Jaarrekening 2015 Stichting voor Vluchteling-studenten UAF - Utrecht

Jaarrekening 2015 Stichting voor Vluchteling-studenten UAF - Utrecht

INHOUDSOPGAVE Jaarrekening 2015

Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Staat van baten en lasten 2015 Algemene toelichting op de jaarrekening 2015 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Toelichting op de afzonderlijke posten van de jaarrekening 2015

Bijlagen I II III IV V IV

Kosten toerekening uitvoeringskosten Beschikbare fte volgens realisatie (exclusief projecten) Bezondiging directeur-bestuurder Bezoldiging leden Raad van Toezicht Financieel beheersresultaat Informatie percentages

3 5 6 8 15 16 26 27 28 29

Ondertekening

30

Overige gegevens

31 32 36

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Begroting 2016

Jaarrekening 2015

2 UAF jaarrekening 2015

Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA I

MATERIËLE VASTE ACTIVA

Gebouwen en terreinen Inventaris

Automatisering II

FINANCIËLE VASTE ACTIVA

Vorderingen op (ex-) UAF studenten Voorziening oninbaarheid

III

VORDERINGEN

Studiefinancering DUO Toegezegde bijdragen Rekening courant SUS

Overige vorderingen en overlopende activa IV

EFFECTEN

V

LIQUIDE MIDDELEN

Deposito's en spaarrekeningen

Banken en overige geldmiddelen TOTAAL BEZITTINGEN

€

31 december 2015 €

€


1.149.154

1.211.080

218.876

167.596

47.379

58.820

1.415.409

3.919.966

-1.240.526

4.033.708

2.679.440

-1.226.065

539.526

469.197

6.789

23.481

751.346 31.302

2.807.643

644.845 1.328.963

113.943

811.950 2.674.110 1.064.768

1.437.496

1.251.466 897.556

3.536.662 3.738.878 9.974.640

564.790

4.101.452 10.495.613


PASSIVA VI

RESERVES EN FONDSEN

Stichtingskapitaal

Continuïteitsreserve

Reserve leningen u/g i.h.k.v. de doelstelling Reserve speciale projecten

Reserve verhoogde toestroom vluchtelingen Reserve meerjarig beleidsplan

Totaal kapitaal en bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen

€


45

45

2.230.000

329.250

296.750

2.679.440

2.807.643

617.500

-

2.311.212

2.597.331

8.167.447

7.931.769

883.651

967.879

VOORZIENINGEN

Voorziening groot onderhoud

VIII KORTLOPENDE SCHULDEN

€

2.230.000

Totaal eigen vermogen VII

€

31 december 2014

9.051.098

8.899.648

221.202

125.123

Crediteuren

102.226

665.801

Bijdragen en doelsubsidies

110.316

175.576

Premies sociale verzekeringen en pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

TOTAAL SCHULDEN EN EIGEN VERMOGEN


423.180 66.618

423.720 702.340 9.974.640

205.745

1.470.842 10.495.613

Staat van baten en lasten 2015 BATEN I

BATEN EIGEN FONDSENWERVING

Bijdragen regulier programma

III

€

2015 begroot

€

2014

4.052.300

3.781.275

Totaal baten eigen fondsenwerving

5.134.313

4.244.300

4.215.264

BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN

1.075.769

1.011.000

1.098.564

2.660.000

2.704.000

2.835.443

2.775.621

2.793.000

3.044.478

81.752

100.000

187.509

9.067.455

8.148.300

8.545.815

753.062

556.400

523.560

1.237.893

1.224.800

701.281

781.050

SUBSIDIES VAN OVERHEDEN

Ministerie OCW

Overheid overig Totaal subsidies van overheden IV

2015

4.914.916

Projecten en programma's

II

€

RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN TOTAAL BATEN

219.397

115.621

192.000

89.000

433.989

209.035

LASTEN V

BESTEED AAN DOELSTELLINGEN

A

Voorlichting

C

Studiebegeleiding

B

D E F

G

Intake en acceptatie Financiële ondersteuning studerenden

Begeleiding naar werk en werkgeversbenadering Projecten

Belangenbeharting (internationaal) voor vluchtelingen Totaal besteed aan doelstellingen

475.800

3.505.473

643.641

94.963

575.000

405.258 983.293

3.652.222

4.148.369

511.500

931.522

82.450

584.042

129.287

7.412.114

7.383.422

7.705.331

VI

WERVING BATEN

920.374

986.200

882.123

VII

BEHEER EN ADMINISTRATIE

583.517

619.300

542.094

8.916.005

8.988.922

9.129.548

151.450

-840.622

-583.733

235.678

-753.622

-630.209

151.450

-840.622

-583.733

TOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT RESULTAATBESTEMMING (+ is toevoeging aan het vermogen)

Bestemmingsreserves

Bestemmingsfondsen (fondsen op naam)

-84.228

-87.000

46.476


ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2015

Algemeen Stichting Vluchteling-Studenten UAF (hierna UAF) is gevestigd in Nederland. Het adres van de statutaire zetel van de organisatie is Wilhelminapark 38 te Utrecht. Deze jaarrekening bevat de financiële informatie van de stichting. De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit (financiële) ondersteuning van hoger opgeleide vluchtelingstudenten. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar.

Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 650 voor Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Vergelijking met vorig jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteïtsveronderstelling.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ALS OOK DE RESULTAATBESTEMMING

Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Opbrengsten en kosten worden voor zover redelijkerwijs mogelijk toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen én van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa De gebouwen en -terreinen, andere vaste middelen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa en niet aan het productieproces dienstbare materiële vaste activa worden, tenzij andere vermeld, gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur rekening houdend met de restwaarde. Op terreinen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: Panden en verbouwingen Wilhelminapark: Inventaris: Hardware en software:

3,33-20 20-25 25-33

Er is geen verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van activa.

Financiële vaste activa Waardering van de vorderingen op (ex-) UAF studenten vindt plaats tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid. Bijzondere waardeverminderingen Voor vaste activa wordt op balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Vorderingen De vorderingen op de studiefinanciering van DUO zijn gebaseerd op de voorschotten die aan cliënten op grond van hun studiefinancieringsrecht zijn verstrekt. Het UAF zorgt voor verdere doorbetaling van deze gelden. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt zowel bij verkoop als per balansdatum de ongerealiseerde waardevermeerdering danwel vermindering.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

De voorziening groot onderhoud wordt opgebouwd door jaarlijkse dotaties, gebaseerd op de in de toekomst te maken kosten voor groot onderhoud aan de panden Wilhelminapark 37, 38, 40 en 41 op basis van een onderhoudsplan voor tien jaar. Gemaakte kosten voor groot onderhoud worden bestreden uit deze voorziening.


Pensioenen Het UAF kent voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling, ondergebracht bij Pensioenfonds Zorg & Welzijn (PFZW). Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds. Het UAF heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenregeling is daarom verwerkt als zijnde een toegezegde-bijdrage-regeling; alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord. Baten eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de instelling ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht. Bijdragen die zijn ontvangen van sponsors, zijnde bijdragen waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenover staat, zijn verantwoord als baten uit eigen fondsenwerving. Baten uit door sponsors opgezette acties waarover de instelling zelf geen risico loopt, zijn verantwoord als baten uit acties van derden.

Donaties en giften Donaties en giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen, met uitzondering van ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan een periode waarin een bepaalde mailingactie heeft plaatsgevonden. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland.

Baten uit nalatenschappen De opbrengst van legaten en erfenissen wordt genomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom.

Baten uit acties van derden De ontvangen bijdragen uit nationale loterijen, puzzelacties van bladen en dergelijke en bijdragen van andere fondsenwervende instellingen worden als ‘baten uit acties van derden' verantwoord voor het door de instelling ontvangen bedrag. Verwerking vindt plaats in het jaar waarin de bate uit de actie van derden is ontvangen of door die derde is toegezegd. Kosten, die de instelling eventueel heeft betaald in het kader van een actie van derden, worden in de staat van baten en lasten onder ‘kosten van acties derden’ verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten. Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de organisatie zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden, wordt de subsidie als bate verantwoord. Subsidies ter compensatie van door de organisatie gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.

Rentebaten en baten uit beleggingen Dit betreft de rente over het boekjaar, die van derden is ontvangen of wordt ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde en te betalen rente. Studiefinanciering / verstrekkingen De kosten van de diverse regelingen zijn gebaseerd op de daadwerkelijk in het boekjaar aan cliënten betaalde vergoedingen of, in het geval van collegegelden, op de bedragen die door het UAF middels machtigingen aan de onderwijsinstellingen zijn afgegeven en door de onderwijsinstellingen zijn geïncasseerd.

