jaar
Financieel jaarverslag 2013 STICHTING VOOR VLUCHTELING-STUDENTEN UAF
Inkomsten
totaal: € 9.976.414 Eigen fondsenwerving € 5.541.043 Nationale Postcode Loterij € 973.847 Subsidie OCW € 2.938.111 Overig € 388.413 In natura € 135.000
Uitgaven
totaal: € 9.273.792 Financiële ondersteuning vluchtelingstudenten € 4.598.662 Studentenbegeleiding € 1.171.063 Begeleiding naar werk € 592.437 Projecten € 1.159.271 Werving € 727.178 Beheer en administratie € 504.399 Communicatie en samenwerking € 520.782
2 UAF financieel jaarverslag 2013
Hoofdpunten De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 567.622. Begroot was een tekort van € -412.760. Dit grote verschil wordt veroorzaakt door uitzonderlijk hoge baten uit erfenissen. Het UAF gaat dit geld besteden aan een ‘noodfonds’ voor vluchtelingstudenten die hun studie anders niet kunnen afronden.
De totale studiekosten waren 13% hoger dan begroot. Dit waren vooral de kosten van de voorbereiders. Het aantal donateurs daalde in 2013 van 26.337 naar 26.217; in totaal meldden 2.644 donateurs zich af en werden 2.224 donateurs geworven. De opbrengst van de eigen fondswerving groeide met 28% door een hoog bedrag aan erfenissen. De opbrengst van de overige posten onder eigen fondsenwerving bleef op het niveau van 2012. 82% van de lasten is direct besteed aan de doelstelling. 11% is uitgegeven aan werving en 5% aan administratie en beheer.
UAF financieel jaarverslag 2013 3
Balans per 31 december 2012 ACTIVA
31-dec-13 €
I
€
Grond Wilhelminapark
508.445
508.445
Panden Wilhelminapark
509.796
542.006
Verbouwingen panden
255.325
212.238
75.297
89.468
Computer hardware
76.490
126.482
Computer software
112.749
Activa vastgelegd voor bedrijfsvoering
1.569.849
FINANCIËLE VASTE ACTIVA Vorderingen op (ex-)cliënten
4.208.453
Voorziening tegen oninbaarheid
-1.336.222
4.287.486 -1.496.879 2.872.231
2.790.607
VOORRADEN Voorraden voor verkoop
3.121
3.729 3.121
IV
3.729
VORDERINGEN Studiefinancering DUO Toegezegde bijdragen Diverse vorderingen Salarissen en sociale lasten Te ontvangen c.q. vooruitbetaalde posten Rekening courant UAF-SUS
501.329
446.141
1.533.499
393.567
1.573
1.573
47.824
2.695
54.117
139.250
18.830
65.407 2.157.172
V
1.048.633
Effecten Effecten
889.614
935.086 889.614
VI
€
91.210 1.538.102
Activa vastgelegd voor doelstelling III
€
MATERIËLE VASTE ACTIVA
Inventaris
II
31-dec-12
935.086
LIQUIDE MIDDELEN Deposito's en spaarrekeningen Banken en overige geldmiddelen
TOTAAL GENERAAL
4 UAF financieel jaarverslag 2013
2.895.799
3.547.867
659.966
742.236 3.555.765
4.290.103
11.016.005
10.638.007
PASSIVA
31-dec-13 €
VII
€
€
2.230.000
1.537.000
296.750
237.850
Reserve leningen U/G. i.h.k.v. de doelstelling
2.872.276
2.790.652
Reserve meerjarenbeleidsplan
3.162.952
3.377.384
Totaal reserves
8.561.978
7.942.886
Bestemmingsfondsen
921.403
972.873
Totaal fondsen
921.403
972.873
Reserve speciale projecten
Totaal reserves en fondsen
9.483.381
8.915.759
VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud
34.143
70.295 34.143
IX
€
RESERVES EN FONDSEN Continuïteitsreserve
VIII
31-dec-12
70.295
SCHULDEN Op korte termijn Crediteuren
630.109
733.621
Vooruitontvangen bijdragen
416.559
107.385
Te betalen organisatiekosten
41.781
35.836
0
392.899
410.032
382.212
Saldo ter bestemming ministerie OCW Salarissen en sociale lasten
TOTAAL GENERAAL
1.498.481
1.651.953
11.016.005
10.638.007
UAF financieel jaarverslag 2013 5
Rekening van baten en lasten 2013 Baten en lasten 2013 €
€
Baten en lasten 2012 €
Begroting 2013 €
€
Begroting 2014 €
€
€
BATEN I
BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING
A
Regulier programma Bijdragen uit schenkingsakten Bijdragen van fondsen
744.554
693.680
720.000
755.000
207.653
168.966
290.000
270.000
Bijdragen van onderwijsinstellingen Bijdragen van bedrijven
217.515
204.352
180.000
200.000
88.168
209.752
80.000
100.000
1.713.915
1.757.430
1.850.000
1.900.000
58.500
43.500
40.000
80.000
Bijdragen van particulieren Fondsen op Naam Fondswervende acties Subtotaal zonder nalatenschappen Nalatenschappen
56.394
55.442
150.000
101.000
3.086.699
3.133.122
3.310.000
3.406.000
1.879.974
748.411
600.000
650.000
4.966.673 B
3.881.533
Bijdragen voor projecten
574.348
390.149 574.348
C
390.149
283.000 417.625
283.000
Omzet
70
686
6.000
6.000
-48
-142
-4.500
-4.500
22
544
1.500
1.500
5.541.043
4.272.226
4.329.125
4.340.500
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN Nationale Postcode Loterij
973.847
924.850 973.847
900.000 924.850
1.011.000 900.000
1.011.000
SUBSIDIES OVERHEDEN Subsidies overige overheidsinstellingen Subsidies ministerie OCW
243.192
125.789
2.938.111
Totaal subsidies overheden IV
417.625
Kostprijs
Totaal baten eigen fondsenwerving
III
4.056.000
Resultaat verkopen artikelen
Nettowinst verkoop
II
3.910.000
Projectprogramma
215.400
3.201.854 3.181.303
202.500
2.962.000 3.327.643
2.800.000 3.177.400
3.002.500
BATEN UIT BELEGGINGEN (On)gerealiseerde koersverschillen effecten Rente obligaties / dividend
34.440
Rente op studieleningen Overige rente opbrengsten/kosten Totaal intrest / dividend
73.469
SOM DER BATEN
6 UAF financieel jaarverslag 2013
44.861
0
0
24.331
16.246
20.000
15.000
12.981
24.208
23.000
18.000
107.562
85.000
60.000
145.221
192.877
128.000
93.000
9.841.414
8.717.596
8.534.525
8.447.000
Baten en lasten 2013 €
€
Baten en lasten 2012 €
Begroting 2013 €
€
Begroting 2014 €
€
€
LASTEN V
BESTEED AAN DOELSTELLINGEN
A
Financiële ondersteuning studerenden
A
Dagstudenten
237.107
313.987
300.050
234.150
B
807.491
729.877
758.250
826.150
C
(Deeltijd)studenten met tegemoetkoming Overige studerenden
28.699
37.568
45.450
40.850
D
Voorbereiders
2.419.949
1.957.044
1.738.775
1.622.425
E
Overige kosten studerenden Vrijval / dotatie voorziening tegen oninbaarheid verstrekte leningen Uitvoeringskosten
199.125
164.841
237.500
186.100
-29.351
164.673
99.035
135.663
935.642
865.089
902.200
916.950
F
G
4.598.662
Totaal financiële ondersteuning studerenden B
28.072
30.000
25.000
1.800
687
1.000
0
1.479
2.923
6.500
5.500
1.139.712
1.156.037 1.171.063
1.231.800 1.184.528
1.312.400 1.269.300
1.342.900
Participatie (internationaal) werk voor vluchtelingen Participatiekosten
10.728
Uitvoeringskosten
53.905
Totaal werk voor vluchtelingen
15.333
16.000
73.707 64.633
16.000
74.100 89.040
121.650 90.100
137.650
Voorlichtingskosten Directe kosten voorlichting Uitvoeringskosten
232.827
191.130
223.322
Totaal voorlichtingskosten
241.000
201.724 456.149
211.000
251.350 392.854
273.850 492.350
484.850
Job Support Directe kosten Uitvoeringkosten
11.030
20.303
33.300
24.000
581.407
663.364
704.450
695.300
Totaal Job Support F
24.881
Intake en selectie Uitvoeringskosten
E
3.962.288
Diverse directe kosten Totaal begeleiding
D
4.081.260
Intake en begeleiding Ontmoetingsdagen
C
4.233.079
592.437
683.667
737.750
719.300
Projecten Diverse projecten
1.159.271
773.017 1.159.271
870.875 773.017
798.250 870.875
798.250
UAF financieel jaarverslag 2013 7
Baten en lasten 2013 € VII
€
Baten en lasten 2012 €
€
€
Begroting 2014 €
€
€
WERVING BATEN Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkoop
630.919
791.677
779.500
815.100
0
3.879
4.100
0
Kosten acties derden
19.252
15.517
20.600
17.300
Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten van beleggingen
65.456
69.828
74.100
91.200
11.551
11.638
12.400
8.700
727.178 VIII
Begroting 2013
892.539
890.700
932.300
KOSTEN VAN BEHEER EN ADMINISTRATIE Kosten beheer en administratie
Som der lasten SALDO VAN BATEN EN LASTEN
504.399
531.467
514.950
543.200
504.399
531.467
514.950
543.200
9.273.792
8.780.191
8.947.285
8.920.738
567.622
-62.595
-412.760
-473.738
619.092
-480.123
-325.760
-386.738
SALDOBESTEMMING Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen
8 UAF financieel jaarverslag 2013
-51.470
417.528
-87.000
-87.000
567.622
-62.595
-412.760
-473.738
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Doelstelling DIRECTE KOSTEN
Financiële ondersteuning studerenden Begeleiding en intake Participatie (internationaal) werk voor vluchtelingen Voorlichting (publiciteit en communicatie) Job Support
Financiële ondersteuning €
Begeleiding en intake €
Werk voor vluchtelingen €
Voorlichting
Job Support
Projecten
€
€
€
3.663.020
0
0
0
0
0
0
31.351
0
0
0
0
0
0
10.728
0
0
0
0
0
0
232.827
0
0
0
0
0
0
11.030
0
Projecten
0
0
0
0
0
453.837
Eigen fondsenwerving
0
0
0
0
0
0
TOEGEREKENDE KOSTEN 766.457
933.627
44.158
182.940
476.276
581.308
Huisvestingskosten
Personeelskosten
65.274
79.509
3.761
15.581
40.561
43.503
Kantoorkosten en algemene kosten Afschrijvingen
68.779
83.780
3.962
16.416
42.739
53.060
35.132
42.796
2.024
8.385
21.831
27.563
4.598.662
1.171.063
64.633
456.149
592.437
1.159.271
