Jaarrekening en accountantsrapport

Jaarrekening en accountantsrapport Woonhotel Rotterdam B.V. te Vlaardingen over 2012

INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport SamenstellmgsverWaring Algemeen Resultaat Financiële positie Mutatieovemcht geldmiddelen 2012 Fiscale positie

1 1 3 5 7 9

Financieel verslag

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst-en-verliesrekening over 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de winst-en-verUesrekentng ovet 2012

11 12 13 17 27

Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemrning Verliesverwetking Ontbreken van de verklaring

32 32 32

Bijlagen Meerjarengegevens Specificatie investeringen materiële vaste activa 2012

33 35

Aan de directie van Woonhotel Rotterdam B.V, Burgemeester Luijeti'nksingel 3 3135 KJ Vlaardingen

219715/JM/MB/EV/ Betreft: jaarrekening 2012 Geachte heet RoL Hierbij brengen -wij i n concept rapport tut over boekjaar 2012 met betrekking tot de jaartekening 2012 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 1.513.883 en de winst-enverHesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van negatief € 263,275. SAMENSTELLINGSVERKLARING Ontbreken van de verklaring Aangezien de werkzaamheden i n het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen vetldaring vetsttekken. ALGEMEEN Bedrijfsactiviteiten D e activiteiten van Woonhotel Rotterdam B.V. bestaan uit het oplossen van tijdelijke hvasvestingsproblemen door het aanbieden van laagdrempelige kwalitatief hoogwaardige woonruimte aan die doelgroepen, die verkeren in een kneD.ende woonsituatie alsmede de verhuur aan de zakdijke/patticuliere markt onder de handelsnaam "Art Hotel". Het hotel is gevestigd in Rotterdam. Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door Cheankirorol B.V. Verwerking van het verlies 2012 Het verlies over 2012 bedraagt € 263.275 tegenover een winst over 2011 van € 168.055. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbes temming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

Woonhotel Rottetdam B.V. te Vlaardingen

Bestemming van de winst 2011 De winstvetdeling ovet het jaar 2011 is, conform het directievoorstel, door de Algemene Vergadering op 24 januari 2013 vastgesteld. De winst over 2011 van € 168.055 is toegevoegd aan de overige reserves.

Bezettingscijfers 2012 Totale kamers 76.860 Kamers bezet 48.819 Bezettingspercentage 64% Gemiddelde kameromzet € 45 Gemiddelde kameromzet Arthotel nnb Gemiddelde kameromzet Woonhotel nnb

2011 76.650 55.622 73% €48 €75 €33

2010 76.650 51.030 66% €41 €73 €23

V . O . F . Vastgoed Woonhotel Rotterdam Ultimo 2012 bestaat et een achterstand met betrekking tot de betalingen aan de V.O.F. inzake de huur van het pand. Echter het Woonhotel heeft onderstaande claims ingediend bij de verhuurder. De totale waarde van onderstaande claims is € 2.399.000, daarnaast dient de verhuurder er voor te zorgen dat er een deugdelijke klimaatbeheersingssysteem wordt aangelegd op kosten van de verhuurder. Ten slotte stelt het Woonhotel de verhuurder aansprakelijk voor alle mogelijke schade welke vanwege eventuele legionella besmetting, ontstaan door bouwgebreken, kinnen ontstaan. Deze claims zijn niet rijfermatig i n de jaarrekening verwerkt, I N R E K E N I N G G E B R A C H T E V A R I A B E L E KOSTEN E N K O S T E N V E R E N I G I N G V A N EIGENAREN De vennootschap is onder andere van mening dat een deel van de vordering onjuist is i n verband met niet verrichte diensten. Het woonhotel schat dat er tot en met 2010 in totaal € 300.000 aan variabele kosten en kosten Vereniging van Eigenaren te veel i n rekening is gebracht. VARIABELE CONCESSIEVERGOEDING Tevens is de vennootschap van merriflg dat de schuld inzake de variabele concessievergoeding (tot en met 2012; € 119.000) kwijtgescholden dient te worden. GEDERFD HUURGENOT D e vennootschap stelt dat vanaf start exploitatie het klimaatbeheersingssysteem niet naar behoren functioneert Het schadetaxatiebureau Troostwijk heeft de hiermee verband houdende schade geschat op € 1.980.000. Het woonhotel is voornemens deze schade ad € 1.980.000 te verhalen op de verhuurder. PER SALDO Bij het uitbrengen van dit rapport wordt met de verhuurder overleg gevoerd omtrent bovenstaande zaken alsmede over een verlaging van de huursom. D e directie is positief gestemd over de uitkomst