Operationele lease Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract.

Toekomstparagraaf Het UAF werkt aan een betere uitgangspositie voor vluchtelingstudenten. De hoge toestroom van vluchtelingen in het najaar van 2015 zal grote gevolgen hebben voor ons werk. Het is tijd voor bezinning: we zullen onze rol opnieuw moeten definiëren. Hoewel de gevolgen van de hoge toestroom voor het UAF nog niet helemaal duidelijk zijn, houdt het UAF er rekening mee dat het aantal aanvragen voor begeleiding en ondersteuning bij de voorbereiding op een studie zal verdubbelen of verdrievoudigen. Het UAF wil zoveel mogelijk vluchtelingen die tot onze doelgroep behoren de kans geven die ze verdienen en treft voorbereidingen om hen te kunnen begeleiden.

De opgave waar we voor staan, is moeilijk maar niet onmogelijk. Er is een nieuwe vorm van samenwerking nodig tussen betrokken partijen (publiek, privaat, koepelorganisaties), op basis van gelijkwaardigheid en wederzijdse afhankelijkheid, waarbij elke organisatie de eigen expertise inbrengt. Een bundeling van krachten. Op verzoek van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid neemt het UAF deel aan centrale overleggen, waarin de koepelorganisaties voor hoger onderwijs, VNO-NCW en VluchtelingenWerk Nederland ook vertegenwoordigd zijn. Gezamenlijk willen we de toegang tot het hoger onderwijs en de arbeidsmarkt verbeteren voor vluchtelingen die naar Nederland komen. Het UAF heeft hier in het najaar van 2015 speerpunten voor vastgesteld. In 2014 en 2015 heeft het UAF geïnvesteerd in professionalisering, efficiency en interne bedrijfs-processen en daar gaan we in 2016 mee verder. Hierdoor kunnen we efficiënter werken, en onze idealen beter en sneller bereiken. Door het jaar heen legt het UAF verantwoording af over haar toegevoegde waarde. Onze impact wordt steeds duidelijker. In 2016 laten we Risbo onderzoek doen naar de effectiviteit van het UAF en wordt een methodiek ontwikkeld die de impact in kaart brengt.


Toelichting op de balans per 31 december 2015 ACTIVA I

MATERIËLE VASTE ACTIVA Gebouwen en terreinen

€ 1 januari 2015

Grond Wilhelminapark

€

Panden Wilhelminapark

€

Automatisering

Verbouwingen

€

Inventaris

€

Hardware

€

Software

€

Totaal

Cumulatieve aanschafwaarde

508.445

965.770

356.298

295.990

544.336

530.900

3.201.739

Boekwaarde

508.445

477.584

225.051

58.820

94.383

73.213

1.437.496

Cumulatieve afschrijvingen

Buiten gebruik stelling

-

488.186

131.247

237.170

449.953

457.687

1.764.243

- aanschafwaarde

-

-

-

6.432

64.930

124.769

196.131

Investeringen 2015

-

-

-

11.225

29.908

123.903

165.036

- cummulatieve afschrijving Afschrijvingen 2015 31 december 2015

-

-

-

6.432

22.666

64.930 47.493

124.769 55.038

196.131

-

32.211

29.715

187.123

-

-32.211

-29.715

-11.441

-17.585

68.865

-22.087

Cumulatieve aanschafwaarde

508.445

965.770

356.298

300.783

509.314

530.034

3.170.644

Boekwaarde

508.445

445.373

195.336

47.379

76.798

142.078

1.415.409

Cumulatieve afschrijvingen

-

520.397

160.962

253.404

432.516

387.956

1.755.235

Het UAF bezit de panden Wilhelminapark 37, 38 en 41 te Utrecht. De gezamelijke WOZ-waarde is € 2.943.000 (peildatum 1 januari 2015). De belangrijkste investeringen in het boekjaar bestaan uit de ontwikkeling van Mijn UAF, een digitaal platform voor onze studenten en hardware voor de nieuwe netwerk omgeving.

In 2015 is een aanvang gemaakt met het opschonen van de activa administratie, met als gevolg administratieve buitengebruikstellingen voor een totaalbedrag van € 196.000. Deze actie heeft geen gevolg voor de exploitatie, het betreft volledig afgeschreven activa.


Toelichting op de balans per 31 december 2015 (vervolg) II

FINANCIËLE VASTE ACTIVA Vorderingen op (ex-) UAF studenten

€

Saldo per 1 januari 40% leningen

2015

4.033.708

4.208.453

233.664

249.249

308.005

100% leningen

Verrekening studiefinanciering (40% en 100%)

2014

€

369.163

14.664

Rente

12.821

3.114

Correcties

17.797

-8.236

Aflossingen in boekjaar

-4.629

4.584.919

4.852.854

-65.174

-153.221

-595.512

Afboekingen Kortingen

-661.881

-4.267

Saldo per 31 december Voorziening tegen oninbaarheid Saldo per 1 januari

Afgeboekt in boekjaar

-4.044

3.919.966

4.033.708

1.226.065

1.336.222

1.160.891

1.183.001

1.240.526

1.226.065

2.679.440

2.807.643

-65.174

Dotatie in boekjaar

-153.221

79.635

Saldo per 31 december Totaal financiële vaste activa 31 december

43.064

De berekeningssystematiek voor de voorziening is met ingang van het boekjaar 2013 als volgt: 75% van dubieuze vorderingen en 25% van de niet-dubieuze vorderingen worden als voorziening opgenomen. Dit is gebaseerd op een analyse van de oninbaarheid van dubieuze vorderingen en de verhouding van de dubieuze versus de niet-dubieuze vorderingen. De daling van de vorderingen wordt verklaard door een toename van studenten met een (inburgerings)lening via de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). De voorziening bedraagt ultimo 2015 32% van de uitstaande vorderingen (v.j. 30%). Deze stijging wijst op een toenemend aantal dubieuze vorderingen. De aflossingen nemen af, door verlaging van de aflossingen per maand in verband met bijvoorbeeld een draagkrachtmeting.

III

VORDERINGEN Studiefinanciering DUO WSF-gelden DUO TS-gelden DUO

€

31 december 2015

€

31 december 2014

533.205

467.017

539.526

469.197

6.321

2.180

Het saldo van deze posten bestaat uit het verschil tussen de ontvangsten van DUO en de betalingen van college- en lesgeld én boekengeld voor/aan studenten. Het UAF betaalt een deel de studiefinanciering vooruit, om tegemoet te komen aan de hogere uitgaven aan het begin van het collegejaar. Aan het eind van het collegejaar is het saldo nihil. Toegezegde bijdragen

Te ontvangen erfenissen en legaten

Toegezegde bijdragen en doelsubsidies

718.982

598.184

751.346

644.845

32.364

46.661

De post te ontvangen erfenissen en legaten heeft betrekking op bedragen die tot en met 2015 zijn aangemeld, maar waarvoor de afrekening nog niet is gerealiseerd. Rekening-courant SUS

6.789

23.481


Toelichting op de balans per 31 december 2015 (vervolg)

Overige vorderingen en overlopende activa

€

31 december 2015

Vooruitbetaalde en te ontvangen organisatiekosten Te ontvangen rente Waarborgsommen

