.s
WW
lo
41 0
UI LU
2
1 o l —5 •o
W gemeente
otól^t^f^t*.
Oosterhout
^^^ /
^
B
I r
zaak nr.
CSI
1 Datum: 9 mei c Dnderwerp:
t:
,
(1*6
Q.
3 SS
NOTA VOOR DE RAAD m
\fl\Afl 0Jbtiito*Jt**A.
2008 Nummer raadsnota: 0 0 0 8 0 2 9 Jaarverslag en jaarrekening 2007.
portefeuillehouder: Gerbrands
Bijlagen: T er inzage: 1 . Programmarekening 2007 1 Bijlagenrekening 2007 2. Accountantsrapport PriceWaterhouseCoopers
Voorstel: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2007
o
Aanleiding Op basis van artikel 198 van de gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening vast. In het kader van deze bevoegdheid ontvangt U hierbij de Programmarekening 2007, waarvan de jaarrekening 2007 onderdeel uitmaakt. Argumenten Hierbij treft U het jaarverslag en de jaarrekening aan over 2007. De opbouwvan deze jaarstukken is als volgt: 1. Beleidsamenvatting; 2. Financiële positie 2007 (op hoofdlijnen) 3. Programmaverantwoording 4. (Verplichte) paragrafen 5. Jaarrekening (financieel) De jaarstukken zijn op basis van de programma-indeling opgesteld, zoals deze bij het meerjarenbeleidsprogramma 2006-2010 zijn geïntroduceerd. Dit vergroot naar onze mening de herkenbaarheid van de programma's en het inzicht erin. In de programmaverantwoording is consequent de 3-W vragen doorgevoerd. Dit betekent dat per programma eerst ingegaan wordt op de vraag "Wat willen we bereiken". Vervolgens wordt verantwoording afgelegd over de geleverde prestaties (wat hebben we gedaan?). Tot slot wordt per programma in beeld gebracht wat de werkelijke kosten in 2007 zijn geweest en wat belangrijke afwijkingen zijn ten opzichte van de begroting 2007. Conform het advies van de rekenkamer is net als bij de programmabegroting een onderscheid gemaakt in een beleidsjaarverslag (hoofdstukken 1 tot 4) en een financiële jaarrekening (hoofdstuk 5). In dit laatste deel is de balans en verlies & winstrekening opgenomen inclusief uitgebreide toelichting. Naar onze mening bevordert dit de leesbaarheid. In de jaarrekening wordt het resultaat bepaald. In een apart raadsvoorstel wordt voorgesteld om het resultaat te bestemmen. De jaarrekening is voorzien van een verklaring van de accountant. Deze verklaring is primair gericht aan de gemeenteraad. Als bijlage is dan ook dit accountantsrapport van PriceWaterhouseCoopers toegevoegd. In de perspectiefnota 2009 zal de structurele doorwerking van de jaarrekening 2007 worden betrokken.
uitdraai van: 13-05-08 9:51
'S oo
pagina: 1
WW
w
gemeente Samenvattende inhoud jaarverslag Het jaarverslag bevat de verantwoording van het College aan uw Raad over het gevoerde beleid in 2007. De jaarrekening 2007 sluit met een totaal positief saldo van € 4,4 miljoen. Dit wordt uiteraard sterk beïnvloed door eenmalige voor- en nadelen delen ten opzichte van de begroting. Wanneer deze eenmalige resultaten geëlimineerd worden uit dit resultaat, is de conclusie dat het resultaat beperkt positief is. In onderstaande tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de bijgestelde begroting na wijzigingen in 2007.
Subtotaal programma's Dnttrekking aan reserves
Deze voorliggende jaarrekening bevestigt het beeld dat geschetst is in de begroting 2008. De financiële huishouding is goed op orde te noemen. De begroting is voldoende stabiel om tegenvallers op te kunnen vangen. Wel is er een aantal tegenvallers, die richting de begroting 2009 een belangrijke rol kunnen gaan spelen (Wet Werk & Bijstand, Wava, de Bussel). Deze tegenvallers, inclusief het geschetste meerjarenbeleid van de begroting 2008 (de jaren 2010 en 2011 worden naar verwachting negatief), hebben grote gevolgen voor de toekomstige begrotingen. Voor het nieuwe financiële kader voor de toekomst wordt verwezen naar de perspectief nota 2009. Een meer cijfermatige toelichting van de jaarrekening: Onderstaand een samenvattende cijfermatige analyse van de afwijkingen (circa € 100.000 en groter), gerangschikt per programma: Programma Bestuur/ College & Dienstverlening • € 182.000 extra netto-inkomsten vanwege het verstrekken van paspoorten, ID kaarten en rijbewijzen. Met netto wordt bedoeld dat hierin rekening is gehouden met extra kosten voor aanschaf documenten en extra personele kosten. Programma Woonomgeving In 2007 is € 140.000 gereserveerd voor de uitvoering van de "Nota Buitenspelen". Dit conform raadsbesluit. Hogere kosten onderhoud openbaar groen: € 627.000. Voor meer dan de helft wordt dit veroorzaakt door herstelbeurten en afwerken van de bestekken door andere aannemers. Dit in verband met de problemen, die zijn ontstaan met een aannemer. Hierover lopen nog juridische procedures. Programma Veilig • Hogere kosten vrijwillige brandweer: € 132.000 Hogere kosten handhaving: € 49.000. Hiertegenover staan echter extra inkomsten. De extra handhavingactiviteiten hebben in ieder direct geleid tot meer naheffingen en indirect ook geleid tot een hogere betalingsbereidheid (en dus tot meer inkomsten uit betaald parkeren). Zie hiervoor het programma Verkeer & Mobiliteit.
