Inleiding De programma s 4

Inhoudsopgave

Inleiding

3

1.

4

De programma’s 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9

Bestuur en organisatie Veiligheid Verkeer en vervoer Economische zaken Educatie Sport, cultuur en recreatie Sociale voorzieningen en sociaal beleid Gezondheid en milieu Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

4 5 6 7 9 10 12 13 15

2.

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

16

3.

Kostenplaatsen

19

4.

Reserves en voorzieningen

21

5.

Investeringen

24

6.

Wijzigingen voor 2010

27

7.

Financieel resultaat 2009 en voorstel

28

Raadsbesluit

29

Verklaring afkortingen

30

1

2

Inleiding In de decemberrapportage wordt per programma een rapportage gegeven van de stand van de budgetten en niet op beleid, zoals in de bestuursrapportages gebeurt. Er staan dus geen verantwoordingen in van speerpunten en investeringen. Gelijk aan de najaarsnota heeft aanpassing van de budgetten ook gevolgen voor de begroting van 2010. Dit heeft te maken met werkzaamheden (dan wel beleid) die in 2009 zijn begroot, maar (gedeeltelijk) worden uitgevoerd in 2010. Er kunnen zich ontwikkelingen voordoen die bij de jaarrekening alsnog leiden tot afwijkingen. Voor belangrijke ontwikkelingen die na de decemberrapportage gebeuren, kan de begroting 2009 niet meer aangepast worden. De raad wordt hierover zoveel mogelijk met memo’s geïnformeerd. In de decemberrapportage zijn de bijstellingen van de lonen en inhuur verwerkt. Dit had een beperkt effect. Omdat de CAO onderhandelingen zijn vastgelopen kunnen mogelijke effecten hiervan niet worden meegenomen. Verder zijn in hoofdstuk 5 van de decemberrapportage de financiële gevolgen uit de verkoop van Essent uiteen gezet. Een aantal mutaties hadden al bij de najaarsnota meegenomen kunnen worden, wel blijft lastig om te voorzien hoe verschillende zaken zich in het laatste kwartaal van het jaar gaan ontwikkelen. De decemberrapportage heeft een incidenteel overschot van € 326.307. Daarnaast worden bedragen doorgeschoven naar 2010 (totaal € 3.026.503). Deze worden toegevoegd aan de Reserve jaarovergang. De grootste posten hebben betrekking op: privatisering van accommodaties voor sport en de afkoopsom voor het dorpshuis Usquert (€ 1.497.000). De bijbehorende werkzaamheden zullen plaatsvinden in 2010. investeringen die ineens worden afgeschreven, maar waarvan uit uitvoering gaat plaatsvinden in 2010 (€ 818.749).

3

1

De programma’s

1.1

Bestuur en organisatie

Voor het programma Bestuur en Organisatie stellen wij de volgende wijzigingen voor:

Incidenteel Structureel

lasten toename 52.328

afname 148.521

Baten toename 1.000

Afname 8.000

De lasten nemen per saldo incidenteel af met € 96.193. Toename: Dit jaar is veel werk verricht op het gebied van intergemeentelijke samenwerking. De begrote lasten nemen hierdoor toe met € 20.000; Op basis van een prognose van de salariskosten is een verhoging van het budget binnen dit programma nodig van € 20.128 (saldo van toename van lasten € 22.328 en afname lasten € 2.200); Grotere advertenties (gemeentenieuws) en hogere tarieven leiden tot een toename van het budget met € 10.000. Afname: Het budget voor voormalig personeel kan naar beneden worden bijgesteld met € 58.000. Dit heeft te maken met het abusievelijk ramen van kosten voor ex-medewerkers die de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt; Het project ‘Verbeteren uitstraling gemeente’ wordt grotendeels in 2010 uitgevoerd. Hiervoor krijgt de afdeling Communicatie tijdelijk ondersteuning. We stellen voor om het restantbudget (€ 35.800) over te hevelen naar 2010; De representatiekosten gaan onderschrijden met € 20.000, waardoor het budget verlaagd kan worden. Dit heeft te maken met onder andere een andere vermelding in de telefoongids en overheveling van de sponsorkosten naar een afzonderlijk budget; De ontwikkeling van intranet vindt deels ook in 2010 plaats. We stellen dan ook voor om een deel van het automatiseringsbudget (€ 10.000) over te hevelen naar 2010; De kosten voor rechtskundige adviezen lijken lager uit te vallen dan geraamd. Een verlaging van het budget met € 10.000 vinden we gerechtvaardigd; Diversen: € 12.521. De baten nemen per saldo incidenteel af met € 7.000. Toename: Diversen: € 1.000. Afname: -

Er is sprake van minder inkomsten uit huwelijken en uittreksels (€ 8.000).

4

1.2

Veiligheid

Voor het programma Veiligheid stellen wij de volgende wijzigingen voor: lasten toename Incidenteel Structureel

afname 53.848

Baten toename

Afname

De lasten nemen per saldo incidenteel af met € 53.848. Afname: -

Het college heeft in november een advies ontvangen om geen camera’s te plaatsen op de stations. Het budget van € 20.000 kan komen te vervallen; Het krediet voor aanpassing/nieuwbouw van de brandweerkazernes is in 2009 (nog) niet aangewend. Dit leidt tot een verlaging van de kapitaallasten met € 13.548; Diversen: € 20.300.

5

1.3

Verkeer en vervoer

Voor het programma Verkeer en vervoer stellen wij de volgende wijzigingen voor:



afname 188.237

Baten toename 1.500

Afname

Incidenteel nemen de lasten per saldo af met € 185.237. Afname De voorbereiding voor het opruimen van gronddepots neemt meer tijd in beslag dan verwacht. We stellen voor het geraamde bedrag van € 15.000 over te hevelen naar 2010; In verband met een verschuiving van de uitvoering van groot onderhoud aan de bruggen wordt voorgesteld de raming van 2009, groot € 65.000, over te hevelen naar 2010; De kredieten Vervanging graskeien Maarvlietweg, Fietspadenplan en Duurzaam veilig zijn in 2009 gedeeltelijk aangewend. Dit leidt tot een verlaging van de kapitaallasten met € 97.437. De investering Vervanging graskeien Maarvlietweg wordt in één keer afgeschreven. Wij stellen u voor om het restantbedrag van de kapitaallasten van € 86.226 over te hevelen naar 2010; Diversen: € 10.800. Toename: Diversen € 3.000. Incidenteel nemen de baten per saldo toe met € 1.500. Toename: -

Diversen € 1.500.

