JAARREKENING & JAARVERSLAG 1 e halfjaar 2011

Jaarrekening & jaarverslag 1e halfjaar 2011

JAARREKENING & JAARVERSLAG 1e halfjaar 2011

Versie 2.0 d.d. 13 december 2011

JAARVERSLAG & JAARREKENING 1e HALFJAAR 2011 Jaarverslag 1 .

Bladzijde

Financiële overzicht behorende bij de jaarrekening 1 e halfjaar 2011 - nota financieel beheer - programmaverantwoording - financieringsparagraaf - paragraaf weerstandsvermogen - treasuryparagraaf

3 13 19 23 27

t/m t/m t/m t/m t/m

12 18 22 26 30

Balans incl. Toelichting

31 t/m

36

3 .

Exploitatierekening naar kosten- en opbrengstsoorten over januari t/m juni 2011

37 t/m

40

4 .

Verschillenanalyse rekening 1e halfjaar 2011 met begroting 2011

41 t/m

44

5 .

Exploitatierekening naar aandachtsvelden over januari t/m juni 2011 - totaaloverzicht - chemisch - hydrobiologisch

45 t/m 49 t/m 53 t/m

48 52 56

6 .

Exploitatierekening naar programma's over januari t/m juni 2011

57 t/m

62

7 .

Vaststelling jaarrekening 1e halfjaar 2011

63 t/m

66

8 .

Controleverklaring

67 t/m

70

1 .

Productenlijst

71 t/m

74

Jaarrekening 2 .

Overig

Bijlage

1. Jaarverslag 1e halfjaar 2011

3

4

Nota financieel beheer

5

6

Nota Financieel Beheer 1e halfjaar 2011 Delta Waterlab is per 1 juli 2011 overgegaan in de gemeenschappelijke regeling met de naam AQUON. Om die reden is deze jaarrekening opgemaakt voor het 1e halfjaar van 2011 en wordt deze gebruikt als basis voor de liquidatie van de Gemeenschappelijke Regeling Delta Waterlab. Inleiding Delta Waterlab is een Gemeenschappelijke Regeling van Waterschap Brabantse Delta, Waterschap Hollandse Delta en Hoogheemraadschap van Delfland en voert met name analysewerkzaamheden uit voor de genoemde waterschappen. Daardoor wordt met het beleid van Delta Waterlab aangesloten op het beleid van de waterschappen. Delta Waterlab heeft tot doel het verrichten van laboratoriumonderzoek voor de deelnemers en hierbij te komen tot schaalvergroting die leidt tot verhoging van efficiency, vermindering van de kwetsbaarheid, betere benutting van de mogelijkheden tot continue kwaliteitsborging en kwaliteitsverbetering en versterking van de innovatiekracht. De analysewerkzaamheden worden in twee aandachtsvelden verdeeld en wel:  Chemisch onderzoek Dit betreft onderzoek ter ondersteuning van het beleid en de doelstellingen van de waterschappen en in het verlengde daarvan bij projecten van wederzijds belang aan overheden zoals Rijkswaterstaat, andere waterschappen en gemeenten. Tevens verzorgt het laboratorium de monstername van grondwater, oppervlaktewater, waterbodem en rioolwaterzuiveringen (=rwzi’s). Daarnaast heeft het laboratorium een adviserende rol richting de diverse opdrachtgevers als het gaat om toe te passen methoden, ondersteuning bij de uitvoering van projecten. Toetsing en interpretatie van de laboratoriumresultaten vallen hier ook onder.  Hydrobiologisch onderzoek Dit betreft waterkwaliteitsonderzoek voor de deelnemers De werkzaamheden zijn in drie grote parten op te delen: o Verzamelen van biologische parameters (veldwerk) o Analyseren van biologische parameters (determinatie) o Toetsing en interpretatie van de resultaten De ondersteunende diensten, waarvoor Service Level Agreements zijn opgesteld, worden bij de deelnemers ingehuurd. Van waterschap Brabantse Delta worden de ondersteunende diensten Personeelszaken, Financiën en Facilitaire Zaken (voor locatie Steenakker) ingehuurd. De diensten ICT en facilitaire zaken ( voor locatie Dokhaven) worden van waterschap Hollandse Delta ingehuurd. In het 1e halfjaar 2011 is een bruto-omzet van € 5,6 miljoen gerealiseerd. Na aftrek van diverse opbrengsten (analyses voor derden) blijft er netto een bedrag over van ongeveer € 4,5 miljoen. Dit bedrag is de werkelijke bijdrage van de deelnemers. In de jaarrekening is met diverse bijzondere ontwikkelingen rekening gehouden. Dit betreft o.a. de gerealiseerde fusie per 1 juli 2011 in AQUON. In de jaarrekening 1e halfjaar 2011 is alleen een vergelijking gemaakt met het 1e halfjaar van de begroting 2011. Ten opzichte van voorgaande jaren staat in de analyse dus een extra kolom waarin de oorspronkelijke begroting tijdsevenredig is weergegeven (dus 50%) aangezien er geen sprake is van een seizoenspatroon. De jaarrekening 2010 is wel weergegeven, maar niet betrokken in de analyse omdat het boekjaar 2010 een volledig boekjaar betreft terwijl de jaarrekening 2011 alleen betrekking heeft op het 1e halfjaar 2011. In deze nota van financieel beheer van de gemeenschappelijke regeling Delta Waterlab wordt aandacht besteed aan de volgende onderwerpen: 1. Korte impressie van de resultaten per aandachtsveld; 2. Enkele bijzondere aandachtspunten (in relatie met de uitgangspunten begroting 2011); 3. Beschouwing over de lopende investeringen; 4. Verschillenanalyse per (hoofd-) kostensoort ten opzichte van het besluitvormingsdocument; 5. Verbonden partijen; 6. Fiscaliteiten; 7. Rechtmatigheid. Hierna worden de volgende paragrafen behandeld:  Programmaverantwoording  Financieringsparagraaf met de financiering door de deelnemers;  Paragraaf weerstandsvermogen (reserves/voorzieningen en risico’s);  Treasuryparagraaf.

7

1. Korte impressie van de resultaten per aandachtsveld m.b.t. ontwikkelingen/speerpunten In deze paragraaf worden kort de belangrijkste resultaten van de ontwikkelingen/speerpunten weergegeven. De ontwikkelingen/speerpunten zijn in belangrijke mate beïnvloed door het besluit om Delta Waterlab onder te brengen in een nieuwe organisatie AQUON. AQUON is een nieuwe Gemeenschappelijke regeling die ontstaat uit een fusie van Delta Waterlab, het Gemeenschappelijk Waterschaplaboratorium en de laboratorium van het Hoogheemraadschap van Rijnland en waterschap Rivierenland. 2. Enkele bijzondere aandachtspunten (in relatie met de uitgangspunten van de begroting 2011) 2.1 Verslaggevingsregels/rechtmatigheid In het 1e halfjaar 2011 is invulling gegeven aan het aspect rechtmatigheid door het uitvoeren van interne controles en deze vast te leggen in een tabel. Daarnaast is in de marap een paragraaf rechtmatigheid opgenomen waarin naar de begrotingsrechtmatigheid wordt gekeken. 2.2 Personeelslasten In de begroting 2011 is uitgegaan van een basisformatie van 71,35 fte (basisformatie in 2009 63 fte + uitbreiding met 8,35 fte a.g.v. de personeelsnota 2009). De werkelijke bezetting op 30 juni 2011 is 69,21 fte. Omdat het laboratorium gevormd is vanuit de waterschappen en werkzaamheden voor het waterschap uitvoert is besloten om de CAO voor waterschappen te volgen. Bij het opstellen van de begroting 2011 is uitgegaan van de huidige CAO en een verwachte stijging 1,5% voor nog niet bekende CAO-gegevens. 2.3 Aanbesteding Hydrobiologie In 2010 heeft voor de uit te besteden werkzaamheden hydrobiologie een Europese aanbesteding plaatsgevonden voor het jaar 2010 en 2011. Deze werkzaamheden zijn aan drie externe partijen uitbesteed en is significant hoger dan door Delta Waterlab was begroot (€ 525.000). Het werk betreft 4 percelen (twee voor WSHD, 1 voor WSBD en 1 voor HH van Delfland). De Europese aanbesteding 2010 resulteerde in lagere prijzen voor het uitbesteed onderzoek, maar door de toenemende vraag, mede als gevolg van verplichtingen vanuit de KRW, valt het totale bedrag voor uitbesteed werk hoger uit. 3. Beschouwing over de lopende investeringen In de investeringsplanning 2011-2015 is geraamd dat in 2011 € 60.000 bruto geïnvesteerd zou worden voor de aanschaf van apparatuur zoals Vervanging auto-analyzer. In werkelijkheid is in het 1e halfjaar 2011 € 217.728,29 geïnvesteerd. Het verschil tussen het investeringsplan en de werkelijke investeringen is voornamelijk ontstaan door uitstel van projecten met het oog op de aanstaande fusie. De werkelijke investeringen in het 1e halfjaar 2011 kunnen als volgt worden opgesplitst:  Uitgaven voor projecten die in 1e halfjaar 2011 in bedrijf genomen zijn € 164.147,35  Uitgaven voor projecten die na 30 juni 2011 in bedrijf worden genomen € 53.580,94

8

De belangrijkste projecten die in het 1e halfjaar 2011 uitgevoerd zijn: Datum in bedrijf

Krediet

Werkelijke uitgaven in het 1e halfjaar 2011 * € 33.511,02

Werkelijke uitgaven t/m 30 juni 2011

Starlims **

1 januari 2009

€ 944.957,96

Minerale olie

1 oktober 2011

Vanuit waterschappen overgekomen (€ 694.721,65)) + aanvullend krediet van € 210.000,00 TOTAAL: € 904.721,65 € 60.000,00 € 53.580,94

PAK’s LC

1 maart 2011

€ 140.000,00

€ 130.900,00

€ 53.580,94

€ 130.900,00

* Het restant krediet van nog niet in gebruik zijnde apparatuur wordt mee over genomen naar AQUON. ** De werkelijke uitgaven op het krediet Starlims liggen hoger dan het krediet t/m 30 juni 2011. De overschrijding bedraagt 4,4% en ligt lager dan de toegestane overschrijding volgens het organisatie- en delegatiebesluit. Met het vaststellen van de jaarstukken 2010 heeft het algemeen bestuur reeds ingestemd met de overschrijding van het krediet per 31-12-2010. 4. Overzicht van verschillen per (hoofd-)kosten en opbrengstsoorten De bruto-omzet van Delta Waterlab is € 5,6 miljoen. Gezien het feit dat er per aandachtsveld en in de analyse ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2011 (hoofdstuk 5) een toelichting op de belangrijkste verschillen is opgenomen, wordt hier volstaan met een korte samenvatting op (hoofd) kosten- en opbrengstsoorten. De belangrijkste afwijkingen tussen de begroting 2011 1e halfjaar en de rekening 1e halfjaar 2011 Rekening 2010

TOTALE LASTEN TOTALE BATEN (EXCL. BIJDRAGE DEELNEMERS)

Oorspr. Begroting Rekening 1e begroting 2011 halfjaar 2011 1e halfjaar 2011 € 9.184.000 € 9.941.000 € 4.970.500 € 5.601.000 529.000

€ 1.130.000

Begroting 2011 1e halfjaar

Rekening 1e halfjaar 2011

€ 4.439.000 € 4.523.000 € 2.261.500 Personeelslasten Ten opzichte van de halfjaars-begroting € 187.500 nadelig  Hogere salariskosten door meer overwerk en uitbetaling vakantiegeld over juni (€ 125.500 nadeel)  Meer kosten voor inhuur ondersteunende diensten en medewerkers voor extra werkzaamheden (€ 84.000 nadeel)

€ 2.449.000

Omdat alleen de grote verschillen worden toegelicht (> € 50.000), is er geen aansluiting tussen de verschillen en het totaal van een kostensoort. LASTEN

