Stichting Lisse Marketing gevestigd te Lisse ACCOUNTANTSRAPPORT 2014

Stichting Lisse Marketing gevestigd te Lisse

ACCOUNTANTSRAPPORT 2014

Digitaal ondertekend door Richardus Nicolaas Stroombergen Locatie: Lisse Datum: 2015.09.28 16:57:34 +02'00'

INHOUDSOPGAVE

PAGINA

ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2 3

Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen

3 3 4

JAARVERSLAGGEVING

Jaarrekening 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014

6 7 8 10 13

Bijlagen 6

Bestuursverklaring

17

Aan het bestuur van Stichting Lisse Marketing Heereweg 219 2161 BG Lisse

Heerestaete - Heereweg 21 - Lisse Postbus 306 - 2160 AH Lisse Telefoon 0252 436 000 [email protected] www.vanderzwetaccountants.nl

Lisse, 17 september 2015 Ref: 41121

Behandeld door: P. van den Akker

Betreft: Jaarrekening 2014

Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting.

1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 57.217 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 2.683, samengesteld.

2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Lisse Marketing te Lisse bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor de financiële verslaggeving zoals opgenomen in in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Samenstellingsverklaring afgegeven

-3-

Op al onze diensten zijn de Algemene Voorwaarden van het SRA van toepassing zoals gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40481496. Een exemplaar van de Algemene Voorwaarden zenden wij u op uw verzoek gaarne toe.

3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsgegevens

Het doel van de Stichting Lisse Marketing is de waardering van Lisse door inwoners, regiobewoners, ondernemers en bezoekers te verhogen door het onder de aandacht brengen van de activiteiten en voorzieningen die in de gemeente worden ondernomen c.q. aanwezig zijn. Door gerichte marketingactiviteiten probeert de stichting een verhoging van het aantal bezoekers te realiseren. 3.2

Bestuur

De samenstelling van het dagelijks bestuur is als volgt: * M.A.T.J. van der Borg, voorzitter, infunctietreding 28-11-2013 * A.P.N. van Rooyen, penningmeester, infunctietreding 05-01-2011 * De functie van secretaris is vacant 3.3

Bestemming van het saldo baten en lasten 2014.

Het resultaat over 2014 bedraagt € 2.683 negatief tegenover een positief resultaat over 2013 van € 1.420. Het negatieve resultaat over 2014 is in mindering gebracht op de bestemmingsreserve.

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, VAN DER ZWET ACCOUNTANTS EN ADVISEURS

R.N. Stroombergen Accountant-Administratieconsulent


-4-

Stichting Lisse Marketing gevestigd te Lisse

JAARVERSLAGGEVING

Bijlage bij accountantsrapport d.d. 17 september 2015 Stichting Lisse Marketing Lisse

1

BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(na verwerking van het verlies)

31 december 2014 €

€


€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

(1)

Verbouwing

1.057

1.374

9.197

15.610

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

(2)

Gereed product en handelsgoederen Vorderingen

(3)

Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

Liquide middelen

Totaal


(4)

785

11.983

3.596 1.701

2.938 1.204 6.082

16.125

40.881

31.936

57.217

65.045



€


€

PASSIVA Stichtingskapitaal

(5)

Bestemmingsreserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

22.235 (6)

26.499

28.726

3.579 327 4.577

1.275 673 9.453

Totaal


24.918

-6-

34.982

40.127

57.217

65.045


2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

2014 €

Baten Kostprijs van de omzet

(7,8) (9)

2013 €

€

178.142 15.385

Bruto-omzetresultaat

€

157.880 21.853 162.757

136.027

Lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Inhuur derden Huisvestingskosten Koopcentrum activiteiten Organisatiekosten Reclamekosten

(10) (11) (12) (13)

38.891 5.088 2.208 3.193

34.359 4.813 2.097 721

(14) (16) (17) (18) (19) (20)

317 35.184 16.041 24.521 20.395 19.270

212 40.270 9.230 23.051 12.856 6.853

Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (21) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat


-7-

165.108

134.462

-2.351

1.565

-332

-145

-2.683

1.420

-

-

-2.683

1.420


3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De stichting voldoet niet aan artikel 360 lid 3 van het Burgerlijk Wetboek Titel 9. Daardoor zijn op de stichting geen wettelijke voorschriften met betrekking tot de inrichting van de jaarrekening van toepassing. Voorzover mogelijk is de jaarrekening opgesteld met inachtneming van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.

Wijziging van activiteiten Met ingang van 1 april 2013 heeft Stichting Lisse Marketing de activiteiten van het VVV Lisse overgenomen van Stichting Accomodatie Recreatie Lisse. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 2 personeelsleden werkzaam (2013: 1,5). WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS

Algemeen De waardering van de activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.


-8-

Bijlage bij accountantsrapport d.d. 17 september 2015 Stichting Lisse Marketing Lisse GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het saldo wordt bepaald als het verschil tussen de netto-baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten De netto-baten betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Belastingen De stichting is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.