6

1.4

Economische zaken

Voor het programma Economische zaken stellen wij de volgende wijzigingen voor:


lasten toename 1.709.040

afname 460.416

Baten toename 5.920.536

Afname

De lasten nemen per saldo incidenteel toe met € 1.248.624 Toename: -

De verkoop van Essent heeft voor de gemeente een aantal financiële gevolgen. Dit is nader omschreven in hoofdstuk 5 Investeringen. Het bedrag van de Escrow overeenkomst tussen Essent en RWE (€ 1.709.040) wordt via het product Economische zaken toegevoegd aan de nieuw in te stellen voorziening Essent.

Afname: -

-

-

De kosten voor Energy Village vallen fors lager uit dan begroot. Zo is sprake van minder inzet van de projectleider voor Energy Village dan begroot (€ 57.280). Verder drukken de kosten van de ruimtelijke procedures voor Energy Village op het regulier product. Het budget van € 180.000 dat hiervoor bedoeld was valt hierdoor vrij. Ook hebben we minimale kosten gemaakt voor automatisering en voorlichting, waardoor respectievelijk € 23.000 en € 14.000 vrijvallen; In 2009 was incidenteel budget geraamd voor opvolging van de manager strategische projecten (tijdelijk twee medewerkers op MSP). Deze vacature is niet ingevuld in 2009. Voorgesteld wordt het budget van € 43.900 over te hevelen naar 2010 om de nieuwe organisatorische situatie goed in te kunnen vullen; In 2009 zijn toezeggingen gedaan voor bijdragen (cofinanciering) van diverse projecten. Een deel hiervan (€ 24.505) betalen we uit in 2010 in plaats van in 2009. We stellen dan ook voor dit bedrag over te hevelen naar 2010;

-

Het krediet Centrumvoorziening Uithuizen is in 2009 gedeeltelijk aangewend. Dit leidt tot een verlaging van de kapitaallasten van € 112.731. Omdat dit krediet in één keer wordt afgeschreven, stellen wij u voor om het restantbedrag van € 112.731 over te hevelen naar 2010;

-

Diversen € 5.000.

De baten nemen per saldo incidenteel toe met € 5.920.536. Toename: -

-

-

In 2009 zijn extra middelen ontvangen uit de verkoop van Essent. Dit is bij de najaarsnota begroot. Abusievelijk is hier niet de terugontvangst van de dividendbelasting van € 366.156 in meegenomen. Dit wordt hier alsnog opgevoerd. Als gevolg van de verkoop van Essent is het bedrag van de Escrow overeenkomst (€ 1.709.040), zie hoofdstuk 5, toegevoegd aan het product Economische Zaken. Dit bedrag wordt weer toegevoegd aan de nieuw in te stellen voorziening Essent. Net als bij het bedrag van de Escrow overeenkomst, wordt ook het bedrag van de overdracht van de bruglening van Enexis (€ 3.845.340), zie hoofdstuk 5, toegevoegd aan het product Economische Zaken.

Reserves en voorzieningen:

7

Naar aanleiding van de verkoop Essent, wordt voorgesteld om de voorziening Essent in te stellen en hieraan het bedrag van de Escrow overeenkomst tussen Essent en RWE (€ 1.709.040) toe te voegen (zie hoofdstuk 5). Verder wordt voorgesteld om het bedrag van de overdracht van de bruglening Enexis (€ 3.845.340) toe te voegen aan de reserve Essent. In 2008 is € 4.000 onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden. Het advies gaf echter aan dat dit aan de Algemene reserve onttrokken moest worden. De onttrekking aan de Reserve economische aangelegenheden wordt gecorrigeerd. Voor uitgaven voor glastuinbouw is abusievelijk € 25.000 onttrokken aan de Algemene reserve in plaats van aan de Reserve economische aangelegenheden. Het budget wordt alsnog onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden. Verder wordt het verwachte budgetoverschot Strategische Projecten toegevoegd aan de reserve Economische zaken (€ 5.000).

8

1.5 Educatie Voor het programma Educatie stellen wij de volgende wijzigingen voor: lasten toename 48.182


afname 272.548

Baten toename

Afname

Incidenteel nemen de lasten per saldo af met € 224.366. Afname: -

De kredieten Huisvestingsprogramma openbaar basisonderwijs en Huisvesting HHC zijn in 2009 gedeeltelijk aangewend. Dit leidt tot een verlaging van de kapitaallasten van € 242.448;

-

De jaarlijks geraamde bijdrage voor het speciaal onderwijs in Appingedam blijkt niet benodigd in 2009, dit geeft een voordeel van € 20.000. In de begroting 2010 is deze post structureel verlaagd

-

naar € 0. Diversen € 10.100.

Toename: -

e

Door het nieuw aanbesteden van het leerlingenvervoer zijn de kosten in het 2 half jaar gestegen (€ 17.000);

-

De

bijdrage

van

interne

zorgcoördinatie

en

begeleiding

voor

het

gemeentelijk

onderwijsachterstandenbeleid is in 2009 niet begroot (wel in 2010), hierdoor dient er € 12.177 te worden bijgeraamd; -

Diversen € 19.005.

9

1.6 Sport, cultuur en recreatie Voor het programma Sport, cultuur en recreatie stellen wij de volgende wijzigingen voor:



afname 1.977.827

Baten toename 436.991

Afname

Incidenteel nemen de lasten per saldo af met € 1.534.855. Toename: -

-

Voor het uitbaggeren van de vaargeul Noordpolderzijl is een bijdrage ontvangen van € 436.472 (50% van de kosten) van het waterschap, dit bedrag is toegevoegd aan de voorziening, waardoor dit geheel budgetneutraal is voor programma 6. Diversen € 6.500.