Eigen
Verkoop
Acties derden
Subsidies
Beleggingen
fondsenwerving 0
0
0
0
0
Totaal
Werving baten DIRECTE KOSTEN Financiële ondersteuning studerenden Begeleiding en intake
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Participatie werk voor vluchtelingen Voorlichting (publiciteit en communicatie) Job Support
0
0
0
0
0
Projecten
0
0
0
0
0
315.188
0
0
0
0
258.640
0
15.771
53.619
9.462
Huisvestingskosten
22.026
0
1.343
4.567
805
Kantoorkosten en algemene kosten Afschrijvingen
23.209
0
1.415
4.812
849
Eigen fondsenwerving TOEGEREKENDE KOSTEN Personeelskosten
Totaal
11.856
0
723
2.458
435
630.919
0
19.252
65.456
11.551
UAF financieel jaarverslag 2013 9
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming vervolg Beheer en administratie €
2013 €
€
€
€
0
3.663.020
2.875.276
3.493.115
3.319.390
Financiële ondersteuning studerenden Begeleiding en intake
2012
Begroting 2013
Begroting 2014
0
31.351
33.492
37.000
37.000
Participatie werk voor vluchtelingen Voorlichting (publiciteit en communicatie) Job Support
0
10.728
16.177
15.500
15.500
0
232.827
236.299
284.750
247.000
0
11.030
15.587
18.200
26.400
Projecten
0
453.837
161.493
160.500
251.300
Eigen fondsenwerving
0
315.188
436.159
595.000
512.000
413.194
3.735.452
3.256.786
3.556.000
3.526.250
TOEGEREKENDE KOSTEN Personeelkosten Huisvestingskosten
39.579
316.509
225.873
268.000
279.500
Kantoorkosten en algemene kosten Afschrijvingen
34.478
333.499
391.241
407.500
389.000
17.148
170.351
135.190
112.500
158.000
504.399
9.273.792
7.783.573
8.948.065
8.761.340
2013
2012
Begr.2013
Begr.2014
15,3
20,3
20,1
13,9
Vaste dienst
42,9
35,5
34,6
40,7
Totaal
58,2
55,8
54,7
54,6
Totaal bezoldiging bestuurders
0
0
0
0
Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders
0
0
0
0
Totaal
Gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) Tijdelijke dienst
10 UAF financieel jaarverslag 2013
GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen Het jaarverslag is opgesteld conform 'Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de jaarverslaggeving'. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen.
Voorraden De voorraden voor de verkoop worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Vorderingen De vorderingen op de studiefinanciering van DUO zijn gebaseerd op de voorschotten die aan cliënten op grond van hun studiefinancieringsrecht zijn verstrekt. Het UAF zorgt voor verdere doorbetaling van deze gelden. Waardering van de overige vorderingen vindt plaats tegen de nominale waarde.
WAARDERING Materiële vaste activa Waardering vindt plaats tegen de aanschafprijs verminderd met lineaire afschrijvingen, die gebaseerd zijn op de geschatte levensduur en berekend over de aanschafprijs. De afschrijvingspercentages bedragen: Panden Wilhelminapark inclusief verbouwingen 3,33-20 Inventarissen 20-25 Computer hardware, software en automatiseringsadviezen 25-33 Op de in bezit zijnde grond wordt niet afgeschreven. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdgelang afgeschreven. Er wordt beoordeeld op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Er is geen verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van activa.
Effecten Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. De effecten worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de winst- en verliesrekening verwerkt zowel bij verkoop als per balansdatum de ongerealiseerde waardevermeerdering/vermindering. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. De voorziening groot onderhoud wordt opgebouwd door jaarlijkse dotaties, gebaseerd op de in de toekomst te maken kosten terzake van groot onderhoud aan de panden Wilhelminapark 37, 38, 40 en 41 op basis van een onderhoudsplan voor tien jaar. Gemaakte kosten voor groot onderhoud worden bestreden uit deze voorziening.
Financiële vaste activa Waardering van de vorderingen op (ex-)cliënten vindt plaats tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid. Er wordt beoordeeld op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een financieel actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld en een dotatie gedaan aan de voorziening tegen dubieuze debiteuren.
UAF financieel jaarverslag 2013 11
Pensioenvoorziening Het UAF is verplicht aangesloten bij het Pensioenfonds Zorg & Welzijn (PFZW). Het pensioenfonds voert de regelingen uit. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De belangrijkste kenmerken van de regeling zijn: De pensioengevende salarisgrondslag is gebaseerd op middelloon. Het bestuur van het pensioenfonds besluit elk jaar of er voldoende geld is om de loonontwikkeling in de sector zorg en welzijn te volgen en het pensioen te verhogen. Een eventuele verhoging wordt gedeeltelijk betaald uit premie en gedeeltelijk uit opbrengsten van de beleggingen. In 2012 en 2013 is er niet geïndexeerd. Ultimo december was de dekkingsgraad 109%. Overige activa en passiva Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Saldo van baten- en lastenbepaling Het saldo wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen, waarbij opbrengsten en kosten voor zover redelijkerwijs mogelijk worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.
12 UAF financieel jaarverslag 2013
Legaten en erfenissen De opbrengst van legaten en erfenissen wordt genomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Studiefinanciering / verstrekkingen De kosten van de diverse regelingen zijn gebaseerd op de daadwerkelijk in het boekjaar aan cliënten betaalde vergoedingen of, in het geval van collegegelden, op de bedragen die door het UAF middels machtigingen aan de onderwijsinstellingen zijn afgegeven en door de onderwijsinstellingen zijn geïncasseerd. Operationele lease Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract. Rente Dit betreft de op het boekjaar betrekking hebbende van derden ontvangen en te ontvangen respectievelijk aan derden betaalde en te betalen rente.
Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA I
31-12-13
31-12-12
€
€
Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari
508.445
508.445
Boekwaarde per 31 december
508.445
508.445
Cumulative aanschafwaarde 1 januari
965.770
965.770
Cumulative afschrijvingen 1 januari
-423.764
-391.554
Boekwaarde 1 januari
542.006
574.216
MATERIËLE VASTE ACTIVA Grond Wilhelminapark
Panden Wilhelminapark
€ 1.538.102 € 508.445
€ 509.796
Afschrijving op de panden Boekwaarde per 31 december
-32.210
-32.210
509.796
542.006
Het UAF bezit de panden Wilhelminapark 37,38 en 41 te Utrecht. De gezamelijke WOZ-waarde is € 3.144.000. Dit betekent dat er een 'stille' reserve is van € 2.125.759. Verbouwingen
€ 255.325
Cumulative aanschafwaarde per 1 januari
281.023
63.337
Cumulative afschrijvingen per 1 januari
-68.785
-46.309
Boekwaarde per 1 januari
212.238
17.028
Aanschafwaarde boekjaar
75.275
217.686
Afschrijving
-32.188
-22.476
Boekwaarde per 31 december
255.325
212.238
255.487
200.032
-166.019
-124.868
89.468
75.164
Inventaris
€ 75.297
Cumulative aanschafwaarde per 1 januari Cumulative afschrijvingen per 1 januari Boekwaarde per 1 januari Aanschafwaarde boekjaar Afschrijving Boekwaarde per 31 december Computer hardware
29.931
55.455
-44.102
-41.151
75.297
89.468
€ 76.490
Cumulative aanschafwaarde per 1 januari
445.535
397.051
Cumulative afschrijvingen per 1 januari
-319.053
-238.735
Boekwaarde per 1 januari
126.482
158.316
Aanschafwaarde boekjaar
30.888
48.484
Afschrijving
-80.880
-80.318
Boekwaarde per 31 december
76.490
126.482
Computer software
€ 112.749
Cumulative aanschafwaarde per 1 januari
443.280
412.668
Cumulative afschrijvingen per 1 januari
-352.070
-286.106
91.210
126.562
Boekwaarde per 1 januari Aanschafwaarde boekjaar
77.978
30.612
Afschrijving
-56.439
-65.964
Boekwaarde per 31 december
112.749
91.210
UAF financieel jaarverslag 2013 13
ACTIVA
31-12-13
31-12-12
De belangrijkste investeringen in het boekjaar waren: afronding verbouwing panden (begane grond pand 38), zonwering, pc's en notebooks, Sepa-software en de ontwikkeling van het MijnUAF-deel van de website. Als zekerheid voor een rekening-courantkredietfaciliteit is aan de ING gegeven een hypotheek op de panden Wilhelminapark 37/38 ter grootte van € 1.815.120. De rekening-courantkredietfaciliteit die het UAF heeft bij de ING, bedraagt € 1.000.000. Op de balansdatum 31 december 2013 was er geen gebruik gemaakt van dit krediet. € € II
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
€ 2.872.231
Vorderingen op (ex-)cliënten
€ 4.208.453
Saldo per 1 januari
4.287.486
4.458.436
40% leningen
434.369
399.904
100% leningen
263.655
254.170
Verrekening studiefinanciering (40% en 100%)
21.801
24.120
Rente
12.982
24.204
Correcties
-1.282
-1.569
5.019.011