85.390

1.688

3.993

19.894

1.573

Voorraad brochures

1.573

-

Totaal vorderingen

EFFECTEN

25.235 2.806

Voorschotten personeel

IV

€

€

31 december 2014

3.093

31.302

113.943

1.328.963

1.251.466

31 december 2015

31 december 2014

€

Aandelenfonds ASN

242.419

265.738

Totaal effecten

811.950

897.556

Obligatiefonds ASN

569.531

631.818

Gelden zijn belegd in effecten in het kader van twee fondsen op naam. Voor deze fondsen op naam geldt een beleggingsmix van 75% aandelen in een obligatiefonds en 25% aandelen in een wereldwijd beleggingsfonds. Belegd wordt in de huisfondsen van de ASN Bank. Hiermee voorkomt het UAF beleggingen in sectoren die de organisatie niet wil ondersteunen. Beleggingsstatuut In november 2015 heeft de Raad van Toezicht een beleggingsstatuur vastgesteld. Het beleggingsstatuut legt het kader en de richtlijnen vast waarbinnen geopereerd wordt bij het beheren van het vermogen van het UAF. Het beleggingsdoel van het UAF is tweeledig. Enerzijds het in stand houden van het reële vermogen, anderzijds het behalen van een netto rendement ten behoeve van uitgaven van de verschillende fondsen en dekking van de beheerskosten. De beleggingshorizon is vastgesteld op vijf jaar. Jaarlijks wordt tijdens het opstellen van de jaarrekening de voor belegging beschikbare middelen vastgesteld. Dit gebeurt op basis van de prognoses voor de komende drie kalenderjaren. Voor belegging komt uitsluitend dat deel van het vermogen in aanmerking waarop op basis van de driejarige prognoses geen financiële verplichtingen rust. Rekening houdende met de risico’s ten aanzien van de inkomsten wordt een buffervermogen liquide aangehouden van 25% van de geprognotiseerde gemiddelde jaarlijkse uitgaven. Indien na aftrek van het buffervermogen de voor belegging beschikbare middelen kleiner is dan € 500.000, zullen deze middelen niet worden belegd. Als het UAF op basis van het bovenstaande besluit over te gaan tot het beleggen van vermogen, conformeert zij zich aan de tien principes van de United Nations Global Compact en zal de de vermogensbeheerder nadrukkelijk de opdracht geven deze principes bij de keuze voor directe beleggingen in ondernemingen te respecteren. Uitgangspunten UN Global Compact: Mensenrechten - respecteren en beschermen van internationale mensenrechten - voorkomen dat bedrijfsonderdelen zich schuldig maken aan schending van mensenrechten Arbeidsrecht - waarborgen van de vrijheid tot vereniging en de erkenning van het recht op collectief vergaderen - uitbanning van alle vormen van arbeid onder dwang - afschaffen van kinderarbeid - uitbanning van discriminatie in de werkomgeving of in de beroepsuitoefening Milieu - bijdragen aan preventieve benaderingen van milieuvraagstukken - ondernemen van initiatieven die het verantwoordelijkheidsbesef voor het milieu bevorderen - bevorderen van nieuwe milieuvriendelijke technologische innovaties Corruptie - het bestrijden van alle vormen van corruptie, inclusief afpersing en omkoping.

Tevens dient de vermogensbeheerder de wens van het UAF te respecteren niet te willen beleggen in bedrijven die een controversieel beleid voeren en gekend zijn vanwege hun betrokkenheid bij de wapenindustrie. Het mandaat voor de uitvoering is met de vaststelling van het statuut neergelegd bij de beheerder, de directeur.

Op grond van de berekening van de voor belegging beschikbare middelen wordt op dit moment niet overgegaan tot het beleggen van extra gelden, boven fondsen op naam.


Toelichting op de balans per 31 december 2015 (vervolg) V

LIQUIDE MIDDELEN Deposito's en spaarrekeningen

€

Spaarrekening ING

Van Lanschot termijnspaarrekening

31 december 2015

€

1.225.001

1.802.472

2.674.110

3.536.662

1.064.195

564.307

1.064.768

564.790

3.738.878

4.101.452

1.449.109

Banken en overige geldmiddelen Banken rekening courant Kas

1.734.190

573

Totaal liquide middelen

31 december 2014

483

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. PASSIVA VI

RESERVES EN FONDSEN Stichtingskapitaal per 31 december Continuïteitsreserve per 31 december

€

2015

45

€

2014

45

2.230.000

2.230.000

2.807.643

2.872.231

2.679.440

2.807.643

Saldo per 1 januari

296.750

296.750

Saldo per 31 december

329.250

296.750

Reserve leningen u/g i.h.k.v. de doelstelling Financiële vaste activa per 1 januari Mutatie financiële vaste activa Saldo per 31 december Reserve speciale projecten Uit resultaatbestemming

Reserve verhoogde toestroom vluchtelingen

-128.203

32.500

Uit resultaatbestemming

617.500


617.500

Reserve meerjarig beleidsplan Saldo per 1 januari

-64.588

-

2.597.331

3.162.952

Uit resultaatbestemming

-414.322

-630.209


2.311.212

2.597.331

Totaal kapitaal en bestemmingsreserves per 31 december

7.549.947

7.931.769

Van/naar reserve leningen u/g

128.203

64.588



De continuïteitsreserve dient als een buffer voor slechte tijden, bijvoorbeeld als de inkomsten sterk verminderen of de lasten sterk stijgen. Op basis van een analyse van de risico’s die het UAF loopt op de korte en lange termijn, is de omvang van deze reserve op 16 september 2010 door het bestuur vastgesteld op 25% van de exploitatiekosten. In de analyse is geconstateerd dat de kans dat zowel diverse specifieke inkomsten (eigen fondsenwerving, subsidies, bijdrage derden) als diverse kostensoorten (reiskosten, taalcursussen, enzovoorts) veranderen, kleiner is dan 10% elk. Bij elkaar is dat minder dan 20%. Met een reserve van 25% kan de organisatie één jaar en drie maanden ongewijzigd haar activiteiten voortzetten en tegelijkertijd maatregelen nemen om de exploitatie weer sluitend te krijgen. Ook hiervoor is de reserve voldoende groot. In 2013 heeft een heroverweging plaatsgevonden en zijn de uitgangspunten ongewijzigd gebleven. De CBF-richtlijn "Reserves Goede Doelen" bepaalt dat de maximale hoogte van de continuïteitsreserve eind 2015 € 8.049.000 bedraagt (anderhalf keer de kosten van de werkorganisatie). Het verschil met bovenstaande berekening wordt voornamelijk verklaard door het geringe risico en de inschatting van de tijd die nodig is na een tegenvaller weer tot een sluitende exploitatie te komen. De reserve leningen u/g betreft het bedrag van de uitgegeven leningen aan studenten minus de voorziening tegen oninbaarheid. Dit vermogen ligt vast in de leningen. Pas na aflossing kan het geld door het UAF opnieuw gebruikt worden.

De reserve speciale projecten is bedoeld voor innovatieve projecten in het kader van de doelstelling. De noodzakelijke omvang is door het bestuur bepaald op de hoogte van de cofinanciering van het UAF voor een boekjaar van de projecten. Uit de resultaatbestemming 2015 is een bedrag van € 33.450 toegevoegd voor de ontwikkeling van een innovatief lab(oratorium) waarin geëxperimenteerd wordt met concepten voor het werven van jonge donateurs. De reserve "verhoogde toestroom vluchtelingen" is gevormd uit de resultaatbestemming 2015 en bestaat uit het bedrag aan nalatenschappen en fondsenwerving van bedrijven dat meer is ontvangen dan in de begroting was opgenomen.

Reserve meerjarig beleidsplan. Dit bedrag is door het bestuur bestemd voor financieringen in navolgende jaren van activiteiten in het kader van het 'Meerjarig beleidsplan 2013-2016' en zoals vastgelegd in de meerjarenraming. In 2014 is een aanpassing van het reservebeleid doorgevoerd. Dit betekent dat de komende zeven jaar ongeveer € 2,4 miljoen extra besteed kan worden aan de doelgroep. Door naar het jaar 2020 afnemende tekorten te begroten wordt deze reserve binnen een beperkte periode gestructureerd ingezet.

Bestemmingsfondsen

€

Fondsen op naam

31 december 2015

862.289

Overige bestemmingsfondsen

€

21.362

Totaal bestemmingsfondsen

31 december 2014

946.517

21.362

883.651

967.879

Uit resultaatbestemming Fondsen op naam Goede Burenfonds

Jacoba Felicie Fonds Bob Vlake Fonds Phoenix Fonds

Mina Studiefonds

Dorrie Stoop Fonds

Annette Bogtstra Taalfonds 4U Studiefonds

Sadeq Hedayat Fonds

Popp-Snijders Talenfonds

Bas van Hengel muziekinstrumenten Saldo per 31 december


€

31 december 2014

820.986

€

Ontvangen gelden

€

Behaald rendement boekjaar

Bestede gelden

€

€

-

54.479

-79.002

8.962

10.000

-

-12.453

-

11.380

-

20.000

76.569 40.000 -

946.517

-

17.500 10.000 6.000

15.000 5.190

95.070

2.522 -

57.001

-41.154

31 december 2015

796.463

37.937 6.509

-20.000

20.000

-17.500

-

-10.000 -20.000 -10.000 -6.000

-15.000 -5.190

-236.299

1.380 -

862.289


Het Goede Burenfonds richt zich specifiek op ondersteuning van mbo-ers bij onderwijs en werk. In 2015 is € 50.000 toegerekend aan deze doelstelling. Daarnaast is € 27.550 vrijgemaakt ten behoeve van het project "MBO Warme overdracht", het project om een betere instroom van vluchtelingen in het mbo te realiseren. Het Jacoba Felicie Fonds richt zich op het ondersteunen van (vrouwelijke) geneeskunde studenten. Bovengenoemde fondsen zijn belegd in effecten, zie paragraaf IV.