Afname: Het wegwerken van de wachtlijsten voor de muziekschool zal plaatsvinden in 2010, € 25.000 wordt overgeheveld; Door een latere inzet van combinatiefunctionarissen en minder dure activiteiten zijn de kosten voor de NASB € 40.000 lager; Het restantbedrag voor de privatisering van de sportvelden (en gebouwen) in Uithuizen en Uithuizermeeden wordt overgeheveld naar 2010 (in verband met vordering van de uitvoering van de bouw) € 502.000; De kredieten Renovatie sportvoorzieningen en Nieuwbouw Sporthal Uithuizen zijn in 2009 gedeeltelijk aangewend. Dit leidt tot een afname van de kapitaallasten met € 954.559 (waarvan € 281.736 voor Nieuwbouw Sporthal Uithuizen). De kredieten Renovatie sportvoorzieningen (2008) en (2009) worden in één keer afgeschreven. Wij stellen u voor om het restantbedrag van € 672.823 ten behoeve van de Renovatie sportvoorzieningen over te hevelen naar 2010; De afkoopsom voor de privatisering van de kleedaccommodatie in Warffum wordt overgeheveld naar 2010 (€ 400.000); De middelen die in 2008 zijn ingebracht door de Culturele Raad worden wachtende op het onderzoek naar de Culturele Raad overgeheveld naar 2010 (€ 34.364); Er zijn minder aanvragen voor incidentele subsidies kunstbeoefening c.q. bevordering geweest dan geraamd (€ 10.000), dit bedrag zal worden overgeheveld naar 2010 om aan de dan benodigde vraag te voldoen; Diversen € 11.904. Incidenteel nemen de baten per saldo toe met € 436.991 Toename: -

Toelichting zie toename lasten vaargeul € 436.472;

-

Diversen € 519.

Reserves en voorzieningen: Voor het uitbaggeren van de vaargeul is een bijdrage ont vangen van € 436.472 (50% van de kosten) van het waterschap. Dit bedrag is toegevoegd aan de Voorziening vaargeul Noordpolderzijl.

10

1.7

Sociale voorzieningen en sociaal beleid

Voor het programma Sociale voorzieningen en sociaal beleid stellen wij de volgende wijzigingen voor:



afname 773.680

Baten toename 6.652

Afname 22.400

Incidenteel nemen de lasten per saldo af met € 763.580. Afname: -

-

De uitvoering van de AWBZ maatregel zal plaatsvinden in 2010. Dit bedrag zal worden overgeheveld (€ 13.500); Het product inburgering nieuwkomers is overgegaan naar het participatiebudget, de eerder geraamde lasten vervallen (€ 33.247); Er zijn minder aanvragen PGB bij huishoudelijk verzorging (€ 30.000); De uitvoering van het mulitiveld en de aankoop van diverse goederen vanuit het Uitvoeringsplan Jongerenvoorzieningen gebeurt in 2010. Wij stellen u voor om het bedrag van € 39.333 over te hevelen naar 2010; De geplande investering in Jap’s en Jops’s zal plaatsvinden in 2010. De kapitaalslasten zullen worden overgeheveld (afschrijving ineens) naar 2010 (€ 59.700); De verbouwing c.q. de nieuwbouw van het dorpshuis in Usquert zal begin 2010 starten, hierdoor de bijdrage van € 595.000 overgeheveld. Diversen € 2.900.

Toename: Diversen € 10.100. Incidenteel nemen de baten per saldo af met € 15.748. Toename: -

Diversen € 6.652.

Afname: -

Voor overige inkomsten is al drie jaren achtereen een bedrag geraamd van € 13.000. Dit bedrag ontvangen we niet; Diversen € 9.400.

11

1.8

Gezondheid en milieu

Voor het programma Gezondheid en milieu stellen wij de volgende wijzigingen voor:



afname 284.696


Afname 58.074

Incidenteel nemen de lasten per saldo toe met € 148.383. Toename: -

Vrijval van de voorziening Afkoopsom graven € 426.579, zie toelichting reserves en voorzieningen; Diversen € 6.500.

Afname: Het restant van de raming voor milieu-uitvoering zal worden overgeheveld naar 2010 (€ 100.000), hierbij is er € 28.000 geoormerkt voor het fietsproject; Het restant van de SLOK-gelden (€ 56.081) wordt overgeheveld naar 2010; Het bedrag wat gereserveerd is voor de wereldtentoonstelling energie (WTE) zal worden overgeheveld naar 2010 (€ 22.500); De kredieten GRP rioleringen, GRP elektrische delen en Iba’s worden in 2009 gedeeltelijk aangewend. Dit leidt tot een verlaging van de kapitaallasten van € 64.215; Het geraamde budget voor communicatie in het kader van het project afvalinzameling zal in 2009 gedeeltelijk worden gebruikt. Voorgesteld wordt een bedrag van € 14.000 over te hevelen naar 2010; Het budget voor het opstellen GRP wordt in 2009 gedeeltelijk gebruikt. Voorgesteld wordt om het restantbedrag van € 5.800 over te hevelen naar 2010; Het budget voor ‘afkoppeling regenwater’ wordt in 2009 gedeeltelijk gebruikt. Voorgesteld wordt om het restantbedrag van € 8.700 over te hevelen naar 2010; Diversen € 7.400. Incidenteel nemen de baten per saldo toe met € 368.505. Toename: -

Vrijval van de voorziening Afkoopsom graven € 426.579, zie toelichting reserves en voorzieningen;

Afname: Lagere rijksbijdrage uitkering jeugdgezondheid, oorspronkelijk te hoog geraamd (€ 53.074); Diversen € 5.000.

Reserves en voorzieningen: De accountant heeft bij de jaarrekening geconstateerd dat er geen actueel onderhoudsplan ten grondslag ligt aan de voorziening Afkoopsom graven. Dit betekent dat deze voorziening niet voldoet aan de voorschriften. In 2010 wordt een onderhoudsplan opgesteld. In afwachting hiervan stellen wij u voor een bedrag van € 426.579 uit de voorziening, via het product ‘Begraafplaatsen’, vrij te laten vallen ten gunste de reserve afkoopsom graven. Op deze manier wordt voldaan aan de voorschriften. In 2010 wordt bekeken of eventueel weer een voorziening voor

12

onderhoud graven moet worden opgesteld, of dat er jaarlijks een bedrag aan de begroting zal worden toegevoegd. Het resterende bedrag (€ 10.000) van de voorziening Afkoopsom begraafplaatsen wordt aangewend voor

de

loonkosten

van

de

medewerker

die

wordt

ingezet

om

de

papieren

begraafplaatsenadministratie (kaartenbakken) over te zetten naar het geautomatiseerde systeem.