5.159.265
Aflossingen in boekjaar
-674.855
-696.706
Afboekingen
-132.983
-169.883
-2.720
-5.190
4.208.453
4.287.486
-1.496.879
-1.502.089
Kortingen Saldo financiële administratie per 31 december Voorziening tegen oninbaarheid
€ -1.336,222
Saldo per 1 januari Afgeboekt in boekjaar Dotatie / vrijval in boekjaar Saldo per 31 december
132.983
169.883
-1.363.896
-1.332.206
27.674
-164.673
-1.336.222
-1.496.879
Conform het bestuursbesluit wordt voortaan 75% van dubieuze vorderingen en 25% (was 30%) van de niet-dubieuze vorderingen als opbouw genomen. Dit is gebaseerd op een analyse van de oninbaarheid van dubieuze debiteuren en de verhouding van de dubieuze debiteuren versus de niet-dubieuze vorderingen. III
VOORRADEN
€ 3.121
Voorraden voor verkoop
IV
VORDERINGEN
3.121
3.729
3.121
3.729
493.092
437.459
8.237
8.682
1.366.826
252.827
€ 2.157.172
WSF-gelden DUO € 493.092 Saldo per 31 december TS-gelden DUO
€ 8.237
Saldo per 31 december Toegezegde bijdragen
€ 1.533.499
Te ontvangen erfenissen Te ontvangen van de ministeries OCW en BVE
50.000
0
Toegezegde bijdragen en doelsubsidies
116.673
140.740
1.533.499
393.567
1.573
1.573
1.573
1.573
Diverse vorderingen Waarborgsommen
14 UAF financieel jaarverslag 2013
€ 1.573
ACTIVA
31-12-13
31-12-12
€
€
Pensioenfonds
45.384
2.693
Voorschotten personeel
2.440
0
0
2
47.824
2.695
17.816
46.960
0
114
Personeel
€ 47.824
Personeelspot
Te ontvangen c.q. vooruitbetaalde posten € 54.117 Te ontvangen rente/dividend Te ontvangen facturen verkoop fondsenwerving Vooruitbetaalde en te ontvangen organisatiekosten
Rekening courant UAF-SUS € 18.830
36.301
92.176
54.117
139.250
18.830
65.407
Tussen Stichting UAF en Stichting SUS bestaat een rekening-courantverhouding. De hoogte van deze rekening-courant is een momentopname per balansdatum. V
EFFECTEN
€ 889.614
Effecten
€ 889.614
Ter beurze genoteerde effecten
889.614
935.086
889.614
935.086
Beleggingen zijn in het kader van twee Fondsen op Naam. Voor Fondsen op Naam geldt een beleggingsmix van 75% aandelen in een obligatiefonds en 25% aandelen in een wereldwijd beleggingsfonds. Belegd wordt in de huisfondsen van de ASN Bank. Hiermee voorkomt het UAF beleggingen in sectoren die de organisatie niet wil ondersteunen. Uitgesloten zijn beleggingen in sectoren/bedrijven en organisaties waarbij sprake is van schending van mensenrechten, dwang- of kinderarbeid, discriminatie, aantasting van natuur, milieu en klimaat, productie en levering van wapensystemen. VI
LIQUIDE MIDDELEN Rente- en spaarrekeningen
€ 3.555.765 € 2.895.799
Van Lanschot termijn depositorekening Spaarrekening ING
Overige geldmiddelen
1.700.000
2.085.000
1.195.799
1.462.867
2.895.799
3.547.867
444
306
659.522
741.930
659.966
742.236
€ 659.966
Kas Banken De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
UAF financieel jaarverslag 2013 15
PASSIVA VII
RESERVES EN FONDSEN
€ 9.483.381
Bestemmingsreserves
€ 8.561.978
Continuïteitsreserve
31-12-13
31-12-12
€
€
€ 2.230.000
Stand begin boekjaar
2.237.000
2.190.000
Toegevoegd
0
47.000
Onttrokken
-7.000
0
2.230.000
2.237.000
0
-700.000
2.230.000
1.537.000
Dekking door een op te nemen hypotheek op de panden Saldo per 31 december
De continuïtsreserve dient als een buffer voor slechte tijden. Mochten de inkomsten sterk verminderen of de lasten sterk stijgen, dan heeft het UAF een reserve als buffer voor slechte tijden. De omvang van de reserve is door het bestuur op 16 september 2010 vastgesteld op 25% van de exploitatiekosten. De omvang berust op een analyse van de riscio's die het UAF loopt op korte en lange termijn. In een analyse is geconstateerd dat de kans dat zowel diverse specifieke inkomsten (eigen fondsenwerving, subsidies, bijdrage derden) als diverse kostensoorten (reiskosten, taalcursussen etc.) veranderen, kleiner is dan 10% elk. Bij elkaar is dat minder dan 20%. Met 25% kan de organistie één jaar en drie maanden ongewijzigd haar activiteiten voortzetten en maatregelen nemen. Op de langere termijn kan door de aanpassingen de exploitatie weer een sluitend resultaat bereikt worden. Ook hiervoor is de reserve voldoende groot. De maximale, conform de CBF-richtlijn toegestane grootte van de continuïteitsreserve bedroeg in 2013 € 6.531.171. Reserve speciale projecten
€ 296.750
Beginstand
237.850
224.800
Toegevoegd
58.900
13.050
Onttrokken
0
0
296.750
237.850
De reserve speciale projecten is bedoeld voor innovatieve projecten in het kader van de doelstelling. De noodzakelijke omvang is door het bestuur bepaald op de hoogte van de cofinanciering van het UAF voor een boekjaar van de projecten. Reserve leningen U/G i.h.k.v de doelstelling
€ 2.872.276
Stichtingskapitaal Financiële vaste activa beginstand Mutatie financiële vaste activa De financiële activa zijn de in het kader van de doelstelling uitgegeven leningen aan cliënten.
16 UAF financieel jaarverslag 2013
45
45
2.790.607
2.956.347
81.624
-165.740
2.872.276
2.790.652
PASSIVA Reserve doelstelling meerjarig beleidsplan
31-12-13
31-12-12
€
€
3.377.384
3.751.817
-833.524
-477.578
51.470
165.740
€ 3.162.952
Beginstand Toegevoegd aan speciaal projectenfonds, continuïteitsreserve en Reserve leningen U/G Onttrokken aan bestemmingsfondsen Resultaat boekjaar
567.622
-62.595
3.162.952
3.377.384
Dit bedrag is door het bestuur bestemd voor financieringen in navolgende jaren van activiteiten in het kader van het Meerjarig beleidsplan 2013-2016 en zoals vastgelegd in de meerjarenraming. Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen
8.561.978
7.942.886
2.595
2.623
0
0
€ 921.403
Subsidie Stichting Student en Gezondheid € 2.290 Stand begin boekjaar Ontvangen gelden Bestede gelden
-305
-28
2.290
2.595
20.000
10.000
Ontvangen gelden
10.000
10.000
Bestede gelden
-10.000
0
Saldo per 31 december
20.000
20.000
Saldo per 31 december De gelden zijn bestemd voor medische voorzieningen van cliënten. Peter Baehr Prijs
€ 20.000
Stand begin boekjaar
De gelden moeten worden gebruikt voor een onderzoeksbeurs. Studievisumbeurzen
€ 0
Stand begin boekjaar Ontvangen gelden Bestede gelden Saldo 31 december
15.192
0
0
20.000
-15.192
-4.808
0
15.192
795.007
364.015
De gelden dienen te worden ingezet voor (uitgeprocedeerde) cliënten met een studievisum. Fondsen op Naam
€ 899.113,-
Goede Buren Fonds
€ 783.395,-
Stand begin boekjaar Ontvangen gelden
0
446.168
52.850
48.008
Bestede gelden
-64.462
-63.184
Saldo per 31 december
783.395
795.007
Rendement gedurende boekjaar
Het Goede Buren Fonds richt zich specifiek op ondersteuning van mbo-onderwijs en toeleiding naar de arbeidsmarkt. Jacoba Felicie Fonds
€ 106.218
Stand begin boekjaar Rendement gedurende boekjaar
140.079
178.707
5.919
11.227
Bestede gelden
-39.780
-49.855
Saldo per 31 december
106.218
140.079
Het Jacoba Felicie Fonds richt zich op het ondersteunen van (vrouwelijke) geneeskunde studenten. UAF financieel jaarverslag 2013 17
PASSIVA Bob Vlake Fonds
31-12-13
31-12-12
€
€
€ 9.500
Stand begin boekjaar Ontvangen gelden
0
0
10.000
0
-500
0
9.500
0
Bestede gelden Saldo 31 december
Het Bob Vlake Fonds richt zich op de exploitatie van het Amsterdamse Bob Vlake Huis voor kunstenaars. Totaal Fondsen op Naam
899.113
935.086
Naast bovengenoemde Fondsen op Naam werden nog bijdragen ontvangen in vier andere Fondsen op Naam: Dorrie Stoop Fonds (€ 17.500), Annet Bogstra Taalfonds (€ 15.000), 4U Studiefonds (€ 10.000) en Sadeq Hedayat Fonds (€ 5.000). Deze bijdragen werden in het verslagjaar geheel besteed. Totaal bestemmingsfondsen VIII
921.403
972.873
70.295
218.643
Dotatie boekjaar
90.000
90.000
Onttrekking ter zake van groot onderhoud
-126.152
-238.348
34.143
70.295
Verplichtingen ten aanzien van crediteuren
186.503
294.547
Termijnverplichtingen collegegeld
443.606
439.074
630.109
733.621
416.559
107.385
0
0
416.559
107.385
VOORZIENINGEN
€ 34.143
Voorziening groot onderhoud
€ 34.143
Saldo per 1 januari
IX
SCHULDEN
€ 1.498.481
Schulden op korte termijn
€ 1.498.481
Crediteuren
Bijdragen en doelsubsidies
€ 630.109
€ 416.559
Vooruitontvangen doelsubsidies Vooruitontvangen bijdragen
Te betalen organisatiekosten
€ 41.781
Te betalen accountantskosten
25.038
23.966
Waarborgsommen huren
7.772
2.250
Te betalen organisatiekosten
8.971
9.620
41.781
35.836
Saldo ter bestemming ministerie van OCW Saldo per 1 januari Saldo activiteiten verslagjaar Terugbetaald aan ministerie OCW
€ 0 392.899
689.511
0
-238.677
-392.899
-57.935
0
392.899
Dit saldo wordt gevormd door eventuele overschotten / tekorten op de door het ministerie van OCW gesubsidieerde activiteiten door de afdelingen HO & BVE. Het saldo ter bestemming van het ministerie is bedoeld voor eventuele toekomstige tekorten op de gesubsidieerde activiteiten of wordt teruggevorderd.