Concept

-2-

Geen accountantscontrole toegepast


RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2012 bedraagt negatief € 263,275 tegenover € 168.055 over 2011. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2012

€

2011

€

%

Verschil %

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

2.715.766 280.565

100,0 10,3

3.350.511 288.248

100,0 8,6

-634.745 -7.683

Bruto-omzetresultaat

2.435.201

89,7

3.062.263

91,4

-627.062

1.150.115 142.845 1.120.271 72.954 2.842 212.335 83.521

42,4 5,3 41,3' 2.7 0,1 7,8 2,9

1.182.742 157.409 1.220.521 59.627 2.731 147.510 50.719

35,3 4,7 36,4 1,8 0,1 4,4 1,6

-32.627 -14.564 -100.250 13.327 111 64.825 32.802

2.784.883

102,5

2.82L259

84,3

-36.376

-349.682

-12,8

241.004

7,1

-590.686

-1593

-0,1

-54.949

-1,6

53.356

-351.275

-12,9

186.055

5,5

-537.330

88.000

3,2

-18.000

-0,5

106.000

-263.275

-9,7

168.055

5,0

-431.330

Kosten Personeelskosten Afsdirijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen

De netto-omzet 2012 is na afttek van een belastingclaim ad € 72.353 (2011: na aftrek van een belastingclaim ad € 15.074) Netto-omzet en bruto-omzetresultaat De netto-omzet daalde met 18,9%. Het bruto-omzetresultaat daalde met 20,5%. D e brutomarge daalde met 1,7% tot 89,7%.

Concept

-3-

Gcen accountantscontrole toegepast

Woonhotel Rotterdam B . V . te Vlaardingen

Kosten De kosten daalden in totaliteit met 1,3%. Per kostensoort geldt het volgende: 2012

€ Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

Concept

2011

%

€

Verschil

%

€

1.150.115 142.845 1.120.271 72.954 2.842 212.335 83.521

41,3 5,1 40,3 2,6 0,1 7,6 3,0

1.182.742 157.409 1.220.521 59.627 2.731 147.510 50.719

41,9 5,6 43,3 2,1 0,1 5,2 1,8

-32.627 -14.564 -100.250 13.327 111 64.825 32.802

2.784.883

100,0

2.821.259

100,0

-36.376

.4.

Geen accoontantscontroie toegepast


FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende finanderingsstructuur af te leiden: 31-12-2012

31-12-2011

Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Langlopende schulden

-778.572 346.706

-515.297 444.489 -431.866

-70.808

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Finandële vaste activa

248.209 923.320

Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn

297.814 873.543 1.171.529

1.171.357

-1.603.395

-1.242.165

1.945.749

1.669.105

D i t tekort wordt veroorzaakt door. Kortlopende schulden Af: Voorraden Vorderingen Liquide middelen

10.956 209,269 122.129

Tekort aan werkkapitaal

Concept

-5-

10.615 383.089 33.236 342.354

426.940

1.603.395

1.242.165


Woonhotel Rotterdam B.V. te Vlaardingen

Staat van herkomst en besteding der middelen Uit het vorenstaande bEjkt dat het werkkapitaal per 31 december 2012 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met€ 361.230, De afname is nader gespecificeerd i n onderstaand overzicht: 2012

Toename Resultaat na belastingen Afsdmjvingen

-263.275 142.845

Cashflow

-120.430

Afname vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen

38.223 -82.207

Afname Investeringen i n materiële vaste activa Toename overige vorderingen Aflossing schulden aan kredietmstellingen Afname overige langlopende schulden

93.240 88.000 3.175 94.608 279.023

Mutatie werkkapitaal

Concept

-361.230

-6-



M U T A T I E O V E R Z I C H T G E L D M I D D E L E N 2012 Het mutatieovetzicht gddmiddelen is opgesteld volgens de indirecte methode. 2012

2011

Mutaties uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor; Afschrijvingen

