INHOUDSOPGAVE JAARSTUKKEN

3 INHOUDSOPGAVE JAARSTUKKEN 1

Inleiding Verslag burgemeester en wethouders Inleiding/voorwoord Jaarrekening in één oogopslag Kerngegevens

1 2 3 4 2 1 2 3 1 2 3 4 5 6 7 3

Jaarverslag De programmaverantwoording inclusief toelichting Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Paragrafen Lokale heffingen Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

6 7 8 10

12 27 30

Jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans Programmarekening Kasstroomoverzicht Toelichting op de balans Overzicht aanwending onvoorzien Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma Overzicht incidentele baten en lasten Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Vaststellingsbesluit Gemeenteraad

98 103 105

1 2 3 4 5

Uitvoeringsinformatie Overzicht kapitaallasten Lijst van verbonden partijen Onderhanden werk inzake grondexploitatie Afschrijvingstermijnen Vaststellingsbesluit burgemeester en wethouders

108 109 110 111 113

1 2

SISA Bijlagen Bevindingen Indicatoren

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 12 4

5

Jaarrekening 2010 Gemeente Ferwerderadiel

55 58 60 61 62 72 73 75 76

115

4


5

ALGEMEEN


6 1.1 Verslag van burgemeester en wethouders

Geachte raad,

Hierbij bieden wij u de jaarrekening over het jaar 2010 aan op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Voornoemd besluit is van kracht geworden met ingang van het begrotingsjaar 2004. Geprobeerd is weer een stapje te zetten tot verdere vervolmaking van de jaarrekening, analyses en toelichtingen. Bij de programmatoelichting is uitgangspunt geweest de kaderstelling in de begroting 2010. Getracht is aan te geven of aan de gestelde doelen in de vermelde kaders is voldaan. Het model bestaat weer uit een jaarverslag en jaarrekening in een boekwerkje en de bijlagen. Ook zijn weer de verplichte paragrafen opgenomen. Wij hopen dat wij uw raad middels dit verslag in staat stellen de controlerende functie in het duale bestel op voldoende wijze uit te kunnen voeren.

Burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel, mr. R.M. Kammer de secretaris


mr. W. van den Berg, de burgemeester

7 1.2 Inleiding voorwoord

Door de Wet dualisering gemeentebestuur en de aanpassingen in de Gemeentewet is gewaarborgd dat de veranderende regelgeving in de bestuurspraktijk zijn beslag krijgt. Ook voor de financiële functie werkt deze veranderende regelgeving door. Per 17 januari 2003 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van kracht met als ingangsdatum het begrotingsjaar 2004. De reden voor invoering is onder andere geweest de bestaande bestuurspraktijk waarbij het voor raadsleden haast ondoenlijk was om uit de gepresenteerde cijferbrij te komen. De budgetcyclus werd meer en meer voer voor specialisten. Bij de gekozen oplossingen behoren voorschriften, die geënt zijn op de bestuurspraktijk met als doel een duidelijk onderscheid voor die geleding, die gebruik maakt van de diverse onderdelen, de hoofdlijnen voor de raad, het bedrijfseconomisch effect voor het college en de verfijningen voor de budgethouders. Het item "iedere doelgroep zijn eigen informatie/documenten" komt in de nieuwe voorschriften tot uitdrukking. De taken van de raad, het college en externen vragen om verschillende documenten, die zijn toegesneden op de functie waarvoor de documenten worden gebruikt. Standaard wordt daarvoor het volgende overzicht gehanteerd. Relatie documenten, functies en actoren Actor Raad

Jaarwerkfunctie Allocatie Autorisatie Controle

College

Beheertechnisch Bedrijfseconomisch Verantwoording

BZK/CBS/Toezicht/EU

Vergelijkbaarheid


Document Programma-rekening Programma-rekening Programma-jaarwerk Jaarverslag/jaarrekening Productenrealisatie Productenrealisatie Jaarstukken Functionele weergave (IV3) Categorale weergave (IV3) Verdelingsmatrix (IV3)

8 1.3 Rekening in één oogopslag (x € 1.000,-) BALANS 31 december 2009 -

Vaste activa Vlottende activa

-

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva

31 december 2010

17.734 3.784

20.991 5.233

21.519

26.224

7.998 874 9.096 3.551 21.519

8.245 518 12.087 5.374 26.224

Kerngegevens

(x € 1.000,-) Ultimo 2010

-

Exploitatie-omzet Boekwaarde investeringen Onderhanden werk grondexploitaties Algemene reserves Bestemmingsreserves Egalisatiereserves Voorzieningen Geldlening o/g

17.299,1 20.991,0 360,9 2.248,2 4.111,5 1.322,8 517,5 12.087,0

-

Formatie (incl. B&W)

-

Algemene uitkering + gemeentelijke belastingen (OZB + woonforensenbelasting)

56,9 10.811,1

Exploitatieoverzicht naar programma's De gemeentelijke jaarrekening is ingedeeld in 10 programma's. Exploitatieresultaat per programma (x € 1.000,- )

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Bestuur Veiligheid Verkeer en openbare ruimte Lokale economie Onderwijs Cultuur, Recreatie en Sport Werk en Inkomen Welzijn en zorg Milieu Bouwen aan ruimte

Gerealiseerde alg. dekkingsmiddelen + onvoorzien Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoegingen of onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming


Lasten 3.290,2 495,3 1.710,3 92,0 1.008,3 2.080,4 3.483,5 2.970,8 1.800,7 367,7

Baten 133,5 123,0 127,2 7,4 684,5 2.906,6 913,3 1.672,3 110,4

17.299,1 17.299,1 842,8 18.142,0

6.678,2 10.867,9 17.546,1 1.158,4 18.704,5

Expl. res 3.156,7495,31.587,335,1 1.000,91.395,9576,92.057,5128,4257,310.620,910.867,9 247,0 315,5 562,5

9

(x € 1.000,-)

Lasten 2010 Het totaal van de lasten bedraagt Dit bedrag is als volgt opgebouwd

-

17.299,1 ( x € 1.000,-)

Salarissen en sociale lasten Personeel van derden Energie Duurzame goederen Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten Kredietverlening en deelnemingen Kapitaallasten Doorberekening kostenplaatsen Toevoegingen voorzieningen Totaal

747,8 277,7 72,5 189,4 2.541,2 7.760,3 0,0 1.296,6 4.265,4 148,2

4,3% 1,6% 0,4% 1,1% 14,7% 44,9% 0,0% 7,5% 24,7% 0,9%

17.299,1

100,0%

Lasten 2010 0,9%

4,3%

24,7%

0,0% 0,4% 1,6%

1,1% 14,7%

7,5% 44,9%

Sal

pers derden

energie

kred.deeln

duurz goed

ov g&dnst

ink ovdr

Kap lst

App kst

Niet deelb.

Baten 2010

-

Het totaal van de baten bedraagt Dit bedrag is als volgt opgebouwd

17.546,1 (x € 1.000,-)

Algemene uitkering Belastingen Huren en pachten Beschikking reserves Overdrachten v/h rijk Overige inkomensoverdrachten Overige goederen en diensten Duurzame goederen Diversen

9.136,0 1.675,1 196,6 1.158,4 3.935,5 1,0 704,3 2,5 736,8

Totaal


17.546,1

52,1% 9,5% 1,1% 6,6% 22,4% 0,0% 4,0% 0,0% 4,2%

100,0%

Baten 2010 4% 0%

0% 4%

22%

7% 1%

52%

10% AU

Bel.

Hur/pach

Reserv.

ink ovd rijk

ink overdr

ov g&dnst

Duurz goed

Diversen

10 1.4 Kerngegevens Omschrijving

A

SOCIALE STRUCTUUR Aantal inwoners waarvan:

Gegevens

van 0 t/m 3 jaar van 4 t/m 16 jaar van 17 t/m 64 jaar van 65 jaar en ouder

Aantal periodieke bijstandsgerechtigden waarvan: personen < 65 jaar personen > 65 jaar

Gegevens

31 december 2009

31 december 2010

8.841 451 1.527 5.507 1.356

8.863 446 1.508 5.513 1.396

101 94 7

99 99 0

101 6 4 2 0 4

99 6 7 3 1 9

58

56

13.318 9.858 3.463 3.777 3.529 162 136 26 12,5

13.318 9.858 3.463 3.777 3.529 162 136 26 12,5

36 26,3

36 26,3

Aantal uitkeringsgerechtigden ingevolge de WWB BBZ IOAW IOAZ WIJ < 21 WIJ 21-27 Aantal tewerkgestelden in sociale werkgemeenschappen B

FYSIEKE STRUCTUUR Oppervlakte gemeente (in ha) waarvan:

binnenwater/oppervlakte land (in ha) buitenwater (in ha) Aantal woonruimtes (in eenheden) Aantal woningen (in eenheden) Lengte van wegen (in km) Wegen buiten de bebouwde kom (in km) waarvan: Wegen binnen de bebouwde kom (in km) Lengte van de recreatieve fiets-, ruiter en wandelpaden (in km)

Lengte van waterwegen (in km) Aantal m2 openbaar groen (in ha)

C

FINANCIËLE STRUCTUUR Omschrijving

totaal

per inwoner

totaal

31 december 2009

Exploitatie uitgaven Opbrengst belastingen Algemene uitkering Boekwaarde geactiveerde kapitaaluitgaven Eigen financieringsmiddelen Vaste schuld


16.147.478 1.602.361 9.159.712 17.734.434 7.493.682 9.096.051

1.826 181 1.036 2.006 848 1.029

per inwoner 31 december 2010

17.299.138 1.675.122 9.135.994 20.990.952 8.200.142 12.087.006

1.952 189 1.031 2.368 925 1.364

11

JAARVERSLAG


12 2.1 De programmaverantwoording inclusief toelichting Analyse van het resultaat De jaarrekening over het verslagjaar sluit met een batig saldo van € 562.546,- tegenover een eveneens batig saldo van € 1.377.476,- over het vorige verslagjaar. De totstandkoming van dit batig saldo kan globaal als volgt worden geanalyseerd:

Bestuur Veiligheid Verkeer en openbare ruimte Lokale economie Onderwijs Cultuur/recreatie en sport Sociale zaken Milieu Bouwen en wonen Algemene dekkingsmiddelen

programma 1 2 3 4 5 6 7/8 9 10 nvt

afgerond op € 1.000

voordelig

184 149 12 160 168 32 285 116

934 Per saldo voordelig

nadelig 197 2

371

563

Voor een uitgebreide analyse van het resultaat verwijzen wij naar de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening (vanaf pagina 76).


13 Programma 01

BESTUUR

Inhoud programma

Wat verstaan we onder dit programma?

