ACCOUNTANTSRAPPORT 2014

ACCOUNTANTSRAPPORT 2014 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 februari 2015

voor

Vereniging van Eigenaren energie-neutrale woningen aan de Manon de Bercystraat p/a Manon de Bercystraat 12 8919 BE LEEUWARDEN

Accountantskantoor O. van der Boom Kingmastate 30 8926 NB Leeuwarden

VvE Manon de Bercystraat Leeuwarden

INHOUD ACCOUNTANTSRAPPORTAGE 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING

2

2. ALGEMEEN

3

3. SAMENSTELLING BESTUUR

3

4. VERMOGENSONTWIKKELING

3

5. RESULTAAT

4

6. CONCLUSIE

5

JAARSTUKKEN 2014

JAARREKENING A. BALANS PER 31 DECEMBER 2014

7

B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

9

C. TOELICHTING ALGEMEEN

10

D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

11

E. TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

13

OVERIGE GEGEVENS B1 ACCOUNTANTSVERKLARING

15

B2 RESULTAATBESTEMMING

15

-1-

Vereniging van Eigenaren energie-neutrale woningen aan de Manon de Bercystraat p/a Manon de Bercystraat 12 8919 BE LEEUWARDEN

Kenmerk: 1315-2014

Geacht bestuur,

1. SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van VvE Manon de Bercystraat te Leeuwarden bestaande uit de balans per 31-12-2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit.

Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en/of regelgeving.

-2-

Accountantskantoor O. van der Boom Kingmastate 30 8926 NB Leeuwarden Tel. 058-2651020 E-mail [email protected] www.vdboomacc.nl KvK Leeuwarden 01089555 IBAN NL59INGB0006268165 BTW NL1246 85 250 B01


2. ALGEMEEN De vereniging is opgericht op 9 oktober 2000. Jaarlijks, uiterlijk zes maanden na afloop van het verenigingsjaar, wordt een algemene vergadering - de jaarvergadering - gehouden. In de jaarvergadering van 9 maart 2014 is aan het bestuur onder dankzegging decharge verleend voor het in 2013 gevoerde beheer en is de jaarrekening 2013 vastgesteld.

3. SAMENSTELLING BESTUUR De vereniging heeft op 31 december 2014 de volgende bestuurssamenstelling: De heer G.B. Fokkema Mevrouw A.C. Munniks Mevr. C.R.J. van Nuil De heer I. Monzón

Voorzitter Penningmeester Secretaris Algemeen (Centrale ruimte)

4. VERMOGENSONTWIKKELING Vermogen 1 januari 2014 Vermogen 31 december 2014 Vooruitgang

-3-

9.707 11.047 1.340


5. RESULTAAT Het exploitatiesaldo over 2014 bedraagt € 1.340 tegenover € 913 het jaar daarvoor. Dit betekent een verbetering van € 427 oftewel 46,8%. In het hieronderstaande overzicht vindt u de op honderden euro's afgeronde cijfers over dit jaar en vorig jaar. Ook is in het overzicht opgenomen de omrekening van de bedragen in percentages van de totale baten alsmede het absolute verschil tussen de cijfers van dit en vorig jaar. Staat van baten en lasten Verschil 2013 2014 Voordelig Nadelig € % € % € € Netto opbrengst 14.300 198,6 14.200 186,8 100 Kostprijs verkopen -7.000 -97,2 -6.600 -86,8 400 Rente en bankkosten -100 -1,4 0,0 100 Totaal baten 7.200 100,0 7.600 100,0 400 Onderhoudskosten Algemene kosten Totaal lasten

5.200 700

72,2 9,7

6.000 700

79,0 9,2

800

5.900

81,9

6.700

88,2

800

Exploitatiesaldo

1.300

18,1

900

11,8

400

Meerjarenontwikkeling uitkeringen en exploitatiesaldo 15

Bedragen x € 1.000

10 5 0 2008

2009

2010

2011

-5 -10 -15 Jaren Kapitaal 31-12 Exploitatiesaldo

-4-

2012

2013

2014


6. CONCLUSIE De vereniging heeft geen afzonderlijke onderhoudsreserve. Het eigen vermogen is echter voldoende voor het uit te voeren onderhoud volgens de onderhoudsplanning t/m 2021. Een risico vormt wellicht de regeltechniek van de installatie. Deze is verouderd en indien deze vervangen moet worden zal dit een kostenpost betekenen van circa € 14.500. Hiervoor zijn onvoldoende middelen aanwezig.

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid.