-349.682

241.004

142.845

157.409 -206.837

Veranderingen i n het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie kortlopende schulden aan kredietmstelïïngen (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Mutatie crediteuren Mutatie belastingen en premies sociale verzekeringen Mutatie pensioenen Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva

173.820 -341

414.764 1.789

60 195.771

-39.729

-62.368 12.529 72.353 64.124

26.041 -5.156 357.074 -424.069

Mutaties uit bedrijfsoperaties Rentelasten Vennootschapsbelasting

398.413

455.948

330.714

249.111

729.127

-1,593 88.000

Mutaties uit operationele activiteiten

-54.949 -18.000 86.407

-72.949

335.518

656.178

Mutaties uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Toename vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Toename overige vorderingen Afname vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen

-93.240

-78.231

-88.000

-766.543 -107.000

38.223

Mutaties uit mvesteringsartmteiten Transporteren

Concept

-7-

-143.017

-951.774

192.501

-295.596


Woonhotel Rotterdam B.V. te "Vlaardingen

2012

Transport

2011

€

€

192.501

-295.596

Mutaties uit financieringsactiviteiten Toename overige langlopende schulden Aflossing schulden aan krecüetinstellingen Afname overige langlopende schulden

70.977 -9.000

-9.000 -94.608

Mutaties uit finanderingsactiviteiten

-103.608

61.977

88.893

-233.619

Samenstelling geldmiddelen

Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen liquide middelen per 31 december

Concept

-8-

2012

2011

€

€ 33.236 88.893

266.855 -233.619

122.129

33.236



FISCALE POSITIE Fiscale eenheid Cheankirorol B.V. vormt tezamen met haar dochtermaatschappij Woonhotel Rotterdam B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbeksting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig bekstuigplichtig zijn. Latente bekstingen verantwoord bij de dochter zijn i n beginsel latente vorderingen of verpUchtbgen op de moeder. Berekening belastbaar bedrag 2012 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbdasting over 2012 is als volgt berekend: 2012 €

€

Resultaat voor bekstingen

-351.275

Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten tovestetingsaftrek

4.400 -15.470 -11.070

Belastbaar bedrag 2012

-362.345

Vennootschapsbelasting Bij het uitbrengen van dit rapport zijn. de aangiften

Concept

•tschapsbeksting tot en met 2011 definitief geregeld

„9.


FINANCIEEL VERSLAG


31 december 2012

31 december 2011

18.000 -796.572

18.000 -533.297

PASSIVA Eigen vermogen

(<>)

Geplaatst kapitaal Overige reserves

Langlopende schulden Kortlopende schulden

Concept

U) 8

()

- 11 -

-778.572

-515.297

346.706

444.489

1.945.749

1.669.105

1.513.883

1.598.297

Geea accountantscontrole toegepast


W I N S T - E N - V E R L I E S R E K E N I N G O V E R 2012

2012

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(9,10) (11)

(12) (13) (14)

(15)

5

Resultaat na belastingen

-12 -

€

3.350.511 288.248

1.150.115 142.845 1.491.923

Resultaat u i t gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 'l )

Concept

€

2.435.201

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

€

2.715.766 280.565

Bruto-omzetresultaat Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

2011

3.062.263 1.182.742 157.409 1.481 108

2.784.883

2.821.259

-349.682

241.004

-1.593

-54.949

-351.275

186.055

88.000

-18.000

-263.275

168.055



GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING E N RESULTAATBEPALING Activiteiten D e activiteiten van Woonhotel Rotterdam B.V., statutair gevestigd Burgemeester Luijerinksingel 3 te Vlaardingen, bestaan voornamelijk uit het oplossen van tijdelijke huisvestingsproblemen door het aanbieden van laagdrempelige kwalitatief hoogwaardige woonruimte aan die doelgroepen, die verkeren i n een knellende woonsituatie. Daarnaast verhuurt de vennootschap aan de zakelijke/particuliere markt onder de handelsnaam "Art Hotel". Het hotel is gevestigd i n Rotterdam. Groepshoofd D e vennootschap maakt deel uit van een groep met Cheankirorol B.V. te Vlaardingen als hoofd. A L G E M E N E GRONDSLAGEN VOOR D E OPSTELLING VAN D E JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaartekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. "Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (€).