13

1.9

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Voor het programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting stellen wij de volgende wijzigingen voor:



afname 19.367


Afname

Incidenteel nemen de lasten per saldo toe met € 375.912. Toename: De claim op de algemene reserve t.b. v. de voorziening Tekorten exploitaties (€ 388.979) wordt in de begroting opgenomen (geen kavels verkocht in 2009); Diversen € 6.300. Afname: -

Verlaging van de rente van starterleningen in verband met minder verstrekte leningen (€ 18.000); Diversen € 1.367.

Incidenteel nemen de baten toe met € 25.000. Toename: Op basis van de stand van de werkelijk ontvangen leges bouwvergunningen per begin november is het realistisch de raming voor het resterende gedeelte van 2009 te verhogen met € 25.000.

Reserves en voorzieningen: Bij de rekening 2008 is een claim op de Algemene reserve gelegd van € 388.979 voor eventuele tekorten op de exploitatieopzetten. Hierbij is uitgegaan van het meest negatieve scenario. Gezien het uitgiftetempo van kavels lijken deze tekorten reëel te worden in 2009. Er vindt een onttrekking plaats aan de algemene reserve. Dit wordt vervolgens toegevoegd aan de Voorziening tekorten exploitaties.

14

2

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Voor de Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien stellen wij de volgende wijzigingen voor:



afname 96.740

Baten toename

Afname 188.812

De lasten nemen per saldo incidenteel toe met € 420.979. Toename: Omdat verschillende kredieten maar gedeeltelijk zijn aangewend in 2009, nemen de kapitaallasten op de betreffende producten af (zie ook hoofdstuk 5 Investeringen). De kapitaallasten bestaan uit de rente en de afschrijving. Deze worden geboekt op de kostenplaats Kapitaallasten. Het gevolg is dat de post ‘rente kasgeldleningen’ afneemt. In de najaarsnota hebben we deze post op 0 gezet, omdat er wordt verwacht dat er in 2009 geen kasgeldleningen worden afgesloten. Om de post ‘rente kasgeldleningen’ niet negatief uit te laten komen, vindt er een correctie op deze rente plaats van € 517.719 . Afname: In de begroting is rekening gehouden met dubieuze debiteuren uit faillissementen. Dit valt echter lager uit, waardoor de toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren met € 20.000 kan worden verlaagd; De stelpost vrije beleidsruimte wordt grotendeels (€ 66.740) overgeheveld naar 2010, € 10.000 valt vrij. De baten nemen per saldo incidenteel af met € 188.812. Afname: -

-

Het ministerie heeft een correctie doorgevoerd in de algemene uitkering van 2008, wat ook doorwerkt naar 2009. Het gaat om een verlaging van het aantal lage inkomens. Dit leidt tot een lagere algemene uitkering van zowel 2008 als 2009 van respectievelijk € 81.935 en € 99.977. De gegevens zijn afkomstig van het Regionaal Indicatie Orgaan. Voor 2010 zijn er nog geen gegevens bekend; Diversen: € 6.900.

Bestemming van het resultaat

15

Voor de bestemming van het resultaat (reserves) stellen wij de volgende wijzigingen voor:


lasten toename 7.657.422

afname 71.153


Afname 29.000

De lasten (toevoegingen aan reserves) nemen per saldo incidenteel toe met € 7.586.269. Toename: In deze rapportage wordt voorgesteld om diverse budgetten over te hevelen naar 2010. Het gaat hierbij om een totaalbedrag van € 3.026.503. Dit budget wordt bij akkoord in 2009 toegevoegd aan de Reserve jaarovergang; Aan de reserve Afkoopsom graven wordt € 426.579 toegevoegd. Onder programma 8 Gezondheid en Milieu is dit uitgebreid toegelicht; Eind 2005 hebben de raden van de gemeenten die aan de IZA Nederland-regeling deelnamen en Provinciale Staten van Limburg ingestemd met de opheffing van de gemeenschappelijke IZA regeling per 1 januari 2006. Aan de gemeente is in 2009 uit de liquidatie een bijdrage uitgekeerd van € 199.000. We stellen voor dit bedrag beschikbaar te houden voor eventuele personeelsuitgaven door de ontvangen middelen toe te voegen aan de Reserve personeelsbeleid. Het gemeentebedrijf kent een jaarbudget voor de vervanging van materieel en machines. We ramen de werkelijke verwachte uitgaven en het verschil met het jaarbudget als toevoeging of onttrekking aan de reserve; In 2009 verwachten we voor € 85.000 minder vervangingsuitgaven te doen dan gepland. Dit leidt tot een hogere toevoeging van € 85.000 aan de Reserve vervanging machines; Aan de reserve Automatisering wordt € 70.000 toegevoegd, dit omdat de kosten van de aanschaf van het postregistratiesysteem zijn doorgeschoven naar 2010; Op het budget voor strategische projecten wordt een overschot van € 5.000 verwacht. Een overschot op dit budget wordt toegevoegd aan de Reserve economische aangelegenheden. De begroting passen we hiervoor aan; Als gevolg van de verkoop van Essent wordt het bedrag van de overdracht van de bruglening Enexis (€ 3.845.340) toegevoegd aan de reserve Essent. Zie hiervoor de toelichtingen bij programma 3 en hoofdstuk 5 Investeringen. Afname: Bij de najaarsnota heeft een correctie plaatsgevonden op de weerstandscapaciteit van de algemene reserve. Deze werd € 71.153 hoger ten laste van het vrije besteedbare deel van de algemene reserve. Abusievelijk is bij de najaarsnota een onjuiste begrotingsmutatie opgesteld, die in de decemberrapportage wordt teruggedraaid. De baten (onttrekkingen aan reserves) nemen incidenteel toe met € 390.979. Toename: -