Duurzame gebruiksgoederen Ten opzichte van de halfjaars-begroting € 104.000 voordelig  Minimale aanschaffingen van apparatuur, kantoormachines / computerapparatuur (€ 97.500 voordeel)

€

858.000 € 1.058.000 €

Rekening 2010

€

Oorspr. begroting 2011

143.000 €

9

330.000 €

165.000

€

61.000

Omdat alleen de grote verschillen worden toegelicht (> € 50.000), is er geen aansluiting tussen de verschillen en het totaal van een kostensoort. Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Ten opzichte van de halfjaars-begroting € 64.000 voordelig  Lagere kosten voor chemicaliën en ge/verbruiksgoederen (€ 74.500 voordeel)

Rekening 2010

Oorspr. begroting 2011

Begroting 2011 1e halfjaar

Rekening 1e halfjaar 2011

€

842.000 € 1.054.000 €

527.000

Onderhoud door derden Ten opzichte van de halfjaars-begroting € 56.000 voordelig  Lagere onderhoudskosten computerprogrammatuur (€ 28.000 voordeel)  Geen of nauwelijks onderhoud aan instrumenten, meubilair, kantoormachines en computerapparatuur

€

558.000 €

658.000 €

329.000

€ 273.000

Overige diensten door derden Ten opzichte van de halfjaars-begroting € 698.500 nadelig  De uitbesteden analyse werkzaamheden zijn hoger o.a. door inbesteding bij fusiepartners en spoedanalyses (€ 468.000 nadeel).  Hogere kosten voor diensten van derden doordat de kosten van nog niet afgeronde analyses Delta Waterlab volgens afspraak door AQUON in rekening gebracht zijn. Het gaat hier om analyses die in de productie worden meegenomen, maar na 1 juli worden uitgevoerd. (€ 219.500 nadeel)

€ 1.684.000 € 1.783.000 €

891.500

€ 1.590.000

€

501.000

€ 1.119.000

€

463.000

BATEN Diensten voor derden Ten opzichte van de halfjaars-begroting € 618.000 voordelig  Het werkelijk aantal uitgevoerde analyses voor derden is hoger a.g.v. meer inbesteding fusiepartners en extra analyses door brand Moerdijk.

819.000 € 1.002.000 €

5. Verbonden partijen In de voorgaande jaarrekeningen werd bij de verbonden partijen een overzicht gegeven van de deelnemers en de twee grootste klanten van Delta Waterlab en hun bijdrage voor dat jaar. Inmiddels is vastgesteld dat de definitie van een verbonden partij is: een organisatie waarin Delta Waterlab een bestuurlijk en/of financieel belang heeft. Een dergelijk belang heeft Delta Waterlab niet. 6. Fiscaliteiten Delta Waterlab heeft voorafgaand aan de oprichtingsdatum fiscaal advies gevraagd aan AKD Prinsen Advocaten met betrekking tot het BTW-vraagstuk. Op grond van dit advies is een regeling met de Belastingdienst getroffen. De belastingdienst staat op het standpunt dat de diensten die Delta Waterlab levert voor de deelnemende waterschappen (en hoogheemraadschap) BTW vrij kunnen geschieden. Hierover kan geen vooraftrek plaatsvinden. Met betrekking tot de diensten, die op grond van het contract met Delfluent Services B.V. uitgevoerd worden, rust wel een BTW-plicht. 10

De belastingdienst heeft ook uitgesproken dat de ondersteunende diensten die geleverd worden door de deelnemende waterschappen aan Delta Waterlab (o.b.v. de Service Level Agreements) onderhevig zijn aan BTW. Als het totaal van de analyses voor derden boven ca 10% van de totale omzet uitkomt dan bestaat de kans dat de analyses voor de deelnemers ook onder de BTW-plicht vallen. In aanloop naar de fusie is afgesproken dat indien mogelijk de analyses niet meer uitbesteed worden bij derden, maar dat ze bij de fusiepartners worden ondergebracht. Met de belastingdienst is hierover de afspraak gemaakt dat de kosten van inbesteding BTW-vrij mag gebeuren. 7. Rechtmatigheid 7.1 Algemeen Rechtmatigheid is kort gezegd: het voldoen aan (externe) wet- en regelgeving. Uiteraard is dit niet nieuw. Maar de nieuwe waterschapswet legt veel meer dan voorheen de nadruk op rechtmatigheid. Wat bijvoorbeeld betekent dat de accountant expliciet de taak krijgt een rechtmatigheidsoordeel op te nemen in de controleverklaring. Naast eigen deelwaarnemingen richt de accountant zijn oordeel hierbij vooral op het intern opgezette systeem van interne controle en de uitvoering daarvan. Om invulling aan het rechtmatigheidsaspect te geven is er in samenwerking met de accountant een controleprotocol, normenkader en toetsingskader opgesteld. Hierin worden de interne en externe wet- en regelgeving in beeld gebracht en de manier waarop deze getoetst kunnen worden. Dit controleprotocol, normenkader en toetsingskader zijn in de vergaderingen van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur van 20 december 2010 vastgesteld. In het 1e halfjaar 2011 is interne controle op de inkopen uitgevoerd. Hierbij is een selectie gemaakt uit crediteurenadministratie. Vervolgens zijn de facturen gecontroleerd op aanwezigheid van bestelbon, afleverbon, juiste paraaf en correctheid van de factuur. 7.2 Begrotingsrechtmatigheid In het 1e halfjaar 2011 wordt in het kader van de rechtmatigheid ook gekeken naar het aspect begrotingsrechtmatigheid. Dit aspect is gedurende het 1e halfjaar 2011 in iedere marap onder de aandacht gebracht. De norm die voor de begrotingsrechtmatigheid gehanteerd wordt is een afwijking van 5%. Samenvattend is in marap 1 aangegeven dat de afwijking op de directe kosten € 169.000 (5,3%) nadelig is. Voor projecten geldt een afwijking van € 60.000 (8,3%) nadelig. Hieronder het overzicht met de jaarrekeningcijfers Oorspronkelijke Begroting Directe kosten (zie programmaplan)

3.182.000

1e halfjaars begroting

1.591.000

1e halfjaars rekening 2.062.000

Afwijking t.o.v. 1e halfjaars begroting % 471.000 nadelig

29,60%

Gedurende het 1e halfjaar 2011 is de begrotingsrechtmatigheid van 5% (vastgestelde norm) overschreden zoals blijkt uit de werkelijke cijfers. De overschrijding van de norm die in marap 1 al was aangegeven en ook uit de jaarrekeningcijfers blijkt is m.n. het gevolg van extra kosten i.v.m. de brand bij een bedrijf in Moerdijk, die aan de deelnemers doorbelast wordt en heeft daarom ook geen verdere actie gehad. Voor de begrotingsrechtmatigheid m.b.t. de investeringen is gekeken naar investeringsprojecten die in het 1e halfjaar 2011 uitgevoerd worden. Investeringsprojecten die in 2010 afgesloten zijn, worden buiten beschouwing gelaten omdat deze qua hoogte niet meer beïnvloedbaar zijn. In 2011 is voor één investeringsproject het krediet overschreden. Zoals uit paragraaf 3 blijkt liggen de werkelijke uitgaven op het krediet Starlims hoger dan het krediet t/m 30 juni 2011. De overschrijding bedraagt 4,4% en ligt lager dan de toegestane overschrijding volgens het organisatie- en delegatiebesluit. Met het vaststellen van de jaarstukken 2010 heeft het algemeen bestuur reeds ingestemd met de overschrijding van het krediet per 31-12-2010.

11

12

Programmaverantwoording

13

14

Exploitatierekening naar programma’s over januari t/m juni 2011 Doelstelling

Visie en doelstelling van het programma

Visie: Delta Waterlab is een laboratorium van en voor de aangesloten waterschappen en verricht bemonsteringen en fysisch/chemisch en hydrobiologisch laboratoriumonderzoek. Primair wordt onderzoek verricht voor de eigen waterschappen, en daarop volgend voor andere overheden. Het onderzoek wordt uitgevoerd vanuit de waterkwaliteitstaak waarbij het meedenken met de opdrachtgevers een wezenlijk onderdeel vormt van de reguliere dienstverlening. Contact met opdrachtgevers verloopt via korte lijnen. Bij Delta Waterlab worden werkzaamheden klantgericht uitgevoerd met een optimale prijs/kwaliteitsverhouding, op basis van een gedegen gebiedskennis en met oog voor innovatie. Delta Waterlab is een flexibele organisatie die openstaat voor samenwerking met andere waterschappen. Doelstelling: Leveren van bemonsterings- en analyseresultaten volgens vastgestelde levertijden en met een optimale prijs / kwaliteitsverhouding ten bate van: - monitoring oppervlaktewater/waterbodemkwaliteit; . monitoring grondwater; · heffingscontrole bedrijfsafvalwater; · handhaving WVO; · bedrijfscontrole rwzi’s.

Beleidsontwikkelingen Toekomstperspectief Fusie tot Aquon

EKR Water Integrale waterwet

Het laboratorium wil haar taakgerichte, efficiënte en innovatieve werkzaamheden in 2011 continueren als onderdeel van de fusieorganisatie met korte lijnen naar de opdrachtgevers. De administratieve (voor 1 januari 2011) en operationele (per 1 juli 2011) fusie van het laboratorium zal veel inspanning vragen Het operationeel inrichten van de organisatie, verspreid over 5 locaties, vraagt naast het normaal continueren van het primaire proces een zware aanslag op de beschikbare capaciteit. Door de EKR Water zal het meetpakket van AQUON toenemen. Dit geldt zowel voor het fysisch-chemisch onderzoek als voor het hydrobiologisch onderzoek Alle waterwetten (ook de WVO) zijn/worden ondergebracht in één waterwet. De indirecte lozingen worden onder gebracht bij de WM (Wet milieubeheer). Onduidelijk is of AQUON het onderzoek kan blijven uitvoeren. Het grondwater zal grotendeels onder verantwoordelijkheid van het waterschap komen te liggen. De consequenties voor het laboratoriumonderzoek zijn nog onduidelijk.

Speerpunten (opgenomen in programmaplan voorzien van resultaten 1e halfjaar 2011) Positieve beoordeling kwaliteitssysteem

Positieve beoordeling door de RvA van het kwaliteitssysteem tijdens het beoordelingsbezoek

Ziekteverzuim

Ook in het 1e halfjaar 2011 werden de analytische verrichtingen van Delta Waterlab op beide locaties beoordeeld. Daarbij zijn de accreditaties voor de verschillende monsternemingen en analyses behouden. Doelstelling is een ziekteverzuim van maximaal 5 %. In het 1e halfjaar 2011 bedroeg het ziekteverzuim 5,34 %

15

Prestatie-indicatoren

Aantal terechte klachten dienstverlening lab (aantal) % resultaten ringonderzoeken met voldoende score (%) ILOW punten (aantal) * Ziekteverzuim

Jaarrapportage 2010

Jaarplan 2011

18

< 100

93,4%

90 %

Jaarrapportage 1e halfjaar 2011

Afwijking jaarrapportage t.o.v. jaarplan 2011

< 40 **

7

***

> 90%

85,3%

***

Prognose uit 1e marap 2011

4.500.273 4.552.800 4.830.800 2.464.700 *** 2,74 %

< 5%

<5%

5,34 %

***

Toelichting Prestatie-indicatoren: * Ilow-punten (aantal). Hierin is niet inbegrepen het hydrobiologisch onderzoek. Hiervoor is (nog) geen Ilow-punten systeem beschikbaar ** De systematiek voor het afhandelen van klachten is gewijzigd. Daarmee is de ambitie ook bijgesteld. Het aantal terechte klachten zou onder de 40 (i.p.v. 100) moeten blijven. *** De afwijking is niet vermeld omdat het niet met elkaar te vergelijken is. Het jaarplan is gebaseerd op een heel jaar en de jaarrapportage op een halfjaar.