C o n t i n u ï t e i t v a n de activiteiten De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepakng zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelMng van de vennootschap. Het jaar 2012 eindigde met een verlies. Kostenbesparingen worden uitgewerkt, nieuwe doelgroepen worden benaderd Met de verhuurder worden gesprekken gevoerd omtrent een verlaging van de huursom en lowjtschdding van huurschulden. Daarnaast dient een ded van de te ontvangen huurtoeslag terug betaald te worden. Overleg hieromtrent wordt gevoerd met de Belastingdienst. Voor het voortbestaan van de onderneming is het noodzakelijk om met voormdde partijen tot overeenstemming te komen. Gezien de financiële posine van de vennootschap is haar voortbestaan onzeker. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening is vooralsnog echter niet onmogelijk daar de gesprekken nog gevoerd worden. Voor deze gesprekken zijn deze concept- cijfers opgesteld waarin de kwijtschdding van de schuld nog niet is verwerkt en er nog geen info is over een betalingsregeling. Wachtend op het resultaat van de besprekingen is dit concept-rappott op going-concernwaarde samengesteld.

Concept

-13-



G R O N D S L A G E N V O O R D E W A A R D E R I N G V A N ACTIVA E N PASSIVA

M a t e r i ë l e vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingspttjs, veirninderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverrnfoderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden betekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. E r wordt afgeschreven vanaf het moment van ^gebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. F i n a n c i ë l e vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn latente bekstmgvorderingen opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze latente bekstmgvorderingen hebben overwegend een langlopend karakter en zijn gewaardeerd tegen de contante waarde. Hierbij is uitgegaan van het nominale bekstingtarief van 20%, een nettorente van 3% en een looptijd van 8 jaar, zijnde een tarief ad 15,8%. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, alsmede de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen e n overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tégen geamorüseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid Liquide middelen D e liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen

PensioaivetpJichtittgen ^edrijfstakpensioermg^Ung: D e (overige) pensioentoezeggingen zijn ondergebracht bij een beclrijfstidmensioenfonds. De pensioenregeling is van dien aard dat de vennootschap i n geval van een tekort geen vetpHchting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen (anders dan door hogere toekomstige premies). I n de jaarrekening worden daarom slechts de verschuldigde premies als last i n de wmst-en-verüesrekening opgenomen. Voor zover verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden zij als verplichting op de balans opgenomen. D e vennootschap is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds voor de Horeca & Catering. Het fonds heeft per balansdatum een dekkingsgraad van 112%.

Concept

-14-


Woonhotel Rottetdam B.V. te Vlaatdingen

Schulden Langlopende schulden wotden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Overlopende passiva worden tegen norninale waarde gewaardeerd GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaüng Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met machtaeming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord i n het jaar waarin de goederen zijn geleverd c q . de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden i n het boekjaar zijn i n aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. D e opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs v a n de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie i n de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. A&chrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis "an de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. F i n a n c i e e l tesultaat De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden i n de verslagperiode.

Concept

-15-



Belastingen De bekstingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten.

Concept

-16-



T O E L I C H T I N G O P D E B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R 2012

31-12-2012

31-12-2011

€

€

243.209 5.000

280.814 17.000

248.209

297.814

1. M a t e r i ë l e vaste activa Inventaris Vervoermiddelen

Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardevermmderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaardeper 31 december 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waaxdevermmderingen

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

804.827 -524.013

60.000 -43.000

864.827 -567.013

280.814

17.000

297.814

93,240 -130.845

-12.000

93.240 -142.845

-37.605

-12.000

-49.605

898.067 -654.858

60.000 -55.000

958.067 -709.858

243.209

5.000

248.209

Afsckrijinngspemntags % Inventaris Vervoermiddelen

10,14 en 20 20

Een specificatie van de investeringen is opgenomen i n de bijlage "investeringen materiële vaste activa".

Concept

-17-



31-12-2012

31-12-2011

2. F i n a n c i ë l e vaste activa Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen

728.320 195 000

766.543 107.000

923.320

873.543

728.320

766.543

195.000

107.000

Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Rekening-courant Cheankirorol B.V.