18 UAF financieel jaarverslag 2013
PASSIVA
31-12-13
31-12-12
€
€
187.550
190.484
6.765
0
88.564
70.919
Te betalen salaris
2.760
9.451
Reservering eindejaarsuitkering
1.232
1.233
123.161
110.125
410.032
382.212
Salarissen en sociale lasten
€ 410.032
Loonheffing / sociale verzekeringen Pensioenfonds Tegoed verlofdagen
Reservering vakantiegeld Alle schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen De rekening-courantkredietfaciliteit die het UAF heeft bij de ING, bedraagt € 1.000.000. Als zekerheid is aan de ING gegeven een hypotheek op de panden Wilhelminapark 37 en 38 ter grootte van € 1.815.120. De lening is bedoeld om het rekening-courantverkeer te versoepelen. Op de balansdatum 31 december 2013 was er geen gebruik gemaakt van dit krediet. Per 1 april 2012 is er een kantoorpand gehuurd op Wilheminapark 40 te Utrecht. Dit voor een huursom van € 71.500 jaarlijks. De looptijd van het contract is vijf jaar. Het UAF heeft een all-incontract afgesloten bij Veenman voor vier kopieermachines en zeven printers. Het contract ingaande 1 september 2010 heeft een looptijd van 75 maanden. Het contract heeft een omvang van minimaal € 37.000 per jaar.
UAF financieel jaarverslag 2013 19
Toelichting op de balans Met een groei van bijna € 400.000 komt het balanstotaal op ruim € 11 miljoen. Dit voornamelijk als gevolg van een positief saldo van ongeveer € 565.000. De activa bestaan uit: 14% materiële vaste activa (panden, inventaris en computers; 26% financiële vaste activa (leningen aan (ex-)cliënten); 20% vorderingen; 8% effecten; 32% liquide middelen. De passiva bestaan uit: 86% fondsen en reserves; 14% schulden. Materiële vaste activa In 2013 investeerde het UAF onder meer in: de verbouwing van de entree en de wachtruimte; een nieuwe keuken; een nieuwe trap naar de eerste verdieping; vervanging van de zonwering; de software voor een collegegeldmodule; de Sepa-conversie; de ontwikkeling van MijnUAF. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Dit is het totaal van de verstrekte studentenleningen verminderd met de voorziening tegen oninbaarheid. In totaal verstrekten we € 730.000 aan nieuwe leningen aan cliënten tegen € 770.000 een jaar eerder. De aflossingen daalden licht van € 695.000 naar € 675.000. De post afboekingen bedroeg € 130.000 tegen € 170.000 in 2012. Omdat de afboekingen een stuk lager waren dan voorzien en ook de toekomstige afboekingen de eerste jaren het percentage van 25% waarschijnlijk niet overschrijden, besloot de auditcommissie - op basis van een analyse - het algemene percentage van de voorziening tegen oninbaarheid dubieuze debiteuren van 30% naar 25% te verlagen en de
20 UAF financieel jaarverslag 2013
specifieke toevoeging voor als dubieus gemerkte debiteuren op 75% vast te zetten. Vorderingen De vorderingen namen toe vanwege de nog niet uitgekeerde c.q. afgehandelde erfenissen. Beleggingen Met uitzondering van twee Fondsen op Naam belegt het UAF niet in aandelen. In plaats daarvan houden we de liquiditeiten aan in spaarrekeningen en deposito’s. Bij de beleggingen is het hoofddoel de instandhouding van de hoofdsom met een redelijk rendement. Het bestuur van het UAF heeft een ethische code opgesteld. In de Fondsen op Naam is belegd voor 75% in een obligatiefonds en 25% in een wereldwijd opererend aandelenfonds. Onze ethische code verbiedt betrokkenheid bij: schending van mensenrechten; kinderarbeid; discriminatie; corruptie; dwangarbeid; niet vrije vakvereniging; productie en levering van wapensystemen. Uitgangspunt is de bescherming van natuur en milieu. De fondsen zijn huisfondsen van de ASN Bank. Daardoor wordt automatisch rekening gehouden met onze ethische code. Er was in 2013 een positief beleggingsresultaat (zie bijlage Financieel beheerresultaat van de jaarrekening ). Liquide middelen De liquide middelen per balansdatum waren ongeveer € 3.555.000. Het kasgeld staat voor een deel op een zakelijke spaarrekening en is voor € 1.700.000 ondergebracht bij Van Lanschot Bankiers op een depositorekening. De rente lag tussen de 1,6 en 2%. (Zie verder ook de staat van herkomst en besteding van middelen in de jaarrekening.)
Het UAF kent de volgende reserves: De continuïteitsreserve (€ 2.230.000) is bedoeld als buffer bij sterk dalende inkomsten of sterk stijgende kosten. De noodzakelijke omvang is sinds juni 2010 door het UAF-bestuur gesteld op 25% van de omvang van de exploitatie van het komende jaar. Dit is door middel van een analyse herbevestigd in het najaar van 2013. Er is toen ook besloten om vanwege toenemende risico’s geen € 700.000 uit de stille reserve van de panden extra meer in mindering te brengen. De kans dat inkomsten (eigen fondsenwerving, subsidies en bijdrage derden) of kosten (reiskosten, taalkosten etc.) sterk dalen of stijgen, is voor zowel de inkomsten als de kosten kleiner dan 10%. Het totale risico wordt daarmee geschat op maximaal 20% van de begroting. Met de 25%-norm kan de organisatie één jaar en drie maanden ongewijzigd haar activiteiten voortzetten en maatregelen treffen om de exploitatie weer sluitend te krijgen. Reserve speciale projecten (€ 296.750) is bedoeld om cofinanciering van toekomstige projecten mogelijk te maken. De omvang wordt bepaald door de cofinancieringsomvang van het komende boekjaar uit de UAF-middelen.
reserve leningen u/g (€ 2.872.276) is het bedrag van de uitgegeven leningen aan studenten minus de voorziening tegen oninbaarheid. Dit vermogen ligt vast in de leningen. Pas na aflossing kan het geld door het UAF weer opnieuw gebruikt worden. Bestemmingsfondsen (€ 921.403) hebben een beperkte bestemming (bijvoorbeeld Fondsen op Naam). Zij worden in de komende jaren besteed aan onder meer het Goede Buren Fonds (mbo en toeleiding arbeidsmarkt), Jacoba Felicie Fonds (vrouwelijke artsen), Peter Baehr Prijs en het Bob Vlake Fonds. Met de overblijvende reserves ( € 3.162.952) worden nieuwe beleidsvoornemens uit het Beleidsplan 2013-2016 gerealiseerd. Het is de bedoeling deze reserves in vijf tot zes jaar te besteden voor de doelgroep. De
Schulden op korte termijn Deze post bestaat voornamelijk uit collegegeldverplichtingen voor onze cliënten, vooruit ontvangen projectsubsidies, sociale lasten en pensioen verplichtingen.