Overige fondsen op naam: - Het Bob Vlake Fonds financiert de kosten van de inhoudelijke programmering in en het onderhoud van het Bob Vlake Huis. In dit huis exposeren gevluchte kunstenaars hun werk. - Het Phoenix Fonds biedt ondersteuning bij de studie aan hoogopgeleide vluchtelingen uit Irak en Syrië of anderen delen van het Midden-Oosten. - Het Mina Studiefonds biedt ondersteuning bij de studie aan vrouwelijke hoogopgeleide vluchtelingen uit Irak en Syrië of andere delen van het Midden-Oosten. - Het Dorrie Stoop Fonds richt zich op UAF studenten die een studie volgen die zich richt op muziek, zang of dans. - Het Annette Bogtstra Taalfonds ondersteun het onderwijs in Nederlandse taal en cultuur. - Het 4U Studiefonds biedt ondersteuning bij de studie aan vrouwelijke hoogopgeleide vluchtelingen uit het Midden-Oosten en Afghanistan. - Het Sadeq Hedayat Fonds richt zich op onderwijs aan Irakese gevluchte kunstenaars. - Het Popp-Snijders Talenfonds biedt extra ondersteuning aan studenten voor het verwerven van een andere taal dan de Nederlandse. - Bas van Hengel ondersteunt studenten aan het conservatorium bij de aankoop van een muziekinstrument.

Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari

Uit resultaatbestemming Ontvangen gelden Bestede gelden


Subsidie Stichting Student en Gezondheid

Peter Baehr Prijs

1.362

Totaal 2015

20.000

-

21.362

10.000

10.000

-

-10.000

-10.000

1.362

20.000

21.362

De bijdrage van Stichting Student en Gezondheid is bestemd voor medische voorzieningen van UAF studenten. De Peter Baehr Prijs is bedoeld voor onderzoek door een UAF student die willen promoveren. De besteding in 2015 heeft betrekking op de in 2014 uitgereikte prijs. In 2015 is geen prijs uitgereikt wegens het ontbreken van een geschikte kandidaat. VII

VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Saldo per 1 januari Dotatie boekjaar

Onttrekking ter zake van groot onderhoud Saldo per 31 december

€

2015

€

125.123

2014

34.143

100.000

100.000

221.202

125.123

-3.921

-9.020

In 2015 zijn de kosten voor het herstel van de hemelwaterafvoer en een deel van het schilderwerk ten laste van de voorziening gebracht.


Toelichting op de balans per 31 december 2015 (vervolg) VIII KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren

€

Verplichtingen ten aanzien van crediteuren Termijnverplichtingen collegegeld

Premies sociale verzekeringen en pensioenen Loonheffing / sociale verzekeringen Reservering vakantiegeld Tegoed verlofdagen Pensioenfonds

Te betalen salaris

Saldo loopbaanbudget

Bijdragen en doelsubsidies

Vooruitontvangen doelsubsidies Vooruit ontvangen bijdragen

Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Organisatiekosten

Waarborgsommen huren

Totaal kortlopende schulden

31 december 2015

€

31 december 2014

104.432

213.373

102.226

665.801

193.166

201.564

83.300

90.605

-2.206

452.428

120.532

122.458

1.629

6.355

4.055

2.738

20.498

-

423.180

423.720

100.091

147.652

110.316

175.576

10.225

27.924

29.591

26.860

29.230

171.088

66.618

205.745

702.340

1.470.842

7.797

7.797

Alle schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.

De post crediteuren is ultimo 2015 substantieel lager dan eind 2014. Dit wordt verklaard doordat de collegegelden met ingang van het studiejaar 2015/2016 in één termijn zijn betaald aan de onderwijsinstellingen. Op korte termijn bespaart het UAF hiermee de incassokosten en op langere termijn inzet van personeel voor de maandelijkse controle van de incasso's. Onder de post "vooruitontvangen doelsubsidies" is € 17.000 opgenomen als het restant voor het project Startbaan. Dit bedrag wordt in 2016, met goedkeuring van de subsidieverstrekker, besteed aan trainingen voor mbo studenten, als afronding van het programma. Daarnaast is een bedrag van € 83.000 opgenomen. Dit betreft de vooruitontvangen subsidie voor het project Learning the Basics van AMIF.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Nalatenschappen, die zijn belast met vruchtgebruik, worden niet in de balans opgenomen. De geschatte waarde van deze nalatenschappen bedraagt per 31 december 2015 circa €_200.000 (onveranderd). Voor het boekjaar 2016 is een bedrag van circa € 785.000 (v.j. € 745.000) aan schenkingsakten toegezegd.

Per 1 april 2012 is een kantoorpand gehuurd op Wilheminapark 40 te Utrecht voor een huursom van € 73.753 per jaar. De looptijd van het contract is vijf jaar. Ten gunste van de verhuurder is via de ING bank een bankgarantie afgegeven van € 17.375 in het kader van de huurovereenkomst. Het UAF heeft een all-in contract afgesloten bij Veenman voor vier kopieermachines en zeven printers. Het contract ingaande 1 september 2010 heeft een looptijd van 75 maanden. Het contract heeft een omvang van minimaal € 37.000 per jaar.


Specificatie en verdeling kosten naar bestemming

DOELSTELLING

DIRECTE KOSTEN

Voorlichting

Intake en acceptatie

€

Voorlichting

224.019

Studiebegeleiding

€


-

Financiële ondersteuning

€

StudieFinanciële begeleiding ondersteuning

€

58.636

Begeleiding naar werk

WERVING BATEN

€


€

Projecten

€

Belangenbeharting

2.907.083

20.897

Belangenbeharting

Overige personeelskosten Huisvestingskosten

Kantoor- en algemene kosten Afschrijvingen Totaal

Gemiddeld aantal personeelsleden

(In fte's)

Tijdelijk dienstverband Vast dienstverband

€

€

Subsidies

€

Beleggingen

€

Beheer en administratie

€

Totaal 2015

328.831

10.666

€

2014

209.000

213.168

58.636

46.500

37.690

1.000

-

2.907.083

2.771.022

3.225.936

328.831

176.500

440.378

352.757

382.000

326.915

10.666

352.757

€

Begroting 2015

224.019

20.897

Werving baten TOEGEREKENDE KOSTEN

€

Acties derden

-

Projecten

Salariskosten

Eigen fondsenwerving

20.800 12.000

11.347 11.251

378.868

346.605

867.304

432.842

512.725

272.464

67.167

269.233

23.358

90.837

9.889

431.615

3.702.907

3.786.600

3.685.481

38.314

29.221

69.678

38.611

41.081

15.687

3.995

20.844

1.481

5.967

712

35.098

300.689

317.800

307.093

15.099

8.593

51.266 46.513 14.082

753.062

53.759 35.475 10.740

475.800

132.075

84.589 25.610 1.237.892

2015 2015 begroot

65.871 46.875 14.191

3.505.473

49.873 701.282

-

18.066 643.641

6.816 4.850 1.469

94.963

75.647 25.305 7.661

751.447

2.527 1.798

544

29.708

20.037 7.244 2.193 126.278

1.214

864 262 12.941

61.295 42.609 12.900

583.517

532.115 364.061 113.344

8.916.005

674.500 418.200 173.000

8.988.922

396.356 359.832 114.101

9.129.548

2014

8,5

12,0 47,7

52,8

61,9

59,7

58,0

53,4

61.607

5,2


Toelichting op de afzonderlijke posten van de jaarrekening 2015 I

A

BATEN EIGEN FONDSENWERVING Bijdragen regulier programma Schenkingsakten

Particulieren overig

808.405

€

2015 begroot

2014

€

755.000

748.435

1.834.023

1.820.000

1.656.750

105.070

100.000

142.500

2.961.205

2.752.300

2.648.460

Fondsen en kerkelijke instellingen

338.636

300.000

349.643

Bedrijven

232.412

100.000

72.264

Werving nieuwe donateurs Fondsen op naam Particulieren Onderwijsinstellingen

Totaal zonder nalatenschappen Nalatenschappen

Totaal bijdragen regulier programma B

2015

Projecten en programma's

Scholars at Risk (vh Vervolgde Wetenschappers) Fonds garantstelling studievergunning Overige bijdragen

Totaal projectprogramma Totaal baten eigen fondsenwerving

213.707

171.453

77.300

100.775

200.000

187.760

3.703.706

3.352.300

3.258.127

4.914.916

4.052.300

3.781.275

207.497

187.000

374.254

5.000

49.935

219.397

192.000

433.989

5.134.313

4.244.300

4.215.264

1.211.210

11.900 -

700.000

523.148

-

9.800

De aandacht voor vluchtelingen had een positief effect op de fondsenwerving.

Het aantal actieve donateurs steeg van 19.979 naar 22.381. In totaal werden er 3.000 donateurs geworven ten opzichte van 2.043 in 2014. Het aantal donateurs dat zich afmeldde daalde van 3.197 naar 490.