Leeuwarden, 25 februari 2015 Accountantskantoor O. van der Boom

O. van der Boom Accountant-Administratieconsulent

-5-


JAARSTUKKEN 2014  Jaarrekening  Overige gegevens

-6-


A. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (Na voorstel resultaatbestemming, afronding in hele euro's) ACTIVA 31-12-2014

31-12-2014 €

€

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

176 12.300

12.476

12.476

-7-

165 10.746

10.911

10.911


PASSIVA 31-12-2014

31-12-2014 €

€

11.047

9.707

EIGEN VERMOGEN Kapitaal

KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen bijdragen leden Overige schulden en overlopende passiva

717 712

430 1.429

12.476

-8-

774

1.204

10.911


B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 2014

2013

BATEN Netto opbrengst Kostprijs verkopen

14.294 7.019 7.275 -27 7.248

Rente en bankkosten

14.226 6.665 7.561 14 7.575

LASTEN Onderhoudskosten Algemene kosten Exploitatiesaldo

5.177 731

-9-

5.908 1.340

5.957 705

6.662 913


C. TOELICHTING ALGEMEEN Doel van de vereniging De vereniging heeft onder andere ten doel het behartigen van de belangen van eigenaren van panden in de Manon de Bercystraat (huisnummers 2 tot en 16 even). In het bijzonder wordt gezamenlijk energie ingekocht. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten en lasten worden opgenomen in de staat van baten en lasten van het jaar waarop zij betrekking hebben. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van de voorafgaande verslagperiode zijn, zonodig, slechts voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.

- 10 -


D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 31-12-2014

31-12-2014

95 81 176

52 113 165

-

52,48 52

1.317 10.983 12.300

1.076 9.670 10.746

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Nog te ontvangen bijdragen leden Onroerende-zaakbelasting centrale ruimte, dubbel betaald Rente spaarrekening

Nog te ontvangen bijdragen leden Knibbe (nr. 2) Totaal, afgerond Liquide middelen Bankrekening ING 91.56.820 Rentemeerrekening ING 91.56.820

De saldi van de bankrekeningen zijn conform de dagafschriften van de ING Bank per balansdatum.

- 11 -


D. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (vervolg)

PASSIVA 2014

2014

EIGEN VERMOGEN Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Aandeel in eigen vermogen VvE per woning¹

9.707 1.340 11.047

8.794 913 9.707

1.380

1.213

31-12-2014

31-12-2014

153 139 110 134 181 717

139 110 181 430

710 28 -26 712

695 25 54 774

¹ Dit aandeel vormt belast vermogen in box 3

KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen bijdragen leden Fam . Knibbe (nr. 2) Fam. Goldsborough (nr. 4) Sikkema (nr. 6) Slof (nr. 10) Fokkema (nr. 12)

Overige schulden en overlopende passiva Accountants- en advieskosten Rente- en bankkosten Berekende afrekening leden boekjaar (nog te factureren)

- 12 -


E. TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014

2013

BATEN Netto opbrengst Bijdragen leden VvE

14.294

14.226

14.268 26 14.294

14.280 -54 14.226

706 6.313 7.019

485 6.180 6.665

81 81

113 113

-108 -27

-99 14

Bijdragen leden VvE Gefactureerde voorschotten boekjaar Afrekening boekjaar, volgens uw opgaaf

Kostprijs verkopen Water Inkoop Essent

Rente en bankkosten

Ontvangen Rentemeerrekening ING

Betaald Bankrekening ING

- 13 -


E. TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 (vervolg) 2014

2013

LASTEN Onderhoudskosten Onroerende-zaakbelasting centrale ruimte Onderhoud gebouwen Verzekering onroerend goed en electronica¹ Onderhoud installaties

82 731 -354 4.718 5.177

98 604 1.083 4.172 5.957

401 500 -170 731

604 604

1.830 54 80 350 1.413 722 149 120 4.718

2.323 135 584 89 926 -

22 709 731

663 42 705

¹2014: Inclusief restitutie electronicaverz. 2013/14 € 476,

Onderhoud gebouwen Fokkema, aanschaf telescoop t.b.v. glazenwassen Knibbe, bestrating Nuver, leggen van bestrating Fokkema, verkoop tegels

Onderhoud installaties Beerstra, reparatie lekkage/aanschaf Colpro WTRD, reparatie zonneboiler Kalsbeek, 3x Tyfocor L Zandhuis, pomp met tuinslang Beerstra, aanpassen aansturing Remeha Ketel WTRD, reparatie grijswatervoorziening WTRD, reparatie drukverhogingspompen WTRD, reparatie lekkage leiding Beerstra, werkzaamheden regeltechniek Beerstra, leveren boiler, reparatie grijswatervoorziening Beerstra, reparatie regenwaterinstallatie Beerstra, onderhoud heatpipes Energiewacht

Algemene kosten Publiciteitskosten (website) Accountants- en advieskosten Overige kosten (2013: ordners/hangmappen)

- 14 -

115 4.172


B1 ACCOUNTANTSVERKLARING Er behoeft geen accountantsverklaring te worden overlegd controleplichtig is en ook in de statuten dit niet wordt geëist.

aangezien

de

stichting niet

B2 RESULTAATBESTEMMING Het bestuur stelt voor het exploitatieoverschot over 2014 ten bedrage van € 1.340 toe te voegen aan het kapitaal.

- 15 -

ACCOUNTANTSRAPPORT 2014

Recommend Documents