UAF financieel jaarverslag 2013 21
Toelichting op de rekening van baten en lasten boekjaar 2013 TOELICHTING BATEN
2013
€
€
744.554
693.680
720.000
755.000
Bijdragen van fondsen
207.653
168.966
290.000
270.000
Bijdagen van universiteiten
136.058
127.569
120.000
140.000
Bijdrage van hogescholen
63.018
56.399
60.000
60.000
A
Regulier programma
€ 4.966.673
Bijdragen uit schenkingsakten
Bijdrage van overige onderwijsinstellingen
18.439
20.384
0
0
Bijdragen van bedrijven
88.168
209.752
80.000
100.000
1.713.915
1.757.430
1.850.000
1.900.000
Fondsen op Naam (Dorrie Stoop Fonds, Annet Bogstra Taalfonds, 4U Studiefonds, Sadeq Hedayat Fonds, Bob Vlake Fonds)
58.500
43.500
40.000
80.000
Werving nieuwe donateurs
56.394
55.442
150.000
101.000
3.086.699
3.133.122
3.310.000
3.406.000
Bijdragen van particulieren
Subtotaal zonder nalatenschappen Bijdragen uit nalatenschappen
Projectprogramma
1.879.974
748.411
600.000
650.000
4.966.673
3.881.533
3.910.000
4.056.000
0
0
6.000
0
20.000
20.000
0
0
€ 594.348
Bijdrage werkgeversevent Soroptimisten Project Generaal Pardon
0
755
0
0
Vervolgde Wetenschappers
0
69.898
0
0
368.618
133.415
169.325
189.500
Taalfonds
98.500
93.706
99.800
24.900
Duurzaam & Divers (loopbaanbegeleiding)
54.500
40.875
54.500
13.600
Studievisum
0
20.000
18.000
0
Met Zorg
0
0
65.000
0
Innovatieproject
0
0
0
50.000
32.730
11.500
5.000
5.000
574.348
390.149
417.625
283.000
Vervolgde Wetenschappers II
Overige bijdragen
II
Begroting 2014
€
BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING € 5.541.043
C
Begroting 2013
€ I
B
2012
Resultaat verkopen artikelen
€ 22
Omzet
70
686
6.000
6.000
Kostprijs
-48
-142
-4.500
-4.500
Netto verkoop
22
544
1.500
1.500
900.000
900.000
900.000
900.000
73.847
0
0
111.000
0
24.850
0
0
973.847
924.850
900.000
1.011.000
BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN
€ 973.847
Reguliere bijdrage Nationale Postcode Loterij Startbaan / Nationale Postcode Loterij De Vrolijkheid / Nationale Postcode Loterij
22 UAF financieel jaarverslag 2013
TOELICHTING BATEN
III
2013
SUBSIDIES OVERHEDEN
€ 3.181.303
Bijdragen van ministerie OCW
€ 2.938.111
Bijdragen OCW afdeling HO Bijdragen OCW afdeling BVE
2012
Begroting 2013
Begroting 2014
€
€
€
€
2.708.536
2.980.527
2.729.880
2.565.000
229.575
221.327
232.120
235.000
2.938.111
3.201.854
2.962.000
2.800.000
Studievisum (ministerie van Justitie en Veiligheid)
16.943
16.939
20.000
20.000
Wederopbouw (ministerie van Justitie en Veiligheid)
38.338
16.263
27.900
0
55.281
33.202
47.900
20.000
Uitgenodigde Vluchtelingen / Studie en Ontmoeting
56.467
58.056
48.500
99.500
Met Zorg
80.669
8.672
119.000
50.000
9.775
0
0
0
Bijdragen van overige overheidsinstellingen € 243.192 Overige ministeries
Europees Vluchtelingenfonds
€ 55.281
€ 146.911
Studie en Ontmoeting Hervestiging van Vluchtelingen
0
19.859
0
0
146.911
86.587
167.500
149.500
9.000
6.000
0
3.000
32.000
0
0
30.000
41.000
6.000
0
33.000
243.192
125.789
215.400
202.500
Ongerealiseerde koersverschillen effecten
45.790
44.636
0
0
Gerealiseerde koersverschillen effecten
-11.350
225
0
0
Rente obligaties / dividend
24.331
16.246
20.000
15.000
Overigen
€ 41.000
Convenant gemeente Heerlen Convenant gemeente Amsterdam
Totaal subsidie overige overheden IV
RESULTAAT BELEGGINGEN
€ 145.221
Rente op studieleningen
12.981
24.208
23.000
18.000
Overige rentebaten en -lasten
73.469
107.562
85.000
60.000
145.221
192.877
128.000
93.000
UAF financieel jaarverslag 2013 23
TOELICHTING LASTEN
V
2013
Begroting 2013
Begroting 2014
€
€
€
€
2.584
2.659
2.625
2.425
UAF-studenten
4
1
5
5
WSF-studenten
491
484
560
475
FINANCIËLE ONDERSTEUNING STUDERENDEN € 4.598.662 Gemiddeld aantal studerende cliënten in verslagjaar
A
2012
Dagstudenten
€ 237.107
Aantallen
OCW-bursalen
6
8
8
6
61
74
82
75
562
567
655
561
UAF-studenten
17.202
3.889
13.000
25.100
WSF-studenten
52.019
51.735
49.550
17.600
Studenten zonder verblijfstitel
Kosten
OCW-bursalen Studenten zonder verblijfstitel Totaal dagstudenten B
53.840
106.956
77.550
40.350
114.046
151.407
159.950
151.100
237.107
313.987
300.050
234.150
(Deeltijd)studenten tegemoetkoming studiekosten (TS) € 807.492 Aantallen DUO-TS studenten
4
4
5
3
UAF-TS studenten
54
42
40
55
OCW-TS studenten
265
250
280
275
Deeltijdstudenten zonder verblijfstitel
3
8
10
6
326
304
335
339
3.748
1.982
3.000
1.850
Kosten DUO-TS studenten UAF-TS studenten OCW-TS studenten Deeltijdstudenten zonder verblijfstitel Totaal studerenden met tegemoetkoming studiekosten C
Overige studerenden
97.122
72.602
67.300
93.750
699.782
644.851
669.600
721.300
6.839
10.442
18.350
9.250
807.491
729.877
758.250
826.150
19
25
30
20
0
19
0
0
€ 28.699
Aantallen Korte traject-studenten Recuperanten Overigen en pas geaccepteerde aspiranten
231
278
295
250
250
322
325
270
25.551
27.391
43.350
38.750
749
8.056
0
0
Kosten Korte traject-studenten Recuperanten Overigen en pas geaccepteerde aspiranten Totaal overigen
24 UAF financieel jaarverslag 2013
2.399
2.121
2.100
2.100
28.699
37.568
45.450
40.850
TOELICHTING LASTEN
D
Voorbereiders op studie
2013
2012 €
€
€
1.446
1.466
1.310
1.255
2.419.949
1.957.044
1.738.775
1.622.425
260.985
254.171
370.000
370.000
€ 2.419.949
Kosten voorbereiders op studie Overige kosten studerenden
€ 199.125
Overige verstrekte vergoedingen (100% lening) 100% verrekende voorschotten studiefinanciering
21.801
17.791
10.000
10.000
-282.786
-271.962
-380.000
-380.000
Correcties studieschulden
5.686
-2.970
0
0
Kosten debiteurenadministratie
7.414
6.586
10.000
7.000
Korting debiteuren
2.720
5.190
5.000
5.000
140.428
115.732
173.000
135.000
21.247
12.635
25.000
12.000
10.000
0
0
10.000
Waarvan in de vorm van verstrekte leningen
Studiekosten Flankerend Beleid Leersregeling Peter Baehr Prijs
F
Fondsen divers
2.113
1.283
5.500
3.000
Incassokosten collegegeldtermijnen
7.693
8.002
9.000
9.000
Overige overdrachtskosten
1.824
18.383
10.000
5.100
199.125
164.841
237.500
186.100
-29.351
164.673
99.035
135.663
Personele lasten
766.457
698.060
715.650
745.700
Materiële lasten
169.185
167.029
186.550
171.250
935.642
865.089
902.200
916.950
4.598.662
4.233.079
4.081.260
3.962.288
27.658
24.820
30.000
25.000
Voorziening voor oninbaarheid verstrekte leningen
€ -29.351
Dotatie / vrijval boekjaar G
Uitvoeringskosten
€ 935.642
TOTAAL FINANCIËLE ONDERSTEUNING VI
INTAKE EN BEGELEIDING
€ 1.171.063
Afstudeerfeest Ontmoetingsdagen
VII
Begroting 2014
€ Aantal
E
Begroting 2013
414
61
0
0
Intake en selectie
1.800
687
1.000
0
Diverse kosten
1.479
2.923
6.500
5.500
Personele lasten
933.627
932.833
977.100
1.067.350
Materiële lasten
206.085
223.204
254.700
245.050
1.171.063
1.184.528
1.269.300
1.342.900
9.000
9.000
PARTICIPATIE (INTERNATIONAAL) WERK VOOR VLUCHTELINGEN € 64.633 Bijdrage European Council (ECRE)
5.000
10.276
Bijdrage Commisie Meijers
5.000
5.000
5.000
5.000
728
57
2.000
2.000
Personele lasten
44.158
59.476
58.800
98.950
Materiële lasten
9.747
14.231
15.300
22.700
64.633
89.040
90.100
137.650
89.040
89.323
87.200
90.100
Participatiekosten
UAF financieel jaarverslag 2013 25
TOELICHTING LASTEN
2013
2012 €
VIII
VOORLICHTINGSKOSTEN
€
€
€
Beursbericht
13.817
8.950
10.000
10.000
Momentopname
33.993
22.868
25.000
25.000
Jaarverslag inclusief mailing
29.984
25.148
25.000
25.000
(Verbetering) website
26.369
45.156
46.000
46.000
Afschrijving website
6.925
7.646
15.000
15.000
21.034
27.737
40.000
25.000
Audiovisuele producties
12.501
18.343
0
0
Advertenties
32.559
32.311
50.000
35.000
500
0
0
0
Bob Vlake Huis Jubileum
32.330
0
0
0
Diverse voorlichtingskosten
22.815
2.971
30.000
30.000
182.940
162.776
199.350
222.700
Personele lasten Materiële lasten
JOB SUPPORT
40.382
38.948
52.000
51.150
456.149
392.854
492.350
484.850
378
454
500
380
€ 592.437
Cliëntenaantal Job Support Diverse kosten Cursussen voor startende ondernemers Werkgeversevent Reiskosten van cliënten voor deelname bijeenkomsten Personeelskosten Materiële kosten
X
Begroting 2014
€ 456.149
Brochures / promotiemateriaal
IX
Begroting 2013
4.200
8.841
9.000
9.000
3.158
6.480
12.000
7.800
0
699
6.000
6.000
3.672
4.283
6.300
1.200
476.276
535.284