De opbrengst van de eigen fondsenwerving nam toe door een stijging van de inkomsten van particulieren en bedrijven, en door een hoge bate uit nalatenschappen. Opvallend zijn de opbrengsten van nieuwe donateurs en een donatie van €159.000 van de Royal Bank of Scotland.

De extra inspanning die gestoken is in het opbouwen van een relatie met vermogende particulieren, fondsen en Charity Desks begon in 2015 zijn vruchten af te werpen. Zo ontvingen we van een fonds dat anoniem wil blijven een gift van € 25.000 voor landbouwonderwijs en van de Ribbink van den Hoek Familie Stichting een extra donatie van € 25.000 voor de verhoogde instroom van vluchtelingen. Nalatenschappen, die zijn belast met vruchtgebruik, worden niet in de balans opgenomen. De geschatte waarde van deze nalatenschappen bedraagt per 31 december 2015 circa € 200.000 (onveranderd).

Het Gieskes Strijbis Fonds droeg € 100.000 bij aan het project Scholars at Risk. Daarnaast droegen onderwijsinstellingen waar vervolgde wetenschappers geplaatst zijn € 87.000 bij aan het project.

Dankzij het fonds garantstelling studievergunning, dat wordt gefinancierd door het Weeshuis Doopsgezinden, konden twee UAF studenten uit Irak, wiens voorlopige verblijfsvergunning werd ingetrokken, hun studie afmaken.

De eigen UAF-norm (en CBF-norm) kosten eigen fondsenwerving is 25%. Het gerealiseerde percentage van 18% is ruim binnen de geformuleerde norm. II


Reguliere bijdrage Nationale Postcode Loterij

Nationale Postcode Loterij - project Startbaan Totaal baten uit acties van derden


900.000

900.000

900.000

1.075.769

1.011.000

1.098.564

175.769

111.000

198.564

Toelichting op de afzonderlijke posten van de jaarrekening 2015

2015

€

2015 begroot

2014

€

Het UAF ontvangt jaarlijks € 900.000 van de Nationale Postcode Loterij. De toezegging is verlengd voor vijf jaar, tot en met de uitbetaling in 2021.

De Nationale Postcode Loterij ondersteunt daarnaast tot en met 2015 ook het project Startbaan, een samenwerkingsproject met VluchtelingenWerk Nederland. De hogere opbrengst voor het laatstgenoemde project wordt verklaard door de bijdrage aan de 'rugzakjes' van de werkzoekenden, extra ondersteuning voor taaltrainingen en sollicitatietrajecten. Formeel is het project in 2015 beëindigd, het resterende saldo wordt in 2016 alsnog ingezet voor de doelstelling van het project. III

SUBSIDIES VAN OVERHEDEN Bijdragen ministerie OCW

Kosten OCW voorbereiders en studerenden hbo en wo

2.722.237

2.430.100

3.081.369

Bijdrage OCW afdeling hoger onderwijs

2.294.000

2.294.000

2.399.000

2.410.000

2.454.000

2.585.443

Kosten OCW studenten mbo

354.402

257.080

294.213

Bijdrage OCW - regeling BVE-subsidies (mbo)

250.000

250.000

250.000

2.660.000

2.704.000

2.835.443

23.778

25.000

94.066

-

-

af: kosten niet door ministerie vergoed Terugploegregeling SUS-gelden

af: kosten niet door ministerie vergoed

AMIF en Europees Vluchtelingenfonds

Studie en Ontmoeting / Uitgenodigde Vluchtelingen (I) Met Zorg en overigen

Learning the basics (AMIF)

Overige ministeries (Justitie en Veiligheid) Studievisum (Leersregeling) Wederopbouw

Overigen (convenanten met gemeentes) Gemeente Amsterdam Gemeente Utrecht

Gemeente Heerlen

Totaal subsidie overheden

428.237 116.000

104.402

1.124 847

136.100 160.000

7.080

-

682.369 186.443

44.213

25.337

25.749

25.000

119.403

31.036

10.000

24.342

22.496

10.000

27.530

46.336

45.000

52.102

1.000

9.000

10.000

67.376

54.000

62.102

2.775.621

2.793.000

3.044.478

-8.540

20.040

-

-

3.188

-

Het UAF ontvangt subsidie van het ministerie van OCW voor een vast ondersteuningsprogramma van vluchtelingen met een verblijfstitel die geen gebruik kunnen maken van de reguliere studiefinanciering. Daarnaast zijn er projectsubsidies, voornamelijk vanuit het Europees Vluchtelingenfonds.

Bij de OCW-bijdrage (afdeling HO) stegen de kosten van studenten in de studievoorbereiding. Als gevolg daarvan kon het UAF ongeveer € 310.000 niet declareren. Dit bedrag werd betaald uit het UAF-budget. Voor de regeling OCW-BVE subsidies (mbo-studenten) ontstond een declaratietekort van € 100.000. Vanuit het Europees Vluchtelingenfonds werden twee lopende projecten gesteund en afgerond. Voor het project "Wederopbouw" is in 2015 een bedrag afgeboekt in verband met een faillissement van de projectpartner. Met de gemeenten Amsterdam, Utrecht en Heerlen is een convenant afgesloten ter ondersteuning van in deze gemeenten wonende UAF-studenten. De bijdragen van de gemeenten bestaan uit de extra kosten voor begeleiding van deze studenten. Zij studeren met behoud van uitkering.


Toelichting op de afzonderlijke posten van de jaarrekening 2015 IV

RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN

2015

€

2015 begroot

2014

€

Dividend op aandelen- en obligatiefondsen

12.063

20.000

13.671

Overige rentebaten en -lasten

21.637

60.000

57.139

Totaal rentebaten en baten uit beleggingen

81.752

Rente op studieleningen

(On)gerealiseerde koersverschillen effecten

3.114

44.938

20.000 -

100.000

17.797 98.902 187.509

Het rendement op beleggingen bedraagt in 2015 6,5%. Zowel de (on)gerealiseerde koersverschillen als het dividend komt ten goede aan de fondsen op naam. I-IV SAMENVATTING BATEN

Baten eigen fondsenwerving

5.134.313

4.244.300

4.215.264

Subsidies van overheden

2.775.621

2.793.000

3.044.478

Baten uit acties van derden

Rentebaten en baten uit beleggingen TOTAAL BATEN

1.075.769 81.752

1.011.000 100.000

1.098.564 187.509

9.067.455

8.148.300

8.545.815

Periodieken en jaarverslag

65.935

90.000

92.732

(Verbetering) website

59.538

53.000

52.993

12.396

10.000

10.030

V


A

VOORLICHTING

Positionering UAF richting studenten/onderwijsinstellingen Advertenties

Bob Vlake Huis

Diverse voorlichtingskosten

30.165 18.148 37.837

-

35.000 21.000

20.878 36.535

Personele kosten

430.134

282.600

261.149

TOTAAL VOORLICHTINGSKOSTEN

753.062

556.400

523.560

Materiële kosten

98.909

64.800

49.243

De communicatieactiviteiten richten zich op alle stakeholders. Er werd een aanvang gemaakt met de implementatie van 'Mijn UAF', in de toekomst hét platform voor de communicatie met studenten. De voorlichting richt zich op informatieverstrekking via telefoon, e-mail en digitale nieuwsbrieven aan alle doelgroepen. De hogere doorbelasting van personele en materiële kosten wordt verklaard door een betere allocatie van de kosten. B

INTAKE en ACCEPTATIE

Intake, selectie en testen

-

1.000

-

Personele kosten

400.364

467.000

340.965

TOTAAL INTAKE en ACCEPTATIE

475.800

575.000

405.258

Materiële kosten

75.436

107.000

64.293

De Admission Office zorgt voor de behandeling van de aanmeldingen en de intake van de studenten. De intake wordt uitgevoerd aan de hand van het studiegerelateerd onderzoek (SGO). Naast vlucht- en studieachtergrond en taalbeheersing, selecteren we hierin ook op motivatie en ‘studiefitheid’. Dit moet op termijn resulteren in minder uitval tijdens voorbereiding en of studie. De kosten bestaan voornamelijk uit personeels- en bureaukosten.


