NOTA VOOR DE RAAD Datum: 15 mei 2012 Nummer raadsnota: Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2011
Portefeuillehouder: Peters
BI.0120051
Bijlagen: Ter inzage: 1. Jaarverslag en 1. Bijlagen jaarrekening 2011 jaarrekening 2011 2. Accountantsrapport 2011
Voorstel: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2011
Samenvatting jaarrekening Het jaarverslag bevat de verantwoording van het College aan uw Raad over het gevoerde beleid in 2011. De jaarrekening 2011 sluit met een positief saldo van € 5,7 miljoen. In de onderstaande tabel zijn de rekeningcijfers vergeleken met de bijgestelde begroting na wijzigingen 2011. Bedragen * € 1.000
Exploitatie
Lasten Baten Subtotaal programma’s Storting in reserves Onttrekking aan reserves Saldo na reserves
Rekening 2011 152.890 161.291 -8.401 11.243 8.515 -5.673
Begroting 2011 na wijzigingen 149.506 146.836 2.670 1.922 4.798 -206
Verschil
V/ N
3.384 14.455 -11.071 9.321 3.717 -5.467
N V N V V
Dit positieve saldo is het resultaat inclusief incidentele voordelen en nadelen. Deze incidentele voordelen waren er voor een bedrag van € 6,5 miljoen en incidentele nadelen voor een bedrag van € 1 miljoen. Wanneer deze posten worden onttrokken uit het rekeningresultaat ontstaat er een ‘geschoond’ resultaat uit reguliere bedrijfsvoering van € 0,2 miljoen positief. Om te komen tot dit positieve saldo uit de reguliere bedrijfsvoering is het noodzakelijk geweest om gedurende 2011 maatregelen te treffen. Deze maatregelen hebben effect gehad en zorgen er dan ook voor dat het saldo uit de reguliere bedrijfsvoering voordelig is. Incidentele voordelen leiden op deze manier ook tot een daadwerkelijk incidenteel positief rekeningsaldo. Dit positief saldo is ook nodig om toekomstige risico’s in het kader van grondexploitaties en de wet werken naar vermogen (uitkeringen) af te dekken.
uitdraai van: 15-05-12 14:50
pagina:1
Het positieve saldo over 2011 is dus zeker geen signaal dat operatie stofkam gereed is. Gezien de toekomstige risico’s is het van belang vast te houden aan de ingezette koers. Voor de verdere inhoud, natuurlijk ook voor de beleidsmatige realisatie, wordt verwezen naar de jaarrekening. Het jaarrekeningsaldo bestaat uit een aantal belangrijke, opvallende mee- en tegenvallers. Onderstaand zijn deze weergegeven. Belangrijke financiële voordelen
Bedrag
Lagere kosten groot onderhoud wegen Inzet rijksuitkering voor jeugdveiligheid en preventief jeugdbeleid Hogere parkeerinkomsten en geen storting parkeerfonds Grondverkoop van Oldeneellaan Lagere kosten reintegratie Vrijval dubieuze debiteuren sociale zaken Extra aanvullende rijksuitkering WWB 10% regeling Hogere inkomsten inburgering Lagere kosten schuldhulpverlening Lagere kosten bijzondere bijstand en project armoede Lagere kosten onderhoud onderwijsgebouwen Lagere kosten subsidies jeugdbeleid, jong en voorschool Inzet rijksuitkering voor Centrum Jeugd en Gezin Lagere kosten maatschappelijke stages en vrijwilligers Lagere kosten wijkteams en ketenzorg dementie Lagere kosten WMO woningaanpassingen en deeltaxi Lagere kosten personeelsbeleid/ rechtspositie/ arbo Lagere kosten productondersteuning (saldo inkoop, accommodatie, catering, werkplek, archief) Hogere algemene uitkering Hogere OZB opbrengst Vrijval balansposten voorgaande jaren en stelposten Voordeel personele kosten Onderuitputting kapitaallasten en rentevoordelen Totaal aan opvallende voordelen