558.850
565.500
105.131
128.080
145.600
129.800
592.437
683.667
737.750
719.300
Taalproject
135.316
126.497
127.300
31.300
Startbaan / Banenoffensief
73.847
5.147
0
111.000
PROJECTEN
€ 1.159.271
Heerlen
3.048
6.014
0
0
Verborgen Schatten (Soroptimisten)
22.134
21.864
0
0
0
47.076
0
0
142.422
129.959
97.000
206.500
0
137.093
0
0
370.464
133.415
220.675
225.750
Alumni
37.781
43.109
47.000
0
Wederopbouw
41.572
16.263
27.900
0
0
34.973
0
0
170.764
18.722
238.000
101.300
19.553
0
0
99.000
142.370
52.885
113.000
23.400
1.159.271
773.017
870.875
798.250
Hervestiging Studie en Ontmoeting / Uitgenodigde Vluchtelingen (I) Vervolgde Wetenschappers Vervolgde Wetenschappers II
De Werkelijkheid (Kansen voor Kunstenaars) Met Zorg STER* Duurzaam & Divers
26 UAF financieel jaarverslag 2013
TOELICHTING LASTEN
XI
Toelichting werving baten
2013
Begroting 2013
Begroting 2014
€
€
€
€
4.711
9.080
8.000
8.000
68.880
116.078
145.000
145.000
€ 727.178
Kosten schenkingsakten Bestaande donateurs Kosten nalatenschappen
802
17.280
25.000
25.000
205.460
312.737
250.000
250.000
0
0
5.000
0
Advertenties, publiciteit en internet
3.019
8.687
0
0
Donateurssoftware
3.820
3.821
2.000
2.000
20.086
17.672
15.000
20.000
Kosten doelgroepenacties Bedrijven
Externe advisering en ondersteuning fondsenwerving Overige kosten fondsenwerving
8.410
19.253
0
0
Toegerekende personele lasten
258.640
231.643
261.400
296.900
Toegerekende materiële lasten
57.091
55.426
68.100
68.200
630.919
791.677
779.500
815.100
Overige kosten werving baten
€ 96.259
Kosten acties derden
19.252
15.517
20.600
17.300
Verkrijging subsidies overheden
65.456
69.828
74.100
91.200
11.551
11.638
12.400
8.700
Kosten van beleggingen Kosten verkoop artikelen
XII
2012
Kosten beheer en administratie Toegerekende personele lasten Toegerekende materiële lasten
0
3.879
4.100
0
96.259
100.862
111.200
117.200
413.193
428.853
408.500
441.800
91.206
102.614
106.450
101.400
504.399
531.467
514.950
543.200
€ 504.399
UAF financieel jaarverslag 2013 27
TOELICHTING OP DE TOEGEREKENDE UITVOERINGSKOSTEN
A
Personeelskosten
2012
Begroting 2013
Begroting 2014
€
€
€
€
€ 3.735.452
Salarissen
2.201.445
2.062.379
2.200.000
2.370.000
Betaalde ziektegelden
105.855
152.144
90.000
40.000
Restitutie ziektegeld / WAO-geld
-24.044
-22.046
0
0
Vakantiegelden
186.280
177.101
183.200
192.800
Niet-opgenomen verlof
17.645
6.797
0
0
Bijzondere beloningen
234.524
222.183
205.300
216.100
377.175
350.106
348.750
378.900
0
0
15.000
0
253.055
234.526
277.300
286.550
Lasten sociale verzekering WW-doorbetaling (ex-)werknemers Oudedags- en invaliditeitspensioenen Bijdrage ziektekostenverzekering
9.036
8.850
10.000
10.000
Kosten arbodienst
2.637
3.202
7.000
4.000
94.403
82.346
85.000
85.000
Reiskostenvergoeding huis-werk Reiskosten zakelijk
206
-205
700
700
144.636
124.811
102.000
140.000
Kantinekosten
8.561
6.597
7.000
8.000
Kosten salarisadministratie
15.721
15.141
14.000
16.000
763
13.267
10.000
10.000
84.236
48.714
101.000
137.000
Uitzendkrachten / detachering
Wervingskosten personeel Opleidingskosten personeel Diverse personeelskosten
23.318
25.200
19.000
23.000
3.735.452
3.511.113
3.675.250
3.918.050
11.144
6.165
5.000
7.500
Vergaderkosten
17
140
1.000
500
Totaal personele lasten B
2013
Materiële lasten Organisatiekosten
€ 820.359 € 58.799
Reis- en verblijfskosten Bestuurskosten
2.992
3.727
8.500
5.000
Documentatie en abonnementen
6.445
5.861
10.500
6.000
Heffingen en retributies
32.255
32.518
33.000
33.000
Diverse organisatiekosten
5.946
25.778
2.500
2.100
58.799
74.189
60.500
54.100
Afschrijvingen panden 37, 38 en 41
64.398
54.687
59.000
63.000
Gas, water en elektra panden
23.194
31.132
38.000
38.000
Huisvestingskosten
€ 316.507
Huur pand 40
71.012
23.625
70.500
73.000
Alarm panden
11.975
8.847
14.500
10.000
Belastingen en verzekeringen ten behoeve van de huisvesting
4.282
9.838
10.500
10.500
Dotatie groot onderhoud
90.000
90.000
90.000
100.000
Klein onderhoud
9.144
14.560
8.500
8.500
Klein inventaris
4.945
3.520
4.000
4.000
Schoonmaakkosten
52.747
42.176
53.000
50.000
Diverse huisvestingskosten
12.065
15.854
11.800
9.700
343.762
294.239
359.800
366.700
-27.255
-11.250
-45.000
-46.000
316.507
282.989
314.800
320.700
Ontvangen huren
28 UAF financieel jaarverslag 2013
TOELICHTING OP DE TOEGEREKENDE UITVOERINGSKOSTEN
2013
2012
Begroting 2013
Begroting 2014
€
€
€
€
5.582
6.833
8.500
7.000
Telefoonkosten
22.453
23.220
35.000
20.000
Portikosten
38.304
34.342
50.000
40.000
Drukwerk
15.730
14.014
14.000
14.000
Kantoormachines
39.771
18.426
32.000
40.000
Kantoorkosten
€ 222.239
Kantoorbehoeften
Computerkosten
Financiële kosten
100.399
117.451
125.000
135.000
222.239
214.286
264.500
256.000
9.782
16.759
19.000
19.000
880
4.336
3.000
3.000
€ 11.115
Bankkosten Kosten aandelenbeheer Overige financiële kosten
453
-502
500
500
11.115
20.593
22.500
22.500
44.102
41.151
46.000
35.000
126.250
134.815
167.000
153.000
170.352
175.966
213.000
188.000
Accountantskosten
31.279
34.808
39.000
37.000
Verzekeringen algemeen
9.085
7.538
10.000
9.000
Afschrijvingen
€ 170.352
Afschrijving inventaris Afschrijving computer hardware / software
Algemene kosten
Externe advieskosten
TOTAAL MATERIËLE LASTEN
€ 41.347
983
5.837
7.500
7.500
41.347
48.183
56.500
53.500
820.359
816.206
931.800
894.800
UAF financieel jaarverslag 2013 29
Bijlage Kostentoerekening uitvoeringskosten
A
Begroting 2013
Begroting 2014
€
€
€
€
3.735.452
3.511.113
3.675.250
3.918.050
Huisvestingkosten
316.507
282.989
314.800
320.700
Kantoorkosten
222.239
214.286
264.500
256.000
Organisatiekosten
58.799
74.189
60.500
54.100
Financiële kosten
11.115
20.593
22.500
22.500
41.347
48.183
56.500
53.500
Overige algemene kosten Afschrijvingen Totaal Boekjaar 2013
Boekjaar 2012
170.352
175.966
213.000
188.000
4.555.811
4.327.319
4.607.050
4.812.850
Begroting 2013
Begroting 2014
Personeel
Materieel
Personeel
Materieel
Personeel
Materieel
Personeel
Materieel
Financiële ondersteuning
766.457
169.185
698.060
167.029
715.650
186.550
745.700
171.250
Begeleiding
933.627
206.085
932.833
223.204
977.100
254.700
1.067.350
245.050
44.158
9.747
59.476
14.231
58.800
15.300
98.950
22.700
B
Kosten naar verdeling
I
DOELSTELLING
Participatie werk voor vluchtelingen Voorlichting
182.940
40.382
162.776
38.948
199.350
52.000
222.700
51.150
Job Support
476.276
105.131
535.284
128.080
558.850
145.600
565.500
129.800
Projecten
581.308
124.126
380.800
67.200
407.400
80.100
383.800
83.400
258.640
57.091
231.643
55.426
261.400
68.100
296.900
68.200
WERVING BATEN Eigen fondsenwerving Verkoop Acties van derden Verwerving subsidies Beleggingen
III
2012
Toegerekende kosten in totalen Personele lasten
II
2013
0
0
3.130
749
3.250
850
0
0
15.771
3.481
12.521
2.996
16.350
4.250
14.100
3.200
53.620
11.836
56.346
13.482
58.800
15.300
74.200
17.000
9.462
2.089
9.391
2.247
9.800
2.600
7.050
1.650
413.193
91.206
428.853
102.614
408.500
106.450
441.800
101.400
3.735.452
820.359
3.511.113
816.206
3.675.250
931.800
3.918.050
894.800
BEHEER EN ADMINISTRATIE Beheer en administratie Totaal
Toelichting Toerekening van de uitvoeringskosten van de organisatie wordt jaarlijks bepaald aan de hand van een analyse van de functie-inhouden. Waar mogelijk wordt gebruikt gemaakt van de richtlijn zoals vastgelegd in de Handreiking Verantwoord Vermogensbeheer Fondsenwervende Instellingen. Aan de projecten worden de kosten direct toegerekend aan de hand van de gewerkte uren. Voor de overige bestemmingscategorieën wordt een percentage van de kosten bepaald aan de hand van de functie-inhouden. De kosten van beheer en administratie zijn de kosten van de afdelingen Directie, Interne Bedrijfsvoering en Management Ondersteuning voorzover zij niet betrekking hebben op de overige bestemmingscategorieën: financiële ondersteuning, begeleiding, participatie werk voor vluchtelingen, Job Support, projecten en werving baten. De kosten van beheer en administratie zijn met 5 % binnen de interne norm van 7% gebleven. De P&O-medewerkers en ICT-medewerkers worden verdeeld per rato, de overigen naar geanalyseerde functie-inhoud.