Inrichting van een voor de inwoners zo optimaal mogelijk beleid op een veelheid van terreinen. Doel: een vitale zelfstandige (plattelands) gemeente, met handhaving en zo mogelijk verbetering van de leefbaarheid in zo breed mogelijke zin in alle kernen en op het platteland. Middelen: o.a. interactieve communicatie met de burger en organisaties in de gemeente, dorpsgericht werken, subsidiëring van verenigingen, in stand houden dan wel verbeteren basisvoorzieningen in de dorpen, goede dienstverlening - steeds meer ook digitaal - op het gemeentehuis. In het kader van de dualisering stelt de raad de hoofdkaders of items (raadsprogramma), het college stelt hierna een uitvoeringspuntenlijst vast. De raad controleert tussentijds en achteraf of de gestelde doelen zijn bereikt en hoe (rechtmatig en doelmatig), bij begrotingsbehandeling, rekeningbehandeling en andere tussentijdse rapportages. Tenslotte is van belang dat de gemeente een aantal wettelijke (dienstverlenende) taken uitvoert op het gebied van o.m. de Wet Openbaarheid van Bestuur, burgerzaken en verkiezingen. Algemene doelstelling Raadsprogramma en collegeuitvoeringspuntenlijst uitvoeren, samenwerking Middelsee (bedrijfsvoering) intensiveren, ook gezamenlijk beleid initiëren op diverse beleidsterreinen. Bestaande beleidskaders Diverse beleidsnotities, raadsprogramma, Gemeenschappelijke regeling "Middelsee maatwerk" m.i.v. 1-1-2011 Huidige situatie

Wat hebben we bereikt?

Behoudens een aantal permanente processen uit eerdere raads- en collegeprogramma's is thans in uitvoering het raadsprogramma 2010-2014. De samenwerking in Middelsee is geïntensiveerd d.m.v. een afgesloten WGR - regeling ("Middelsee maatwerk") alsmede een uitvoeringsplan versterking samenwerking Middelsee gemeenten 2011. Het gaat om diverse projectplannen: P&O, ICT, Onderwijs en Jeugdbeleid, Sport, Belastingen, Inkoop, Communicatie, Openbare orde en Veiligheid, Juridische zaken en Control. Het is de bedoeling nog voor de zomer van 2011 de uitvoering van deze taakgebieden in Middelsee te doen plaatsvinden door middel van matrix- dan wel netwerkmodellen, behoudens ICT. Hier is de focus gericht op aansluiting bij het ISZF te Bolsward. Verder is in 2010 vorm gegeven aan de implementatie van de Basisadministratie Adressen en Gebouwen (BAG) en de afstemming tussen BAG, GBA en WOZ. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 ( aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 330,85 2009 ( aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 296,75 2008 ( aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 275,43 Maatregelen

Wat hebben we daarvoor gedaan?

Samenwerking Projectorganisatie Middelsee uitgebouwd, raads- en collegeconferenties, Middelsee uitvoeringsplan 2011 , met als speerpunten Personeel en Organisatie, Inkoop, Informatisering en Automatisering, Communicatie, Onderwijs en Jeugdbeleid, Sport, Openbare orde en Veiligheid, Juridische zaken, Belastingen en Control. Uitvoering van het raadsprogramma 2010-2014 Vanaf 2010 is vervolg gegeven aan de uitvoering van dit programma.


14 Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 001 Bestuursorganen 002 Bestuursondersteuning college van B&W 003 Burgerzaken 004 Baten secretarieleges burgerzaken 005 Bestuurlijke samenwerking 006 Bestuursondersteuning raad / rekenkamerfunctie


Wat heeft het gekost?

Begroting Begroting 2010 2010 voor wijziging na wijziging

Rekening 2010

2.619.663 110.000 -2.509.663

2.844.892 110.000 -2.734.892

3.290.216 133.529 -3.156.687

0

0

-224.323

-2.509.663

-2.734.892

-2.932.363

15 Programma 02

VEILIGHEID

Inhoud programma


Het is van groot belang dat de burgers een gevoel van veiligheid hebben. De zorg daarvoor heeft daarom zowel in preventieve als in repressieve zin hoge prioriteit. Het gemeentelijk veiligheidsbeleid kent een vijftal schakels. Door pro-actie worden structurele oorzaken van onveiligheid weggenomen. Met preventie worden directe oorzaken van onveiligheid voorkomen of de gevolgen ervan beperkt. Door middel van preparatie zijn de hulpdiensten goed voorbereid en beschikken zij over adequaat materiaal. Repressie is het snel, adequaat en professioneel ingrijpen als het er werkelijk op aan komt. Nadat de acute hulpverlening achter de rug is, staan opvang en nazorg centraal. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Kadernota Integraal Veiligheidsbeleid Middelsee Integrale Veiligheidsrapportage Rampenplan met de diverse deelplannen Overige plannen ter bestrijding van crisissituaties Convenant Brandpreventiebureau N.W. Friesland (gebruiksvergunningen) Huidige situatie


