GIBO Accountants en Adviseurs

GIBO Accountants en Adviseurs

Tennisvereniging Griffensteijn Postbus 52 3700 AB ZEIST Accountantsrapport over 2009

Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Algemeen

3

Financieel verslag

Jaarrekening Balans Staat van baten en lasten Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

Concept 23-03-10

4 6 7 8 11

Geen accountantscontrole toegepast


Het bestuur van Tennisvereniging Griffensteijn Postbus 52 3700 AB ZEIST

Kenmerk

Behandeld door

Datum

580222208/mp

R.S. Dijk

23 maart 2010

Onderwerp

Accountantsrapport over 2009

Geacht bestuur,

Hierbij treft u aan het accountantsrapport bestaande uit het accountantsverslag, de jaarrekening en de overige gegevens. Het accountantsverslag geeft u nadere informatie over het resultaat, de financiële positie en de fiscale positie. In het accountantsverslag is verder opgenomen een bedrijfstypering waarin de aard en omvang van de onderneming wordt weergegeven. Verder treft u kengetallen aan ten behoeve van de analyse. Voor het accountantsverslag zijn wij uitgegaan van de in de jaarrekening opgenomen gegevens alsmede de daar toegepaste waarderingsgrondslagen.

Concept 23-03-10


GIBO Accountants en Adviseurs Rapport afgegeven ten behoeve van: Tennisvereniging Griffensteijn te Zeist

Accountantsverslag Algemeen Ontbreken van de verklaring Aangezien de samenstelling van de jaarrekening nog niet geheel is voltooid, vermelden wij, op grond van geldende gedrags- en beroepsregels voor accountants, dat bij deze concept jaarrekening nog geen samenstellingsverklaring kan worden verstrekt en dat er geen accountantscontrole is toegepast.

Weergave bedragen Alle bedragen in dit rapport zijn in euro's, tenzij anders vermeld.

-3Concept 23-03-10



Jaarrekening

Concept 23-03-10



Balans (na verwerking resultaat-bestemming)

ACTIVA 2009

2008

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris

202.526 975 11.714

212.258 1.397 5.854 215.215

219.509

3.267

3.616

9.124

5.449

144.030

99.225

371.636

327.799

Vlottende activa Voorraden Voorraad materialen

Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

-4Concept 23-03-10



per 31 december

PASSIVA 2009

2008

Eigen vermogen

232.580

184.729

47.559

44.559

78.125

84.375

Voorzieningen Overige

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

6.250

6.250

1.983

-

831

3.636

4.308

4.250 13.372

14.136

371.636

327.799

-5Concept 23-03-10



Staat van baten en lasten

2009

2008

Opbrengsten Lonen en salarissen Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige lasten

207.248 31.776

41.015

30.917 90.593

28.816 108.818

Totaal lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

220.812

153.286

178.649

53.962

42.163

2.519 -5.630

2.327 -5.842

Financiële baten en lasten

-3.111

-3.515

Saldo baten en lasten

50.851

38.648

-6Concept 23-03-10



Algemene toelichting Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.

Materiële vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde en uitgaande van de geschatte economische levensduur.

Voorraden Vooraad handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd / de diensten zijn verricht. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Opbrengsten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en/of verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Afschrijvingen De afschrijvingspercentages bedragen voor: Bedrijfsgebouwen en terreinen Installaties Inventaris

3 - 20 20 20

-7Concept 23-03-10



Toelichting op de balans

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

BedrijfsInstallaties gebouwen en -terreinen

Stand beginbalans Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Inventaris

Totaal

686.192 -473.934

56.487 -55.090

73.856 -68.002

816.535 -597.026

Boekwaarde beginbalans

212.258

1.397

5.854

219.509

Mutaties in boekjaar Investeringen Afschrijvingen

17.820 -27.552

-422

8.803 -2.943

26.623 -30.917

-9.732

-422

5.860

-4.294

704.012 -501.486

56.487 -55.512

82.659 -70.945

843.158 -627.943

202.526

975

11.714

215.215

Saldo van mutaties Stand eindbalans Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde eindbalans

Vlottende activa Vorderingen De onder de vlottende activa opgenomen vorderingen hebben allen een resterende looptijd van minder dan 1 jaar. 2008

