Jaarrekening en accountantsrapport

Jaarrekening en accountantsrapport VanenVoor.nl B.V. te Zoetermeer over 2013/2014

--dit document is elektronisch gewaarmerkt--

INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Fiscale positie

1 3 4

Financieel verslag Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2013/2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013/2014

5 7 8 11 16

Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemming Verliesverwerking Mededeling ontbreken controleverklaring

18 18 18


Aan de directie van VanenVoor.nl B.V. Zegwaartseweg 144 2728 PB Zoetermeer

Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. Laan der Continenten 160 Postbus 2259 2400 CG Alphen aan den Rijn T 088 - 676 90 00 F 088 - 676 90 10 www.gt.nl

Alphen aan den Rijn, 3 augustus 2015 Betreft: jaarrekening 2013/2014 Geachte directie, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2013/2014 met betrekking tot de jaarrekening 2013/2014 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 114.306 en de winst-enverliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van negatief € 321.018. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013/2014 van VanenVoor.nl B.V. te Zoetermeer bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2013/2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is lid van Grant Thornton International Ltd (Grant Thornton International).


Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel Den Haag onder nummer 28105565. Op al onze diensten zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd ter griffie van de Arrondissementsrechtbank te Den Haag, van toepassing. Op verzoek ontvangt u een exemplaar van deze voorwaarden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat is vermeld in de algemene voorwaarden.

VanenVoor.nl B.V. te Zoetermeer

Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Hoogachtend, Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. J. Verkade AA RV

-2-



ALGEMEEN Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door mevrouw W.J. Visser en Fides Holding B.V. Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 19 maart 2013 is opgericht de vennootschap VanenVoor.nl B.V. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap. Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt € 9.240. Het eerste boekjaar van de vennootschap loopt van 19 maart 2013 tot en met 31 december 2014.

-3-



FISCALE POSITIE Fiscale eenheid VanenVoor.nl B.V. vormt tezamen met haar moedermaatschappij Fides Holding B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn. Berekening belastbaar bedrag 2013/2014 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2013/2014 is als volgt berekend: 2013/2014 €

€

Resultaat voor belastingen

-321.018

Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten Investeringsaftrek

425 -15.234 -14.809

Belastbaar bedrag 2013/2014

-335.827

-4-


FINANCIEEL VERSLAG


BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking van het resultaat)

31 december 2014 €

€

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

(1)

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

84.527

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

45 2.930 2.975

Liquide middelen

(3)

26.804

114.306

-5-



31 december 2014 €

€

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves

9.240 -321.018 -311.778

Achtergestelde leningen

(4)

Voorzieningen

(5)

100.000

Overige voorzieningen

5.000

Langlopende schulden

(6)

Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Schulden aan groepsmaatschappijen

60.000 148.000 208.000

Kortlopende schulden

(7)

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

20.000 5.871 84.259 524 2.430 113.084

114.306

-6-



WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013/2014

2013/2014 €

Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten Kosten

€

1.745 20.000

(8) (9)

Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(10) (11)

26.763 302.911 329.674 -307.929

Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

(12)

-13.089

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-321.018 -

Resultaat na belastingen

-321.018

-7-



GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Activiteiten De activiteiten van VanenVoor.nl B.V., statutair en feitelijk gevestigd Zegwaartseweg 144 te Zoetermeer, bestaan voornamelijk uit het doorontwikkelen, exploiteren en faciliteren van internet-concepten t.b.v. het bijeenbrengen van vraag en aanbod naar en van diensten en werkzaamheden op het gebied van zorg, maatschappij en menselijke verzorging en aandacht in & om het huis, alsmede t.a.v. het uitwisselen en uitruilen van diensten en materieel ter zake, benevens het opzetten en beheren van fondsen t.b.v. ondersteuning van maatschappelijke initiatieven en het investeren daarin.

Groepshoofd De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Fides Holding B.V. te Zoetermeer aan het hoofd staat. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de algemene bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Zoals toegestaan in artikel 2: 396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (€).

Continuïteit van de activiteiten De activiteiten van VanenVoor.nl B.V. zijn nog in opbouw. Door forse investeringen in ontwikkeling website, inrichting van de organisatie en marketing is de financiële positie van de vennootschap onder druk komen te staan. De financieringsverplichtingen van de vennootschap zijn echter hierop aangepast, de vennootschap is in staat om aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening is mede hierdoor mogelijk. Derhalve is deze jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvigen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting is gespecificeerd.

-8-



Financiële vaste activa Op grond van de fiscale waarderingsgrondslagen zijn geen latente belastingvorderingen opgenomen voor de nog te verrekenen verliezen per 31 december 2014.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overige voorzieningen Garantieverplichtingen De voorziening garantieverplichtingen wordt opgenomen voor de geschatte kosten die naar verwachting voortvloeien uit de per balansdatum lopende garantieverplichtingen uit hoofde van geleverde goederen en diensten. Ten laste van de voorziening komen de kosten die voortvloeien uit het honoreren van garantieclaims. De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

-9-



Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting.