Toelichting op de afzonderlijke posten van de jaarrekening 2015 C

STUDIEBEGELEIDING

2015 begroot

€

2014

28.704

25.000

23.987

Afschrijving Mijn UAF

12.472

20.000

12.381

Personele kosten Materiële kosten

TOTAAL STUDIEBEGELEIDING D

FINANCIËLE ONDERSTEUNING STUDERENDEN

a

Voorbereiders op studie

Aantal voorbereiders en studerende vluchtelingen Aantal

Kosten

Taaltrainingen en overige cursussen Reisgeld

Boekengeld

Examengeld

Overige kosten

Kosten schakeljaar TOTAAL VOORBEREIDERS OP STUDIE

17.460

1.500

1.322

999.379

958.550

795.585

1.237.893

1.224.800

983.293

2.176

2.275

2.422

1.131

1.175

1.330

802.321

517.250

1.090.631

71.404

78.750

77.149

179.878

596.225

46.415 26.159 -

1.542.524

219.750

615.100

78.700 40.000 -

1.329.800

150.018

550.685

62.460 32.720

107.000

1.920.645

Dagstudenten Aantallen

UAF-studenten

WSF-studenten OCW-bursalen

Studenten in procedure

Kosten

UAF-studenten

3

4

525

533

44

40

52

600

575

594

4.178

23.900

13.971

24.647

46.500

2

20.445

Studenten in procedure

91.364

TOTAAL DAGSTUDENTEN

5

551

WSF-studenten OCW-bursalen

c

€

Afstudeerfeest Diverse kosten

b

2015

140.634

5

22.250

5

18.940 50.310

77.500

128.179

170.150

211.400

(Deeltijd)studenten tegemoetkoming studiekosten (TS) Aantallen

UAF-TS studenten

54

55

58

OCW-TS studenten

272

280

261

DUO-TS studenten

2

5

3

Deeltijdstudenten in procedure

Kosten

UAF-TS studenten

4

332

345

91.178

101.600

3.215

7.900

OCW-TS studenten

830.570

DUO-TS studenten

2.496

Deeltijdstudenten in procedure TOTAAL STUDERENDEN MET TEGEMOETKOMING STUDIEKOSTEN

5

927.459

3

325 98.914

816.900

720.473

4.650

2.911

931.050

6.695

828.993


Toelichting op de afzonderlijke posten van de jaarrekening 2015 d

Overige studerenden

Aantallen

Korte traject studenten

Recent geaccepteerde aspiranten

16

€

2015 begroot

10

€

2014

17

97

170

156

113

180

173

Korte traject studenten

12.823

15.060

16.391

TOTAAL OVERIGEN

14.675

16.960

19.630

Studiekosten Flankerend Beleid

121.413

150.000

137.975

Kosten debiteurenadministratie

2.927

7.000

4.574

Kosten

Recent geaccepteerde aspiranten

e

2015

Overige kosten studerenden Korting debiteuren

Incassokosten collegegeldtermijnen

1.852

4.266

1.900

5.000

3.239

3.774

7.057

12.000

Peter Baehrprijs

10.000

10.000

10.000

Overige kosten

17.804

7.500

12.988

Noodfonds

Leersregeling

TOTAAL OVERIGE KOSTEN STUDERENDEN

9.063

29.626

50.000 10.000

7.130 1.421

24.342

202.156

251.500

202.204

79.635

71.562

43.064

Personele kosten

498.713

716.850

776.091

Totaal uitvoeringskosten

598.390

881.200

922.433

3.505.473

3.652.222

4.148.369

f

Voorziening voor oninbaarheid verstrekte leningen

g

Uitvoeringskosten

Dotatie boekjaar

Materiële kosten

TOTAAL FINANCIËLE ONDERSTEUNING STUDERENDEN

99.677

164.350

146.342

Studenten krijgen hoofdzakelijk de kosten van collegegeld, cursusgeld en boeken- en reisgeld vergoed, naast enkele andere noodzakelijke kosten. Als de kosten niet extern gefinancierd worden, is het bedrag deels een lening (40%) en deels een gift (60%). Het bedrag van de financiële ondersteuning van voorbereiders komt 16% hoger uit dan de begroting. Dit wordt voornamelijk verklaard doordat meer voorbereiders dan verwacht rechtstreeks een beroep doen op het UAF (omdat ze nog in procedure zijn en daarom geen lening kunnen afsluiten). Het aantal voorbereiders dat een inburgeringslening heeft afgesloten bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) is in verhouding lager. E

BEGELEIDING NAAR WERK EN WERKGEVERSBENADERING Caseload Job Support

370

356

356

Aantal gerealiseerde banen

209

210

230

Aantal stageplaatsen/vrijwilligerswerk

198

Taaltrainingen voor gevorderden

6.948

Werkgeversevent

2.102

Reiskosten van vluchtelingen voor deelname bijeenkomsten Diverse kosten

215 -

2.091

2.800

9.756

13.000

5.000

248 -

2.366 1.691 7.290

Personeelskosten

574.332

618.500

481.838

TOTAAL BEGELEIDING NAAR WERK

701.281

781.050

584.042

Materiële kosten


106.052

141.750

90.857


2015

€

2015 begroot

2014

€

De kosten onder deze post zijn voornamelijk personeels- en bureaukosten. De afgestudeerden krijgen ondersteuning van een consulent. Ook zijn er kosten van bijeenkomsten en trainingen. De taaltrainingen voor gevorderden bestaan uit een cursus zakelijk presenteren en logopedie. Deze trainingen zijn een extra ondersteuning voor het voeren van een sollicitatiegesprek en het functioneren op de werkvloer. De trainingen worden gefinancierd vanuit het Anette Bogtstra Taalfonds. F

PROJECTEN EN PROGRAMMA'S

Scholars at Risk (vh Vervolgde Wetenschappers) Startbaan

MBO Warme overdracht

Studie en Ontmoeting / Uitgenodigde Vluchtelingen (I) Convenant gemeenten A'dam, Heerlen en Utrecht AMIF - Learning the Basics Met Zorg STER*

Taalproject

Diversen projecten afgerond 2014 TOTAAL PROJECTEN EN PROGRAMMA'S G

BELANGENBEHARTIGING (INTERNATIONAAL) WERK VOOR VLUCHTELINGEN Bijdrage European Council (ECRE) Bijdrage Commisie Meijers Participatiekosten

178.463

27.547

269.000 111.000 -

62.605

66.000

1.129

-

30.325 -2.243

-

98.564 -

204.008 -

80

-

109.532

-

47.890

-

55.500

-

10.000

-

414.826

4.216

52.406

643.641

511.500

931.522

5.000

5.000

5.000

417

2.000

5.249

5.000

5.000 1.251

Personele kosten

73.983

57.350

99.310

TOTAAL BELANGENBEHARTIGING (INTERN.) WERK VOOR VLUCHTELINGEN

94.963

82.450

129.287

220.639

205.000

177.846

15.605

15.000

9.483

Materiële kosten

VI

345.815

10.314

13.100

18.726

WERVING BATEN

Kosten eigen fondsenwerving Kosten doelgroepenacties Bestaande donateurs

Externe advisering en ondersteuning fondsenwerving Donateurensoftware

Kosten nalatenschappen

Overige kosten fondsenwerving

Toegerekende personele kosten Toegerekende materiële kosten

Overige kosten werving baten Kosten acties derden

Verkrijging subsidies overheden Kosten van beleggingen

Totaal werving baten

86.870 1.947

130.000

2.000

127.980

3.821

8.976

25.000

344.880

401.400

364.137

751.447

875.450

759.715

29.708

25.150

21.859

12.941

10.100

8.743

18.720 53.811

126.278

5.000

92.050

75.500

2.400 5.385

68.663

91.806

168.927

110.750

122.408

920.374

986.200

882.123

Naast de kosten van de eigen fondsenwerving kent het UAF ook (personeels)kosten voor het verwerven van de bijdragen van subsidies, acties van derden en van beleggingen. Zie voor de kosten van de eigen fondsenwerving de paragraaf over de eigen fondsenwerving.



2015

VIII KOSTEN BEHEER EN ADMINISTRATIE

€

2015 begroot

€

2014

Toegerekende personele kosten

492.910

503.800

456.092

Totaal kosten beheer en administratie

583.517

619.300

542.094

Toegerekende materiële kosten

90.607

115.500

86.002

De kosten van beheer en administratie zijn de kosten van de directie en de afdelingen Management Ondersteuning en Interne Bedrijfsvoering, voor zover zij niet rechtstreeks betrekking hebben op een van de andere kostensoorten (zie de paragraaf over kosten toerekening). De kosten van administratie en beheer kwamen uit op 6,5% (de interne norm is maximaal 7%).