Kengetallen Jaarrap- Jaarplan portage 2011 2010 Kosten per ILOWpunt (euro’s) Kosten per ILOWUurtarief hydrobiologie (euro’s) * gecorrigeerd ILOW- Uurtarief hydrobiologie

Prognose uit 1e marap 2011

Jaarrapportage 1e halfjaar 2011

Afwijking jaarrapportage t.o.v. jaarplan 1e halfjaar 2011

€ 1,61

€ 1,65

€ 1,55

€ 1,51

€ 99,02

€ 87,66

€ 77,50

*

€ 121,36

€ 107,30

€ 114,28

0,14 (voordeel)

8,30 %

7,08 (nadeel)

5,83 %

Toelichting Kengetallen: *

Bij de begroting 2011 is voor de berekening van het uurtarief uitgegaan van het aantal uren uit Marap 3 van 2010. In marap 3 is bij de bepaling van de uren onvoldoende rekening gehouden met de algemene (niet aan deelnemer toe te rekenen) uren zoals verlof, ziekte, post en administratie. Voor de juiste beeldvorming is een regel toegevoegd met het gecorrigeerde uurtarief. Dit uurtarief is tot stand gekomen op basis van de werkelijke uren 2010.

16

Geld

2.141.000 3.182.000

1.641.000 3.351.000

Jaarrapportage 1e halfjaar 2011 1.070.500 943.000 1.591.000 2.062.000

- 819.000 - 1.041.000

- 1.710.000

- 520.500 - 1.119.000

Jaarrapportage 2010 Netto directe kosten Directe kosten Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers Totaal indirecte kosten Personeels-/ teamkosten Kapitaallasten Overige doorberekeningen Totaal netto kosten excl. bijdrage deelnemers Bijdrage deelnemers TOTAAL NETTOKOSTEN

1.889.000 2.708.000

Oorspr. jaarplan 2011

Prognose uit 1e marap 2011

Jaarplan 1e halfjaar 2011 **

Afwijking jaarrapportage t.o.v. jaarplan 1e halfjaar 2011 * 127.500 - 471.000

11,91 % - 29,60 %

598.500

114,99 %

6.437.000

6.741.000

6.512.000

3.370.500

3.528.000

- 157.500

- 4,67 %

5.366.000

5.472.000

5.319.000

2.736.000

2.949.000

- 213.000

- 7,79 %

586.000

644.000

618.000

322.000

301.000

21.000

6,52 %

485.000

625.000

575.000

312.500

278.000

34.500

11,04 %

8.326.000

8.882.000

8.153.000

4.441.000

4.471.000

- 30.000

- 0,68 %

- 8.326.000 - 8.882.000

- 8.882.000

- 4.441.000 - 4.471.000

30.000

0,68 %

0

0

- 729.000

0

0

0

Legenda: * nadeel wordt negatief aangegeven en een voordeel positief. ** ter vergelijking van de werkelijke cijfers over het 1e halfjaar is het oorspronkelijke jaarplan aangepast naar een halfjaar (0,5 x oorspronkelijk jaarplan) Netto directe kosten: Het totaal van de directe kosten en de directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers. Directe kosten: Chemicaliën Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers: Opbrengst laboratorium werkzaamheden voor derden Totaal indirecte kosten: Het totaal van de personeels-/teamkosten, kapitaallasten en overige doorberekeningen Personeels-/teamkosten: Kosten voor salaris, opleiding, inhuur, huisvesting Kapitaallasten: Rente en afschrijving van de projecten (uitgevoerd of nog uit te voeren) Overige doorberekeningen: Doorberekeningen vanuit diverse kostenplaatsen. Dit heeft betrekking op de dienstauto’s en ondersteunende diensten. Totaal netto-kosten excl. bijdrage deelnemers: Het totaal van de netto directe kosten en de totaal indirecte kosten Bijdrage deelnemers: De bijdrage die de deelnemers moeten betalen. Totaal nettokosten: Het totaal van de nettokosten excl. bijdrage deelnemers en de bijdrage deelnemers

17

Toelichting Geld: Directe kosten Het nadeel wordt veroorzaakt door m.n. hogere kosten voor uitbesteding. Directe opbrengsten Hier ontstaat een voordeel door meer uitgevoerde analyses t.b.v. derden. Personeels-/teamkosten Het nadeel ontstaat door hogere salariskosten a.g.v. meer overwerk, uitbetaling vakantiegeld, naheffingsaanslag. Kapitaallasten Door lagere projectkosten en later in bedrijf gaan van projecten ontstaat er een voordeel. Overige doorberekening Het voordeel ontstaat door lagere kosten voor ondersteunde diensten. Een verdere specificatie van bovengenoemde posten is te vinden in hoofdstuk 4 Verschillenanalyse.

18

Financieringsparagraaf

19

20

Financieringsparagraaf Inleiding In deze paragraaf wordt de kostenverdeling over de deelnemers en de tarieven voor het 1e halfjaar 2011 behandeld. Onderdelen van deze paragraaf zijn: 1. Kostenverdeling per aandachtsveld 2. Tarief voor de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 3. Resultaten per aandachtsveld 4. Vaststelling verdeelsleutel 2011 & facturering 5. Resultaat 1e halfjaar 2011 per deelnemer 1. Kostenverdeling per aandachtsveld 1.1 Aandachtsveld Chemisch De netto-lasten van dit aandachtsveld worden gesplitst in 2 tariefgroepen, namelijk (1) uitbesteding van analyse aan derden en (2) netto-lasten excl. uitbesteding: 1. Uitbesteding wordt o.b.v. de analyses (1 op 1) rechtstreeks aan de deelnemers doorberekend. Bij de begroting is nog niet bekend wat voor welke deelnemer wordt uitbesteed en is dus gebaseerd op de verhouding van uitbesteding (begroting 2008) tussen de deelnemers (Waterschap Brabantse Delta, Waterschap Hollandse Delta, Hoogheemraadschap Delfland) 2. De netto-lasten excl. uitbesteding wordt o.b.v. het aantal ILOW-punten doorgerekend. 1.2 Aandachtsveld Hydrobiologisch De netto-lasten van dit aandachtsveld worden gesplitst in 2 tariefgroepen, namelijk (1) uitbesteding van analyses aan derden en (2) netto-lasten excl. uitbesteding: 1. Uitbesteding wordt o.b.v. de analyses (1 op 1) rechtstreeks aan de deelnemers doorberekend. Bij de begroting is gekeken naar de verhouding van uitbesteding tussen de deelnemers (Waterschap Brabantse Delta, Waterschap Hollandse Delta). 2. De netto-lasten excl. uitbesteding wordt o.b.v. het aantal bestede uren doorgerekend. 2. Tarief voor de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 Aandachtsveld Chemisch - per analyse * - per ILOW-punt: * Gemeenschappelijke Regeling) *Delfluent Services B.V. Hydrobiologisch - per uur * - gecorrigeerd uurtarief **

Begroting 2011

Rekening 2011

€

1,65

€

1,51

€

1,34

€

1,33

€ 87,66 € 121,36

€ 114,28

*

de uitbesteding wordt per analyse 1 op 1 doorbelast aan de deelnemers. Voor de begroting zijn de uitbestedingkosten verdeeld o.b.v. het aandeel in de uitbesteding. ** De stijging van het uurtarief hydrobiologie wordt veroorzaakt doordat er bij de opstelling van de begroting 2011 en vervolgens ook bij de 1e marap van 2011 onvoldoende rekening gehouden is met de algemene uren. Dit zijn de uren voor bijv. verlof, ziekte, afstemmingsoverleg, post en administratie en OR. Hierdoor is uitgegaan van een te hoog aantal uren dat aan de deelnemers toegerekend kan worden. Als de kosten uit de begroting 2011 en de 1e marap van 2011 gerelateerd worden aan de uren vanuit de jaarrekening 2010 dan zou het uurtarief uitkomen op respectievelijk € 121,36 en € 107,30. De berekening van deze tarieven kunt u vinden in het hoofdstuk Rekening 1e halfjaar 2011 per aandachtsveld op pagina 45 t/m 56.

21

3. Resultaten 1e halfjaar 2011 per aandachtsveld Aandachtsveld Chemisch Begroting 2011 (heel jaar) Rekening 2011 (1e halfjaar) Hydrobiologisch Begroting 2011 (heel jaar) Rekening 2011 (1e halfjaar)

Nettolasten

bijdrage deelnemers

€ 7.183.242 € 3.385.760

€ 7.183.242 € 3.385.760

€ 1.698.723 € 1.085.062

€ 1.698.723 € 1.085.062

4. Verdeelsleutel 2011 & facturering De in de begroting 2011 vastgestelde verdeelsleutel is gehanteerd voor de jaarrekening 1e halfjaar 2011 (zie paragraaf 2). De facturen voor de voorschotten zijn tijdig verzonden en de deelnemers hebben deze voorschotfacturen tijdig betaald. Definitieve afrekening binnen 12 weken na vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur Facturatie-traject van de ondersteunende diensten (o.b.v. Service Level Agreement) is dat na afloop van ieder kwartaal de afrekening plaatsvindt. Bij het opstellen van de jaarrekening waren alle afrekeningen ontvangen. 5. Resultaat 1e halfjaar 2011 per deelnemer Begrote bijdrage (voorschot) * Waterschap Brabantse € 1.607.394 Delta Waterschap Hollandse € 2.206.531 Delta Hoogheemraadschap € 570.404 van Delfland TOTAAL € 4.384.329 *

Exploitatie (werkelijke bijdrage) € 1.644.166 € 2.225.815 €

600.841

€ 4.470.822

Nog te verrekenen - € 36.772 (te betalen aan Delta Waterlab) - € 19.284 (te betalen aan Delta Waterlab) - € 30.436 (te betalen aan Delta Waterlab) - € 86.493 (te betalen aan Delta Waterlab)

de begrote bijdrage bestaat uit 50% van het begrotingsbedrag en eventueel verzonden voorschotnota’s voor bijv. projecten.

Dit resultaat is tevens de eindafrekening van de productie 1e halfjaar 2011.

22

Paragraaf weerstandsvermogen

23

24

Paragraaf weerstandsvermogen Inleiding In artikel 4:11 van het waterschapbesluit is opgenomen dat in de begroting en jaarrekening een afzonderlijke verplichte paragraaf weerstandvermogen wordt opgenomen. Definitie van het weerstandvermogen Het weerstandsvermogen is het vermogen van een waterschap om financiële tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat de normale bedrijfsvoering wordt aangetast. Door aandacht voor het weerstandsvermogen kan voorkomen worden dat elke grote financiële tegenvaller die niet opgevangen kan worden zich direct vertaalt in extra bijdragen van de deelnemers (o.b.v. de ILOW-punt prijs en het uurtarief). In artikel 4.8 van het Waterschapbesluit is opgenomen dat het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Delta Waterlab beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. (onderdeel 1 van deze paragraaf) b. Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. (onderdeel 2 van deze paragraaf) 1. Weerstandscapaciteit (reserves en voorzieningen) De weerstandscapaciteit van Delta Waterlab is minimaal aangezien deze alleen bestaat uit de reserve wachtgeld personeel. In het 1e halfjaar 2011 hebben er geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden hetgeen resulteert in een saldo op 30 juni 2011 is € 23.443,26. 2. Risico’s en onzekerheden waarmee Delta Waterlab te maken heeft 2.1 Het rentepercentage voor toekomstige vaste geldleningen Voor de begroting 2011 is gezien de huidige ontwikkelingen een rentepercentage van 4% aangehouden voor nog aan te trekken vaste geldleningen. In de begroting 2011 was geen lening voorzien gezien de overgang naar AQUON. De ontwikkelingen op lange termijn op de geld- en kapitaalmarkt zijn op dit moment a.g.v. de economische crisis moeilijk in te schatten. De rente is de afgelopen jaren laag geweest. 2.2 Verzekeringen Delta Waterlab heeft voor diverse risico´s een verzekering afgesloten. Het kan echter in de praktijk voorkomen dat bepaalde schades niet onder een verzekering vallen of niet worden gedekt door de betreffende verzekering. 2.3 Energiekosten De ontwikkelingen op de energiemarkt zijn moeilijk voorspelbaar. In de komende jaren zal de energieprijs naar verwachting stijgen. De ontwikkelingen worden op de voet gevolgd door AQUON (opvolger Delta Waterlab). 2.4 BTW-risico Delta Waterlab verricht activiteiten voor de deelnemers op het gebied van laboratoria. Daarnaast verricht Delta Waterlab ook werkzaamheden voor derden. Het werk voor derden mag niet meer bedragen dan 10% van de totale omzet van Delta Waterlab (dus het totaal van chemisch en hydrobiologie). Bij overschrijding daarvan bestaat het risico dat Delta Waterlab belastingplichtig wordt.