Overige vorderingen Latente bdastmgvorderingen

2012

2011

Latente belastingvorderingen Stand per 1 januari Mutatie

107.000 88.000

134.000 -27.000

Stand pet 31 december

195.000

107.000

Per 31 december 2012 bedraagt de omvang van de nog te verrekenen verliezen € 1.236.366.

Concept

-18-


Woonhotel Rottetdam B . V . te Vlaardingen

31-12-2012

31-12-2011

3. Voorraden Grond-en hulpstoffen Emballage

8-956 2.00p

8.115 2.500

10.956

10.615

8.956

8.115

64.445 125.799 19.025

278.382 67.430 37.277

209.269

383.089

64.445 -

284.008 -5.626

64.445

278.382

125.799

67.430

9.493 8.659 107.647 .

9.339 8.243 18.395 31.453

125.799

67.430

D e inventarisatie is door de accountant niet bijgewoond. Grond- en hulpstoffen Voorraad dtanken en levensmiddelen

4. Vorderingen Handelsdebiteuren pre Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Omzetbelasting Suppletie omzetbelasting 2011 Suppletie omzetbelasting 2010 Suppletie omzetbelasting 2009 Omzetbeksting 2012 Omzetbelasting 4e kwartaal 2011

Concept

-19-



31-12-2012

31-12-2011

Overlopende activa Subsidies Vooruitbetaalde kosten koste N o g te factureren teruggaaf onderhoudskosten

8.921 10.104

3.543 4.163 29.571

19.025

37.277

95.061 3.358 1.150 22.560

26.134 687 1.150 5.265

122.129

33.236

5. L i q u i d e middelen Deutsche Bank nr. 45.52.16,746, bankrekening Rabobank nr. 1254.98.470, rekening-courant Kas Gelden onderweg

6. E i g e n vermogen

Geplaatst kapitaal 18.000 Gewone aandelen nominaal € 1,00

18.000 aaMM—BMwili

I I I — i

18.000 KHMMnnMi^

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000,00. D e aandelen staan ten name van Cheankirorol B.V, 2012

2011

Overige reseives Stand per 1 januari Resmtaatbestemming boekjaar

-533.297 -263.275

-701.352 168.055

Stand per 31 december

-796.572

-533.297

Concept

-20-



31-12-2012

31-12-2011

7. L a n g l o p e n d e schulden Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden

227.000 119.706

230.175 214.314

346.706

444.489

227.000 -

227.000 3.175

227.000

230.175

Schulden a a n kredietinstellingen Inning v.o.f. Vastgoed Woonhotel Rotterdam Leasing Renault Master

2012

2011

€

€

227.000

227.000

Lening v.o.f Vastgoed Woonhotel'Rotterdam Stand per 1 januari Het deel van de lening met een looptijd langer dan v i j f jaar bedraagt € 0. D i t betreft een lening met een hoofdsom van € 227.000. D e looptijd van de lening is 9 kalenderjaren en eindigt op 14 februari 2014. De rente bedraagt gedurende de eerste 5 jaren van de overeenkomst nihil. De laatste 4 jaar van de overeenkomst is de rente gelijk aan de gemiddelde basisrente van de A B N A M R O Bank, I N G Bank en de Rabobank als gepubliceerd in het Financieel Dagblad na 13 februari 2010. Aflossing zal uitsluitend plaatsvinden indien aflossing de continuïteit van de bedrijfsvoering niet i n gevaar brengt 31-12-2012

31-12-2011

€

€

Financieringen Leasing Renault Master

Concept

-

-21-

3.175



Leasing Renault Master Aflossingsverplichting komend boekjaar

Stand pet 1 januari 2012

Aflossingen 2012

Stand per 31 december 2012

€

€

€

12.175

-9.000

3.175 3.175

Langlopend deel per 31 december De aflossmgsverphchting is verwerkt onder de kortlopende schulden.