Bij de rekening 2008 is een claim op de Algemene reserve gelegd van € 388.979 voor eventuele tekorten op de exploitatieopzetten. Hierbij is uitgegaan van het meest negatieve scenario. Gezien het uitgiftetempo van kavels lijken deze tekorten reëel te worden in 2009. Er vindt een onttrekking plaats aan de algemene reserve. Dit wordt vervolgens toegevoegd aan de Voorziening tekorten exploitaties;

-

Voor uitgaven voor glastuinbouw is abusievelijk € 25.000 onttrokken aan de Algemene reserve in plaats van aan de Reserve economische aangelegenheden. Het budget wordt hier alsnog onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden;

16

-

-

In 2008 is € 4.000 onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden. Het advies gaf echter aan dat dit aan de Algemene reserve onttrokken moest worden. Het budget wordt hier alsnog onttrokken aan de Algemene reserve; Op de balans worden zowel de ontvangen BOS-gelden als de uitgaven in dit kader geboekt. We verwachten € 2.000 meer uit te geven dan we van het ministerie ontvangen. Deze meerkosten worden op een product verantwoord. We stellen voor dit bedrag aan de Algemene reserve te onttrekken. Hiervoor is in het verleden een claim gelegd.

Afname: -

-

Voor uitgaven voor glastuinbouw is abusievelijk € 25.000 onttrokken aan de Algemene reserve in plaats van aan de Reserve economische aangelegenheden. De onttrekking aan de Algemene reserve wordt hier gecorrigeerd; In 2008 is € 4.000 onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden. Het advies gaf echter aan dat dit aan de Algemene reserve onttrokken moest worden. De onttrekking aan de Reserve economische aangelegenheden wordt hier gecorrigeerd.

17

3

Kostenplaatsen

Voor de kostenplaatsen stellen wij de volgende wijzigingen voor:



afname 430.244


Afname 29.000

De lasten nemen per saldo incidenteel af met € 135.444. Toename: Een prognose van de salariskosten op de kostenplaatsen laat zien dat het salarisbudget op een aantal kostenplaatsen met € 112.700 verhoogd moet worden. Dit heeft met name te maken met extra gewerkte uren die niet gepland zijn en over de gehele linie iets hogere salariskosten dan bij de begroting is berekend. Samen met een verlaging van het salarisbudget op een aantal andere kostenplaatsen (zie onder Afname) is per saldo sprake van een afname van het salarisbudget met € 47.200; Een prognose van de lasten van inhuur laat zien dat het inhuurbudget op een aantal kostenplaatsen met € 105.600 verhoogd moet worden. Dit heeft met name te maken met uitvoering van werkzaamheden die door openstaande vacatures anders geen doorgang vinden en hogere kosten projectbureau Elo. Samen met een verlaging van het inhuurbudget op een aantal andere kostenplaatsen (zie onder Afname) is per saldo sprake van een toename van het inhuurbudget met € 62.400; We ramen € 41.000 bij doordat de energiekosten hoger uitvallen; Diversen: € 35.500. Afname: Een prognose van de salariskosten op de kostenplaatsen laat zien dat het salarisbudget op een aantal kostenplaatsen met € 159.900 verlaagd kan worden. Dit heeft met name te maken met niet ingevulde vacatures, lagere inschaling van nieuwe medewerkers en het abusievelijk ramen van kosten voor ex-medewerkers die de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt; Een prognose van de lasten van inhuur op de kostenplaatsen laat zien dat het inhuurbudget op een aantal kostenplaatsen met € 43.200 verlaagd kan worden. Dit heeft met name te maken met overheveling van het budget bestemd voor inhuur van de interim-secretaris naar het betreffende product, met een lager uurtarief dat aan ons is doorberekend dan voorheen was aangenomen en met het vervallen van het restantbudget va n de centrale post voor inhuur; In 2009 verwachten we voor € 85.000 minder vervangingsuitgaven voor machines en materieel te doen dan gepland. Het budget wordt daarom met € 85.000 verlaagd. (Deze verlaging wordt toegevoegd aan de Reserve vervanging machines; zie ook hoofdstuk 2); Uitvoering van het personeelsbeleid zal in 2010 plaatsvinden. In 2010 is hier budget voor geraamd, waardoor het budget va n 2009 (€ 50.000) kan vervallen; De kredieten Noodstroomvoorziening, Verwerving Rabobank en het krediet Verbetering keuken, kantine en boderuimte zijn in 2009 gedeeltelijk aangewend. Dit leidt tot een verlaging van de kapitaallasten van € 11.463. Een onderschrijding van € 70.000 op het automatiseringsbudget. Conform de nota Reserves en Voorzieningen wordt het bedrag toegevoegd aan de reserve automatisering (zie ook hoofdstuk 2 onder “Bestemming van het resultaat”). In 2010 zal een rationeel investeringsplan opgesteld, waaruit mogelijk een bijstelling van het jaarbudget voortvloeit; Diversen: € 10.681

18

De baten nemen per saldo incidenteel toe met € 181.000. Toename: Eind 2005 hebben de raden van de gemeenten die aan de IZA Nederland-regeling deelnamen en Provinciale Staten van Limburg ingestemd met de opheffing van de gemeenschappelijke IZA regeling per 1 januari 2006. Aan de gemeente is in 2009 uit de liquidatie een bijdrage uitgekeerd van € 198.968. Diversen: € 11.000. Afname: Er is door het gemeentebedrijf minder werk voor derden verricht, onder andere door de hoge stortkosten. Hierdoor dienen we de geraamde opbrengsten met € 29.000 te verlagen.