Er is permanent aandacht voor de veiligheidsthema's en voor onveilige situaties. Beleidsdoelen en acties worden afgestemd in regulier overleg met de hulpdiensten en Middelsee gemeenten en zonodig opgenomen in (jaar)plannen. In 2010 is verder gewerkt aan Integraal Veiligheidsbeleid voor de Middelsee gemeenten. Dit beleid wordt vorm gegeven op basis van de resultaten van de Veiligheidsmonitor 2009 en de in 2010 geïntroduceerde Integrale Veiligheidsrapportage, een document van politie, OM en gemeente dat inzicht geeft in criminaliteit en (mogelijke) onveiligheid in de gemeente. Uitgangspunt voor het beleid is mede de inbreng van de dorpen op het gebied van (on)veiligheid in de woon- en leefomgeving. Vanaf 2010 neem onze gemeente deel aan Burgernet. Er is hard gewerkt aan de voorbereiding van een matrixorganisatie voor veiligheid in de Middelsee Gemeenten. In 2010 valt een toename van overlastsituaties te constateren, waardoor meer en vaker handhavingsacties moesten worden ingezet. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 ( aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 54,75 2009 ( aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 51,09 2008 ( aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 45,34 Maatregelen


Rampenbestrijding In 2010 is de nieuwe Wet veiligheidsrisico's in werking getreden. De wet is een belangrijke aanzet voor een kwaliteitsverbetering in de brandweerzorg en de rampenbestrijding. Vooralsnog is onze brandweerzorg goed gewaarborgd bij de Brandweer Noordwest Fryslân. Aan de implementatie en vormgeving van de oranje (gemeentelijke) kolom binnen de regionale rampenbestrijding en crisisbeheersing wordt nog hard gewerkt, evenals aan het regionale crisisplan en de modellen voor de gemeentelijke deelprocessen. Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 120 Brandweer en rampenbestrijding 140 Openbare orde en veiligheid




Rekening 2010

465.239 0 -465.239

483.092 0 -483.092

495.277 0 -495.277

0

0

-10.000

-465.239

-483.092

-485.277

16 Programma 03

VERKEER EN OPENBARE RUIMTE

Inhoud programma


Ferwerderadiel is een gemeente met een aantrekkelijke openbare ruimte. Naast wegen, straten en pleinen in de bebouwde kom omvat de openbare ruimte in principe ook de begraafplaatsen, de sportterreinen en grote delen van het landelijk gebied. In het onderhoud van wegen wordt het aspect verkeersveiligheid integraal meegenomen. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Beleidsplan verkeersveiligheid Duurzaam veilig Diverse beleidsnota's Beheersplan onderhoud wegen 2010 G.V.V.P. 2010 Integrale gebiedsontwikkeling (IGO) Huidige situatie


Het bevorderen van een veilig gebruik van wegen en straten en een goede ontsluiting van de gemeente. Een goede woonomgeving. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 154,94 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 144,46 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 126,46 Maatregelen


Wegen en straten De voorgenomen werkzaamheden buiten de bebouwde kom zijn niet geheel, wegens beperkte middelen, volgens het wegenbeheersplan uitgevoerd. In 2010 is een nieuw G.V.V.P. door de raad vastgesteld. Tevens is er extra geïnvesteerd in door de winter beschadigde wegen. Gladheidsbestrijding De inzet t.g.v. winterse weersomstandigheden is over het gehele jaar genomen niet normaal geweest. Structurele intensieve gladheidsbestrijding heeft van medio december 2009 tot en met 1 januari 2010 plaatsgevonden. Ook eind 2010 was er weer sprake van intensieve gladheidsbestrijding. Hierdoor is er in 2010 extra geld uitgegeven aan deze taak. Duurzaam veilig Jaarlijks wordt een jaarplan opgesteld om op termijn minimaal 25% minder verkeersslachtoffers te hebben. Verder is de gemeente verantwoordelijk voor het beleid ten aanzien van Permanente Verkeerseducatie op lokaal niveau. Dit wil echter niet zeggen dat de gemeente alles op dit gebied zelf moet organiseren en uitvoeren. Diverse organisaties en instellingen spelen hierbij een rol. Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 210 Wegen, straten en pleinen 211 Verkeersmaatregelen te land 221 Waterwegen en kades




Rekening 2010

1.379.701 44.653 -1.335.048

1.674.326 117.453 -1.556.873

1.710.286 123.010 -1.587.275

0

0

-214.066

-1.335.048

-1.556.873

-1.373.209

17 Programma 04

LOKALE ECONOMIE

Inhoud programma


Een werkloosheidsgraad die onder het landelijk gemiddelde ligt. Daarnaast een redelijke spreiding van de werkzame sectoren binnen de gemeente waarbinnen zich veel aan de agrarische sector gerelateerde bedrijven bevinden. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Bevorderen economisch dynamiek Bevorderen werkgelegenheid Huidige situatie


Het handhaven, differentiëren en uitbreiden van de bestaande economische structuur van de gemeente. Bestaande werkgelegenheid in stand houden en nieuwe werkgelegenheid bevorderen. Prestaties en kengetallen Het batig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 18,92 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 11,43 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 21,66 Maatregelen