Toelichting op de toe te rekenen uitvoeringskosten A

PERONELE KOSTEN Salarissen

Doorbetaalde salarissen bij ziekte (-/- ontvangen uitkeringen) Vakantiegeld

Eindejaarsuitkering en overige bijzondere beloningen Loopbaanbudget Sociale lasten

Oudedags- en invaliditeitspensioenen Bijdrage ziektekostenverzekering

Reiskostenvergoeding woon-werk en zakelijk

*

2.392.686

2.539.150

2.325.114

*

201.631

210.750

199.629

*

20.498

* *

44.152

293.377

* *

9.663

10.000

*

268.197

100.500

63.051

117.000

Loopbaan/counseling/coaching

3.214

Arbodienst/ziekteverzuim/reintegratie Adviseurs en specialisten P&O Wervingskosten personeel Diverse personeelskosten TOTAAL PERSONELE KOSTEN aantal FTE's *

-

307.622 -

440.931 275.582

9.684

86.822

200.287

39.621 -

3.500

10.739

23.892

16.500

18.291

6.663

8.000

7.159

Kantinekosten

400.000

126.919

5.496

28.644

Kosten salarisadministratie

286.200

96.789

281.050

ziekteverzuimpercentage

-

409.300

Opleidingskosten personeel

gemiddelde personeelskosten per fte

236.200

453.914

Uitzendkrachten / detachering

gemiddelde salariskosten per fte

95.000

-

5.000

1.041

15.032 7.706

34.942

24.000

16.817

4.235.018

4.461.100

4.081.837

61,94

59,70

57,95

59.479

63.427

63.598

68.373

74.725

70.437

1,8%

3,7%

5,5%

Toelichting op de toe te rekenen uitvoeringskosten - personele kosten

In 2015 had het UAF 62 fte (83 mensen) personeel in dienst. Veel mensen werken parttime (inclusief flexkrachten). Een overzicht van de bezetting per afdeling staat in hoofdstuk Organisatie van het jaarverslag. De personeelskosten zijn € 226.000 lager dan begroot. In 2014 zijn extra kosten geboekt als gevolg van afvloeiing van personeel, daardoor zijn ook de gemiddelde kosten per fte in 2015 lager dan in 2014. In de begroting was rekening gehouden met een gemiddeld hogere loonsom per medewerker. Daarnaast was in 2014 sprake van hogere kosten door langdurige vervanging bij ziekte. Het berekende ziekteverzuimpercentage ligt iets lager dan in het jaarverslag, doordat in bovenstaande berekening is uitgegaan van de kosten. In het jaarverslag is het percentage gebaseerd op het aantal ziektedagen. Het UAF valt wat betreft arbeidsvoorwaarden onder de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De pensioenvoorziening is belegd bij de PGGM. De kosten van de directie zijn opgenomen in de jaarrekening. Voor een toelichting op deze kosten verwijzen wij naar de bijlage.


Toelichting op de afzonderlijke posten van de jaarrekening 2015 B

2015

MATERIËLE KOSTEN Organisatiekosten

Heffingen GDN(VFI)/CBF/MVO Reis- en verblijfskosten

Documentatie en abonnementen

Kosten Raad van Toezicht (2014 bestuurskosten) Vergaderkosten

Diverse organisatiekosten

€

2015 begroot

€

2014

24.258

31.000

26.471

5.086

6.000

7.954

9.116 2.053 2.422

9.000 4.500 500

10.396 3.596 1.739

4.441

4.600

47.376

55.600

55.751

Afschrijving panden (nummers 37, 38 en 41)

61.926

65.000

62.485

Huur pand Wilheminapark 40

73.113

74.000

Totaal organisatiekosten Huisvestingskosten

Gas, water en electra panden Dotatie groot onderhoud Schoonmaakkosten Klein onderhoud Alarm panden

Belastingen en parkeervergunningen Kleine inventaris

Diverse huisvestingskosten Af: ontvangen huren Totaal huisvestingskosten Kantoorkosten Licenties

Software support

Hardware support

SAAS hosting en housing Netwerk (datalijnen) Overigen

16.346

27.500

5.595

16.334 72.427

100.000

100.000

100.000

9.781

9.000

17.034

54.894

54.000

6.865

10.500

3.328

4.000

17.619 3.715

18.000 2.300

52.229 10.026 16.153 2.710 2.892

347.587

364.300

352.290

301.405

317.800

307.093

46.343

64.812

46.182

21.115 3.785

46.500

32.026 9.251

5.011

15.250

9.798

4.661

7.105

45.197

41.800

Kosten ICT en netwerk

93.157

167.800

116.407

Portokosten

30.824

40.000

40.294

Lease printers en copiers Drukwerk

Telefoonkosten

Kantoorbehoeften Totaal kantoorkosten

51.353 11.968 12.556 4.843

45.600 13.000 19.600 6.000

50.256 13.448 10.049 6.651

204.701

292.000

237.105

Accountantskosten

44.506

35.000

39.000

Externe advieskosten

45.704

3.000

7.840

Algemene kosten

Verzekeringen algemeen Totaal algemene kosten Financiële kosten Bankkosten

Kosten aandelenbeheer

Overige financiële kosten Totaal financiële kosten

10.355

10.000

9.127

100.565

48.000

55.967

11.892

20.000

9.358

277

600

191

1.100

13.269

2.000

22.600

1.460 11.009



2015

Afschrijvingen

€

2015 begroot

2014

€

Afschrijving inventaris

22.666

35.000

27.701

Afschrijving computer software

40.620

55.000

32.975

Afschrijving computer hardware

47.493

83.000

53.425

Totaal afschrijvingen

110.779

173.000

114.101

TOTAAL MATERIËLE KOSTEN

778.095

909.000

781.026

5.013.113

5.370.100

4.862.863

TOTAAL TOE TE REKENEN UITVOERINGSKOSTEN

Toelichting op de toe te rekenen uitvoeringskosten - materiële kosten

De materiële kosten bleven in totaal ruim binnen de grenzen van de begroting en vielen ook lager uit dan in 2014. Voor een aantal algemene kosten zijn groepscontracten afgesloten via Goede Doelen Nederland.

De kosten voor ICT en het netwerk zijn in 2015 grondig doorgelicht waardoor een besparing van circa 20.000 is gerealiseerd ten opzichten van 2014 en de kosten uit de hogere begroting zijn uitgebleven.

De hogere accountantskosten hebben betrekking op een aantal bijzondere verklaringen die nodig zijn voor de verantwoording van subsidies. Deze kosten zijn niet declarabel bij de subsidiegever. De externe advieskosten hebben betrkking op de kosten voor de transitie naar het Raad van Toezicht model en de kosten voor het opstellen van het beleggingsstatuut. De afschrijvingskosten vielen lager uit door minder investeringen in het verslagjaar.


Bijlagen


I Kosten toerekening uitvoeringskosten A

Toegerekende kosten in totalen

Salariskosten

Overige personeelskosten

Organisatiekosten

2014

€

3.558.562

4.235.018

4.461.100

4.081.837

769.500

523.275

55.600

55.751

301.405

317.800

307.093

Algemene kosten

100.565

48.000

55.967

Afschrijvingen

110.779

173.000

114.101

778.095

909.000

781.026

5.013.113

5.370.100

4.862.863

Kantoorkosten

204.701

Financiële kosten

13.269

Materiële kosten Totaal

B

Kosten naar verdeling

I

DOELSTELLING

2015

2015 begroot

Personeel

Materieel

Personeel

Voorlichting

430.134

98.909

282.600

Studiebegeleiding

999.379

179.878

Job Support

574.332

106.052

73.983

10.314

Intake en acceptatie Financiële ondersteuning Projecten

Belangenbeharting WERVING BATEN

400.364

498.713

272.464

75.436

64.800

261.149

219.750

591.006

99.677

716.850

164.350

42.347

280.000

618.500 57.350

141.750

Materieel 49.243

545.544

102.869

776.091

146.342

481.838

55.000

403.682

13.100

11.009

Jaarrekening 2014

Personeel

107.000

237.105

22.600

Materieel

467.000

958.550

292.000

99.310

111.442 90.857 87.462 18.726


344.880

53.811

401.400

92.050

364.137

68.663

Verwerving subsidies

110.874

15.404

61.400

14.100

77.241

14.565

492.906

90.607

503.800

115.500

456.092

86.002

4.235.018

778.095

4.376.100

994.000

4.081.837

781.026

Acties van derden Beleggingen III

2015 begroot

3.691.600

47.376

Huisvestingkosten

€

3.639.966 595.052

Totaal personeelskosten

II

2015

€



25.885

11.103

778.095

Totaal uitvoeringskosten verdeeld

5.013.113

3.823 1.838

20.450 8.200

994.000

5.370.100

4.700

1.900

18.391 7.356

781.026

4.862.863

Toelichting Toerekening van de uitvoeringskosten wordt als volgt bepaald:

- de salariskosten worden direct toegewezen aan de afdeling (kostenplaats) waarop zij betrekking hebben. - aan de hand van een analyse van de functie-inhoud van de medewerkers op de verschillende kostenplaatsen worden de werkzaamheden procentueel verdeeld over de kostendragers (doelstellingen, werving en beheer en administratie). - aan de hand van de fte's per afdeling worden vervolgens de overige personeelskosten (waaronder opleidingen) en algemene materiële kosten verdeeld.