25

26

Treasuryparagraaf

27

28

Treasuryparagraaf Inleiding Onder treasury wordt verstaan: "Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's." De begroting vormt één van de momenten in de cyclus van verslaglegging waar aandacht besteed wordt aan de treasury. De treasuryparagraaf is een verplicht hoofdstuk in de begroting en jaarrekening. Onderdelen van deze treasuryparagraaf zijn:  Algemene ontwikkelingen op het terrein van de treasury  Toetsing aan de normen van de wet Fido  Informatievoorziening 1.1. Algemene ontwikkelingen op het terrein van de treasury Wet Fido De “Wet Financiering Decentrale Overheden” (wet Fido) heeft tot doel om een solide transparante financiering en kredietwaardigheid van decentrale overheden te bevorderen. In de wet Fido zijn een aantal voorschriften opgenomen waaronder het opstellen van een treasurystatuut en het opnemen van een treasuryparagraaf in de begroting en jaarrekening. In het treasurystatuut zijn algemene bepalingen opgenomen over het te voeren treasurybeleid en –beheer en de bijbehorende instrumenten. De treasuryfunctie omvat daarbij alle activiteiten die zich richten op het bepalen van het beleid voor het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. EMU-verplichting Delta Waterlab valt als gemeenschappelijke regeling niet onder de EMU-verplichting. De gemeenschappelijke regeling Delta Waterlab wordt wel bij het CBS in het populatiebestand van gemeenschappelijke regelingen opgenomen. Risicobeleid Het risicobeleid van Delta Waterlab wordt gedetailleerd uiteengezet in het treasurystatuut. De algemene uitgangspunten zijn:  de attitude ten aanzien van financiële transacties is defensief en risicomijdend;  er vindt zoveel als mogelijk spreiding van toekomstige renterisico's plaats;  eventueel overtollig geld wordt zodanig uitgezet dat dit geen financiële risico's met zich meebrengt;  financiële instrumenten als opties, derivaten of termijncontracten worden alleen gehanteerd voor het afdekken en verminderen van financiële risico’s. Langlopende leningen in 1e halfjaar 2011 Op 1 januari was het saldo van de langlopende leningen € 1.500.000. In het 1e halfjaar heeft geen aflossing plaatsgevonden dus het saldo op 1 juli 2011 was € 1.500.000. 1.2. Toetsing aan de normen van de wet Fido In de wet Fido zijn enkelen normen opgenomen waaraan de financieringspositie van Delta Waterlab moet voldoen. Deze normen worden hieronder toegelicht. Kasgeldlimiet ter beperking van het renterisico op korte (< 1 jaar) financiering De kasgeldlimiet geeft de maximale kortlopende schuld (inclusief het banksaldo) van Delta Waterlab aan. Dit is de grens waarbinnen decentrale overheden hun activiteiten met kortlopende middelen mogen financieren in 1 jaar. Elk kalenderkwartaal wordt het gemiddelde van de kortlopende middelen getoetst aan de kasgeldlimiet. De wettelijke vastgestelde limiet is bepaald op 23% van het begrotingstotaal. Voor het 1e halfjaar 2011 bedraagt de kasgeldlimiet 23% van € 9.939.266,- is € 2.286.031,-. Ultimo kwartaal

Kortlopende (vordering) Kasgeldlimiet Over- / (onderschrijding) /schuld I (876) 2.286.031 2.286.907 II (810) 2.286.031 2.286.841 III n.v.t. * n.v.t. * n.v.t. * IV n.v.t. * n.v.t. * n.v.t. * * Het derde en vierde kwartaal is niet gevuld omdat per 1 juli 2011 de fusie in AQUON een feit is. Zoals blijkt uit de tabel is Delta Waterlab in het 1e halfjaar 2011 binnen de vastgestelde normen gebleven die gelden voor de liquiditeit op grond van de wet Fido.

29

Renterisiconorm ter beperking van het renterisico op lange (> 1 jaar) financiering De renterisiconorm geeft aan welk gedeelte van de langlopende schulden (inclusief reguliere aflossing) in één jaar overgesloten mag worden, met andere woorden het bedrag aan aflossingen en het bedrag van leningen dat in aanmerking komt voor renteherziening. Voor waterschappen is de wettelijke norm bepaald dat 30% van het begrotingstotaal opnieuw afgesloten mag worden. In het 1e halfjaar 2011 was er geen sprake van het af- of oversluiten van langlopende geldleningen. 1.3. Informatievoorziening In de “Wet Fido” zijn een aantal bepalingen opgenomen m.b.t. rapportageverplichtingen. Hieronder is een overzicht gegeven van deze rapportages: Soort rapportage 1. Treasuryparagraaf 2. Treasuryverslag 3. Renterisiconorm

af te leggen aan Algemene vergadering Algemene vergadering/ Provincie Noord-Brabant Provincie Noord-Brabant

frequentie 1x per jaar 1x per jaar

Medium Begroting Jaarrekening

1x per jaar

Jaarrekening

30

2. Balans incl. toelichting

31

32

VI

V

IV

III

II

I

TOTAAL VASTE ACTIVA

FINANCIËLE VASTE ACTIVA

MATERIELE VASTE ACTIVA Onderhanden materiele vaste activa In exploitatie materiele vaste activa

1 2 3

TOTAAL ACTIVA

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

LIQUIDE MIDDELEN Tegoed banken/kassaldo

VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Debiteuren Transitoria te ontvangen Nog te ontvangen bijdrage deelnemers

VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN 1 Chemicalien 2 overige materialen

1 2

ACTIVA VASTE ACTIVA IMMATERIELE VASTE ACTIVA 1 Onderhanden immateriele vaste activa 2 In exploitatie immateriele vaste activa

BALANS Delta Waterlab

704,17

508.380,31 229.798,58 158.052,32

279.550,90

186.624,13 864.680,46

827.092,79

sub-tot.

3.416.141,49

1.176.486,28

704,17

896.231,21 850.698,24 12.720,68 86.492,75

300.162,12

IX

3.398.998,31

1.250.073,79

949.911,67

VI

300.162,12 X

2.148.924,52

2.239.655,21

279.550,90

VII

1.098.996,26 VIII

322.968,66

53.580,94 1.045.415,32

726.959,60

726.959,60

30-06-2011

361.257,83

1.051.304,59

827.092,79

31-12-2010 sub-tot.

B

A

TOTAAL PASSIVA

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Crediteuren Transitoria te betalen Schulden aan banken Nog te betalen bijdrage deelnemers

TOTAAL EIGEN EN VREEMD VERMOGEN OP LANGE TERMIJN

VREEMD VERMOGEN OP LANGE TERMIJN Geldleningen

RESERVES 1 Reserve wachtgelden personeel

1 2 3 4

sub-tot.

643.965,00 540.281,06 708.452,16

1.500.000,01

23.443,26

3.416.141,49

1.892.698,22

1.892.698,22

1.523.443,27

1.500.000,01

1.048.776,08 461.291,53 365.487,43 0,00

1.500.000,01

23.443,26

31-12-2010 sub-tot. 23.443,26

TE BESTEMMEN EXPLOITATIERESULTAAT (nog te verrekenen met Deelnemers)

PASSIVA EIGEN VERMOGEN RESERVES

3.398.998,31

1.875.555,04

1.875.555,04

1.523.443,27

1.500.000,01

30-06-2011 23.443,26

TOELICHTING op de BALANS per 30 juni 2011. Waarderingsgrondslagen M.b.t. de verslaggeving worden de verslaggevingsvoorschriften voor waterschappen vanuit het waterschapsbesluit gehanteerd. Activa: De waardering van de vaste activa vindt plaats tegen historische kostprijs onder aftrek van ontvangen bijdragen en afschrijvingen. De historische kostprijs bestaat uit de werkelijke/historische uitgaven. Afschrijving vindt plaats conform het afschrijvingsbeleid dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Passiva: De wachtgeldvoorziening voor het personeel wordt gewaardeerd tegen contante waarde, de overige passiva tegen nominale waarde.

VASTE ACTIVA Boekwaarde Staat van Activa 01-01-2011 Investeringen 1e halfjaar 2011 Afschrijvingen 1e halfjaar 2011 (incl. extra afschrijving) Boekwaarde 30-06-2011

€ € € €

Onderstaand zijn de investeringen vermeld die in het 1e halfjaar 2011 zijn gedaan. brutoinvestering Project: € 1 Starlims 33.511 14 Aanschaf ICT apparatuur € 26427 Minerale olie € 53.581 35 PAK's LC € 130.900 Totaal projecten € 217.728 Financieel vaste activa (leaseconstructie) € 38.289Totaal overige projecten € 179.439

2.239.655 179.439 270.1702.148.925

(immaterieel in gebruik) (immaterieel in gebruik) (materieel onderhanden) (materieel in gebruik)

Een deel van de investeringen 2011 heeft betrekking op projecten die nog in uitvoering zijn en in het 2e halfjaar 2011 of later in gebruik worden genomen. Vooruitlopend hierop zijn de uitgaven t/m 30-06-2011 toch reeds verantwoord als onderhanden materiële of immateriële vaste activa. I Immateriële vaste activa. Specificatie van de balanswaarde per 30-06-2011 Boekwaarde per 1-1-2011 Investeringen Ontvangen subsidies Verschuiving onderhanden naar in gebruik Afschrijvingen Boekwaarde per 30-06-2011

Rek. 1e halfjaar 2011 onderhanden in gebruik € 827.093 € € 33.247 € € - € € € €

- € 133.381726.960 €

totaal

(datum in bedrijf in het 1e halfjaar 2011)

-

€

726.960

II Materiële vaste activa (staat van activa). Op de materiële vaste activa wordt vanaf de datum van ingebruikname een vast percentage afgeschreven dat is gebaseerd op de verwachte levensduur. De afschrijving vindt plaats op de netto-investeringsbedragen. Ontvangen bijdragen en subsidies worden eerst in mindering gebracht op het bruto investeringsbedrag. Specificatie van de balanswaarde per 30-06-2011 Boekwaarde per 1-1-2011 Investeringen Ontvangen subsidies Verschuiving onderhanden naar in gebruik Afschrijvingen Boekwaarde per 30-06-2011

Rek. 1e halfjaar 2011 onderhanden in gebruik € 864.680 € 186.624 € 130.900 € 53.581 € - € € € €

186.624 € 136.7891.045.415 €

totaal

(datum in bedrijf in het 1e halfjaar 2011)

186.62453.581

€

1.098.996

III Financiële vaste activa. Specificatie van de balanswaarde per 30-06-2011 Boekwaarde per 1-1-2011 Investeringen Aflossingen

Rek. 1e halfjaar 2011 € €

810.269 848.558-

Boekwaarde per 30-06-2011

€ € €

361.258 38.289322.969

Financiering aan leasemaatschappij waarvoor maandelijks een aflossing voor ontvangen wordt. IV Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Hiervoor wordt jaarlijks aan het eind van het jaar de voorraad opgenomen. De post bestaat uit: IV1 Voorraad chemicaliën

