J aarrekening en accountantsrapport 2014 Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samens tellingsverklaring Algemeen
3 4
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
6 7 8 10 12
Bijlagen Specificatie resultaat Stichting Cantatediensten Kloosterkerk
14
Stichting Cantatediensten Parkweg 14
Kloosterkerk
2585 JK Den Haag
Betreft Kenmerk Datum
Jaarrekening 2014 0838/2014 14 april 2015
Geachte bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2014 met betrekking tot de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 35.691 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 835. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Veranzwoordelijeheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. BeveJtiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in N ederland geldende Burgelijk Wetboek (B\'XI).
Van Zegge1enlaan 90, 2524 AS Den Haag e T: 070-887 lO 92 e F: 070-887 lO 93 e
[email protected] www.deva1p.nl ABN-AMRO: 58.83.21.710 e BTW: NL8510.55.503B01 e KVK: 53878191
Stichting
Cantatediensten
Kloosterkerk
te Den Haag
ALGEMEEN Doelstelling De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit mevrouw J.E. Biesheuvel-Vermeijden, mevrouw A.I. Pronk, mevrouw CJ.M. de Boer-Vogelaar, de heer B.J. Drijber, de heer D. Vogel, de heer H. Kragt, Administratie De financiële administratie ennadere uitwerking wordt door ons kantoor verzorgd. De registratie vindt plaats met behulp van het financieel pakket Cash. Hierbij is mede gebruik gemaakt van de door u verstrekte gegevens en inlichtingen.
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
-4-
JAARREKENING
Stichting
Cantatediensten
Kloosterkerk
BALANS
PER 31 DECEMBER
te Den Haag
2014
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen
(2)
Overlopende activa Liquide middelen
(3)
7.602
6.601
28.089
30.100
35.691
36.701
I
J
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
PASSIVA Eigen vermogen
(4)
Kapitaal Voorzieningen
schulden
16.152
6.838
8.561
(5)
Overige voorzieningen Kortlopende
16.987
(6)
Overige schulden
-6-
11.866
11.988
35.691
36.701
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
2014 €
€
7.850
9.850
Overige bedrijfskosten
(8)
978
1.078
6.872
8.772
252
351
Aandeel in het resultaat van deelnemingen
(9)
(IO)
Resultaat
I
€
(7)
Financiële baten en lasten
J
€
Baten Lasten
Exploitatieresultaat
.J
2013
- 7 -
7.124
9.123
-6.289
-7.278
835
1.845
Stichting
Cantatediensten
Kloosterkerk
te Den Haag
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Activiteiten De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen van de entiteit, zoals hieronder zijn beschreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (€).
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekening houdend met een voorziening voor waardeverminderingen.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste velwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste velwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.
-8I
__j
Stichting
Cantatediensten
Kloosterkerk
te Den Haag
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode.
Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Cantatediensten Kloosterkerk geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
-9-
Stichting Cantatediensten
Kloosterkerk
te Den Haag
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
1. Financiële vaste activa 2014
2013
€
€
Maatschap Residentie Bach Ensembies Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Naar voorziening en overige schulden
-20.549 1.845 18.704
-21.283 734 20.549
Stand per 31 december
VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2014
31-12-2013 €
€
Overlopende activa Bijdrage Kloosterkerk Lijfrentes Bankrente
5.000 2.350 252
5.000 1.250 351
7.602
6.601
3. Liquide middelen ING Bank NV, nr. 1991320 ING Bank N.V., nr. 1991320 zakelijk spaarrekening
J
. J
- la -
3.089 25.000
3.062 27.038
28.089
30.100
Stichting Cantatediensten
Kloosterkerk
te Den Haag
4. Eigen vermogen 2014
2013
€
€
Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat
16.152 835
14.307 1.845
Stand per 31 december
16.987
16.152
8.561 6.289
9.664 7.278
14.850 -8.012
16.942 -8.381
6.838
8.561
5. Voorzieningen Overige voorzieningen Voorz./ening deelneming MaatJd?ap Restdentie Bacb Ensembles Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Aanzuivering kapitaal Stand per 31 december
6. Kortlopende schulden 31-12-2014
31-12-2013 €
€
Overige schulden Rekening-courant Maatschap Residentie Bach Ensembles
- 11 -
11.866
11.988
Stichting Cantatediensten
Kloosterkerk
te Den Haag
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014
2013
€
€
7. Baten Bijdragen Kloosterkerk Lijfrentes
5.000 2.850
7.000 2.850
7.850
9.850
500
500 229
8. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accoun tan tskos ten Notariskosten Represen ta tiekos ten Overige algemene kosten
330 148
349
978
1.078
252
351
252
351
-6.289
-7.278
9. Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten
Financiële baten en lasten Bankrente
10. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaat Cantates
- 12 -
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
Ondertekening jaarrekening voor akkoord door bestuurders
- 13 -
bijlage bij rapport d.d. 14 apri12015
SPECIFICATIE RESULTAAT STICHTING CANTATEDIENSTEN KLOOSTERKERK
2014 €
2013 €
€
€
Baten Opbrengst collectes Giften Bijdrage Kloosterkerk (*) Lijfrentes (*)
27.209 11.366 5.000 2.850
32.769 11.488 7.000 2.850 46.425
54.107
Lasten Musici en solisten Organisatiekosten Overige uitvoeringskosten Accountantskosten Reclamekosten en Cantatefolder Huur, koop, verzending bladmuziek
33.239 8.800 1.088 1.258 1.403 304
Resultaat cantatediensten
37.520 9.200 1.714 1.200 2.108 377 46.092
52.119
333
1.988
Bijdrage Kloosterkerk (*) Lij fren tes (*)
-5.000 -2.850
-7.000 -2.850
Resultaat voor winstverdeling conform maatschapsovereenkomst
-7.517
-7.862
(*) Baten die geen deel uitmaken voor de verdeling van het resultaat conform de resultaatverdeling van de maatschapsovereenkomst van Maatschap Residentie Bach Ensembles.
_ J
-I
- 14-