Reserves en voorzieningen: Eind 2005 hebben de raden van de gemeenten die aan de IZA Nederland-regeling deelnamen en Provinciale Staten van Limburg ingestemd met de opheffing van de gemeenschappelijke IZA regeling per 1 januari 2006. Aan de gemeente is in 2009 uit de liquidatie een bijdrage uitgekeerd van € 198.968. We stellen voor dit bedrag beschikbaar te houden voor eventuele personeelsuitgaven door de ontvangen middelen toe te voegen aan de Reserve pers oneelsbeleid. Het gemeentebedrijf kent een jaarbudget voor de vervanging van materieel en machines. We ramen de werkelijke verwachte uitgaven en het verschil met het jaarbudget ramen we als toevoeging of onttrekking aan de reserve. In 2009 verwachten we voor € 85.000 minder vervangingsuitgaven te doen dan gepland. Dit leidt tot een hogere toevoeging van € 85.000 aan de Reserve vervanging machines. De verwachte onderschrijding op het automatiseringsbudget is € 70.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve Automatisering, zoals is aangegeven in de nota Reserves en Voorzieningen.

19

4.

Reserves en voorzieningen

Wijzigingen op reserves en voorzieningen 2009 Voor de reserves stellen we de volgende begrotings wijzigingen voor:



afname 29.000

baten toename 7.657.422

afname 71.153

De wijzigingen in de reserves hebben betrekking op: Toename lasten: -

-

-

Voor uitgaven voor glastuinbouw is abusievelijk € 25.000 onttrokken aan de Algemene reserve in plaats van aan de Reserve economische aangelegenheden. Het budget wordt hier alsnog onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden; De claim op de Algemene reserve ten behoeve van de voorziening tekorten exploitaties wordt in de begroting opgenomen (in verband met het uitgiftetempo van kavels in 2009) € 388.979; Op de balans worden zowel de ontvangen BOS-gelden als de uitgaven in dit kader geboekt. We verwachten € 2.000 meer uit te geven dan we van het ministerie ontvangen. Deze meerkosten worden op een product verantwoord. We stellen voor dit bedrag aan de Algemene reserve te onttrekken. Hiervoor is in het verleden een claim gelegd; In 2008 is € 4.000 onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden. Het advies gaf echter aan dat dit aan de Algemene reserve onttrokken moest worden. Het budget wordt hier alsnog onttrokken aan de Algemene reserve.

Afname lasten: -

In 2008 is € 4.000 onttrokken aan de Reserve economische aangelegenheden. Het advies gaf echter aan dat dit aan de Algemene reserve onttrokken moest worden. De onttrekking aan de Reserve economische aangelegenheden wordt hier gecorrigeerd.

-

Voor uitgaven voor glastuinbouw is abusievelijk € 25.000 onttrokken aan de Algemene reserve in plaats van aan de Reserve economische aangelegenheden. De onttrekking aan de Algemene reserve wordt hier gecorrigeerd;

Toename baten: Eind 2005 hebben de raden van de gemeenten die aan de IZA Nederland-regeling deelnamen en Provinciale Staten van Limburg ingestemd met de opheffing van de gemeenschappelijke IZA regeling per 1 januari 2006. Aan de gemeente is in 2009 uit de liquidatie een bijdrage uitgekeerd van € 198.968. We stellen voor dit bedrag beschikbaar te houden voor eventuele personeelsuitgaven door de ontvangen middelen toe te voegen aan de Reserve personeelsbeleid. Een onderschrijding van € 70.000 op het automatiseringsbudget. Conform de nota Reserves en Voorzieningen wordt het bedrag toegevoegd aan de reserve automatisering (zie ook hoofdstuk 2

20

-

-

onder “Bestemming van het resultaat”). In 2010 zal een rationeel investeringsplan opgesteld, waaruit mogelijk een bijstelling van het jaarbudget voortvloeit; In 2009 verwachten we voor € 85.000 minder vervangingsuitgaven voor machines en materieel te doen dan gepland. Het budget wordt daarom met € 85.000 verlaagd. (Deze verlaging wordt toegevoegd aan de Reserve ve rvanging machines; zie ook hoofdstuk 2); Het verwachte budgetoverschot Strategische Projecten wordt toegevoegd aan de reserve Economische zaken (€ 5.000); De voorziening Afkoopsom graven valt gedeeltelijk vrij (€ 426.579) ten gunste van de nieuw in te stellen reserve Afkoopsom graven (zie programma 8 en hoofdstuk 2 Bestemming resultaat);

-

Het totale bedrag (€ 3.026.503) aan de over te hevelen posten naar 2010 wordt toegevoegd aan de reserve jaarovergang; Als gevolg van de verkoop van Essent, wordt het bedrag van de overdracht van de bruglening Enexis (€ 3.845.340) toegevoegd aan de reserve Essent. Dit bedrag is als baat binnen het programma 4 opgenomen (zie programma 4 en hoofdstuk 5 Investeringen).

Afname: Bij de najaarsnota heeft een correctie plaatsgevonden op de weerstandscapaciteit van de algemene reserve. Deze werd € 71.153 hoger ten laste van het vrije besteedbare deel van de algemene reserve. Abusievelijk is bij de najaarsnota een onjuiste begrotingsmutatie opgesteld, die in de decemberrapportage wordt teruggedraaid. Voor de voorzieningen stellen we de volgende begrotings wijzigingen voor:



afname 20.000

baten toename 2.534.491

afname 20.000

De wijzigingen in de voorzieningen hebben betrekking op: Toename lasten: -

De voorziening Afkoopsom graven valt gedeeltelijk vrij (€ 426.579) ten gunste van de nieuw in te stellen reserve Afkoopsom graven.

Afname lasten: -

Er worden minder kosten (€ 20.000) gemaakt op de voorziening Dubieuze debiteuren, omdat er minder faillissementen zijn dan geraamd (zie hoofdstuk 2 Algemene dekkingsmiddelen).

Toename baten: -

Voor het uitbaggeren van de vaargeul is een bijdrage ontvangen van € 436.472 van het waterschap. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de voorziening Vaargeul Noordpolderzijl;

-

De claim op de Algemene reserve ten behoeve van de voorziening Tekorten exploitaties, wordt in de begroting opgenomen (in verband met het uitgiftetempo van kavels in 2009) € 388.979. De claim op de Algemene reserve komt hiermee te vervallen;

-

Als gevolg van de verkoop van Essent is het bedrag van de Escrow overeenkomst (€ 1.709.040), zie hoofdstuk 5, toegevoegd aan het product Economische Zaken. Dit bedrag wordt weer toegevoegd aan de nieuw in te stellen voorziening Essent.