Rek. 1e halfjaar 2011 € 300.162

33

De voorraad is op 28 en 29 juni 2011 opgenomen. V Vorderingen op korte termijn. De vorderingen op korte termijn zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De post kent de volgende samenstelling: Rek. 1e halfjaar 2011 € V1 Debiteuren 850.698 Delta Waterlab heeft voor dit bedrag, op het moment van opmaken van de balans facturen verstuurd. Van het totaalbedrag debiteuren Delta Waterlab was per 19 september 2011 nog € 525.498,98 te ontvangen. Rek. 1e halfjaar 2011 € 3.061 V2 Nog te ontvangen bedragen Dit betreft een aantal transitorische posten en wel inhouding in het kader van het fietsenplan (€ 1.038) en premie a.g.v. CAO bepaalde december betaling (€ 1.596) als 2 grootste componenten. V3

Nog af te rekenen bijdrage deelnemers deelnemers: begrote bijdrage (incl. Voorschotnota's projecten) exploitatie nog te verrekenen (- wil zeggen te betalen door deelnemer)

€ waterschap Brabantse Delta

TOTAAL

VI Liquide middelen Per 30 juni 2011 bedraagt de boekwaarde: - tegoed van banken - kassaldo (conform kasboek)

86.493

waterschap Hollandse Hoogheemraadschap van Delta Delfland

4.384.329 4.470.822

1.607.394 1.644.166

2.206.531 2.225.815

570.404 600.841

-86.493

-36.772

-19.284

-30.437

Rek. 1e halfjaar 2011 € €

-

VII Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen was in het 1e halfjaar 2011 als volgt: Stand eigen vermogen per 1 januari 2011:

€

23.443

VII.1 Mutaties: Hieronder zijn verloopoverzichten van de reserves weergegeven indien er mutaties in het 1e halfjaar 2011 hebben plaatsgevonden. Het voorstel van de resultaatbestemming van het 1e halfjaar 2011 is in onderstaande overzichten nog niet verwerkt. Het voorstel van de resultaatbestemming kunt u vinden in het verslag ter verantwoording van het financièle beheer. A. Reserves Bestemmingsreserve: reserve wachtgelden personeel Boekwaarde per 1-1 na resultaatbestemming 2010 Toevoeging (incl. Resultaatbestemming) Boekwaarde per 30-06

Rek. 1e halfjaar 2011 € 23.443 € € 23.443

Stand eigen vermogen per 30 juni 2011:

€

23.443

€

23.443

VII.2 Het eigen vermogen per 30 juni 2011 kent de volgende samenstelling: A. Reserves Reserve wachtgelden personeel B. Exploitatieresultaat

€ €

23.443 -

De reserve wachtgelden personeel is in 2008 gevormd uit de jaarlijks ingehouden premies bij de werknemers. De reserve dient ter opvang van eventuele toekomstige wachtgeldverplichtingen. Vanaf 2009 wordt deze premie niet meer ingehouden dus geen mutaties meer in de reserve wachtgelden personeel. IX Vreemd vermogen op lange termijn. * Geldleningen Het verloop van de post geldleningen is in het 1e halfjaar 2011 als volgt: restantbedrag op 31 december 2010 nieuwe geldleningen reguliere aflossingen restantbedrag op 30 juni 2011

€ €

1.500.000 -

€

1.500.000

-/-

Per 16 december 2008 een lening van € 2.100.000,- tegen een rente van 4,42% met een looptijd van 7 jaar afgesloten. Deze lening is afgesloten ter financiering van de overgenomen activa en verlofrechten van de deelnemers.

34

X Schulden op korte termijn. De schulden op korte termijn zijn per 30 juni 2011 als volgt samengesteld: De post kent de volgende samenstelling: Rek. 1e halfjaar 2011 € X1 Crediteuren 1.048.776 Deze schuld heeft betrekking op leveringen en diensten waarvoor op het moment van het opmaken van de balans facturen zijn ontvangen. Van het totaalbedrag was per 19 september 2011 nog € 312.695,26 te betalen. Rek. 1e halfjaar 2011 € 461.292 X2 Nog te betalen bedragen Dit betreft een aantal transitorische posten o.a. het aan AQUON te betalen bedrag voor restant verlofdagen 2011 en de plusuren (€ 247.191,66) Rek. 1e halfjaar 2011 € X3 Schuld aan banken 365.487 Dit betreft het negatieve banksaldo op 30 juni 2011. (conform afschrift nr 85 d.d. 30-6-2011)

35

36

3. Exploitatierekening naar kosten - en opbrengstsoorten over januari t/m juni 2011

37

38

Exploitatierekening naar kosten- en opbrengstsoorten over januari t/m juni 2011 OMSCHRIJVING LASTEN RENTE EN AFSCHRIJVING a externe & interne rentelasten b afschrijvingen van activa c afschrijvingen van boekverliezen d SALARISSEN/SOC.L/OVERIG.PERS.LASTEN salarissen huidig personeel en bestuurders f totaal sociale premies g rechtstreekse uitk.bestuur/personeel h totaal overige personeelslasten i personeel van derden j uitkeringen voorm. personeel en bestuurders k GOEDEREN EN DIENSTEN VAN DERDEN duurzame gebruiksgoederen l overige gebruiks- en verbruiksgoederen m energie n huren en rechten o pachten en erfpachten p verzekeringen q belastingen r onderhoud door derden s over. diensten door derden t bijdrage aan bedrijven u bijdrage aan overheden v bijdrage aan overigen w TOEVOEG. VOORZIENINGEN/ONVOORZIEN toevoeg. aan voorzien. x toevoeg. aan overige reserves onvoorzien en nog te besluiten y Nog te bestemmen resultaat TOTAAL LASTEN BATEN FINANCIËLE BATEN externe rentebaten a interne rentebaten dividenden en bonusuitkeringen PERSONEELSBATEN baten i.v.m. salarissen uitlening van personeel GOEDEREN EN DIENSTEN AAN DERDEN verkoop van grond verkoop van duurzame goederen verkoop van overige goederen opbrengst uit grond en water opbrengst uit overige eigendommen diensten aan derden BIJDRAGE DEELNEMERS bijdrage deelnemers nog af te rekenen (bijdrage deelnemers) OVERIGE BIJDRAGEN bijdragen van overheden (WSHD) bijdragen van overigen ONTTR.VOORZ./RESERVES EN ACTIV.LASTEN totaal onttrekkingen voorzieningen geactiveerde lasten totaal onttrekkingen overige reserves TOTAAL BATEN

Rekening

Oorspr. Begroting

Marap 1

2010

2011

2011

Rekening 1e halfjaar 2011

85.267 503.665

69.255 577.534

97.616 523.155

33.108 270.170

3.316.935 517.735

3.682.752 393.100

3.382.439 408.532

1.876.555 287.050

110.555 493.875

143.404 304.000

164.058 499.706

49.582 236.037

143.135 841.949 46.987 870.540

329.600 1.053.800 50.000 860.000

262.297 1.161.107 51.025 873.723

61.060 462.759 48.795 407.777

6.720 3.797 557.984 1.684.496

7.100 3.500 657.500 1.782.720

7.471 3.280 658.422 1.998.213

3.777 1.364 273.054 1.590.245

25.000

26.300

9.183.640

9.939.266

10.117.344

5.601.331

2.567

2.500

33.000

2.469

21.983

14.000

9.969

8.637

818.964

1.001.800

1.118.534

1.119.402

8.168.164 158.053

8.881.966

8.167.917 787.923

4.384.329 86.493

13.750

39.000

9.183.640

9.939.266

10.117.344

5.601.331

0

0

160

BATEN NIET IN BIJDRAGE DEELNEMERS

0

39

LASTEN REKENING 1E HALFJAAR 2011 TOEV.RESERV. EN VOORZ. / ONVOORZIEN / NIEUW BELEID KAPITAALLASTEN 0% 5,4%

GOED. EN DIENSTEN 50,9%

PERSONEELS LASTEN 43,7%

BATEN REKENING 1E HALFJAAR 2011

RENTEBATEN 0%

PERSONEELSBATEN 0,2%

FINANCIËLE BATEN 99,8%

40

4. Verschillenanalyse Rekening 1e halfjaar 2011 t.o.v. begroting 1e halfjaar 2011

41

Vergelijking van de rekening 2011 met de oorspronkelijke begroting 2011 (1e halfjaar) Hierna volgt een toelichting op de verschillen per hoofdkosten- en opbrengstsoort tussen de rekening 2011 en de oorspronkelijke begroting 2011 (1e halfjaar). (V= Voordeel t.o.v. de 1e halfjaars begroting 2011) & (N= Nadeel t.o.v. de 1e halfjaars begroting 2011) LASTEN (reguliere exploitatie)

a b c d e f g h i j k l m n

Kapitaallasten (Rente & afschrijving) Personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Pachten en erfpachten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Bijdragen aan derden Onvoorzien/nieuw beleid e.d. Toev.voorzieningen en reserves Totale lasten

Rekening 2010 589.000 4.439.000 143.000 842.000 47.000 871.000

Oorspr. Begroting 2011 647.000 4.523.000 330.000 1.054.000 50.000 860.000

Begroting 1e half jaar 323.500 2.261.500 165.000 527.000 25.000 430.000

Rekening 1e halfjaar 2011 303.000 2.449.000 61.000 463.000 49.000 408.000

Verschil Hoger (n) Lager (v) 20.500 -187.500 104.000 64.000 -24.000 22.000

(v) (n) (v) (v) (n) (v)

7.000 4.000 558.000 1.684.000

7.000 4.000 658.000 1.783.000

3.500 2.000 329.000 891.500

4.000 1.000 273.000 1.590.000

-500 1.000 56.000 -698.500

(n) (v) (v) (n)

25.000

12.500

9.941.000

4.970.500

9.184.000

Kapitaallasten (Rente & afschrijving) * De daling in kapitaallasten wordt o.a. veroorzaakt door: - lagere rentekosten. - lagere afschrijvingen door lagere projectkosten of later in bedrijf gaan.

12.500 (v) 5.600.998

20.500 (v) 1.500 (v) 19.000 (v)

Personeelslasten * De salariskosten incl. sociale lasten zijn hoger dan de 1e halfjaars-begroting 2011 door o.a. hogere overwerkkosten, de uitbetaling van vakantiegeld juni, een naheffingsaanslag m.b.t. de sociale lasten voor de periode 2008 t/m 2010. * De overige personeelskosten zijn lager, omdat er o.a. minder opleidingen gevolgd zijn. * De inhuur van personeel is hoger dan in de 1e halfjaars-begroting 2011 doordat er meer gebruik gemaakt is van de ondersteunende diensten en zijn er medewerkers t.b.v. extra werkzaamheden ingehuurd. Duurzame gebruiksgoederen * Lagere aanschaf van kantoormachines/computerapparatuur doordat de vervanging van servers niet in het 1e halfjaar 2011 heeft plaatsgevonden. * In het 1e halfjaar 2011 zijn minimale aanschaffingen geweest van apparatuur algemeen. * Geen aanschaf computerprogrammatuur. Overige gebruiks- en verbruiksgoederen * Lagere aanschafkosten van chemicaliën en overige ge-/verbruiksgoederen. * Hogere kosten voor interne representatie (vergadering, jubileau) door o.a. jubilea en teamuitjes. * Diverse kleine verschillen Energie * De kosten voor gas zijn hoger dan begroot, omdat in het 1e halfjaar de eindafrekening 2010 is ontvangen. Huren en rechten * De huren voor de locaties zijn geindexeerd en daarnaast zijn de daadwerkelijke servicekosten naar beneden bijgesteld. * Diverse kleine verschillen Verzekeringen * Het nadeel ontstaat doordat in 2011 de verzekeringspremie alsmede de assurantiebelasting zijn gestegen. Belastingen * De kosten voor gemeentelijke belastingen en waterschapslasten zijn lager, omdat er nog een correctie over 2010 is ontvangen. Onderhoud door derden * De kosten 2011 voor onderhoud dienstauto's overstijgen de 1e halfjaars-begroting door de nagekomen eindafrekening dienstauto's over 2009. * In het 1e halfjaar is geen of nauwelijks onderhoud gepleegd aan instrumenten, meubilair, kantoormachines en computerapparatuur. * Lagere onderhoudskosten voor computerprogrammatuur in het 1e halfjaar van 2011 * Diverse kleine verschillen Overige diensten door derden * Hogere accountantskosten doordat de daadwerkelijke kosten jaarrekeningcontrole 2010 hoger zijn dan bij de jaarrekening 2010 is ingeschat.