30 UAF financieel jaarverslag 2013
Gerealiseerde fte's naar verdeling soorten werk
Interne Bedrijfsvoering Intake en begeleiding Communicatie & Fondsenwerving Management Ondersteuning Directie Staf
Financiële Intake en Participatie ondersteuning begeleiding 3,55 0,52
0
0,15
0,3
0,3
0,6
0
0
0
0
0
0
2,66
0
3,33
0
0,81
0
0
0
0
0
0
0,08
0,1
0
0,44
0,05
0,41
0
0
0,12
0,02
0
0
0
0
7,05
0
2,17
0
0
0
0
0
12,02
14,64
0,68
2,91
7,47
4,09
24,3%
29,6%
1,4%
5,8%
15,1%
8,2%
Acties derden Interne Bedrijfsvoering Intake en begeleiding Communicatie & Fondsenwerving Management Ondersteuning Directie
Fondsenwerving
12,9
Studiefinanciering Percentage
Job Support
6,25
Job Support Totaal
Voorlichting
Subsidies overheden
Beleggingen
Beheer en administratie
Fte's
0,07
0,44
0,15
1,92
7,4
0
0,4
0
0
20,16
0,12
0
0
0
6,05
0
0
0
3,95
4,76
0,04
0
0
0,17
0,83
Staf
0
0
0
0,42
1,03
Job Support
0
0
0
0
7,05
Studiefinanciering
0
0
0
0,04
2,21
Totaal Percentage
0,23
0,84
0,15
6,5
49,49
0,5%
1,7%
0,3%
13,1%
100,0%
UAF financieel jaarverslag 2013 31
Bijlage Bezoldiging directie Naam
M. Seighali
Naam
A.P.M. Wilbers
Functie
Directeur
Functie
Waarnemend directeur
Dienstverband
Dienstverband
Aard (looptijd)
bepaald
Aard (looptijd)
onbepaald
Uren
36
Uren
40
Standaard werkuren
36
Standaard werkuren
36
Parttime percentage
100%
Parttime percentage
100%
Periode
1 maart 2013 t/m 31 december 2013
Periode
1 januari 2013 t/m 28 februari 2013
Bezoldiging
Bezoldiging
Jaarinkomen bruto salaris
Jaarinkomen € 56.560
bruto salaris
€ 12.575
vakantiegeld
€ 4.525
vakantiegeld
€ 1.006
eindejaarsuitkering
€ 5.070
eindejaarsuitkering
€ 66.155 SV lasten (werkgeversdeel)
€ 6.929
€ 1.127 € 14.708
SV lasten (werkgeversdeel)
€ 991
Belastbare vergoedingen
€ 1.338
Belastbare vergoedingen
Pensioenlasten (werkgeversdeel)
€ 7.331
Pensioenlasten (werkgeversdeel)
€ 1.640
€ 20
Totaal 2012
€ 81.753
Totaal 2012
€ 17.359
Totaal 2011
0
Totaal 2011
€ 99.178
Het jaarinkomen van de directeuren (in loondienst) blijft binnen het maximum van € 111.020 volgens de VFI Beloningsregeling (1fte/12maanden). Voor een toelichting op het beleid en de uitgangspunten voor de directiebezoldiging verwijzen we naar de desbetreffende paragraaf van het Jaarverslag 2013. Aan mevrouw Seighali is een lening verschaft van € 2.440.
Bijlage bezoldiging bestuurders Alle bestuursleden van het UAF verrichten hun werk onbezoldigd op vrijwillige basis. Er is geen sprake van een dienstverband, salarisbetaling of pensioenbetalingen. Het is mogelijk voor bestuursleden op declaratiebasis hun werkelijk gemaakte kosten die samenhangen met de uitgeoefende bestuursfunctie vergoed te krijgen. Aan de bestuursleden zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. Voor de samenstelling van het bestuur, de benoemingen en de zittingsduren wordt verwezen naar het Jaarverslag 2013. In het jaarverslag is ook opgenomen de verantwoordingsverklaring over 2013.
32 UAF financieel jaarverslag 2013
Bijlage Financieel beheersresultaat Beheerresultaat spaar- en beleggingsvormen (x € 1.000) Beleggingen Obligatierente Dividend Gerealiseerde koersresultaat
2010
2011
2012
2013
€
€
€
€
0
0
0
0
20.460
11.943
16.246
24.331
1.442
-6.562
225
-11.350
Ongerealiseerd koersresultaat
17.076
-782
44.636
45.790
Bruto beleggingsresultaat
38.978
4.599
61.107
58.771
Kosten beleggingen
-6.569
-1.202
-4.336
-880
Netto beleggingsresultaat
32.409
3.397
56.771
57.891
Rendement beleggingen Gemiddeld rendement 2010-2013 %
5,12%
Gemiddeld rendement 2010-2013 bedrag
37.617
Rente leningen UG aan de doelgroep
21.147
20.782
24.208
12.981
Netto resultaat liquide middelen
45.814
147.578
73.470
73.469
(spaarrekeningen en deposito's)
66.961
168.360
97.678
86.450
Bijlage Informatie percentages 2013
2012
Begroting 2013
Begroting 2014
Percentage baten besteed aan de doelstelling
82%
84%
80%
82%
Percentage lasten besteed aan de doelstelling
87%
84%
83%
82%
Kosten eigen fondsenwerving in % van bijdragen
11%
19%
18%
19%
5%
6%
6%
6%
Kosten beheer en administratie in %
UAF financieel jaarverslag 2013 33
BIJLAGE HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN Vanwege staat van baten en lasten Herkomst van de middelen Opbrengsten eigen fondsenwerving Aandeel in acties van derden Subsidies overheden Beleggingsopbrengsten
€ 5.541.043 973.847 3.181.303 145.221 9.841.414
Besteding van de middelen Financiële ondersteuning studerenden Begeleiding Participatie werk voor vluchtelingen
-4.598.662 -1.171.063 -64.633
Voorlichting
-456.149
Job Support
-592.437
Projecten Werving baten Kosten beheer en administratie
-1.159.271 -727.178 -504.399 -9.273.792
Saldo
567.622
Afschrijvingen
245.819
Cashflow
813.441
Vanwege de balans Herkomst van de middelen Mutatie voorraden Mutatie beleggingen
608 45.472 46.080
Besteding van de middelen Mutaties voorzieningen
-36.152
Mutatie financiële activa
-81.624
Mutatie vorderingen
-1.108.539
Mutatie schulden
-153.472
(Des)investeringen in vaste activa
-214.072 -1.593.859
Saldo liquiditeitsmutatie
34 UAF financieel jaarverslag 2013
-734.338
Toelichting op de staat van baten en lasten De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 567.622. Begroot was een tekort van € -412.760. De meevaller wordt primair veroorzaakt door – waarschijnlijk eenmalige – baten in de vorm van hoge bedragen aan erfenissen. De totale studiekosten waren 13% hoger dan begroot. Dit waren vooral de kosten van de voorbereiders. Het standaardpercentage voorziening tegen oninbaarheid op de leningen werd aangepast van 30% naar 25%. Het onderliggend financieel beeld is minder rooskleurig dan het batig saldo zou doen vermoeden met hogere studiekosten en op sommige posten lagere bijdragen dan begroot.
Eigen fondsenwerving Het aantal donateurs daalde in 2013 van 26.337 naar 26.217; in totaal meldden 2.644 donateurs zich af en werden 2.224 donateurs geworven. De daling van het aantal donateurs is (nog) niet zorgwekkend, maar het is duidelijk dat het UAF meer moet investeren in verschillende manieren van draagvlakvergroting en werving. De
opbrengst van de eigen fondsenwerving groeide met 28% door een hoog bedrag aan erfenissen. De opbrengst van de overige posten onder eigen fondsenwerving bleef op het niveau van 2012.
Ontwikkeling belangrijkste KPI’S 2013
2012
Maximum Norm
Kosten Fondsenwerving
11%
19%
25%
Beheer en administratie
5%
6%
7%
Overheidssubsidie als % totaal
32%
38%
40%
Kosten eigen fondsen werving in % van bijdragen
11%
19%
18%
% Baten besteed doelstelling
82%
84%
% Lasten besteed doelstelling
87%
84%
Baten Het UAF ontvangt inkomsten uit de eigen fondsenwerving, overheidssubsidies, acties van derden (Nationale Postcode Loterij) en overige inkomsten (bijvoorbeeld rente).
Er
is in 2013 € 1,1 miljoen meer aan erfenissen ontvangen dan in 2012 en bijna € 1,3 miljoen meer dan begroot. Deze categorie fluctueert behoorlijk door de jaren heen. Er is geen garantie voor de toekomst.
De
totale opbrengst uit wervingsacties was lager dan begroot. De aanpassingen in het directmailprogramma en een nieuwe insert-actie in Wordt Vervolgd leverden minimale resultaten op.
Fondsen,
Charity Desks en enkele vermogende particulieren zijn enthousiast over het UAF. Maar omdat ze veel tijd nemen voor hun keuze of de schenking in de vorm van een nalatenschap wordt vastgelegd, leverde dit enthousiasme nog weinig concrete resultaten op.
Dankzij
de goede relatie met onderwijsinstellingen is het UAF er ook in 2013 in geslaagd de begrote bijdragen te werven.
De
bijdragen van bedrijven zijn vanwege de eenmalige bijdrage van VNO-NCW in 2012 lager dan vorig jaar.
Bij
Eigen fondsenwerving 56%
Subsidies 33%
Acties derden 10%
Overig 2%
fondsenwerving is het geplande budget voor het major-donorprogramma, het relatieprogramma nalatenschappen, het ontwikkelen van
UAF financieel jaarverslag 2013 35
content samenwerking en een samenwerking met een branchevereniging wegens tijdgebrek niet uitgegeven. Er is veel energie gestoken in de samenwerking met onderwijsinstellingen, fondsen en vermogende donateurs. De
eigen UAF-norm (en CBF-norm) kosten eigen fondsenwerving is 25%. Het gerealiseerde percentage van 11% is ook lager omdat de totale baten flink hoger waren. Dit gerealiseerde percentage is zeer ruim binnen de geformuleerde norm. De bestedingen kosten eigen fondswerving lagen onder de begroting (-20%).
Er
waren ook projectsubsidies van fondsen met als belangrijkste bijdragen van Adessium voor het project Vervolgde Wetenschappers, de Rabobank Foundation voor een taalproject en het VSBfonds voor het loopbaantraject Duurzaam & Divers.
Acties van derden Het UAF ontvangt jaarlijks € 900.000 van de Nationale Postcode Loterij. De Nationale Postcode Loterij ondersteunt daarnaast de komende drie jaar ook het project Startbaan, een samenwerkingsproject met VluchtelingenWerk Nederland.
Bij
de afdeling OCW-BVE subsidie (mbo-studenten) ontstond een klein declaratietekort van € 30.000.
Voor
de jaren 2014 en 2015 heeft het ministerie van OCW een totale korting van 10% van het budget aangekondigd in het kader van de bezuinigen van de rijksoverheid.
Vanuit
het Europees Vluchtelingenfonds werden drie projecten gesteund.