31-12-2012

31-12-2011

€

€

Overige s c h u l d e n Reservering variabele huurkosten

119.706

214.314

Voor een nadere toehchting verwijzen wij naar de "Niet i n de balans opgenomen verpEcMngen". 8. Kortlopende s c h u l d e n Schulden aan kre&etastellingen Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Bdastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige schulden Overlopende passiva

_

60 3.175 1.115.040 39.818 17.464 429.427 340.765

9.000 919.269 102.186 4.935 357.074 276.641

1.945.749

1.669.105

3.175

9.000

S c h u l d e n a a n laedietinsteUingen Deutsche Bank

Aflossingsverplichtingen langlopende s c h u l d e n Fmanderingen

Concept

-22-



31-12-2012

31-12-2011

€

€

157.799 957.241

115.591 708.018 95.660

1.115.040

919.269

25.336 14.482

25.925 76.261

39818

102.186

25.336

25.925

14.482

76.261

429.427

357.074

Schulden a a n leveranciers en handelskfedietcn Crediteuren Crediteuren v.o.f. Vastgoed Woonhotel Rotterdam Crediteur Caruso Exploitatie B.V.

Belastingen e n premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige belastingen

Loonheffing

Loonheffing december 2012 resp. 2011

Overige belastingen

Logiesbelasting

Overige schulden

BdastingcMm inzake huurtoeslag Er worden gesprekken gevoerd met de belastingdienst om een betalingsregeling te krijgen.

Concept

-23-



Overlopende passiva

-

Loonbeslag Nettoloon Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te ontvangen facturen (vaste lasten) Woonhotelgasten G G D Rotterdam Accountantskosten Rente Vastgoed Woonhotel

9.063 39.272 24.229 31.905 123.589 13 200 20.610 78.897 340.765

Concept

-24-

2.035 14.780 47.922 25.479 14.859 73.059

19.610 78.897 276.641



N i e t i n de balans opgenomen rechten e n verpachtingen

Voorwaardelijke verplichtingen

Fiscak eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting van Cheankirorol B.V.; op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de bekstingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Investeringsregelingen Bij desinvestering van activa waarvoor mvestermgsaftrek is genoten, bestaat een verplichte desmvestermgsbijtdling gedurende, i n het algemeen, v i j f jaar vanaf het moment van investering i n de activa. Variabel deel Confessievergoeding In 2005 is een concessievergoeding overeengekomen welke bestaat uit een vast gedeelte inzake de huur van de onroerende zaak (zie meerjarige financiële verpachtingen) en een variabel deel Het variabele deel wordt berekend over de periode 1 januari 2005 tot en met 31 december 2009 en is in 2010 vastgesteld De netto-omzet op logies bedraagt meer dan hetgeen volgens het bedrijfsplan geprognoticeerd is, derhalve dient Woonhotel Rotterdam B.V, een vergoeding te betalen aan Concessieverlener. De vergoeding is als volgt bepaald - over de eerste meeropbrengst van € 100.000 wordt 25% in mindering gebracht terzake van gemaakte kosten. Over de resterende 75% meeropbrengst dient 25% aan concessieverlener betaald te worden; - over de extra meeropbrengst boven € 100.000 wordt eveneens 25% i n mindering gebracht terzake van gemaakte kosten. Over de resterende meeropbrengst dient 50% aan concessieverlener betaald te worden. De netto-omzet op logies bedraagt tot en-met het jaar 2009 € 9.975.622 (inclusief een stelpost daim Bdastingdienst inzake ten onrechte ontvangen huurtoeslag ad € 342.000), de netto-omzet tot en met 2009 op logies, hetgeen volgens bedrijfsplan is geprognoticeerd, bedraagt € 9.343.389. Een reservering ad € 143.337 is gemaakt voor het variabde ded van de concessieovereenkomst Een variabel ded wordt eveneens, onder dezelfde eerdergenoemde bepalingen, berekend over de periode 1 januari 2010 tot en met 14 februari 2017. De netto-omzet op logies bedraagt over de jaren 2010 t m 2012 € 6.854.669, de netto-omzet 2010 tm 2012 op logies^ hetgeen volgens bedrijfsplan is geprognoticeerd, bedraagt € 6.767.686. De reservering over de jaren 2010/2011 is hiermee verrekend. Tevens is een bedrag ad € 23.631 i n rnindering gebracht op de reservering 2005 tm 2009. Totale reservering bedraagt ultimo 2012 € 119.706.