uitdraai van: 13-05-08 9:33
pagina:2
WW
w
gemeente
Oosterhout
Programma Verkeer & Mobiliteit Geen uitvoering experiment fijnmazig openbaar vervoer in 2007: € 80.000 Hogere parkeeropbrengst betaald parkeren en parkeervergunningen: € 251.000 • Hogere opbrengst uit naheffingen parkeren: € 199.000. Programma Bouwen en Wonen Lagere kosten invoering omgevingsvergunning (vanwege uitstel wetgeving): € 105.000 Geen externe kosten analyse hoogbouw: € 20.000; Winstnemingen uit de grondexploitaties: € 5.819.000. Deze winstneming had hoger kunnen zijn, echter binnen Weststad 3e fase zijn de uitgiften achtergebleven door niet tijdige afname van de laatste fase van eerder overeengekomen uitgifte. Extra storting in voorziening vanwege extra verwacht verlies Zwaaikom (uitspraak Raad van Staten): € 800.000. Programma Werk & Inkomen Extra kosten WAVA: € 3.537.000. Conform vastgestelde raadsbesluiten. Tekort binnen het inkomensdeel van de wet Werk & Bijstand van € 695.000, hetgeen voor € 650.000 opgevangen is binnen de daarvoor beschikbare reserve. Na deze onttrekking is de reserve uitgeput. Lagere kosten minimaregelingen en bijzondere bijstand: € 271.000. Hogere kosten kwijtschelding belastingen: € 178.000, hetgeen wordt verrekend met de heffingen. Programma Programmering van de Stad • Hogere exploitatiekosten de Bussel: € 207.000. Hogere exploitatiekosten Outflow: € 111.000. Deze post is overigens niet nieuw, maar loopt door vanuit de jaarrekening 2006. Bedrag is ook opgenomen in de begroting 2008. Programma Onderwijs, Jeugd en Voorschool Hogere kosten leerlingenvervoer: € 65.000. Programma Sport Hogere exploitatiekosten Zwembaden: € 175.000. Programma Productondersteuning Extra storting in de voorziening non-activiteit: € 152.000 • Positief resultaat Equalit: € 362.000 Lagere onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen:€ 158.000 Programma Algemene Dekkingsmiddelen • Aanloopkosten samenwerking belastingen en WOZ kosten: € 352.000 Hogere algemene uitkering: € 940.000 Niet benutten van de stelpost voor verbeteren dienstverlening: € 100.000 • Kosten Oud Brabant: €1.010.000 Kapitaallasten en personele kosten Onderuitputting kapitaallasten: € 2,2 miljoen Overschrijding personeelsbudget, inclusief CAO effect: € 603.000 Voor de verdere inhoud, natuurlijk ook voor de beleidsmatige realisatie, wordt verwezen naar de jaarrekening.
uitdraai van: 13-05-08 9:32
pagina:3
WW
w
gemeente
Accountantsverklaring De accountantsverklaring is toegevoegd aan deze jaarrekening. Conclusie hieruit is dat het oordeel van de accountant is; Getrouwheidsonderzoek: de verklaring van de accountant is goedkeurend (de jaarrekening geeft een getrouw beeld); Rechtmatigheidonderzoek: de verklaring van de accountant is goedkeurend. Deze verklaring betekent een versnelling ten opzichte van het traject waarvoor onze gemeente heeft gekozen. Rechtmatigheid is ingezet om de kwaliteit in brede zin te verbeteren. Dit heeft geleid tot het instellen van een kwaliteitstraject met een looptijd van 5 jaar. Uitgangspunt was daarbij ook om achteraf niet over te gaan tot reparatie van fouten en/of het buiten het controlekader plaatsen van interne richtlijnen. De versnelling van de goedkeurende verklaring op het gebied van rechtmatigheid is goed te noemen. Het college is zich er echter van bewust dat hiermee het ingezette kwaliteitstraject nog niet is afgerond en dat onderwerpen hierbinnen voortvarend verder opgepakt moeten worden. Voor de volledige inhoud van de verklaring wordt verwezen naar de jaarrekening. Rekening in het Kort/ Burgerjaarverslag Net als vorig jaar, wordt over 2007 ook een zogenaamde Rekening in het Kort opgesteld, waarin op een meer communicatieve manier, de belangrijkste "feiten en cijfers" staan gepresenteerd. Deze rekening in het kort is overigens samengevoegd met het burgerjaarverslag.
HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN OOSTERHOUT,
W.H. HUIJBREGTS-SCHIEDON
, burgemeester.
W.P.H. REDERT
, secretaris
uitdraai van: 13-05-08 9:33
pagina:4
WW
w
BESLUIT VAN DE RAAD
gemeente
Nummer: 0 0 0 8 0 2 9 DE RAAD VAN DE GEMEENTE OOSTERHOUT;
gelezen het voorstel van het college van 9 mei 2008;ll! BESLUIT: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2007..,. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 12 juni 2008J
\ DE PWM5 VOORNOEMQ, t
uitdraai van: 13-05-08 9:32
pagina:5
