Accountantsrapport 2012 van. Samenwerkingsverband VO Brabant NO. Oss

Accountantsrapport 2012 van Samenwerkingsverband VO Brabant NO Oss

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2 3

Opdracht Ontbreken van de verklaring Algemeen

2 2 3

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Kasstroomoverzicht 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Specificaties bij de staat van baten en lasten over 2012

OVERIGE GEGEVENS

______ De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.

5 6 7 8 9 11

ACCOUNTANTSRAPPORT

Aan het bestuur van Samenwerkingsverband VO Brabant NO Postbus 384 5340 AJ Oss

Oss, 31 januari 2013

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2012 van uw vereniging. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de conceptjaarrekening 2012 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 646.276 en de winsten verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 16.823, samengesteld. 2

ONTBREKEN VAN DE VERKLARING

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsactiviteiten

De activiteiten van Samenwerkingsverband VO Brabant NO bestaan voornamelijk uit het beheren van zorggelden en deze aan te wenden voor leerlingenzorg. 3.2

Bestuur

Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: de heer J. Terpstra (voorzitter), de heer J. Rijkers (secretaris), de heer T. Bekker (penningmeester), de heer J.H. Swartjes (lid), de heer H. Olsthoorn (lid) en de heer J. van Meegen (lid). 3.3

Weerstandsvermogen

In het voortgezet onderwijs wordt onder weerstandsvermogen verstaan, de capaciteit om tegenvallers op te vangen vanwege risico's die de organisatie daadwerkelijk loopt. De berekening is als volgt: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gedeeld door de rijksbijdrage OCW. Het ministerie heeft daarbij 6,3 % als norm gesteld. De activiteiten van SVB vinden wel plaats binnen het voortgezet onderwijs, het is echter geen onderwijsinstelling. Bij SVB is ook geen sprake van materiële vaste activa. Het weerstandsvermogen wordt in dit geval via een andere benaderingswijze bepaald, te weten: eigen vermogen gedeeld door de totale lasten x 100 %. Het weerstandsvermogen ultimo 2012 van SVB is derhalve: ( € 208.927 / € 1.157.213 ) * 100 % = 18,05 %. De vereniging voldoet derhalve nog ruim aan deze norm, mede gezien het feit dat er nu ook daadwerkelijk projecten met eigen middelen zijn gefinancierd.

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ -3-

JAARREKENING

SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS 1

BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) 31 december 2011

31 december 2012 €

€

€

€

ACTIVA Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa (2) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(3)

-

10.192

4.628

8.568 4.628

18.760

641.648

509.342

646.276

528.102

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________


€


€

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Vrij besteedbaar vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

208.927

225.749

(5)

199.948

202.433

237.401

99.920 437.349

302.353

646.276

528.102

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ -5"Geen accountantscontrole toegepast"

SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 Begroting 2012

2012 € Subsidie

€

2011 €

(6)

1.140.390

1.086.000

1.114.544

(7) (8) (9) (10)

764.171 273.586 127.055

817.570 276.763 132.400

790.377 450.275 28.947 119.183

1.164.812

1.226.733

1.388.782

Kosten Regionaal Zorgbudget Reboundvoorziening Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs Passend onderwijs

Bedrijfsresultaat

(24.422)

(140.733)

7.599

14.000

(16.823)

(126.733)

(274.238)

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat

(11)

8.568 (265.670)



3

KASSTROOMOVERZICHT 2012

3.1

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2012 x € 1.000

2011

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen en overlopende activa Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

(24)

(274)

14

-

135

188 125

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten minus rentelasten

(86)

7

Kasstroom uit operationele activiteiten

8

132

(78)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijving materiële vaste activa

-

2

132

3.2

(76)

Samenstelling geldmiddelen 2011

2012 € Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 december

€

€

509.342 132.306

€ 585.209 (75.867)

641.648

509.342



4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Subsidie Onder subsidies worden de ontvangen gelden verantwoord welke (direct of indirect) afkomstig zijn van het Ministerie van OC en W en de Provincie Noord-Brabant.



5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

28.836 (28.836) -

Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

28.836 (28.836) -

Afschrijvingspercentages % Inventaris

10 - 33

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2012 €

31-12-2011 €

Overige vorderingen en overlopende activa Bankrente en -kosten

4.628

8.568

104.279 328.377 102.092 106.900

2.012 301.645 101.345 104.340

641.648

509.342

3. Liquide middelen Rabobank Rabobank BedrijfsTeleRekening Triodos Bank Zaken Rendement Rekening ASN Bank Meersparen

PASSIVA

4. Eigen vermogen _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ -9"Geen accountantscontrole toegepast"

SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS 2012 €

2011 €

Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit de resultaatverdeling Nagekomen kosten 2010 Rebound HAVO/VWO ASS klas

225.749 83.030 (99.852)

491.419 15.663 (188.921) (92.412)

Stand per 31 december

208.927

225.749

5. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2012 €

31-12-2011 €

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

199.948

202.433

75 2.000 141.160 94.111 55 -

832 506 338 46 26 2.500 66.724 48 28.900

237.401

99.920

Overige schulden en overlopende passiva Huur Zakelijke lasten Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Drukwerk Porti Accountantskosten Vooruitontvangen subsidie Passend Onderwijs Kosten Reboundvoorziening Bankrente en -kosten Nog te betalen projectkosten JDO

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 10 "Geen accountantscontrole toegepast"


6

SPECIFICATIES BIJ DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012

2011

2012 €

€

6. Subsidie Regionaal Zorgbudget Reboundbudget Subsidie Passend Onderwijs Subsidie JDO Subsidie Plusvoorziening

705.362 291.071 143.957 -

678.163 277.838 119.183 28.960 10.400

1.140.390

1.114.544

323.451 117.420 23.353 99.852 13.650 141.591 1.796 21.175 8.640 7.393 5.850

352.056 112.500 13.800 92.412 5.850 167.520 2.245 23.955 7.739 8.400 3.900

764.171

790.377

268.821 4.765

445.783 (155) 4.647

273.586

450.275

-

28.947

127.055

119.183

Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2012 geen werknemers in loondienst. 7. Regionaal Zorgbudget Overdracht regionale Zorg budget Dienstencentrum SVB Ambulatorium Dienstencentrum SVB Observatorium HAVO/VWO ASS klas Observatorium U/V Salariskosten Secretariële kosten Exploitatie- en huisvestingskosten Facilitering werkgroep PCL Facilitering werkgroep zorgstructuur Observatorium praktijkonderwijs

8. Reboundvoorziening Kosten Reboundvoorziening Reiskosten Lonen en Salarissen

9. Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs Kosten project JDO

10. Passend onderwijs Deskundigheidsoverdracht


SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS 2012 €

2011 €

11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten

7.599

8.568


Accountantsrapport 2012 van. Samenwerkingsverband VO Brabant NO. Oss

Recommend Documents