Accountantsrapport 2011 van. Samenwerkingsverband VO Brabant NO. Oss

Accountantsrapport 2011 van Samenwerkingsverband VO Brabant NO Oss

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2 3

Opdracht Ontbreken van de verklaring Algemeen

2 2 3

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2011 Staat van baten en lasten over 2011 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Specificaties bij de staat van baten en lasten over 2011

5 6 7 8 10

OVERIGE GEGEVENS 1

Ontbreken van de verklaring

______ De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.

13

ACCOUNTANTSRAPPORT

Samenwerkingsverband VO Brabant NO Postbus 384 5340 AJ Oss

Oss, 13 februari 2012

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2011 van uw vereniging. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de conceptjaarrekening 2011 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 528.102 en de winsten verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 265.670, samengesteld. 2

ONTBREKEN VAN DE VERKLARING

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsactiviteiten

De activiteiten van Samenwerkingsverband VO Brabant NO bestaan voornamelijk uit het beheren van zorggelden en deze aan te wenden voor leerlingenzorg. 3.2

Bestuur

Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: de heer J. Terpstra (voorzitter), de heer J. Rijkers (secretaris), de heer T. Bekker (penningmeester), de heer J.H. Swartjes (lid), de heer H. Olsthoorn (lid) en de heer E. de Gier (lid). 3.3

Weerstandsvermogen

In het voortgezet onderwijs wordt onder weerstandsvermogen verstaan, de capaciteit om tegenvallers op te vangen vanwege risico's die de organisatie daadwerkelijk loopt. De berekening is als volgt: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gedeeld door de rijksbijdrage OCW. Het ministerie heeft daarbij 6,3 % als norm gesteld. De activiteiten van SVB vinden wel plaats binnen het voortgezet onderwijs, het is echter geen onderwijsinstelling. Bij SVB is ook geen sprake van materiële vaste activa. Het weerstandsvermogen wordt in dit geval via een andere benaderingswijze bepaald, te weten: eigen vermogen gedeeld door de totale lasten x 100 %. Het weerstandsvermogen ultimo 2011 van SVB is derhalve: ( € 225.749 / € 1.380.214 ) * 100 % = 16,36 %. De vereniging voldoet derhalve nog ruim aan deze norm, mede gezien het feit dat er nu ook daadwerkelijk projecten met eigen middelen zijn gefinancierd.

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ -3-

JAARREKENING

SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS 1

BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) 31 december 2010

31 december 2011 €

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Inventaris

-

1.912

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa (2) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(3)

10.192

10.192

8.568

8.290 18.760

18.482

509.342

585.209

528.102

605.603

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________


€


€

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Vrij besteedbaar vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

225.749

491.419

(5)

202.433

28.741

99.920

85.443 302.353

114.184

528.102

605.603

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ -5"Geen accountantscontrole toegepast"

SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011 Begroting 2011

2011 € Subsidie

€

2010 €

(6)

1.114.544

1.204.083

962.279

(7) (8) (9) (10)

790.377 450.275 28.947 119.183

825.377 276.716 184.483

748.406 147.361 22.000 -

1.388.782

1.286.576

917.767

Kosten Regionaal Zorgbudget Reboundvoorziening Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs Passend onderwijs

Bedrijfsresultaat

(274.238)

(82.493)

44.512

14.000

7.762

(68.493)

52.274

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat

(11)

8.568 (265.670)



3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Subsidie Onder subsidies worden de ontvangen gelden verantwoord welke (direct of indirect) afkomstig zijn van het Ministerie van OC en W en de Provincie Noord-Brabant.



4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2011 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

28.836 (26.924) 1.912

Mutaties Afschrijvingen

(1.912)

Boekwaarde per 31 december 2011 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

28.836 (28.836) -

Afschrijvingspercentages % Inventaris

10 - 33

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2011 €

31-12-2010 €

Overige vorderingen en overlopende activa Contributies en abonnementen Bankrente en -kosten Overige vorderingen

8.568 -

99 7.725 466

8.568

8.290


SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS 31-12-2011 €

31-12-2010 €

3. Liquide middelen Rabobank Rabobank BedrijfsTeleRekening Triodos Bank Zaken Rendement Rekening ASN Bank Meersparen

2.012 301.645 101.345 104.340

7.604 375.029 100.670 101.906

509.342

585.209

PASSIVA

4. Eigen vermogen 2011 €

2010 €

Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit de resultaatverdeling Nagekomen kosten 2010 Rebound HAVO/VWO ASS klas Stand per 31 december

491.419 15.663 (188.921) (92.412)

439.145 52.274 -

225.749

491.419

5. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2011 €

31-12-2010 €

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

202.433

28.741

832 506 338 46 26 2.500 66.724 48 28.900

2.000 54.483 28.960 -

99.920

85.443

Overige schulden en overlopende passiva Huur Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Drukwerk Porti Accountantskosten Vooruitontvangen subsidie Passend Onderwijs Vooruitontvangen subsidie Provincie Noord-Brabant Bankrente en -kosten Nog te betalen projectkosten JDO



5

SPECIFICATIES BIJ DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011

2010

2011 €

€

6. Subsidie Regionaal Zorgbudget Reboundbudget Correctie subsidie voorgaande jaren Subsidie Passend Onderwijs Subsidie JDO Subsidie Plusvoorziening

678.163 277.838 119.183 28.960 10.400 1.114.544

668.692 272.537 (950) 22.000 962.279

Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2011 geen werknemers in loondienst.

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 10 "Geen accountantscontrole toegepast"

SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS 2011 €

2010 €

7. Regionaal Zorgbudget Overdracht regionale Zorg budget Dienstencentrum SVB Ambulatorium Dienstencentrum SVB Observatorium HAVO/VWO ASS klas Observatorium U/V Lonen en salarissen Personele kosten secretariaat Huurkosten Nw Hescheweg 11 Overige huurkosten Bestuurskosten Kantoormaterialen Telefoon/fax Onderhoud website Drukwerkkosten Administratiekosten Accountantskosten Portikosten Contributie/abonnementen Kopieerkosten Verzekeringspremie Representatiekosten Overige personeelskosten Schoonmaakkosten Energiekosten Reiskosten Scholing/Pers. ontwikkeling Afstemming REC Facilitering werkgroep PCL Facilitering werkgroep zorgstructuur Subsidie Provincie EKC Algemene kosten Afschrijvingskosten Observatorium praktijkonderwijs

352.056 112.500 13.800 92.412 5.850 167.272 1.328 6.145 1.862 1.314 360 919 383 1.876 3.695 591 364 326 96 48 248 2.025 1.354 725 652 7.739 8.400 227 1.910 3.900

294.426 124.624 27.600 62.712 15.600 180.731 1.508 6.145 1.328 1.850 186 943 1.021 1.317 1.714 1.868 769 432 306 559 190 871 2.025 1.354 688 283 588 7.588 8.250 (950) 197 1.683 -

790.377

748.406

445.783 (155) 4.647

147.238 13 110 -

450.275

147.361

28.947

22.000

8. Reboundvoorziening Kosten Reboundvoorziening Overige personeelskosten Reiskosten Lonen en Salarissen

9. Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs Kosten project JDO


SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS 2011 €

2010 €

10. Passend onderwijs Deskundigheidsoverdracht

119.183

-

8.568

7.762

11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten



OVERIGE GEGEVENS 1

Ontbreken van de verklaring

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.


Accountantsrapport 2011 van. Samenwerkingsverband VO Brabant NO. Oss

Recommend Documents