Accountantsrapport 2013 van. Stichting SWV VO Oss

Accountantsrapport 2013 van Stichting SWV VO 30-06 Oss

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2 3

Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen

2 2 3

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

5 6 7 8 9 11

OVERIGE GEGEVENS 1

Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring

______ De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.

12

ACCOUNTANTSRAPPORT

Aan het bestuur van Stichting SWV VO 30-06 Postbus 384 5340 AJ Oss

Oss, 24 maart 2014

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 van uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 845.507 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 230.933, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting SWV VO 30-06 te Oss bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsactiviteiten

De activiteiten van Stichting SWV VO 30-06 bestaan voornamelijk uit het beheren van zorggelden en deze aan te wenden voor leerlingenzorg. 3.2

Bestuur

Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: de heer J. Rijkers (voorzitter), de heer A.A. Machielse (secretaris, penningmeester), mevrouw R. Pennings (lid), de heer T. Bekker (lid), de heer W. Sporken (lid), de heer J. van der Eerden (lid) en de heer W. Harmsen (lid). 3.3

Weerstandsvermogen

In het voortgezet onderwijs wordt onder weerstandsvermogen verstaan, de capaciteit om tegenvallers op te vangen vanwege risico's die de organisatie daadwerkelijk loopt. De berekening is als volgt: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gedeeld door de rijksbijdrage OCW. Het ministerie heeft daarbij 6,3 % als norm gesteld. De activiteiten van SVB vinden wel plaats binnen het voortgezet onderwijs, het is echter geen onderwijsinstelling. Bij SVB is ook geen sprake van materiële vaste activa. Het weerstandsvermogen wordt in dit geval via een andere benaderingswijze bepaald, te weten: eigen vermogen gedeeld door de totale lasten x 100 %. Het weerstandsvermogen ultimo 2013 van SVB is derhalve: ( € 439.860 / € 1.054.760 ) * 100 % = 41,70 %. De vereniging voldoet derhalve ruim aan deze norm, mede gezien het feit dat er nu ook daadwerkelijk projecten met eigen middelen worden gefinancierd. 3.4

Omzetting stichting in vereniging

Bij notariële akte d.d. 29 augustus 2013 verleden voor notaris P.C.M. van den Heuvel te Oss is de Vereniging met volledige rechtsbevoegdheid Samenwerkingsverband VO Brabant NO omgezet in Stichting Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs 30-06 (SWV VO 30-06). De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van Stichting SWV VO 30-06.

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid.

Met vriendelijke groet, Van de Wiel & Van der Wielen Accountants Adviseurs BV

M.H.J. Nieuwstad-van Zundert Accountant-Administratieconsulent _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ -3-

JAARREKENING

STICHTING SWV VO 30-06, OSS 1

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) 31 december 2012

31 december 2013 €

€

€

€

ACTIVA Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

(2)

3.074

4.628

842.433

641.648

845.507

646.276

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________


€


€

PASSIVA Eigen vermogen

(3)

Vrij besteedbaar vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

439.860

208.927

(4)

344.749

199.948

60.898

237.401 405.647

437.349

845.507

646.276

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ -5"Samenstellingsverklaring afgegeven"

STICHTING SWV VO 30-06, OSS

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Begroting 2013

2013 € Subsidie

€

2012 €

(5)

1.285.693

1.120.402

1.140.390

(6) (7) (8)

738.561 261.839 59.869

790.568 290.987 141.200

768.936 268.821 127.055

1.060.269

1.222.755

1.164.812

Kosten Regionaal Zorgbudget Reboundvoorziening Passend onderwijs

Bedrijfsresultaat

225.424

(102.353)

(24.422)

14.000

7.599

(88.353)

(16.823)

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat

(9)

5.509 230.933



3

KASSTROOMOVERZICHT 2013

3.1

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 x € 1.000

2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen en overlopende activa Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

225

(24)

2

14

(32)

135

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten minus rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten

3.2

195

125

6

7

201

132

Samenstelling geldmiddelen 2012

2013 € Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 december

€

€

641.648 200.785

€ 509.342 132.306

842.433

641.648



4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Vorderingen en overlopende activa Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Subsidie Onder subsidies worden de ontvangen gelden verantwoord welke (direct of indirect) afkomstig zijn van het Ministerie van OC en W en de Provincie Noord-Brabant.



5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

VASTE ACTIVA Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

28.836 (28.836) -

Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

28.836 (28.836) -

VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2013 €

31-12-2012 €

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen RZB Bankrente en -kosten

3.074 -

4.628

3.074

4.628

139.000 491.157 102.781 109.495

104.279 328.377 102.092 106.900

842.433

641.648

2. Liquide middelen Rabobank Rabobank BedrijfsTeleRekening Triodos Bank Zaken Rendement Rekening ASN Bank Meersparen



PASSIVA

3. Eigen vermogen 2012

2013 €

€

Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit de resultaatverdeling HAVO/VWO ASS klas

208.927 335.388 (104.455)

225.749 83.030 (99.852)

Stand per 31 december

439.860

208.927

4. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2013 €

31-12-2012 €

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

344.749

199.948

2.400 2.601 47 50.000 5.850

75 2.000 141.160 94.111 55 -

60.898

237.401

Overige schulden en overlopende passiva Zakelijke lasten Accountantskosten Nog te betalen Regionaal Zorgbudget Vooruitontvangen subsidie Passend Onderwijs Kosten Reboundvoorziening Bankrente en -kosten Nog te betalen kosten TO&E Nog te betalen kosten Observatorium PO

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 10 "Samenstellingsverklaring afgegeven"


6

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

2012

2013 €

€

5. Subsidie Regionaal Zorgbudget Reboundbudget Subsidie Passend Onderwijs

711.702 293.421 280.570

705.362 291.071 143.957

1.285.693

1.140.390

296.898 106.250 16.984 13.650 5.850 169.841 2.048 22.388 197 104.455

323.451 117.420 23.353 13.650 5.850 146.356 1.796 21.175 8.640 7.393 99.852

738.561

768.936

261.839

268.821

59.869

127.055

5.509

7.599

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2013 geen werknemers in loondienst. 6. Regionaal Zorgbudget Overdracht regionale Zorg budget Team onderzoek en expertise Observatorium Oss Observatorium Uden / Veghel Observatorium praktijkonderwijs Salariskosten Secretariële kosten Exploitatie- en huisvestingskosten Facilitering werkgroep PCL Facilitering werkgroep zorgstructuur HAVO/VWO ASS klas

7. Reboundvoorziening Kosten Reboundvoorziening 8. Passend onderwijs Deskundigheidsoverdracht 9. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten


STICHTING SWV VO 30-06, OSS OVERIGE GEGEVENS

1

Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring

Op grond van artikel 2:396 lid 1 juncto lid 7 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring.


Accountantsrapport 2013 van. Stichting SWV VO Oss

Recommend Documents