Financieel resultaat De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode.

Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn.

- 10 -



TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

1. Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling € Boekwaarde per 19 maart 2013 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen

-

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

111.290 -26.763 84.527

Boekwaarde per 31 december 2014 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen

111.290 -26.763 84.527

Afschrijvingspercentages % Kosten van onderzoek en ontwikkeling

20

- 11 -



2. Vorderingen 31-12-2014 € Handelsdebiteuren Debiteuren

45

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Lening u/g WijZorg Zorgcoöperatie Zoetermeer Overigen

430 1.500 1.000 2.930

3. Liquide middelen Rabobank

26.804

Geplaatst kapitaal 9.240 Gewone aandelen nominaal € 1,00

9.240

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 9.240,00. De (nominale) waarde van de aandelen bedraagt volgens de statuten € 1 per aandeel. 2013/2014 €

Overige reserves Stand per 19 maart Resultaatbestemming boekjaar

-321.018

Stand per 31 december

-321.018

- 12 -



31-12-2014 € 4. Achtergestelde leningen Achtergestelde lening o/g Papp B.V.

100.000

Achtergestelde lening o/g Papp B.V. 2013/2014 € Stand per 19 maart Opgenomen gelden

100.000

Langlopend deel per 31 december 2014

100.000

Deze lening is achtergesteld ten opzichte van alle schuldeisers. Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossing geschiedt eerst als aan meerdere financieringsratio's is voldaan, waaronder solvabiliteit van 30%. Er zijn geen zekerheden gesteld. 5. Voorzieningen 31-12-2014 €

Overige voorzieningen Garantieverplichtingen

5.000

VanenVoor.nl B.V. heeft zich jegens de aangesloten zorgcoöperaties contractueel verbonden om een reservering te creëren ten behoeve van vergoeding van directe financiële schade wanneer als gevolg van fouten in het (automatiserings)systeem ongeautoriseerde betalingen worden gedaan. De aansprakelijkheid beperkt zich tot de omvang van de reservering. 6. Langlopende schulden

Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Lening o/g Papp B.V.

60.000

- 13 -



2013/2014 € Lening o/g Papp B.V. Stand per 19 maart Opgenomen gelden Aflossing

100.000 -20.000

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

80.000 -20.000

Langlopend deel per 31 december

60.000

Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossing geschiedt in 5 jaarlijkse termijnen, voor het eerst 31 december 2014. De jaarlijkse aflossing door VanenVoor.nl B.V. zal worden verrekend met diensten die VanenVoor.nl B.V. aan Papp B.V. zal gaan verlenen. Er zijn geen zekerheden gesteld. 31-12-2014 €

Schulden aan groepsmaatschappijen Lening o/g Fides Holding B.V.

148.000

Over de schulden wordt 2,5% rente berekend. 7. Kortlopende schulden

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Onderhandse leningen

20.000

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

5.871

Schulden aan groepsmaatschappijen Fides Holding B.V.

84.259

Over de schulden wordt 2,5% rente berekend.

- 14 -



31-12-2014 €

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

524

Overlopende passiva Accountantskosten Overige overlopende passiva

2.000 430 2.430

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting van Fides Holding B.V.; op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

- 15 -



TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013/2014 2013/2014 € 8. Netto-omzet Netto omzet

1.745

9. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten

20.000

Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013/2014 geen werknemers werkzaam. 10. Afschrijvingen Immateriële vaste activa

26.763

Afschrijvingen immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling

26.763

11. Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Operationele kosten Algemene kosten

73.063 178.170 51.678 302.911

Verkoopkosten Marketingkosten Dotatie garantievoorziening Kosten website Overige verkoopkosten

23.866 5.000 41.224 2.973 73.063

Operationele kosten Beheervergoeding Vergoeding kilometers Opleidingskosten Inhuur derden Overige operationele kosten

168.389 4.616 4.250 850 65 178.170

- 16 -



2013/2014 € Algemene kosten Accountant- en advieskosten Juridische kosten Notariskosten Verzekeringen Overige algemene kosten

23.550 19.003 3.869 1.130 4.314

Doorberekening verzekeringen

51.866 -188 51.678

Financiële baten en lasten 12. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Rente lening o/g Papp B.V. Rente achtergestelde lening o/g Papp B.V. Rente lening o/g Fides Holding B.V. Rente rekening-courant Fides Holding B.V.

63 2.500 2.500 5.654 2.372 13.089

Ondertekening van de jaarrekening

Zoetermeer, ........................ 2015

M.E Smit, namens Fides Holding B.V.

W.J. Visser

- 17 -



OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling winstbestemming Op grond van artikel 12 van de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Vergadering. De onderneming kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Verliesverwerking Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies van € 321.018 over 2013/2014 in mindering gebracht op de overige reserves. Mededeling ontbreken controleverklaring Op grond van artikel 396 lid 1 van Boek 2 BW is de besloten vennootschap vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring.

- 18 -


Jaarrekening en accountantsrapport

Recommend Documents