Afname baten:

21

-

Er wordt minder toegevoegd aan de voorziening Dubieuze debiteuren door minder faillissementen (€ 20.000).

22

5

Investeringen

Wijzigingen op de investeringen 2009 Niet alle kredieten worden conform de planning uitgegeven. Dit leidt ertoe dat uitgaven die gepland stonden voor 2009 in 2010 zullen plaatsvinden. De raming van de bijbehorende kapitaallasten is gebaseerd op het volledig uitgeven van het krediet. Bij de decemberrapportage hebben we gekeken naar de verwachte uitgaven in 2009. Naar aanleiding hiervan zijn de kapitaallasten op de producten (incidenteel) naar beneden bijgesteld met in totaal € 1.588.260 (rente: € 517.719 en afschrijving: € 1.070.541). Voor 2010 en verder zijn de kapitaallasten structureel opgenomen. Hieronder vind u een overzicht van de kredieten, die in 2009 gedeeltelijk worden aangewend. nummer 72100059 72110017 73100010 74210017 74400016 75300028 77220016 77220017 77220009 70020007 70020011 70020012 71200005 70020008

omschrijving begroot uitgave 2009 uitgave 2010 uitvoering fietspadenplan € 553.483 € 429.749 € 123.734 duurzaam veilig € 108.725 € 54.476 € 54.249 Centrumvoorziening Uithuizen € 385.000 € 272.269 € 112.731 huisvestingsprogr.openb.basisonderwijs € 222.093 € 36.584 € 185.509 huisvesting HHC € 4.002.290 € 33.475 € 3.968.815 nieuwbouw sporthal Brontshal € 5.589.732 € 702.773 € 4.886.959 GRP vervangen riolen € 930.219 € 254.121 € 676.098 GRP vervangen elektrische delen € 283.483 € 189.281 € 94.202 Iba's € 1.228.419 € 917.344 € 311.075 verbetering keuken/kantine/boderuimte € 65.047 € 9.915 € 55.132 noodstroomvoorziening gem.huis € 185.000 € 99.022 € 85.978 Verwerving Rabobank € 1.250.000 € 1.221.686 € 28.314 aanp./nieuwb.brandweerkazerne € 251.271 € 18.793 € 232.478 vervanging archiefkast € 25.000 € € 25.000

Onderstaande vier investeringen zijn investeringen met maatschappelijk nut die in één keer worden afgeschreven. Dit betekent dat het volledige bedrag van de kapitaallasten incidenteel is begroot op de betreffende producten. Ook voor deze investeringen geldt dat ze niet volledig zijn uitgegeven. Het restant van de geraamde kapitaallasten (totaal € 779.049) moet dan ook worden overgeheveld naar 2010. nummer 72100088 75300030 75300032 76300015

omschrijving Vervangen graskeien Maarvlietweg renovatie sportvoorzieningen Uith/Uithm. renovatie sportvoorzieningen Uith/Uithm. Jeugdvoorziening Jap's/Jop's

begroot uitgave 2009 uitgave 2010 € 271.874 € 185.648 € 86.226 € 536.037 € 189.264 € 346.773 € 350.000 € 3.950 € 346.050 € 59.700 € € 59.700 € 838.749

Financiële gevolgen uit verkoop Essent

23

De verkoop van Essent aan RWE heeft voor de aandeelhouders (gemeenten en provincies) de nodige financiële gevolgen. Om duidelijkheid te krijgen over het verwerken van deze gevolgen in onze eigen boekhouding hebben we overleg gehad met de accountant. Hieronder proberen we kort weer te geven wat de gevolgen zijn en hoe deze verwerkt worden in de boekhouding. De verkoop van (een groot deel) van Essent brengt voor ons als gemeente het volgende met zich mee: 1.

De gemeente heeft een bedrag ontvangen aan winst uit de verkooptransactie van de aandelen Essent (€ 13.825.701).

2.

De gemeente heeft de ingehouden dividendbelasting over deze verkooptransactie (€ 366.156) bij de belastingdienst teruggevorderd.

3.

De gemeente is mede-eigenaar van de aandelen in Enexis Holding NV, Essent Milieu Holding BV (Attero) en Publiek Belang Electriciteitsproductie BV (centrale Borssele).

4.

Essent

heeft

een

bruglening

verstrekt

aan

Enexis,

die

is

overgedragen

aan

de

aandeelhouders. Hierbij gaat het voor Eemsmond om € 3.845.340. 5.

Er is een Escrow overeenkomst afgesloten tussen RWE en Essent. Dit houdt in dat er een “risico”post is gecreëerd van € 800 miljoen (waarvan € 1.709.040 voor Eemsmond in de voorziening Essent), die door RWE aangesproken kan worden bij bepaalde tegenvallers. Dat wat hiervan niet wordt gebruikt, komt uiteindelijk ten gunste van de oud-aandeelhouders van Essent.

Hoe wordt dit nu in de boekhouding verwerkt? 1.

Op 30 september hebben we € 13.825.700,53 ontvangen uit de verkooptransactie. Dit hebben we in de boekhouding verwerkt als baat binnen het programma Economische zaken. Bij de najaarsnota 2009 heeft de raad besloten dit bedrag toe te voegen aan een nieuwe Reserve Essent. De begrotingswijziging was bij de najaarsnota al aangegeven.

2.

Inmiddels is de dividendbelasting (€ 366.156) over deze uitkering uit verkooptransactie teruggevorderd bij de belastingdienst. Dit hebben we ook in de boekhouding verwerkt als baat binnen het programma Economische zaken. Bij de decemberrapportage 2009 ramen we deze ontvangst bij.

3.

Vanuit het verleden staan diverse deelnemingen EGD op de balans (financiële activa). De actuele waarde van de aandelen in Enexis, Essent Milieu en PBE hebben een aanzienlijke waarde. De aandelen in Essent worden “omgezet” in aandelen Enexis, Essent Milieu en PBE. Op grond van de BBV moeten de nieuwe aandelen tegen de oorspronkelijke verkrijgingprijs worden gewaardeerd. In dit geval dus de waarde van de oude deelnemingen EGD. Pas wanneer sprake is van verkoop van deze nieuwe aandelen kan een eventuele boekwinst “genomen” worden.