-638 -370 -163 -496 -1.300 -1.300 -1.350 -120 -165 -100 -300 -149 -200 -116 -99 -165 -96 -190
uitdraai van: 15-05-12 14:50
-1.418 -80 -530 -398 -1.699 -11.442
pagina:2
Belangrijke financiële nadelen Hogere kosten openbare verlichting Lagere inkomsten leges omgevingsvergunning Hogere kosten Kloostermuur en muur Paulushof Geen regulier dividend Intergas Hogere kosten bijstandsuitkeringen/ lagere rijksbijdrage Storting risicovoorziening aanvullende rijksuitkering WWB 50% Kosten Slotje Brakestein Hogere kosten leerlingenvervoer Hogere kosten WMO vervoersvoorzieningen Hogere kosten WMO rolstoelvoorzieningen Hogere kosten WMO Hulp bij het Huishouden Hogere kosten pensioenen politieke ambtsdragers Kosten uitvoering belastingen/ extra bezwaarschriften Nadeel doorberekende kosten tarieven Totaal aan opvallende nadelen
Bedrag 192 170 114 220 2.746 675 122 162 185 154 216 112 256 713 6.037
Naast deze voor- en nadelen vallen de volgende posten nog op: Grondexploitatie. Binnen de grondexploitatie is een totale winstneming gerealiseerd ter hoogte van € 1,7 miljoen. Dit bedrag is gestort in de algemene bedrijfsreserve. Daarnaast zijn gronden Ter Horst afgeboekt ten laste van de algemene bedrijfsreserve voor een bedrag van bijna € 1 miljoen, zijn kosten binnen Dorst afgeboekt voor € 95.000 en de St Josphstraat voor € 875.000. Tot slot is er een verliesvoorziening gevormd ten laste van de algemene bedrijfsreserve voor het project Veekestraat (€ 224.000). Intergas: In 2011 is een bedrag ter hoogte van € 6,7 miljoen ontvangen in verband met de verkoop van het netwerkbedrijf Intergas. Dit bedrag is gestort in de vrije reserve; Binnen de afvalstoffenheffing was er sprake van een voordeel van € 322.000, hetgeen gestort is in de voorziening. Binnen de rioolheffing was er sprake van een voordeel van € 59.000, hetgeen gestort is in de voorziening.
uitdraai van: 15-05-12 14:50
pagina:3
Accountantsverklaring De accountantsverklaring is toegevoegd aan deze jaarrekening. Conclusie hieruit is dat het oordeel van de accountant is; - Getrouwheidsonderzoek: de verklaring van de accountant is goedkeurend (de jaarrekening geeft een getrouw beeld); - Rechtmatigheidonderzoek: verklaring van de accountant is goedkeurend. Op het gebied van rechtmatigheid is in de afgelopen jaren een verbeterslag doorgevoerd, hetgeen ook leidt tot een goedkeurende verklaring. De accountant concludeert in haar rapport dat de basis op orde is en geeft vanuit haar rol een aantal aandachtspunten aan zoals o.a.: - het verder verbeteren van de kwaliteit van de verslaglegging (meer kwaliteit/ minder kwantiteit) - doorontwikkeling interne controle; - nader kwantificeren van de belangrijkste risico’s; - de beheersing van de grondexploitatie meer transparant maken; - meer aandacht voor contractbeheer. Voor de volledige inhoud van de verklaring wordt verwezen naar de jaarrekening.
HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN OOSTERHOUT,
mr drs S.W.Th. HUISMAN
, burgemeester,
mr P.J. DE RIDDER
, secretaris.
uitdraai van: 15-05-12 14:50
pagina:4
BESLUIT VAN DE RAAD
Nummer:
BI.0120051
DE RAAD VAN DE GEMEENTE OOSTERHOUT; gelezen het voorstel van het college van 15 mei 2012;
BESLUIT: 1. Vast te stellen het jaarverslag en de jaarrekening 2011
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 14 juni 2012.
DE RAAD VOORNOEMD,
, voorzitter.
, griffier.