-187.500 (n)

-125.500 (n) 22.000 (v)

-84.000 (n) 104.000 (v) 27.000 (v) 70.500 (v) 6.500 (v) 64.000 (v) 74.500 (v) -15.000 (n) 4.500 (v) -24.000 (n) -24.000 (n) 22.000 (v) 18.000 (v) 4.000 (v) -500 (n) -500 (n) 1.000 (v) 1.000 (v) 56.000 (v) -23.500 (n) 45.000 (v) 28.000 (v) 6.500 (v) -698.500 (n) -11.500 (n)

*

De uitbestede analysewerkzaamheden zijn hoger dan in de 1e halfjaars-begroting 2011 en dan m.n. voor hydrobiologie. De hogere uitbestede analysewerkzaamheden voor chemisch zijn het gevolg van een brand bij een bedrijf in Moerdijk.

-468.000 (n)

*

Hogere kosten voor diensten bij derden, doordat nog niet afgeronde analyses door AQUON afgewikkeld en gefactureerd zijn. Diverse kleine verschillen

-219.500 (n) 500 (v)

*

Onvoorzien/nieuw beleid e.d. * In de 1e halfjaars-begroting 2011 was een bedrag opgenomen voor onvoorzien en nog op te starten projecten. De kosten van gestarte projecten staan bij de kapitaallasten. PER SALDO LASTEN TOV 1E HALFJAARS-BEGROTING 2011

-630.498 (n)

42

12.500 (v) 12.500 (v) -630.500 (n)

BATEN (exclusief de bijdrage van de deelnemers)

Oorspr. Begroting 2011

Rekening 2010 a b c d e f g h i j k l

Rentebaten Dividend etc. Personeelsbaten Verkoop van grond / onroerende zaken Verkoop van duurzame goederen Verkoop van overige goederen Opbrengst uit grond en water Opbrengst uit overige eigendommen Diensten voor derden excl. bijdrage deelnemers Bijdragen van derden Onttrekkingen aan voorzieningen en reserves Geactiveerde lasten Totale baten

Begroting 1e half jaar

Rekening 1e halfjaar 2011

Verschil Hoger (n) Lager (v)

3.000

3.000

1.500

2.000

500 (v)

22.000

14.000

7.000

9.000

2.000 (v)

819.000 14.000

1.002.000 39.000

501.000 19.500

1.119.000

618.000 (v) -19.500 (n)

858.000

1.058.000

529.000

1.130.000

601.000 (v)

Rentebaten * De rentebaten overstijgen de 1e halfjaars-begroting a.g.v. vaker/hoger positief banksaldo.

500 (v) 500 (v)

Personeelsbaten * In de 1e halfjaars-begroting 2011 is geen rekening gehouden met ontvangsten in het kader van ziekengeld/uitkering WAO en onvoldoende rekening gehouden met de aankoop van verlofdagen.

2.000 (v) 2.000 (v)

Diensten voor derden excl. bijdrage deelnemers * De daadwerkelijk uitgevoerde analyses voor derden komen boven het niveau van de 1e halfjaars-begroting 2011 a.g.v. meer inbesteding, extra (spoed) analyses en brand bij een bedrijf in Moerdijk. Bijdragen van derden * In het 1e halfjaar zijn er geen bijdragen van derden ontvangen.

618.000 (v)

618.000 (v) -19.500 (n) -19.500 (n)

Bijdrage van de deelnemers De totale werkelijk ontvangen bijdrage is hoger door 1) een hogere bijdrage hydrobiologie a.g.v. aanbesteding uit 2010 en 2) een lagere ILOW-punt prijs, die het gevolg is van lagere kosten en hogere productie.

618.000 (v)

30.000

PER SALDO BATEN TOV DE 1E HALFJAARS-BEGROTING 2011

1.219.000 (v)

PER SALDO NETTO-LASTEN TOV DE 1E HALFJAARS-BEGROTING 2011

588.500 (v)

ONDERSTEUNENDE DIENSTEN

a b c d f g

Personeelszaken Financiën Automatisering Facilitaire zaken Communicatie Juridische Zaken Totale lasten

Rekening 2010

Oorspr. Begroting 2011

78.000 104.000 222.000 973.000 7.000 3.000 1.387.000

98.000 109.000 330.000 968.000 7.000 4.000 1.516.000

Begroting 1e half jaar 49.000 54.500 165.000 484.000 3.500 2.000 758.000

Personeelszaken * De uren voor de ondersteunende dienst Personeelszaken zijn ca. 100 uur hoger dan in de halfjaarsbegroting 2011 is meegenomen. * Diverse kleine verschillen Financiën * De uren 2011 voor de ondersteunende dienst Financien zijn hoger dan in de 1e halfjaars-begroting 2011 o.a. door extra werkzaamheden i.v.m. uitgevoerde interne controles en extra afsluitingen met het oog op de gerealiseerde fusie in AQUON. * De verwachte bijdrage 2011 voor het financiele systeem is lager dan in de halfjaarsbegroting verwacht werd. *

Hogere kosten voor accountantscontrole.

Automatisering * Hogere kosten voor de ondersteunende dienst Automatisering doordat er meer uren besteed zijn t.o.v. de verwachte uren in de 1e halfjaars-begroting. * Lagere kosten dan verwacht bij de 1e halfjaars-begroting 2011 voor kantoorautomatisering en onderhoud & support. Dit komt doordat de vervanging van servers niet in het 1e halfjaar heeft plaatsgevonden. Facilitaire zaken * De huur en servicekosten Steenakker zijn geïndexeerd en daarnaast zijn er minimale afwijkingen in de opgenomen kosten opgenomen voor gemeentelijke belastingen en gas, water en electriciteit. * *

De huur en servicekosten Dokhaven zijn lager dan in 1e halfjaars-begroting 2010 a.g.v. indexering. De overige posten m.b.t. facilitaire zaken (papier, porto, beheer SLA) zijn lager dan de 1e halfjaars-begroting 2010.

Communicatie * In het 1e halfjaar 2011 is er geen gebruik gemaakt van de ondersteunende dienst Communicatie doordat de communicatie veelal gezamenlijk met de fusiepartners plaatsvond.

43

Rekening 1e halfjaar 2011 54.000 79.000 110.000 481.000 8.000 732.000

Verschil Hoger (n) Lager (v) -5.000 -24.500 55.000 3.000 -4.500 2.000 26.000

(n) (n) (v) (v) (n) (v) (v)

-5.000 (n) -6.000 (n) 1.000 (v) -24.500 (n)

-14.500 (n) 1.000 (v) -11.000 (n) 55.000 (v) -4.500 (n)

59.500 (v) 3.000 (v)

-14.500 (n) 8.000 (v) 9.500 (v) -4.500 (n) 1.000 (v)

*

Het nadeel op de communicatiemiddelen is ontstaan doordat er gebruik is gemaakt van diensten van Waterschapshuis.

-5.500 (n)

Juridische Zaken * In het 1e halfjaar 2011 is er geen gebruik gemaakt van de ondersteunende dienst Juridische Zaken of een adviesbureau. ILOW-punt prijs

1) Netto-lasten excl. uitbesteding Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs per Ilow punt

2.000 (v) 2.000 (v)

Rekening 2010

Oorspr. Begroting 2011

6.918.220 4.500.273 1,54

7.407.642 4.452.800 1,66

3.703.821 2.226.400 1,66

1.957.807 2.464.700 0,79

1.746.014 (v) -238.300 (n) 0,87

Begroting 1e half jaar

Rekening 1e halfjaar 2011

Verschil Hoger (n) Lager (v)

2) Netto-lasten Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen RI Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs per Ilow punt

256.034 228.125 1,12

3) Netto-lasten Delffluent Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs per Ilow punt

166.223 121.497 1,37

160.800 120.000 1,34

80.400 60.000 1,34

78.838 59.474 1,33

1.562 (v) 526 (v) 0,01

6.193.740 3.840.279 1,61

6.541.842 3.962.800 1,65

3.270.921 1.981.400 1,65

3.077.210 2.032.833 1,51

193.711 (v) -51.433 (n) 0,14

4) Netto-lasten gemeenschappelijke regeling Ilowpunten TOTAAL Gem. prijs per Ilow punt

44

5. Exploitatierekening naar aandachtsvelden over januari t/m juni 2011

45

46

47

3.385.760

3.587.468

570.404

1.721.057

1.296.006

Chemisch voorschot (=begroting 2011) *

-201.707

-37.562

-166.089

1.943

af te rekenen

1.085.062

67.998

670.847

346.217

796.862

0

485.473

311.388

Bijdrage Hoogheemraadschap van Delfland Afdeling OW (oppervlaktewater / B&O WSK) Afdeling WB (Baggerprogramma / OWB OWW) Afdeling V&H (Toezicht WVO / HH) Afdeling AW (Afvalwater / ZVB P&D) Totale bijdrage

Bijdrage Waterschap Hollandse Delta Afdeling AW Afdeling GEO Afdeling GW Afdeling V en H Afdeling WB Totale bijdrage

Afdeling Kennis en Advies Totale bijdrage

Afdeling Handhaving

Bijdrage Waterschap Brabantse Delta Afdeling A&O

Specificatie per deelnemer naar afdeling

324.098 164.254 24.367 57.686 570.404

221.815

338.389 1.291.169 0 91.499 0 1.721.057

543.006 1.296.006

310.460

442.541

Chemisch voorschot (=begroting 2011) *

253.404 18.129 39.494 532.843

396.616 841.328 98.061 43.156 175.808 1.554.968

611.522 1.297.949

374.185

312.242

afrekening (rekening)

De onderbouwing van de bijdragen vindt U op de volgende pagina's.

89.150 -6.238 -18.191 -37.562

-102.282

58.227 -449.841 98.061 -48.343 175.808 -166.089

68.516 1.943

63.726

-130.299

af te rekenen

67.998

0

0

485.473

670.847

67.998

485.473

311.388 311.388

670.847

346.217 346.217

0

0

0 0 0 67.998

67.998

0 185.373 0 0 0 185.373

34.829 34.829

Hydrobiologisch afrekening voorschot af te (rekening) (=begrorekenen ting 2011) *

288.200

67.998

185.373

34.829

Hydrobiologisch afrekening voorschot af te (rekening) (=begrorekenen ting 2011) *

* in de kolom voorschot staat het bedrag dat aan voorschot is betaald, hetgeen overeenkomt met de helft van het begrotingsbedrag

TOTAAL PER AANDACHTSVELD

532.843

1.554.968

Bijdrage Waterschap Hollandse Delta

Bijdrage Hoogheemraadschap van Delfland

1.297.949

Bijdrage Waterschap Brabantse Delta

afrekening (rekening)

TOTAALOVERZICHT VAN DE BIJDRAGEN PER DEELNEMER VOOR HET 1E HALFJAAR 2011

253.404 18.129 39.494 600.841

289.813

396.616 1.512.174 98.061 43.156 175.808 2.225.815

957.739 1.644.166

374.185

312.242

afrekening (rekening)

4.470.822

600.841

2.225.815

1.644.166

afrekening (rekening)