Bedrijvencontacten In 2010 zijn geen bedrijfsbezoeken afgelegd door (een delegatie van) ons college en de bedrijvencontactenfunctionaris. Voor 2011 is de planning dat een aantal bezoeken zal worden afgelegd. Uit de praktijk blijkt dat de bezochte ondernemers het waarderen dat er vanuit de gemeente belangstelling wordt getoond en dat er op informele wijze met het college van gedachten gewisseld kan worden. Daarnaast is er regelmatig contact met de verschillende ondernemersverenigingen van alle dorpen uit de gemeente. Ook de Adviesgroep Economische Zaken (AEZ) houdt zich actief bezig met het bevorderen van de saamhorigheid en de lokale economie. Een meer actieve houding van de ondernemersverenigingen heeft de frequentie van overleg en het beoogde resultaat verhoogd. Dit heeft tot doel de werkgelegenheid en de omstandigheden voor ondernemers in ieder geval op niveau te houden en waar mogelijk uit te breiden dan wel te verbeteren. Bedrijvenverzamelgebouw In 2010 hebben er geen wisselingen plaatsgevonden in de verhuurde bedrijfsunits. Alle vijf units zijn verhuurd. Vrijkomende units worden vrij snel weer verhuurd, is de ervaring. Bedrijventerreinen Op het bedrijventerrein Nieuweweg in Marrum zijn nog diverse kavels beschikbaar voor verkoop. In 2010 zijn er geen kavels verkocht. De kavels van het industrieterrein Hegebeintumerdyk in Ferwert zijn deels verkocht. Er zijn nog drie kavels vrij. Bij twee kavels kan een bedrijfswoning worden bijgebouwd. De planologische procedure voor het industrieterrein in Burdaard is afgerond. De percelen bedrijfsterrein staan in de verkoop. Aangezien dit een particulier initiatief is, heeft de gemeente verder geen bemoeienissen met de verkoop. Er is 1 kavel verkocht en op 1 kavel is een optie. Verder zijn er geen bedrijfskavels op voorraad. Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 310 Handel en ambacht 320 Industrie 330 Nutsbedrijven 341 Overige agrarische zaken, jacht en visserij




Rekening 2010

107.367 228.013 120.646

107.370 125.917 18.547

92.047 127.153 35.107

0

0

-132.610

120.646

18.547

167.717

18 Programma 05

ONDERWIJS

Inhoud programma


Gestreefd wordt om schooluitval te voorkomen en zoveel mogelijk kinderen een startkwalificatie te laten behalen. Daarbij is een brede kennis en vorming van belang. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Onderzoek "Naar school in Ferwerderadiel" (2002) Verordening voorziening huisvesting onderwijs (2006) Meerjaren onderhoudsplan schoolgebouwen (2007) Onderwijshuisvestingsprogramma (jaarlijks) Verordening leerlingenvervoer (2010) Overeenkomst met de gemeente Leeuwarden m.b.t. uitvoering van de leerplicht en leerplichtadminstratie Huidige situatie


Voor zowel het openbaar als het bijzonder onderwijs het in stand houden en versterken van het bestaande onderwijsaanbod. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 112,93 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 103,16 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 107,81 Maatregelen


Algemeen In 2007 is een meerjaren onderhoudsplan gemaakt voor de scholen voor primair onderwijs in Ferwerderadiel. Op basis van dit plan is berekend dat jaarlijks € 70.000,- nodig is om het onderhoud te kunnen uitvoeren. Het gaat hier om een gemiddelde. Mocht in een bepaald jaar minder worden uitgegeven aan onderhoud of aanpassingen in het kader van onderwijskundige vernieuwingen dan in de begroting is opgenomen, dan wordt het overige gereserveerd voor jaren waarin meer onderhoud moet worden gepleegd. Openbaar Onderwijs Het bevoegd gezag voor het openbaar onderwijs in de Middelsee gemeenten is per 1 januari 2008 overgedragen aan Onderwijsgroep Fier. De Stichting ontvangt gedurende vijf jaar van de gemeente een bruidsschat voor de kosten van administratie, beheer en bestuur. Over deze bruidsschat dient jaarlijks verantwoording te worden afgelegd. De verantwoordelijkheid van de gemeente voor het openbaar onderwijs is na de verzelfstandiging beperkt tot het houden van toezicht, de benoeming van stichtingsbestuursleden, het goedkeuren van de jaarrekening en begroting, de besluitvorming over stichting en opheffing van scholen. Voor een afstemming in Middelsee verband is een commissie van toezicht in het leven geroepen, die raadsbesluiten voorbereidt. Om toetreding van een algemeen bijzondere school mogelijk te maken werd een samenwerkingsbestuur opgericht. Bijzonder Onderwijs In de scholen voor het bijzonder onderwijs is onderhoud gepleegd en werden aanpassingen verricht in het kader van onderwijskundige vernieuwingen. Brede school De provincie heeft in de jaren 2007/2008 en 2008/2009 subsidie verleend voor het aantrekken van een coördinator in het kader van de Brede Schoolontwikkeling. Met deze subsidie is het concept Brede School in Burdaard nader uitgewerkt. Dit heeft geleid tot een intentieverklaring in 2008 en een concept samenwerkingsovereenkomst in 2009, die door alle deelnemende partijen wordt ondersteund. Het is de bedoeling dat partijen na opening van het MFC de samenwerkingsovereenkomst tekenen. In 2010 is met betrokken partijen overleg gevoerd over concrete invoering van het concept. In 2011 moet blijken of alle partijen daadwerkelijk hun medewerking verlenen. Onderwijsbeleid In samenwerking met de gemeenten Dongeradeel, Kollumerland, Dantumadiel en de coördinatiegroep van het samenwerkingsverband WSNS (Weer Samen Naar School) is, zoals voorgaande jaren, een leerkrachtendag georganiseerd. Thema was dit jaar: Elke leerling telt - Opbrengst gericht werken in Noord Oost Friesland. Aan de scholen voor primair onderwijs is een subsidie verstrekt voor schoolbegeleiding en leerlingenzorg. Daarnaast wordt subsidie verstrekt voor logopedische screening op indicatie van de leerkracht. Schoolmaatschappelijk werk wordt vanaf 1 januari 2009 verzorgd door de Kombinaasje (Interzorg en Sinne Welzijn) De behoefte aan schoolmaatschappelijk werk is groot.


