~~~DevAl Accountants en Adviseurs B.V.
Jaarrekening en accountantsrapport 2012 Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012
6 7 8 10 12
Bijlagen Specificatie resultaat Maatschap Residentie Bach Ensembles
14
~~~DevAl Accountants en Adviseurs B.V.
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk Parkweg 14 2585 JK Den Haag
Betreft Kenmerk Datum
Jaarrekening 2012 0838/2012 03 apri12013
Geachte bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2012 met betrekking tot de jaarrekening 2012 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 35.710 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van negatief € 3.160. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwaordel~kheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Tlerantwoordel~kheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Busgelijk Wetboek (BVC~.
Uan Zeggelenlaan 90,2524 AS Den Haag•T:070-887 10 92•F:070-887 10 93 •
[email protected]•www.devalp.nl ABN-.AMRO:58.83.21.710 •BTW:NL8510.55.503B01.K~TI~:53878191
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag
ALGEMEEN Doelstelling De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit mevrouw J.E. Biesheuvel-Vermeijden, mevrouw A.I. Pronk, de heer B.J. Drijber, de heer D. Vogel, de heer H. Kragt. Administratie De financiële administratie en nadere uitwerking wordt door ons kantoor verzorgd. De registratie vindt plaats met behulp van het financieel pakket Cash. Hierbij is mede gebruik gemaakt van de door u verstrekte gegevens en inlichtingen.
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
Hoogachtend,
hin DevAlp
countants en Adviseurs B.V.
-4-
JAARREKENING
31 december 2012
31 december 2011
PASSIVA Eigen vermogen
(4)
Kortlopende schulden
17.467
14.307
Kapitaal (5>
Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overlopende passiva
21.283 120
-6-
19.538 21.403
19.538
35.710
37.005
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012
2012 €
2011 €
€
€
Baten Lasten
(~)
2.650
1.400
Overige bedrijfskosten
(~
1.563
774
1.087
626
878
426
Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten
($)
Aandeel in het resultaat van deelnemingen
~~)
Resultaat
-7-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Activiteiten De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOORDE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen van de entiteit, zoals hieronder zijn beschreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze gijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (€). GRONDSLAGEN VOORDE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekening houdend met een voorziening voor waardeverminderingen.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.
-8-
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode.
Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Cantatediensten Kloosterkerk geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
-9-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
4. Eigen vermogen 2012
2011
€
€
Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat
17.467 -3.160
20.787 -3.320
Stand per 31 december
14.307
17.467
19.538 5.125
28.937 4.372
24.663 -15.000 11.120 500
33.309 -25.000 10.729 500
21283
19.538
120
-
5. Kortlopende schulden Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Maatrchap I~e.ridentie Bach Ensembles Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stortingen Giften Doorbelaste accountantskosten Stand per 31 december
Overlopende passiva Representatiekosten
-11-
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 2012
2011
6. Baten Lijfrentes
2.650
1.400
500 643 120 300
500
1.563
774
878
426
878
426
-5.125
-4.372
7. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accountantskosten Notariskosten Representatiekosten Overige algemene kosten
52 222
8. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente
9. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaat Cantates
-12-
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag
Ondertekening jaarrekening voor akkoord door bestuurders
Den Haag,3 apri12013
Mr.J.E. Biesheuvel-Vermeijden, voorzitter
Mr. B.J. Drijber, penningmeester
-13-
bijlage bij rapport d.d. 3 apri12013
SPECIFICATIE RESULTAAT STICHTING CANTATEDIENSTEN KLOOSTERKERK
2012
2011
Opbrengsten 39.161
Collectes
37.640
Kosten 31.411 637 1.000 8.800 861 629 932
Musici en solisten Overige kosten uitvoeringen Accountantskosten Organisatiekosten Kantoorbenodigdheden Partituren Reclamekosten Cantatefolder Vervoer kastorgel
30273 398 1.000 8.800 594 80 700
44.270
41.845
-5.109
-4.205
Nadelig resultaat
-5.109
-4.205
Specifïcatie collectes: Girale collectes Contante collectes
11.119
10.729
39.161
37.640
Resultaat cantates Resultaat overige concerten
-14-