164.254 24.367 57.686 570.404

324.098

338.389 1.776.642 0 91.499 0 2.206.531

854.394 1.607.394

310.460

442.541

Totaal voorschot (=begroting 2011) *

4.384.329

570.404

2.206.531

1.607.394

Totaal voorschot (=begroting 2011) *

89.150 -6.238 -18.191 30.436

-34.284

58.227 -264.468 98.061 -48.343 175.808 19.284

103.345 36.772

63.726

-130.299

af te rekenen

86.493

30.436

19.284

36.772

af te rekenen

48

Chemisch

49

CHEMISCH NR. Kostensoort

TOTAAL LASTEN

2010

2011

rekening

Oorspr. Begroting

2011

2011

Marap 1

Rekening 1e halfjaar

7.493.695

8.049.042

8.105.221

4.505.163

-724.480

-865.800

-1.535.642

-1.119.402

TOTALE NETTO LASTEN stijging (daling) netto lasten tov voorg.jaar

6.769.215

7.183.242

6.569.579

3.385.760

BIJDRAGE DEELNEMERS

6.769.216

7.183.242

6.956.903

3.385.760

TOTAAL OPBRENGSTEN

0

RESULTAAT

387.323

TOTALE NETTO LASTEN Splitsing over de 2 tariefgroepen: - Uitbesteding aan derden - Netto-lasten excl. Uitbesteding

1

)

575.475 6.193.740

641.400 6.541.842

817.363 5.752.217

308.550 3.077.210

575.475

641.400

817.363

308.550

32,61% 187.634

33,12% 212.400

57,73% 471.839

53,83% 166.098

51,66% 297.309

44,71% 286.800

25,52% 208.560

34,18% 105.473

15,73% 90.532

22,17% 142.200

16,76% 136.964

11,98% 36.979

422.257 6.193.740 3.840.279 1,61

160.800 6.541.842 3.962.800 1,65

160.800 5.752.217 3.712.800 1,55

78.838 3.077.210 2.032.833 1,51

1.216.663 1.962.278

1.404.800 2.319.062

1.404.800 2.176.447

747.711 1.131.851

2.161.010 3.485.355

1.962.800 3.240.216

1.962.800 3.040.953

957.550 1.449.495

462.606 746.108

595.200 982.564

595.200 922.139

327.572 495.864

Uitwerking per tariefgroep: 1 UITBESTEDING - totaal nettolasten Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - aandeel in de analyses - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - aandeel in de analyses - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA c) DELFLAND - aandeel in de analyses - totale bijdrage DELFLAND 2 NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING - totaal opbrengst Waterdienst van Rijkswaterstaat (voorheen RIZA) & Delfluent - totaal nettolasten gemeenschappelijke regeling - ILOW-punten gemeenschappelijke regeling - prijs per ILOW-punt * Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - ILOW-punten - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - ILOW-punten - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA c) DELFLAND - ILOW-punten - totale bijdrage DELFLAND d) Waterdienst van Rijkwaterstaat (voorheen RIZA) -> zit in de baten verwerkt - Afwijkende ILOW-punt prijs - ILOW-punten - totale bijdrage Waterdienst e) DELFLUENT SERVICES B.V. -> zit in de baten verwerkt - Afwijkende ILOW-punt prijs - ILOW-punten - totale bijdrage DELFLUENT SERVICES B.V. f) OVERIGE DERDEN TOTALE ILOW-punten

1

1,12 228.125 256.034

-

-

1,37 121.497 166.223

1,34 120.000 160.800

1,34 120.000 160.800

1,33 59.474 78.838

310.372 4.500.273

470.000 4.552.800

991.000 4.823.800

372.393 2.464.700

) Er wordt met 2 verschillende tariefgroepen gewerkt.

* De prijs per ILOW-punt is exclusief de uitbesteding aan derden. Dit geldt voor de deelnemers m.u.v. Delfluent en in 2010 ook nog Waterdienst van Rijkswaterstaat. Hiervoor geldt een afwijkende prijs per ILOW-punt.

50

-

Specificatie per deelnemer naar afdeling NR.

Bijdrage Waterschap Brabantse Delta UITBESTEDING Afdeling A&O Afdeling Handhaving Afdeling Kennis en Advies

2010

2011

2011

2011

rekening

Oorspr. Begroting

Marap 1

Rekening 1e halfjaar

187.634 10.063 52.271 125.300

212.400 8.700 64.100 139.600

471.839 19.327 142.396 310.117

166.098 6.865 65.920 93.314

NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdeling A&O Afdeling Handhaving Afdeling Kennis en Advies

1.962.278 664.129 441.380 856.769

2.319.062 815.832 556.819 946.411

2.176.447 736.614 489.554 950.280

1.131.851 305.377 308.265 518.208

TOTAAL Waterschap Brabantse Delta Afdeling A&O Afdeling Handhaving Afdeling Kennis en Advies

2.149.912 674.192 493.651 982.069

2.531.462 824.532 620.919 1.086.011

2.648.287 755.941 631.950 1.260.396

1.297.949 312.242 374.185 611.522

297.309 2.069 274.325 15.646 1.963 3.306

286.800 1.100 283.300

208.560 800 206.014

2.400

1.745

105.473 945 96.939 2.764 4.502 323

NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdeling AW Afdeling GEO Afdeling GW Afdeling V en H Afdeling WB

3.485.355 865.901 1.924.075 148.334 42.269 504.776

3.240.216 675.678 2.383.939

3.040.953 755.494 1.678.745 129.421 36.880 440.414

1.449.495 395.671 744.389 95.297 38.654 175.485

TOTAAL Waterschap Hollandse Delta Afdeling AW Afdeling GEO Afdeling GW Afdeling V en H Afdeling WB

3.782.664 867.970 2.198.400 163.980 44.232 508.082

3.527.016 676.778 2.667.239

3.249.513 756.294 1.884.759 129.421 38.625 440.414

1.554.968 396.616 841.328 98.061 43.156 175.808

90.532 85.957 3.602 973

142.200 120.100 17.000 3.800 1.300

136.964 115.678 16.374 3.660 1.252

36.979 34.721 377 1.089 792

NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdeling OW (oppervlaktewater / B&O WSK) Afdeling WB (Baggerprogramma / OWB OWW) Afdeling V&H (Toezicht WVO / HH) Afdeling AW (Afvalwater / ZVB P&D)

746.108 493.070 112.229 34.447 106.362

982.564 528.095 311.508 28.889 114.071

922.139 495.619 292.352 27.113 107.056

495.864 187.094 253.027 17.040 38.702

TOTAAL Hoogheemraadschap van Delfland Afdeling OW (oppervlaktewater / B&O WSK) Afdeling WB (Baggerprogramma / OWB OWW) Afdeling V&H (Toezicht WVO / HH) Afdeling AW (Afvalwater / ZVB P&D)

836.640 579.027 112.229 38.049 107.334

1.124.764 648.195 328.508 32.689 115.371

1.059.103 611.297 308.726 30.773 108.308

532.843 221.815 253.404 18.129 39.494

Bijdrage Waterschap Hollandse Delta UITBESTEDING Afdeling AW Afdeling GEO Afdeling GW Afdeling V en H Afdeling WB

Bijdrage Hoogheemraadschap van Delfland UITBESTEDING Afdeling OW (oppervlaktewater / B&O WSK) Afdeling WB (Baggerprogramma / OWB OWW) Afdeling V&H (Toezicht WVO / HH) Afdeling AW (Afvalwater / ZVB P&D)

51

180.599

182.999

52

Hydrobiologisch

53

HYDROBIOLOGISCH NR. Kostensoort

2010

2011

2011

2011

rekening **

oorspr. begroting

Marap 1

Rekening 1e halfjaar

TOTAAL LASTEN

1.557.001

1.698.723

1.582.952

1.085.062

TOTALE NETTO LASTEN stijging (daling) netto lasten tov voorg.jaar

1.557.001

1.698.723

1.582.952

1.085.062

BIJDRAGE DEELNEMERS

1.557.001

1.698.723

1.582.952

1.085.062

TOTAAL OPBRENGSTEN

RESULTAAT

0

0

TOTALE NETTO LASTEN Splitsing over de 2 tariefgroepen: - Uitbesteding aan derden - Netto-lasten excl. Uitbesteding

1

)

741.657 815.345

699.400 999.323

699.400 883.552

617.648 467.413

741.657

699.400

699.400

617.648

17,0% 126.218

14,5% 101.200

14,5% 101.200

19,4% 119.735

73,2% 542.542

70,5% 493.200

70,5% 493.200

69,6% 429.916

9,8% 72.897

15,0% 105.000

15,0% 105.000

11,0% 67.998

815.345 8.234 99,02

999.323 11.400 87,66

883.552 11.400 77,50

467.413 4.090 114,28

4.331 428.822

5.950 521.577

5.950 461.152

1.982 226.482

3.903 386.523

5.450 477.747

5.450 422.400

2.108 240.931

Uitwerking per tariefgroep: 1 UITBESTEDING - totaal nettolasten Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - aandeel in analyses - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - aandeel in analyses - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA c) DELFLAND - aandeel in analyses - totale bijdrage DELFLAND 2 NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING - totaal nettolasten gemeenschappelijke regeling - monsters / uren 2) - prijs per uur Verdeling over de deelnemers a) BRABANTSE DELTA - uren - totale bijdrage BRABANTSE DELTA b) HOLLANDSE DELTA - uren - totale bijdrage HOLLANDSE DELTA c) DELFLAND - uren - totale bijdrage DELFLAND

1

-

) Er wordt met 2 verschillende tariefgroepen gewerkt.

54

-

-

Specificatie per deelnemer naar afdeling NR.

2010

2011

2011

2011

rekening **

oorspr. begroting

Marap 1

Rekening 1e halfjaar

Bijdrage Waterschap Brabantse Delta UITBESTEDING Afdeling Kennis en Advies/SBO

126.218 126.218

101.200 101.200

101.200 101.200

119.735 119.735

NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdeling Kennis en Advies/SBO

428.822 428.822

521.577 521.577

461.152 461.152

226.482 226.482

TOTAAL Waterschap Brabantse Delta Afdeling Kennis en Advies/SBO

555.039 555.039

622.777 622.777

562.352 562.352

346.217 346.217

Bijdrage Waterschap Hollandse Delta UITBESTEDING Afdeling GEO

542.542 542.542

493.200 493.200

493.200 493.200

429.916 429.916

NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdeling GEO

386.523 386.523

477.747 477.747

422.400 422.400

240.931 240.931

TOTAAL Waterschap Hollandse Delta Afdeling GEO

929.065 929.065

970.947 970.947

915.600 915.600

670.847 670.847

72.897 72.897

105.000 105.000

105.000 105.000

67.998 67.998

72.897 72.897

105.000 105.000

105.000 105.000

67.998 67.998

Bijdrage Hoogheemraadschap van Delfland UITBESTEDING Afdeling OW (oppervlaktewater / B&O WSK) NETTOLASTEN EXCL. UITBESTEDING Afdeling OW (oppervlaktewater / B&O WSK) TOTAAL Hoogheemraadschap van Delfland Afdeling OW (oppervlaktewater / B&O WSK)

55

56

6. Exploitatierekening naar programma's over januari t/m juni 2011

57

58

Exploitatierekening naar programma’s over januari t/m juni 2011 Programma laboratorium In de programmaverantwoording op pagina 13 t/m 18 is reeds de doelstelling en kengetallen van dit programma behandeld. Vandaar dat hier wordt volstaan met het overzicht van het geld en de analyse van de afwijkingen. Geld

2.141.000 3.182.000

1.641.000 3.351.000

Jaarrapportage 1e halfjaar 2011 1.070.500 943.000 1.591.000 2.062.000

- 819.000 - 1.041.000

- 1.710.000

- 520.500 - 1.119.000

Jaarrapportage 2010 Netto directe kosten Directe kosten Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers Totaal indirecte kosten Personeels-/ teamkosten Kapitaallasten Overige doorberekeningen Totaal netto kosten excl. bijdrage deelnemers Bijdrage deelnemers TOTAAL NETTOKOSTEN