Concept

-25-



Meerjarige f i n a n c i ë l e verpHchtingen

Hiturverplkbtingen onroerende zaken Door de vennootschap zijn meerjarige financiële verpHchtingen aangegaan tot en met 2016 terzake van huur van bedrijfsruimte ten behoeve van het hotel (€ 569.647 per jaar). D i t betreft het vaste deel van de o\ ereengekomen concessievergoeding. Door de vennootschap zijn meerjarige financiële verpHchtingen aangegaan tot en met 2017 terzake van huur bedrijfsruimte ten behoeve van het restaurant (€ 20.735 pet jaar). Huurverplichtingen roerende zaken De vennootschap is een meeriarenverpkdhting aangegaan tot en met 14 februari 2014 betreffende de huur van roerende inrichting (€ 302.635 per jaar). De roerende zaken worden, na afloop van deze periode, om niet overgedragen aan Woonhotel Rotterdam B.V. Huurverplichtingen kunstwerken De vennootschap is een meerjarige financiële verpHchting aangegaan tot en met 1 oktober 2014 terzake van de huur van kunstwerken (vanaf 2010 € 24.552 per jaar).

Concept

-26-


Woonhotel Rottetdam B.V, te Vlaardingen

T O E L I C H T I N G O P D E W I N S T - E N - V E R L I E S R E K E N I N G O V E R 2012 9. Netto-omzet De netto-omzet is i n 2012 ten opzichte van 2011 met 18,9% gedaald 2012

2011

€

€

10. Netto-omzet A r t Hotel Woonhotel (na aftrek bekstingclaim 2012 ad € 72.353 en 2011 ad € 15.074) Restaurant Overige omzet hotel

1 807.575 301.960 553.993 52.238

2.335.615 351.734 619.626 43.536

2.715.766

3.350.511

Kostprijs van de omzet

280.565

288.248

Specificatie per omzetcategorie: Kosten kamers Inkoop restaurant

106.439 174.126

108.861 179.387

Kostprijs van de omzet

280.565

288.248

831.325 140.673 36.919 90.000 51.198

859.954 135.882 31.244 90.000 65.662

1.150.115

1.182.742

11. Kostprijs van de omzet

12. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Beheervergoeding Overige personeelskosten

Concept

-27-



2012

2011

€

€

893.361 -1.250 -8.650 8.160

903.320 88 8.994 2.798 1.992 33.892

Lonen en salarissen Lonen en salarissen Mutatie vakantiedagenverpHchting Mutatie vakannegeldverpHchting Uitzendkrachten / inhuur personeel Loonheffing spaarloonregeling Nettovergoedingen

_

30.997 922.618

Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies

-91.293

951.084 -302 -90.828

831.325

859.954

140.673

135.882

90.000

90.000

5.316 28.171 3.146 317 3.368 10.880

4.493 27.999 5.807 1.114 11.921 14.328

51.198

65.662

-

Sociale lasten Premies sociale verzekeringen

Beheetvergoeding Managementfee

Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Kantinekosten Bedrijfskleding/wasserij Aankledingskosten zaak Studiekosten Diversen

Concept

-28-



Personeelsleden Bij de vennootschap -waren in 2012 gemiddeld 36 personeelsleden werkzaam (2011: 36). 2012

2011

Onderverdeeld naar: Hotel (Receptie en woonhotel) Restaurant Housekeeping Staf

11 8 9 8

10 10 11 5

36

36

2012

2011

€

€

13. Afschrijvingen MateriÖe vaste activa

142.845

157.409

130.845 12.000

145.409 12.000

142.845

157.409

1.120.271 72.954 2.842 212.335 83.521

1.220.521 59.627 2.731 147.510 50.719

1.491.923

1.481.108

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen

14. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

Concept

-29-



2012

2011

€

€

590.263 171.865 -94608 33.095 6.256 44.652 25.776 56.889 15.187 267.139 3.757

576.489 143.712 70.977 18.667 1.614 44.862 25.972 56.743 15.186 260.746 5.553

1.120 271

1.220.521

8.465 12.035 18.845 12.577 1.094 19.938

7.822 3.840 13.020 17.712 1.136 16.097

72.954

59.627

2242 600

2.139 592

2.842

2.731

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Energiekosten Variabele huur onroerend zaak Onroerende zaakbelasting Overige vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Huur kunst Klein inventaris/huur inventaris/onderhoudskosten Kosten parkeergarage Huur roerende inrichting Overige huisvestingskosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon Porti Verzekering