2009 Overige vorderingen en overlopende activa Voorschotten Overige vorderingen Overlopende activa Verzekeringen

605 3.697 149 2.154

605 2.601

Transporteren

6.605

3.206

-8Concept 23-03-10



2009

2008

Transport

6.605

3.206

Rente bank

2.519

2.243

9.124

5.449

144.030

99.225

ABN AMRO Bank N.V. 64.48.36.601 ABN AMRO Bank N.V. 45.68.34.362 Bridge commissie Rabobank 3852.88.239 Rabobank 3852.88.255

8.569 125.000 6.218 4.131 112

15.373 70.000 6.130 2.302 5.420

Totaal rekening-courant bank

144.030

99.225

181.729 50.851

146.080 38.649

232.580

184.729

9.660 6.770 11.779 14.076 3.227 2.047

9.660 3.770 11.779 14.076 3.227 2.047

47.559

44.559

Liquide middelen Rekening-courant bank Rekening-courant bank

PASSIVA Eigen vermogen Verenigingsvermogen Resultaat boekjaar

Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening onderhoud clubhuis Voorziening jubileum Voorziening onderhoud lichtmasten Voorziening onderhoud park Voorziening onderhoud inventaris Voorziening bridge commissie

Langlopende schulden

-9Concept 23-03-10



2009

2008

Schulden aan kredietinstellingen Leningen ABN AMRO Bank N.V.

78.125

84.375

6.250

6.250

1.983

-

831

3.636

4.250 58

4.250 -

4.308

4.250

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente

-10Concept 23-03-10



Toelichting op de staat van baten en lasten 2009

2008

Opbrengsten Trainings- en competitiebijdragen Subsidie jeugd Sponsoring Contributies Bar omzet Bar inkoop

5.295 4.148 15.567 158.847 55.462 -32.071

24.047 4.057 15.359 157.081 54.794 -34.526

Totaal saldo

207.248

220.812

31.776

41.015

27.552 422 2.943

26.442 574 1.800

30.917

28.816

2.320 18.028 13.600 13.772 41 1.962 40.870

6.105 29.290 18.243 14.421 264 -2.157 42.652

90.593

108.818

2.320

4.969 1.136

2.320

6.105

Lonen en salarissen Groundsman

Afschrijvingen op materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris

Overige lasten Overige personeelskosten Clubhuiscommissie Baancommissie Wedstrijdcommissie Recreatiecommissie Jeugdcommissie Algemene kosten

Specificatie van de overige lasten Overige personeelskosten Tennislessen derden Overige personeelskosten

-11Concept 23-03-10



2009

2008

Clubhuiscommissie Gas, water en elektra Onderhoud bar / clubhuis Schoonmaakkosten Commissiekosten Clubhuis telefoon

17.499 7.458 2.523 427

16.560 9.890 1.792 120 928

Correctie energielasten oude jaren

27.907 -9.879

29.290 -

18.028

29.290

12.556 1.044

17.954 289

13.600

18.243

Ballen wedstrijd Winterbanen Competitiekosten Tournooi park en open Commissiekosten Coaching Selectie

5.735 1.116 7.138 747 1.380 5.380

4.547 5.037 1.262 3.550 25 -

Opbrengsten tournooi

21.496 -7.724

14.421 -

13.772

14.421

41 -

144 120

41

264

1.962

-2.157

Baancommissie Onderhoudskosten Diverse kosten

Wedstrijdcommissie

Recreatiecommissie Diverse activiteiten Commissiekosten

Jeugdcommissie Jeugdactiviteiten

-12Concept 23-03-10



2009

2008

Algemene kosten KNLTB lidmaatschap Materiaal sponsorcommissie Administratiekosten Druk- en portikosten Verzekeringen Representatiekosten Bridge activiteiten Gemeentelijke vaste lasten Overige algemene kosten

14.939 945 7.101 5.888 4.856 2.939 -89 2.282 2.009

14.538 2.217 9.051 5.341 5.026 1.858 -1.354 2.715 3.260

40.870

42.652

2.519

2.327

502 5.128

440 5.402

5.630

5.842

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant bankiers

Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Rente leningen o/g

-13Concept 23-03-10


GIBO Accountants en Adviseurs

Recommend Documents