-9-


4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa Verbouwing € Boekwaarde per 1 januari 2014 Afschrijvingen

1.374 -317

Boekwaarde per 31 december 2014

1.057

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

1.586 -529

Boekwaarde per 31 december 2014

1.057

Afschrijvingspercentages % Verbouwing

20

VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 2014

2013

€

€

Gereed product en handelsgoederen Voorraad VVV bonnen Voorraad dinercheques Voorraad bioscoopbonnen Voorraad diverse artikelen


-10-

4.953 730 270 3.244

8.468 2.885 173 4.084

9.197

15.610

Bijlage bij accountantsrapport d.d. 17 september 2015 Stichting Lisse Marketing Lisse 3. Vorderingen 2014

2013

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

785 -

12.750 -767

785

11.983

3.596 -

2.879 59

3.596

2.938

625 1.076 -

1.204

1.701

1.204

386 17.227 19.366 4.098 -196

10.665 15.030 4.391 1.850 -

40.881

31.936

Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

24.918 -2.683

23.498 1.420

Stand per 31 december

22.235

24.918

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Pensioenpremie

Overlopende activa Verzekeringen Contributies en abonnementen Te vorderen bedragen

4. Liquide middelen Rabobank VerenigingsPakket 1600.34.841 Rabobank BedrijfsSpaarRekening 1476.723.362 Rabobank Rekening-courant 369.996.836 Kas Gelden onderweg

PASSIVA 5. Stichtingskapitaal

Bestemmingsreserve


-11-

Bijlage bij accountantsrapport d.d. 17 september 2015 Stichting Lisse Marketing Lisse 6. Kortlopende schulden

2014

2013

€

€

26.499

28.726

556 3.023

1.275 -

3.579

1.275

327

270 403

327

673

1.077 3.500

5.000 1.953 2.500

4.577

9.453

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremie

Overige schulden Nettoloon Te behalen provisie

Overlopende passiva Vooruitgefactureerde bedragen Vakantiegeld Accountantskosten


-12-


5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

7. Baten

2014

2013

€

€

81.754 20.000 6.859 11.860 5.000 13.986 5.200 63 33.420

19.625 20.000 19.625 21.992 4.115 17.078 32.484 4.573 338 18.050

178.142

157.880

15.385

6.750 15.103

15.385

21.853

37.473 1.418

32.406 1.953

38.891

34.359

5.088

4.813

2.208

2.097

7 1.466 985 735

67 654 -

3.193

721

8. Baten Besteedbaar City Management (gemeente) Besteedbaar City Management (Ondernemersfonds) Besteedbaar evenementen (gemeente) Besteedbaar City activiteiten Besteedbaar activiteiten (opdrachten voor derden) Besteedbaar KCL (Ondernemersfonds) Prestatie-subsidie (gemeente) Provisie verkoop VVV bonnen Provisie verkoop dinercheques en bioscoopbonnen Verkoop overige artikelen

9. Kostprijs van de omzet Afboeking niet gefactureerde (besteedbare) bedragen 2012 Inkoop overige artikelen

10. Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting

11. Sociale lasten Sociale lasten 12. Pensioenlasten Pensioenlasten 13. Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Ziekteverzuimverzekering en -begeleiding Werkgeversbijdrage VVV Werkgeversbijdrage VVV 2013


-13-

Bijlage bij accountantsrapport d.d. 17 september 2015 Stichting Lisse Marketing Lisse Afschrijvingen 2014

2013

€

€

14. Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwing

317

212

35.184 16.041 24.521 20.395 19.270

40.270 9.230 23.051 12.856 6.853

115.411

92.260

15. Lasten Inhuur derden Huisvestingskosten Koopcentrum activiteiten Organisatiekosten Reclamekosten

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------16. Inhuur derden Uitgaven Uren Representatiekosten Onkostenvergoedingen Uitgaven Citymanagement Kantinekosten Inhuur uitzendkrachten

24.276 100 2.553 338 7.917

40.150 120 -

35.184

40.270

9.720 2.689 117 2.250 1.265

7.290 971 379 590

16.041

9.230

2.082 200 2.805 7.700 3.002 8.732

10.057 12.994

24.521

23.051

17. Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Gas water licht Afvalkosten Gas water licht 2013 Overige huisvestingskosten

18. Koopcentrum activiteiten Koopzondag lente Koopzondag zomer Koopzondag herfst Sinterklaas Kerstmis Algemene centrum uitgaven Reclame en kosten koopzondagen


-14-

Bijlage bij accountantsrapport d.d. 17 september 2015 Stichting Lisse Marketing Lisse 2014

2013

€

€

19. Organisatiekosten Accountantskosten Niet gereserveerde accountantskosten 2012 Verzekeringen Kantoorkosten Drukwerk Telefoonkosten Automatiseringskosten Boete fiscus Overige algemene kosten

6.451 601 2.429 2.508 739 3.485 4.182

5.600 2.575 464 579 2.218 65 1.355

20.395

12.856

12.020 7.250

853 6.000

19.270

6.853

260 72

145 -

332

145

20. Reclamekosten Overige reclamekosten VVV formule kosten

Financiële baten en lasten 21. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Rente belastingdienst


-15-

BIJLAGEN

Bijlage bij accountantsrapport d.d. 17 september 2015 Stichting Lisse Marketing Lisse 6

BESTUURSVERKLARING

Het bestuur van Stichting Marketing Lisse verklaart hierbij dat de jaarrekening over het boekjaar 2014, de vermogenspositie alsmede het saldo van de staat van baten en lasten juist weergeeft en dat alle bezittingen en verplichtingen in deze jaarrekening volledig zijn opgenomen. Aan de stichting zijn geen organisaties, waaronder steunstichtingen of vriendenstichtingen, verbonden waarop het bestuur beleidsbepalende invloed heeft. Tevens verklaart het bestuur dat buiten de in deze jaarrekening aangegeven middelen de stichting geen andere middelen ter beschikking staan. Tot heden hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van materiële invloed zouden zijn op deze jaarrekening.

Lisse, 17 september 2015

Het Bestuur:

Voorzitter: M.A.T.J. van der Borg

Penningmeester: A.P.N. van Rooyen

-17-

Stichting Lisse Marketing gevestigd te Lisse ACCOUNTANTSRAPPORT 2014

Recommend Documents