Autokosten Brandstoffen Motorrijtuigenbelasting

Concept

-30-

Geen accountantsconttole toegepast

Woonhotel Rottetdam B . V . te Vlaardingen

2012

2011

€

€

43.419 24.662 127.411 2.476 14.367

-

46.709 21,413 121.242 5.512 15.676 -63.042

212.335

147.510

16,950 28.300 8.127 17.909 12.235

11.290 18.285 13.167 4.122 3.855

83.521

50.719

-1.593

-54.949

1.593

15.047 39.902

1.593

54.949

-88.000

18.000

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten lidmaatschap Best Western Commissies Diverse verkoopkosten Creditcardkosten Vrijval verpMchting Woonhotelgasten

Algemene kosten Accountantskosten Administratie- en advieskosten Juridische kosten Internetkosten Overige algemene kosten

15. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Rente Vastgoed Woonhotel (huurschuld oude jaten)

16. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Mutatie voorziening belastingen

Concept

-31


Woonhotel Rottetdam B.V, te Vlaatdingen

OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling winstbestemming Op grond van de artikel 20 van de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Vergadering. De onderneming kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van biet kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden

Verliesverwerking Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies van € 263,275 over 2012 i n mindering gebracht op de overige reserves.

Ontbreken van de verklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

Concept

-32-


MEERJARENGEGEVENS Samenvatting balansen ultimo ovet v i j f j a r e n ACTIVA 2012

2011

2010

2009

2008

€

€

€

€

€

248.209 923.320

297.814 873.543

376.992

497,913

472514

-

-

-

1.171.529

1.171.357

376.992

497.913

472.514

10.956 209.269 122.129

10.615 383.089 33.236

12.404 797.853 266.855

14311 800,993 65.148

12,887 292.214 462.103

342.354

426.940

1.077.112

880.452

767.204

1.513.883

1.598.297

1.454.104

1.378.365

1.239,718

-778.572 346.706 1.945.749

-515.297 444.489 1.669.105

-683.352 382512 1.754.944

-203.096 521.725 1.059.736

-179.309 474.628 944.399

1.513.883

1,598.297

1.454.104

1.378.365

1.239.718

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

PASSIVA Eigen vermogen Langlopende schulden Kordopende schulden

Concept

-33-


Resultaat ovet de afgelopen vijf jaren 2012

2011

2010

2009

2008

€

€

€

€

€

A r t Hotel Woonhotel (na aftrek bekstingclaim 2012 ad €72.353 en 2011 ad € 15.074) Restaurant Overige omzet hotel

1.807.575

2.335.615

1.631.105

1.875.374

1.930.909

301.960 553.993 52.238

351.734 619.626 43.536

84.680 513.936 34.848

465.740 578.946 34.352

520.635 590.093 41,979

Totaal netto omzet Kostprijs van de omzet

2.715.766 280.565

3.350.511 288.248

2.264.569 229.713

2.954.412 285.979

3.083.616 278.655

Bruto-omzetresultaat

2.435.201

3.062.263

2.034.856

2.668.433

2.804,961

1.150.115 142.845 1.120.271 72.954 2.842 212.335 83.521

1.182.742 157.409 1.220.521 59.627 2.731 147.510 50.719

1.032.271 151.881 1.068.682 64.197 1.704 169.348 49.701

1.000.190 138.129 1.177.137 52.863 661 214.140 75.435

1.051.970 103.235 1.256.392 66.266 448 213.346 82.104

2.784.883

2.821.259

2.537.784

2.658.555

2.773.761

-349,682

241.004

-502.928

9.878

31.200

Financiële baten en lasten

-1.593

-54.949

-64.328

-46.665

-27.347

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

-351.275

186.055

-567.256

-36.787

3.853

88.000

-18.000

87.000

13.000

-2.000

-263.275

168.055

-480,256

-23.787

1.853

Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

Bedrijfsresultaat

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat n a belastingen

Concept

-34-



I N V E S T E R I N G E N MATERIËLE V A S T E ACTIVA

Investerings-

Investeringen €

datum

Klemscha%hddsaftrek

Inventaris jan-12 Inventaris jan-12 Inventaris restaurant Totaal

-35-

89 362

14-578

3.878

633

93.240

15.211

Jaarrekening en accountantsrapport

Recommend Documents