)
De verhouding eigen inkomsten versus exploitatiesubsidie is als volgt vastgesteld: 41
Totale opbrengsten Overige subsidies/bijdragen
5 738.684
Eigen inkomsten
3.465.153
Onderdeel huur bijdrage
6.675.907
Onderdeel exploitatiebijdrage
relatief aandeel
2.726.469 17%
9.819.856
Exploitatie en huur bijdrage OCW
16.495.763
83%
Eigen inkomsten + exploitatiesubsidie OCW
19.960.916
100%
Het aandeel eigen inkomsten bedraagt 17% (3 3,47 mln. / 3 19,96 mln.). Conform de richtlijn van het Ministerie van OCW wordt 17% van het negatieve resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht en wordt het resterende deel ten laste van het bestemmingsfonds OCW gebracht.
Colofon uitgave
Naturalis, mei 2007
ontwerp
Engelen & de Vrind
fotoverantwoording Frans Lanting
42
Jan Zweerts
Geek Zwetsloot
Herman Zonderland
Naturalis
44