3.468

1.387

II Beschikbare fte volgens realisatie (exclusief projecten) DOELSTELLING

Afdeling Admission Office

Studentenbegeleiding Studiefinanciering

Voorlichting

0,03 0,84 -


4,68

Studiebegeleiding

0,03

-

-

-

0,36

-

0,90

0,42

-

7,11

-

0,84 2,67

-

0,04

-

-

-

-

0,10

0,30

0,05

-

-

-

-

-

Management Ondersteuning

1,07

0,53

0,53

6,36

6,14

14,39

Totaal

-

0,12

-

-

-

Beleggingen

0,05

0,10

Interne bedrijfsvoering

-

Subsidies


0,12

Directie

0,23

-

Acties derden

OVERIG

3,42

-

Staf

-

Belangenbeharting

WERVING BATEN

12,02

0,32 3,77

-



0,24

Job Support

Communicatie en Fondsenwerving

Financiële ondersteuning

-

0,68

-

2,32 -

-

-

-

-

-

-

8,68

6,56

0,25

0,01

0,34

1,15

-

-

2,40

5,34

0,70

0,93

1,67

0,73

-

0,36

0,22

0,36

0,14

2,19

0,85

4,29

0,31

1,21

0,15

7,00

8,45

2,32

0,08

0,23

8,18

4,74

18,08

-

0,23

0,27

-

-

0,47

0,53

-

-

Totaal fte's

0,23

-

1,08

3,18 7,29 57,33


III Bezoldiging directeur-bestuurder Naam

M.Seighali

Functie

Directeur

Dienstverband

Aard (looptijd)

onbepaald

Uren

40

Standaard werkuren volgens de cao

36

Parttime percentage (geen recht op ATV-uren)

111,11%

Periode

2015

Bezoldiging Bruto salaris

€

84.350

Eindejaarsuitkering

€

7.261

Vakantiegeld

€

6.484

jaarinkomen (111,11%) 100% = € 88.286

€

98.095

Werkgeverslasten sociale verzekeringen

€

9.000

Werkgeversdeel pensioenpremie

€

10.320

Totaal 2015

€

119.300

Totaal 2014

€

108.088

Belaste vergoedingen (zakelijke kilometers)

€

1.885

Het jaarinkomen van de directeur-bestuurder (in loondienst) blijft binnen het maximum van € 109.550 volgens de Beloningsregeling van Goede Doelen Nederland (1fte/12maanden). Ondanks het feit dat het UAF subsidie ontvangt van de overheid is de Wet Normering Topinkomens (WNT) niet van toepassing op het inkomen van de directie. Het UAF ontvangt tenminste € 500.000, maar minder dan 50% van haar inkomsten uit subsidie van de overheid. Overigens blijft het salaris van de directie ruim binnen de norm van € 178.000, zoals die gesteld wordt door de WNT.

Beloningsbeleid De Raad van Toezicht heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het beleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in 2015. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning volgt het UAF de "Regeling beloning directeuren van goede doelen ten behoeve van besturen en raden van toezicht". (zie www.goededoelennederland.nl). De regeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen. De weging van de situatie bij het UAF vond plaats door de RvT. Dit leidde tot een zogenaamde BSDscore van 450 punten met een maximaal jaarinkomen van € 109.550 (1 FTE/12 mnd.). Het jaarinkomen, de belaste vergoedingen/bijtellingen, de werkgeversbijdrage pensioen, de pensioencompensatie en de overige beloningen op termijn bleven binnen het in de regeling opgenomen maximum bedrag van € 178.000 per jaar. De belaste vergoedingen/bijtellingen, de werkgeversbijdrage pensioen en de overige beloningen op termijn stonden bovendien in een redelijke verhouding tot het jaarinkomen. IV Bezoldiging leden Raad van Toezicht

Alle leden van de Raad van Toezicht verrichten hun werk onbezoldigd en op vrijwillige basis. Er is geen sprake van een dienstverband, salarisbetaling of pensioenbetalingen. Het is mogelijk voor de Raad van Toezicht op declaratiebasis werkelijk gemaakte kosten die samenhangen met de uitgeoefende functie vergoed te krijgen. Aan de leden van de Raad van Toezicht zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. Voor de samenstelling van de Raad van Toezicht, de benoemingen en de zittingsduren wordt verwezen naar het jaarverslag 2015. In het jaarverslag is ook opgenomen de verantwoordingsverklaring over 2015.


V Financieel beheersresultaat Beheerresultaat spaar- en beleggingsvormen Beleggingen Waarde belegging op 31 december

€

2015

€

2014

€

2013

€

2012

811.950

897.556

889.614

935.086

12.063

13.671

32.815

96.343

-11.350

16.246

Ongerealiseerd koersresultaat

2.559

24.331 45.790

44.636

Bruto beleggingsresultaat

57.001

112.573

58.771

61.107

Netto beleggingsresultaat

55.901

111.113

57.891

56.771

Dividend op aandelen- en obligatiefondsen Gerealiseerd koersresultaat

Kosten beleggingen

Rendement beleggingen

Rendement 2011-2014 (in %) van gemiddelde belegging Gemiddeld rendement 2012-2015 (in %)

12.123

-1.100

6,5%

8,2%

-1.460

12,4%

-880

6,3%

225

-4.336

7,7%

Gemiddeld rendement 2012-2015 (in €)

70.419

Rente leningen u/g aan de doelgroep Netto resultaat liquide middelen

3.114

21.637

17.797

12.981

24.208

spaarrekeningen en deposito's

24.751

74.936

86.450

97.678

57.139

73.469

73.470

VI Informatie percentages 2015

Besteed aan de doelstelling in % van totale baten

81,7%

2015 begroot

90,6%

2014

90,2%

Besteed aan de doelstelling in % van totale lasten

83,1%

82,1%

84,4%

Kosten eigen fondsenwerving in % van bijdragen uit eigen fondsenwervng

17,9%

23,2%

20,9%

6,5%

6,9%

5,9%

Kosten beheer en administratie in % van totale lasten


Ondertekening

Ondertekening door de directie en de Raad van Toezicht, op grond van artikel 13.4 van de statuten. Utrecht, 21 april 2016

M. Seighali, directeur bestuurder

mr. dr. M.J. Cohen, voorzitter Raad van Toezicht

drs. G.P.M. van den Goor

mr. dr. M. den Heijer

drs. S.J. Stuiveling

drs. C.R. Maas


Overige gegevens


Herziene begroting 2016 BATEN I

BATEN EIGEN FONDSENWERVING

Bijdragen regulier programma Projecten en programma's

Totaal baten eigen fondsenwerving II


III

SUBSIDIES VAN OVERHEDEN

Ministerie OCW

Overheid overig Totaal subsidies van overheden IV

RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN TOTAAL BATEN

€

2016 begroot

2015

€

€

2015 begroot

4.148.000

4.914.916

4.052.300

4.259.900

5.134.313

4.244.300

900.000

1.075.769

1.011.000

3.070.000

2.660.000

2.704.000

3.235.449

2.775.621

2.793.000

31.400

81.752

100.000

8.426.749

9.067.455

8.148.300

683.288

753.062

556.400

1.307.385

1.237.893

1.224.800

760.765

701.281

781.050

111.900

219.397

165.449

115.621

192.000

89.000

LASTEN V


A

Voorlichting

C

Studiebegeleiding

E

Begeleiding naar werk en werkgeversbenadering

B

D F

G

Intake en acceptatie Financiële ondersteuning studerenden Projecten

Belangenbeharting (internationaal) voor vluchtelingen

634.213

475.800

3.814.028

3.505.473

606.223

643.641

78.832

94.963

575.000

3.652.222 511.500

82.450

Totaal besteed aan doelstellingen

7.884.734

7.412.114

7.383.422

VI

WERVING BATEN

1.027.895

920.374

986.200

VII


629.067

583.517

619.300

9.541.696

8.916.005

8.988.922

-1.114.947

151.450

-840.622

-984.447

235.678

-753.622

-1.114.947

151.450

-840.622

TOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT RESULTAATBESTEMMING

Bestemmingsreserves

Bestemmingsfondsen (fondsen op naam)

-130.500

Aangepast en goedgekeurd in de vergadering van de Raad van Toezicht van 21 april 2016.


-84.228

-87.000

Jaarrekening 2015 Stichting voor Vluchteling-studenten UAF - Utrecht

Recommend Documents