19

Leerlingenvervoer De kosten zijn in 2010 in vergelijking met voorgaande jaren gelijk gebleven. Wel wordt opgemerkt dat door aanmelding van leerlingen die met de taxi moeten worden vervoerd, de kosten kunnen op lopen. Leerplicht De uitvoering van de leerplichttaken vindt plaats door de gemeente Leeuwarden. Met deze gemeente is hiervoor, net als door de overige Middelsee gemeenten, een overeenkomst gesloten. Over de uitvoering van de leerplicht wordt jaarlijks gerapporteerd door het team leerplicht van de gemeente Leeuwarden. Deze rapportage wordt door de raad vastgesteld. Vanaf september 2009 voert de gemeente Leeuwarden voor onze gemeente ook de administratieve taken uit (leerplichtadministratie). Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 420 Openbaar onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 421 Openbaar onderwijs, onderwijshuisvesting 422 Bijzonder onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 423 Bijzonder onderwijs, onderwijshuisvesting 443 Bijzonder voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 480 Gemeenschappelijke baten en lasten 482 Volwasseneneducatie




Rekening 2010

1.110.068 7.000 -1.103.068

996.274 7.000 -989.274

1.008.277 7.383 -1.000.894

0

0

0

-1.103.068

-989.274

-1.000.894

20 Programma 06

CULTUUR, RECREATIE EN SPORT

Inhoud programma


Op de beleidsterreinen cultuur, recreatie en sport richt de gemeente zich in de eerste plaats op de leefbaarheid voor haar eigen inwoners. Zowel cultuur als (toeristische) recreatie worden echter ook ingezet om het toerisme in onze gemeente te bevorderen. De gemeente streeft ernaar om de toeristische en recreatieve mogelijkheden uit te bouwen tot een volwaardige economische activiteit. Daarbij wordt de nadruk gelegd op de cultuurliefhebber, rusten ruimtezoekers. Daarnaast gaat sport een steeds grotere rol vervullen binnen onze samenleving. Sport is bovendien geen doel op zich meer, maar dient meer en meer als middel om (andere) maatschappelijke doelen, zoals bijvoorbeeld sociale cohesie en maatschappelijke integratie, gezondheid, jeugdparticipatie, vorming van de jeugd, te bereiken. Eén en ander leidt tot een intensivering van activiteiten op het gebied van sport. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Toeristisch Recreatief OntwikkelingsPlan (TROP) Ferwerderadiel 2004 t/m 2014 Kampeerbeleid NOFA+ Subsidieverordening maatschappelijk en sociaal-cultureel welzijn Nota accommodatiebeleid sportvoorzieningen Beliedsplan Frysk 2005 BOS-project "Daar zit muziek in" Nationaal Actieplan Sport en Bewegen (NASB) Huidige situatie


De huidige beleidskaders (o.a. TROP Ferwerderadiel) worden regelmatig geëvalueerd en zo nodig bijgesteld. Uit de toeristenbelasting blijkt dat het toeristisch-recreatieve beleid van de gemeente heeft geleid tot 10.463 toeristische overnachtingen in 2010. Er is binnen de beperkte (financiële en personele) mogelijkheden voortdurend aandacht voor kansen en mogelijkheden op het gebied van kwaliteitsbehoud en/of -activiteiten op het gebied van sportstimulering en bewegen, gezonde leefstijl e.d. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 190,32 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 188,93 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 174,42 Maatregelen


Sinds de start van de Integrale Gebiedsontwikkeling (IGO) maakt het gemeentelijk beleid op het gebied van recreatie en toerisme hier integraal onderdeel van uit. De verwachting was dat in 2010 een aantal toeristische recreatieve maatregelen binnen dit kader zou worden uitgevoerd, maar de organisatiestructuur van IGO blijkt minder slagvaardig dan gehoopt. Daarbij speelt ook de beschikbaarheid van budgetten een rol. Hoe recreatie en toerisme de komende jaren zullen worden ingevuld, hangt voor een groot deel af van de ontwikkelingen binnen IGO. Los daarvan in in 2010 een begin gemaakt met de realisatie van een kanoroutekaart en het ontwikkelen van men- en ruiterroutes. Het bevaarbaar maken van de Noordelijke Elfstedenvaarroute is een doorlopend project. In 2010 is door de gemeenteraad besloten de Middelseevisie op recreatie en toerisme voor kennisgeving aan te nemen en het TROP 2001 t/m 2014 te evalueren. Eind 2010 is deze evaluatie aangeboden aan het college van burgemeester en wethouders. In 2010 is men aan de doorvertaling van het kampeerbeleid NOFA+ in juridische instrumenten (bestemmingsplannen, APV) nog niet toegekomen. Gewacht wordt op een moment waarop meerdere beleidsterreinen tegelijk kunnen worden doorgevoerd. De verwachting is dat dit in de eerste helft van 2011 zal gebeuren. In 2009 zijn het takenpakket en de begroting van de Stichting foar Rekreaasje en Toerisme yn de gemeente Ferwerderadiel onder de loep genomen. Het is van belang om een transparante en gezonde subsidierelatie met deze Stichting te realiseren. in 2010 zijn daarover diverse, verkennende gesprekken geweest met het Stichtingsbestuur. Deze zullen hun vervolg krijgen in 2011. In ieder geval wordt nu gewerkt volgens het systeem van: (voorlopige) subsidieverlening, verantwoording en subsidievaststelling. De ontwikkeling van een provinciale VVV-structuur is in 2010 in veel gemeenten, waaronder onze buurgemeenten Middelsee, gestagneerd. Daarmee staat de Regio VVV Lauwersland nog fier overeind, zo mogelijk nog sterker dan daarvoor. De thema's en actiepunten uit de genoemde sportprojecten worden met veel inzet en enthousiasme opgepakt en uitgevoerd. Voor het BOS-project gold dat 2010 het laatste jaar was. Datzelfde gold voor GO-4 Sport als breedtesportproject op basis van de Breedtesportimpuls. In 2010 is besloten om het succesvolle GO-4 Sport te continueren op basis van de Impuls brede scholen, sport en cultuur. Verder heeft de raad middelen beschikbaar gesteld voor een nieuw kleedgebouw in Marrum en is volop gewerkt aan de realisatie van de nieuwe sportvoorzieningen in Burdaard. In 2010 is voor de vierde keer uitvoering gegeven aan het project "Jou in bern in Boek" en wel in het dorpshuis te Marrum.



Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 510 Openbaar bibliotheekwerk 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 530 Sport 531 Groene sportvelden en terreinen 540 Kunst 541 Oudheidkunde / musea 560 Openbaar groen en openluchtrecreatie 580 Overige recreatieve voorzieningen




Rekening 2010

1.990.657 180.758 -1.809.899

2.141.927 590.227 -1.551.700

2.080.370 684.520 -1.395.850

0

0

290.961

-1.809.899

-1.551.700

-1.686.811

22 Programma 07

WERK EN INKOMEN

Inhoud programma


Het bevorderen van een gelijkwaardige deelname aan het maatschappelijk leven is een belangrijke gemeentelijke taak. In dit verband heeft de gemeente in de eerste plaats de wettelijke taak om uitvoering te geven aan een aantal sociale wetten, die een minimale inkomensvoorziening waarborgen. Algemene doelstelling In het sociale beleid van de gemeente als uitgangspunten nemen het op weg helpen van inwoners naar werk, het bestrijden van armoede en het verstrekken van bijstand en maatschappelijke diensten. Bestaande beleidskaders Beleidsplan WWB Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Diverse verordeningen WWB c.a. Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Diverse beleidsplannen WWB c.a. van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Gemeenschappelijke regeling Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Gemeenschappelijke regeling Sociale Werkvoorziening Oostergo (Oostergo Reïntegratie) Huidige situatie


Sinds 1 januari 2005 voert de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân de WWB en WVG voor onze gemeente uit. Door vaststelling van de begroting en jaarrekening en door vertegenwoordiging in de besturen behoudt de gemeente invloed op het te voeren beleid ter zake. Dit laatste geldt tevens voor Oostergo Reïntegratie. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 69,29 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 71,02 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 63,25 Maatregelen


De vraag of de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân het opgedragen takenpakket overeenkomstig de in de programmabegroting geformuleerde doelstellingen heeft uitgevoerd, kan pas worden beantwoord na ontvangst van het jaarverslag 2010. Dit jaarverslag wordt afzonderlijk in de gemeenteraad aan de orde gesteld. Vanaf 1 januari 2008 ontvangen de gemeenten zelf de WSW-budgetten. Dit betekent een grotere verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de WSW. De gemeenten zijn nog nadrukkelijker de regisseur. Over deze regiefunctie heeft onze gemeente in 2008 sluitende afspraken gemaakt met Oostergo. In 2010 is verder een traject opgestart met als doel een fusie tussen Oostergo en Trion. In 2011 zal deze fusie vermoedelijk tot stand worden gebracht. Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 610 Inkomen 611 Werk 612 Inkomensvoorzieningen 614 Gemeentelijk minimabeleid




Rekening 2010

4.710.594 3.420.330 -1.290.264

3.361.051 2.792.646 -568.405

3.483.499 2.906.622 -576.877

0

0

37.205

-1.290.264

-568.405

-614.082

23 Programma 08

WELZIJN EN ZORG

Inhoud programma


Het sociale gezicht van de gemeente wordt in belangrijke mate bepaald door de manier waarop zij het lokale beleid op het gebied van welzijn, gezondheid en maatschappelijke zorg heeft georganiseerd. Op het terrein van de zorg is de gemeente vooral regisseur of inkoper van diensten, die door verschillende organisaties aan de burger worden geleverd. Dit programma wordt in hoge mate bepaald door de Wet Maatschappelijke Ondersteuning. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Nota jeugdbeleid Beleids- en uitvoeringsplan WMO Diverse verordeningen WMO Nota gezondheidsbeleid Huidige situatie


Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 221,06 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 177,56 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 189,73 Wat hebben we daarvoor gedaan? Maatregelen Op 1 januari 2007 is de WMO formeel ingevoerd. Een deel van de uitvoering (de individuele voorzieningen) is opgedragen aan de Dienst SoZaWe Noardwest Fryslân. Op basis van de jaarlijkse verantwoording aan de deelnemende gemeenten zal over deze uitvoering een oordeel kunnen worden gegeven.