1.889.000 2.708.000

Oorspr. jaarplan 2011

Prognose uit 1e marap 2011

Jaarplan 1e halfjaar 2011 **

Afwijking jaarrapportage t.o.v. jaarplan 1e halfjaar 2011 * 127.500 - 471.000

11,91 % - 29,60 %

598.500

114,99 %

6.437.000

6.741.000

6.512.000

3.370.500

3.528.000

- 157.500

- 4,67 %

5.366.000

5.472.000

5.319.000

2.736.000

2.949.000

- 213.000

- 7,79 %

586.000

644.000

618.000

322.000

301.000

21.000

6,52 %

485.000

625.000

575.000

312.500

278.000

34.500

11,04 %

8.326.000

8.882.000

8.153.000

4.441.000

4.471.000

- 30.000

- 0,68 %

- 8.326.000 - 8.882.000

- 8.882.000

- 4.441.000 - 4.471.000

30.000

0,68 %

0

0

- 729.000

0

0

0

Legenda: * nadeel wordt negatief aangegeven en een voordeel positief. ** ter vergelijking van de werkelijke cijfers over het 1e halfjaar is het oorspronkelijke jaarplan aangepast naar een halfjaar (0,5 x oorspronkelijk jaarplan) Netto directe kosten = totaal directe kosten en directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers. Directe kosten = o.a. Chemicaliën Directe opbrengsten excl. bijdrage deelnemers = Opbrengst laboratorium werkzaamheden voor derden Totaal indirecte kosten = totaal personeels-/teamkosten en kapitaallasten en overige doorberekeningen Personeels-/teamkosten = kosten voor salaris, opleiding, inhuur, huisvesting Kapitaallasten = rente en afschrijving van de projecten (uitgevoerd of nog uit te voeren) Overige doorberekeningen = Doorberekeningen vanuit diverse kostenplaatsen o.a. dienstauto’s en ondersteunende diensten. Totaal netto-kosten excl. bijdrage deelnemers = totaal netto directe kosten en totaal indirecte kosten Bijdrage deelnemers = bijdrage die de deelnemers moeten betalen. Totaal netto-kosten = totaal netto-kosten excl. bijdrage deelnemers en de bijdrage deelnemers

59

Toelichting Geld: Directe kosten Het nadeel wordt veroorzaakt door m.n. hogere kosten voor uitbesteding. Directe opbrengsten Hier ontstaat een voordeel door meer uitgevoerde analyses t.b.v. derden. Personeels-/teamkosten Het nadeel ontstaat door hogere salariskosten a.g.v. meer overwerk, uitbetaling vakantiegeld, naheffingsaanslag. Kapitaallasten Door lagere projectkosten en later in bedrijf gaan van projecten ontstaat er een voordeel. Overige doorberekening Het voordeel ontstaat door lagere kosten voor ondersteunde diensten. Een verdere specificatie van bovengenoemde posten is te vinden in hoofdstuk 4 Verschillenanalyse.

60

OVERZICHT AFWIKKELING VOORGAANDE JAREN (NAGEKOMEN LASTEN EN BATEN) Dit betreft de afwikkeling van posten die betrekking hebben op het jaar 2010. De afwijkingen ontstaan door verschillen tussen uiteindelijke afrekeningen en eerder opgestelde projectbegroting of nagekomen facturen met de gemaakte inschattingen in de jaarrekening 2010. * LASTEN

Rekening

1 Rente en afschrijving

2.724,66 (V)

2 Salarissen/sociale lasten /overige personeels

164.004,26 (V)

3 Gebruiksgoederen

-389,67 (N)

4 Energie & brandstoffen auto's

-4.914,54 (N)

5 Huren en rechten

0,00 (V)

6 Verzekering en belastingen

249,10 (V)

7 Onderhoud door derden

-29.978,24 (N)

8 Overige diensten door derden

-1.521,74 (N)

9 Bijdragen aan Derden

0,00 (V)

10 onvoorzien/nog te besluiten

0,00 (V)

* BATEN 11 Financiële baten

185,00 (V)

12 Baten i.v.m. salarissen

0,00 (V)

13 Opbrengst goederen en diensten

0,00 (V)

14 Bijdragen van Derden

-44.623,32 (N)

15 Bijdragen van deelnemers

0,01 (V)

16 onttrekking reserve/voorziening

0,00 (V)

17 geactiveerde personeelslasten

0,00 (V)

Per saldo:

85.735,52 (V)

Toelichting: Lasten 1. Rente en afschrijving - De nog niet betaalde rentelasten 2010 van de afgesloten lening. 2. Salarissen/sociale lasten/overige personeelslasten - De in 2010 opgebouwde vakantie uitkering, welke in het 1e halfjaar 2011 is uitgekeerd. - Opgebouwde verlofrechten per 31 december 2010. - Gemaakte kosten in 2010 voor overwerk, lunch waarvoor in het 1e halfjaar 2011 bonnen 3. Gebruiksgoederen - Gemaakte kosten in 2010 voor kantoorbenodigdheden, interne representatie (jubilea, vergaderingen) waarvoor in het 1e halfjaar 2011 bonnen ontvangen zijn 4. Energie - In het 1e halfjaar 2011 ontvangen factuur van energieverbruik 2010 voor de locatie 6. Verzekering en belastingen - Verschil tussen de definitieve en voorlopige aanslag waterschapslasten 2010 voor locatie 7. Onderhoud door derden - Ontvangen factuur over 2009 voor de overgenomen dienstauto's (die in 2010 onder het beheer van Delta Waterlab zijn gekomen) en bonnen 2010 m.b.t. het wassen en de brandstof van dienstauto's - Ontvangen onderhoudscontract dat betrekking heeft op 2010 8. Overige diensten door derden - Resultaat van de inschatting en daadwerkelijke afrekening 2010 voor accountantskosten. - In het 1e halfjaar 2011 ontvangen facturen van uitbestede werkzaamheden 2010 - Bonnen 2010 ontvangen m.b.t. postzegels, gemeentelijke verklaring 14. Bijdragen van derden - Verschil tussen de ingeschatte opbrengsten analyses voor derden en de daadwerkelijk verstuurde facturen over 2010.

61

2.724,66 (V)

114.903,29 (V) 49.190,37 (V) -89,40 (N)

-389,67 (N)

-4.914,54 (N)

249,10 (V)

-27.730,63 (N) -2.247,61 (N)

-9.483,59 (N) 8.053,25 (V) -91,40 (N)

-44.623,32 (N)

62

7. Vaststelling jaarrekening 1e halfjaar 2011

63

64

Vaststelling Aldus door het Dagelijks Bestuur van Delta Waterlab ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur van Delta Waterlab in de vergadering van 13 december 2011. Breda, 13 december 2011 Directeur

Voorzitter

ir. E.F.M. Nieuwenhuis

J.A.M. Vos

Aldus vastgesteld in het Algemeen Bestuur van Delta Waterlab in de vergadering van 13 december 2011. Breda, 13 december 2011 Directeur

Voorzitter

ir. E.F.M. Nieuwenhuis

J.A.M. Vos

65

66

. Controleverklaring

67

68

D e I 0 tte.

Deloitte Accountants B.V. BlisterS 4817 HXBreda Postbus 1195 4801 BDBreda Tel: (088) 2882888 Fax: (088) 2889794 www.deloitte.nl

Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van Delta Waterlab

Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de j aanekening 1 e halfjaar 2011 van Delta Waterlab te Breda gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2011 en de exploitatierekeningen naar kosten- en opbrengstensoorten, naar aandachtsvelden en naar programma’ s over j anuari tot en met juni 2011 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van Delta Waterlab is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaar rekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het in Nederland geldende Waterschapsbesluit. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zeif. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de j aarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordeljkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle als bedoeld in artikel 109, tweede lid, van de Waterschapswet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van Delta Waterlab. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

69

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Lim,ted

3113056940/2111.01/112147

Deloitte. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat dejaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan aismede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de inteme beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaanekening. Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normen kader door het algemeen bestuur op 20 december 2010 en het toetsingskader zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 20 december 2010. Dc bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 5.2, lid 7 Waterschapsbesluit is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 20 december 2010 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel betreffende dejaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Delta Waterlab een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over januari tot en met juni 2011 als van de activa en passiva per 30 juni 2011 in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten aismede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met relevante wet- en regelgeving waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zeif. Verkiaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 109, lid 3 onder d Waterschapswet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Breda, 13 december 2011 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: C.P.M. van Oorschot RA

70

3113056940/2111.01/112147

BIJLAGE 1. Productenlijst

71

72

73

nr. BEHEERPRODUCTEN

nr.

nr. BEHEERPRODUCTEN

nr.

TOTALE NETTOLASTEN

fte's per post bepaald

9000 DEKKINGSMIDDELEN EN SALDO Dekkingsmiddelen en 9110 Onvoorzien 9100 saldo 9130 Bijdragen van deelnemers

fte's

o.b.v. fte's naar product 620

fte's

620 Laboratoriumwerkzaamheden

Sleutel

fte's o.b.v. fte's naar product 620 (via de afdelingen) o.b.v. m2 naar product 620 (via de afdelingen) fte's

8000 BESTUUR EN COMMUNICATIE 8100 31 Bestuur 8110 31.1 Bestuur

600 LABORATORIUM

999 Algemeen product (tbv dienstauto's kapitaallasten)

300 ONDERSTEUNENDE PRODUCTEN 310 Organisatiebeleid en -beheer 321 Salarissen / overige personeelskosten 350 Huisvesting 360 Interne faciliteiten

BELEIDSPRODUCTEN

FMS

FMS PROGRAMMA'S

TOTALE NETTOLASTEN

fte's per post bepaald

9000 DEKKINGSMIDDELEN EN SALDO Dekkingsmiddelen en 9110 Onvoorzien 9100 saldo 9130 Bijdragen van deelnemers

fte's

o.b.v. fte's naar product 620

fte's

620 Laboratoriumwerkzaamheden

Sleutel

fte's o.b.v. fte's naar product 620 (via de afdelingen) o.b.v. m2 naar product 620 (via de afdelingen) fte's

8000 BESTUUR EN COMMUNICATIE 8110 31.1 Bestuur 8100 31 Bestuur

600 LABORATORIUM

999 Algemeen product (tbv dienstauto's kapitaallasten)

300 ONDERSTEUNENDE PRODUCTEN 310 Organisatiebeleid en -beheer 321 Salarissen / overige personeelskosten 350 Huisvesting 360 Interne faciliteiten

BELEIDSPRODUCTEN

FMS

FMS PROGRAMMA'S

BIJLAGE 1: PRODUCTENLIJST DELTA WATERLAB

53,77

53,77

chemisch

57,57

57,57

8,30

8,30

8,30

8,30

57,57

57,57

8,30

57,57

hydrobiologisch

6,68

6,68

6,68

6,68

53,77

53,77

6,68

hydrobiologisch

-8.846.617,59

25.000,00 -8.881.965,59 -8.856.965,59

10.348,00

10.348,00

totaal

Begroting 2011

-4.464.174,89

-4.470.821,90 -4.470.821,90

6.647,01

6.647,01

totaal

-7.152.348,26

21.849,86 -7.183.242,21 -7.161.392,35

9.044,09

9.044,09

chemisch

-3.387.021,86

-3.392.934,35 -3.392.934,35

5.912,49

5.912,49

chemisch

Rekening 1e halfjaar 2011

53,77

sleutel

chemisch

sleutel

-1.694.269,33

3.150,14 -1.698.723,38 -1.695.573,24

1.303,91

1.303,91

hydrobiologisch

-1.085.201,11

-1.085.935,63 -1.085.935,63

734,52

734,52

hydrobiologisch

55,23

55,23

55,23

55,23

55,23

chemisch

sleutel

6,72

6,72

6,72

6,72

6,72

hydrobiologisch

7.751,67

7.751,67

chemisch

943,17

943,17

hydrobiologisch

-8.317.522,86 -6.761.464,43 -1.556.058,43

-8.326.217,70 -6.769.216,10 -1.557.001,60 -8.326.217,70 -6.769.216,10 -1.557.001,60

8.694,84

8.694,84

totaal

Rekening 2010

74