Met
de gemeente Amsterdam werd een convenant afgesloten ter ondersteuning van in deze gemeente wonende UAF-studenten.
Lasten De kosten van het UAF: financiële ondersteuning; intake en studentenbegeleiding; communicatie en voorlichting; participatie aan het werk voor vluchtelingen; Job Support; projecten; werving baten; administratie en beheer. De verdeling van de totale kosten over de diverse werksoorten is te zien in de volgende grafiek:
Subsidies van overheden Het UAF ontvangt subsidie van ministerie van OCW voor een vast ondersteuningsprogramma van vluchtelingen met een verblijfstitel die geen gebruik kunnen maken van de reguliere studie financiering. Daarnaast zijn er projectsubsidies, voornamelijk vanuit het Europees Vluchtelingenfonds. Bij
de OCW-bijdrage (afdeling HO) stegen de kosten van cliënten in de studievoorbereiding. Als gevolg daarvan kon het UAF ongeveer € 850.000 niet declareren. Dit bedrag werd noodgedwongen betaald uit het UAF-budget. Slechts een klein deel van de overschrijding was begroot (€ 100.000). Er was geen egalisatie reserve meer om de overschrijding te dekken.
36 UAF financieel jaarverslag 2013
Financiële ondersteuning Job Support 6% 50%
Projecten 13%
Begeleiding 13%
Werving baten 8%
Voorlichting 5%
Administatie en beheer 6%
Participatie 1%
Financiële ondersteuning Studenten krijgen hoofdzakelijk de kosten van collegegeld, cursusgeld en boeken- en reisgeld vergoed, naast enkele andere noodzakelijke kosten. Als de kosten niet extern gefinancierd worden, is het bedrag deels een lening (40%) en deels een gift (60%). Het bedrag van de financiële ondersteuning komt met ruim € 0,5 miljoen boven de begroting uit. Dit is 13% boven de begroting 2013. Ook in vergelijking met 2012 is er een stijging van 9%. Omdat het totaal aantal cliënten daalde, betekent dit dat de kostprijzen stegen. Dit is onder meer te verklaren door een stijging van de reiskosten naar de onderwijsinstellingen. De kosten van voorbereiding op studie stegen met € 700.000. Door de intensievere taaltrajecten steeg de kostprijs van de voorbereiders op studie met 26%. Voor deze stijging is bewust gekozen. De auditcommissie besloot in het najaar 2013 om het standaardpercentage van de dotatie vanwege oninbaarheid te verlagen van 30% naar 25%. Hieraan lag een meerjarige analyse ten grondslag. De afboekingen namen af van ongeveer € 170.000 in 2012 tot €130.000. Onder de post dubieuze debiteuren kampen steeds meer debiteuren met ernstige schuldproblemen en zitten in de schuld sanering. De meeste schuldsaneringstrajecten lopen twee tot drie jaar. Op termijn verwachten we daarom dat de afboekingen weer zullen oplopen tot de hoogte van € 170.000. Dit is nog steeds onder het niveau van 25%. Door de verlaging van de dotatie is er een vrijval (na de afboekingen) van bijna € 30.000. Aan het eind van het jaar bedroeg de gemiddelde achterstand van de debiteuren 0,41 termijn tegen 0,45 termijn in 2012. De gestelde norm is 0,5 termijn.
Intake en studentenbegeleiding De kosten onder deze post zijn voornamelijk personeels- en bureaukosten. De Admission Office voert de aspirantprocedure uit. Elke student krijgt een studentenbegeleider. Er worden ontmoetingsdagen georganiseerd. Communicatie en voorlichting De communicatieactiviteiten richten zich op cliënten en overige stakeholders. Onze cliënten ontvangen het blad Beursbericht. Het internet en onze website worden belangrijker. Er werden minder advertenties geplaatst dan begroot en minder brochuremateriaal ontwikkeld. Het groot onderhoud van de website werd gefaseerd. Daardoor waren de kosten lager dan begroot. Job Support De kosten onder deze post zijn voornamelijk personeels- en bureaukosten. De afgestudeerden krijgen ondersteuning van een consulent. Ook zijn er kosten van bijeenkomsten en trainingen. PROJECTEN Een overzicht van de belangrijkste projecten en externe financiers in het boekjaar : Projectnaam
Externe financiering
Taalproject
Rabobank Foundation Nationale Postcode Loterij Europees Vluchtelingenfonds
Startbaan
Uitgenodigde Vluchtelingen/ Studie en Ontmoeting Vervolgde Adessium Wetenschappers Foundation/VUU/ Hivos Met Zorg EVF Duurzaam & Divers (loopbaan traject)
VSBfonds/NVSP
Externe bijdrage dit boekjaar
Totale kosten
98.000
135.000
74.000
74.000
56.000
142.000
368.000
370.000
80.000
170.000
54.000
142.000
UAF financieel jaarverslag 2013 37
Werving baten Naast de kosten van de eigen fondsenwerving kent het UAF ook (personeels)kosten voor het verwerven van de bijdragen van subsidies, acties van derden en van beleggingen. Zie voor de kosten van de eigen fondsenwerving de paragraaf over de eigen fondsenwerving. Kosten administratie en beheer De kosten van beheer en administratie zijn de kosten van de directie en de afdelingen Management Ondersteuning Interne Bedrijfs voering , voor zover zij niet rechtstreeks betrekking hebben op een van de andere kostensoorten (zie de paragraaf over kosten toerekening). De kosten van administratie en beheer kwamen uit op 5% (de interne norm is maximaal 7%). PERSONEEL EN MATERIEEL Personeel In 2013 had het UAF zo’n 58 fte (75 mensen) personeel in dienst. Veel mensen werken parttime (inclusief flexkrachten). Een overzicht van de bezetting per afdeling staat in hoofdstuk Organisatie van het jaarverslag. De personeelskosten zijn iets hoger (1,5%) dan begroot (€ 60.000). Extra personeel was nodig op de afdeling Studentenbegeleiding en voor het Innovatieproject. De kosten hiervoor werden gedekt door de mee begrote 2 fte voor extra personeel. In 2013 werd een facilitair medewerker aangesteld. De kosten hiervan werden opgenomen onder de post detachering/ uitzendkrachten, waardoor deze hoger uitviel. Het UAF valt wat betreft arbeidsvoorwaarden onder de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De pensioenvoorziening is belegd bij de PGGM. De kosten van de directie zijn opgenomen in de jaarrekening. De totale kosten bedragen € 99.112 en blijven binnen het maximum van € 111.020 volgens de VFI-beloningsregels.
38 UAF financieel jaarverslag 2013
Materieel De materiële kosten bleven binnen de grenzen van de begroting. Door een huurvrije periode stegen de huisvestingslasten voor Wilhelminapark 40 pas vanaf 2013. Op telefoonkosten bespaarden we door telefoonverkeer over het internet via een SIP-provider te leiden. De portokosten vielen lager uit, door een via de VFI gesloten groepscontract met Sandd en minder briefverkeer. De afschrijvingskosten hard- en software vielen lager uit doordat projecten werden verschoven naar een latere datum. TOELICHTING KOSTENTOEREKENING De ‘Handreiking Verantwoord Vermogensbeheer Fondsenwervende Instellingen’ is leidend bij de toerekening van kosten. Toerekening geschiedt met een omslagfactor die gebaseerd is op een analyse van de functie-inhouden en de gewerkte uren per functie. Kosten aan projecten worden direct toegerekend op basis van de gewerkte uren via de urenadministratie (zie de bijlage Kostentoerekening uitvoeringskosten in de jaarrekening). Risico’s en de toekomst Momenteel is de economische situatie nog steeds slecht en zijn grote bezuinigingen gepland door de overheid. Economische deskundigen zien wel enige lichtpuntjes, maar de negatieve effecten zullen nog een tijd aanhouden. Het lijkt moeilijk voor het UAF in deze omstandigheden wat betreft baten te groeien. Ook heeft het UAF een vergrijsd donateursbestand en dus een risico op lange termijn. Het ministerie van OCW (afdeling HO) heeft aangekondigd 10% op de UAF-subsidie te korten. Als de overheid besluit tot nieuwe bezuinigingen, is er mogelijk een risico op een hernieuwde korting. De Nationale Postcode Loterij krijgt te maken met mogelijke openstelling voor loterijen op het internet en buitenlandse partijen in Nederland.
Dit kan gevolgen hebben voor de inkomsten van de Loterij en daarmee voor de afdrachten aan de goede doelen. De inburgering (van ook onze cliënten) is vanaf 1 januari 2013 veranderd door financiering met een sociaal leenstelsel. Bij een succesvolle inburgering wordt voor vluchtelingen de schuld kwijtgescholden. Daardoor houdt het UAF rekening met een verlaging van de voorbereiderskosten van € 500.000 tot € 800.000 over enkele jaren. Het is onduidelijk of het UAF echt kan rekenen op dit bedrag. Anders zullen we passende maatregelen nemen om de begroting in evenwicht te houden.
UAF financieel jaarverslag 2013 39
ACCOUNTANTSVERKLARING
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting voor Vluchteling-studenten UAF
Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting voor Vluchteling-studenten UAF te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096, 3508 AB Utrecht T: 088 792 00 30, F: 088 792 95 08, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
40 UAF financieel jaarverslag 2013
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting voor Vluchteling-studenten UAF per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving.
Mededeling betreffende het jaarverslag Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaarverslag alle informatie bevat die vereist is volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 'Fondsenwervende instellingen'. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag. Utrecht, 22 april 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door: M.H.A. Bauman RA
Pagina 2 van 2
UAF financieel jaarverslag 2013 41
Coördinatie en eindredactie: Elisa Veini, UAF Tekst: Miriam Bruinooge, Bureau Mint Tekstcorrectie: Karlijn van Onzenoort, Tekstbureau KVO Ontwerp: Piraña grafisch ontwerp
Stichting voor Vluchteling-Studenten UAF Postbus 14300 | 3508 SK Utrecht Telefoon (030) 252 08 35
[email protected] | www.uaf.nl Rekening NL 41INGB 0000 076300