24

In de boekhouding verdwijnen de “oude” deelnemingen EGD en voeren we het nieuwe financieel actief “deelneming Enexis, Essent Milieu, PBE” op tegen eenzelfde waarde. 4.

Essent heeft een lening verstrekt aan Enexis voor de financiering van overgedragen activa van het netwerkbedrijf. De oud-aandeelhouders van Essent hebben hiermee een vordering op Enexis. De lening wordt door Enexis afgelost. Deze aflossing is zodanig zeker, dat de winst hieruit direct (in 2009) wordt opgenomen in de boekhouding van de oud-aandeelhouders. Bij de decemberrapportage voeren we de vordering op (onder de financiële activa), ramen we de boekwinst binnen programma 3 Economische zaken, waarbij we ook voorstellen om deze winst toe te voegen aan de Reserve Essent.

5.

Gezien de onzekerheid over de uiteindelijke hoogte van deze vordering (RWE kan deze post aanspreken) voeren we in de decemberrapportage de vordering op (onder de financiële activa). Via programma 3 Economische zaken wordt het bedrag toegevoegd aan de nieuw in te stellen Voorziening Essent. Hiermee kan een eventueel lagere uitkering van de vordering worden afgedekt.

25

6

Wijzigingen voor 2010

De voorgestelde wijzigingen in deze rapportage hebben ook gevolgen voor de begroting van 2010. Er wordt namelijk een aantal malen voorgesteld een budget over te hevelen naar 2010. Deze bedragen zullen worden toegevoegd aan de reserve jaarovergang. Hieronder staan deze incidentele budgetten opgesomd.

Omschrijving Bedrag in € Project verbetering uitstraling gemeente grotendeels in 2010 uitgevoerd m.b.v. tijdelijke ondersteuning 35.800 Ontwikkeling intranet in 2010 10.000 Budget opruimen grondepots naar 2010 ivm doorschuiven werkzaamheden 15.000 Budget groot onderhoud bruggen naar 2010 ivm latere uitvoering 65.000 Lagere afschrijving a.g.v. ged.uitvoering in 2010 (graskeien Maarvlietweg) 86.226 Het restant budget voor het waterplan naar 2010 1.800 Tijdelijke vacature MSP niet ingevuld; middelen in 2010 nodig voor projectpool 43.900 Toezeggingen voor bijdr. Strategische projecten ; worden niet meer in 2009 uitbetaald; over naar 2010 24.505 Lagere afschrijving a.g.v. ged.uitvoering in 2010 (centrumvoorziening Uith.) 112.731 Het wegwerken van de wachtlijsten voor de muziekschool zal in 2010 plaatsvinden 25.000 Restant budget privatisering naar 2010 502.000 Lagere afschrijving a.g.v. ged.uitvoering in 2010 renovatie sportvoorz. 672.823 Afkoopsom privatisering kleedacc. Warffum naar 2010 400.000 Bij de incidentele subsidies voor kunstbeoefening cq bevordering zijn er minder aanvragen, benodigd in 2010 10.000 De middelen die door de culturele raad zijn ingebracht gaan naar 2010 34.364 Uitvoering AWBZ pakketmaatregel in 2010 13.500 Uitvoering multiveldje en div goederen vanuit uitvoeringsplan jongerenvoorzieningen in 2010 39.333 Niets uitgegeven in 2009 voor JAP's en JOP's 59.700 Budget afkoopsom tbv dorpshuis Usquert naar 2010 595.000 Overheveling deel middelen uitvoering consultatiebureau ouderen naar 2010 6.000 Restant budget communicatie project afvalinzameling naar 2010 14.000 Restant budget opstellen GRP naar 2010 5.800 Restant budget afkoppeling regenwater naar 2010 8.700 Restant raming milieuuitvoering naar 2010 (28.000 oormerken voor fietsregel.) 100.000 Raming SLOK-gelden naar 2010 56.081 De raming voor wereldtentoonstelling energie (WTE) naar 2010 22.500 Stelpost vrije beleidsruimte grotendeels overhevelen naar 2010 66.740 Totaal 3.026.503

26

7

Financieel resultaat 2009 en voorstel

Wij stellen u voor met de inhoud van de Decemberrapportage 2009 akkoord te gaan. Voor wat betreft het saldo stellen wij het volgende voor: Bestemming van het incidentele tekort Wij stellen voor het incidentele overschot ad € 326.307 toe te voegen aan de Algemene reserve. Reserve Afkoopsom begraafplaatsen De voorziening Afkoopsom begraafplaatsen voldoet niet aan de voorschriften omdat er geen onderhoudsplan aan ten grondslag ligt. Om toch aan de voorschriften te voldoen, in afwachting van het op te stellen onderhoudsplan, stellen wij u voor om het bedrag van € 426.579 van de voorziening Afkoopsom graven over te hevelen naar de nieuw in te stellen reserve Afkoopsom graven. Voorziening Essent Naar aanleiding van de verkoop van Essent, stellen wij u voor de voorziening Essent in stellen. Aan deze voorziening wordt het bedrag van de Escrow overeenkomst tussen Essent en RWE (€ 1.709.040) toegevoegd (zie hoofdstuk 5).

27

Raadsbesluit De raad van de gemeente Eemsmond; Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 19 november 2009;

besluit:

de decemberrapportage 2009 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Eemsmond, gehouden op 10 december 2009. De raad voornoemd,

voorzitter,

griffier,

28

Verklaring afkortingen AWBZ BOS CAO Elo GRP IBA JAP JOP HHC MSP NASB PGB SLoK

Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten Buurt Onderwijs Sport Collectieve Arbeids Overeenkomst Elektronische Overheid Gemeentelijk Rioleringsplan Individuele Behandeling Afvalwater Jongeren activiteitenplek Jongeren ontmoetingsplek Het Hogeland College Manager Strategische Projecten Nationaal Actieprogramma Sport en Bewegen Persoongebonden Budget Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven

29

Inleiding De programma s 4

Recommend Documents