Op 31 mei 2010 is het Centrumvoor Jeugd en Gezin voor de Middelsee Gemeenten geopend. Het CJG is vanaf 1 juni 2010 gestart met de werkzaamheden voor ouders, jongeren en professionals die in aanraking komen met jeugd. De coördinator van het CJG is werkzaam in de vier Middelsee Gemeenten. Het CJG is ruim voor de uiterlijke datum van 31 december 2011 gerealiseerd. Vanaf 1 januari 2010 moeten gastouders op grond van wijzigingen in de Wet kinderopvang door de GGD worden gecontroleerd voor wat betreft kwaliteit en veiligheid. Met een positeif advies van de GGD kunnen gastouders worden ingeschreven in het Landelijk Register Kinderopvang (LRK). Dit register is op 1 oktober 2010 operationeel geworden. Behalve gastouders worden ook kinderopvanginstellingen ingeschreven in het LRK. De gemeenten zijn verantwoordlijk voor het beheer van het LRK en de uitvoer van controles bij gastouders en kinderopvanginstellingen. Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 620 Maatschappelijke zorg 621 Uitvoering Wet inburgering 622 WMO Huishoudelijke zorg 630 Sociaal cultureel werk 650 Kinderopvang 652 Voorzieningen gehandicapten 712 Verpleeginrichtingen 714 Openbare gezondheidszorg 715 Jeugdgezondheidszorg, uniform deel 716 Jeugdgezondheidszorg, maatwerk deel 724 Gemeentelijke graven 732 Baten begraafplaatsrechten




Rekening 2010

2.150.233 888.967 -1.261.266

3.049.752 901.768 -2.147.984

2.970.792 913.268 -2.057.524

0

0

-98.256

-1.261.266

-2.147.984

-1.959.268

24 Programma 09

MILIEU

Inhoud programma


Een duurzame woonomgeving nastreven met ruimte voor wonen en werken. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Omgevingsplan 2009 - 2013 Bodembeheersplan Gemeentelijk rioleringsplan (GRP) Bestuursovereenkomst samenwerking milieuhandhaving Milieu uitvoeringsplan (jaarlijks) (Milieu) handhavingsplan Structuurplan / Woonplan Huidige situatie


Vermindering van de belasting van het milieu. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 24,00 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 23,89 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 15,44 Maatregelen


Omgevingsplan Het omgevingsplan 2009 -2013 is het beleidskader voor de uitvoering van milieubeleid. Leefomgeving Binnen de beschikbare middelen wordt getracht de kwaliteit van de leefomgeving te optimaliseren (riolering, bodem, IGO, dorpsvernieuwing, saneringen etc.). Dit zijn voortdurende structurele processen, welke elk jaar worden geactualiseerd met partners. Riolering In 2010 zijn de volgende rioleringsrenovatiewerkzaamheden uitgevoerd: Camminghastrjitte fase 2: € 70.000,Stations- en Gasthuisstraat: € 100.000,Afkoppelproject Camminghastrjitte: € 25.000,Middelen Baten en lasten programma

Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 721 Afvalverwijdering en -verwerking 722 Riolering en waterzuivering 723 Milieubeheer 725 Baten reinigingsrechten en afvalstoffenheffing 726 Baten rioolrechten




Rekening 2010

1.815.624 1.611.265 -204.359

1.895.787 1.651.265 -244.522

1.800.695 1.672.301 -128.394

0

0

84.291

-204.359

-244.522

-212.685

25 Programma 10

BOUWEN AAN RUIMTE

Inhoud programma


Binnen dit programma wordt de ruimtelijke ontwikkeling van de gemeente verantwoord. Algemene doelstelling Bestaande beleidskaders Woonplan Ferwerderadiel 2005-2015 Structuurvisie 2005 - 2015 Bestemmingsplannen en Bouwverordening / gebruiksvergunningen Wabo Notitie 2de woningen Algemene Plaatselijke Verordening (onderdelen bijv. onttrekkingsvergunning) Welstandsnota, vigerend per 1 juli 2004 Notitie medegebruik hoge bouwwerken (voor antennes) Contingentering Streekplan der provincie Natura 2000 Nota Kangoeroe-woningen Nota bedrijven aan huis Dorpenvisies Omgevingsplan 2009-2013 Voorraadsbeleidsplannen Woningcorporaties Huidige situatie


Door middel van instrumenten 'ruimtelijke ordening' en 'volkshuisvesting' trachten het eigen karakter van de gemeente te behouden. Zorgdragen voor voldoende mogelijkheden voor woningbouw en industriële ontwikkeling. Bevorderen en in stand houden van ruimtelijke kwaliteit. Voorkomen van krimp en eventuele gevolgen voor de leefomgeving. Prestaties en kengetallen Het nadelig saldo op dit programma ontwikkelt zich per inwoner als volgt: 2010 (aantal inwoners per 31 december 2010: 8863) € 22,14 2009 (aantal inwoners per 31 december 2009: 8841) € 10,88 2008 (aantal inwoners per 31 december 2008: 8825) € 25,89 Maatregelen


Structuurvisie De structuurvisie is in 2005 vastgesteld. Bestemmingsplannen Het bestemmingsplan Grote Dorpen is vastgesteld in november 2009. in 2010 is de hoger beroepsprocedure in behandeling genomen. In 2010 is een aanvang gemaakt, die moet leiden tot een nieuw, actueel bestemmingsplan Buitengebied, incl. de kleine woonkernen. Te beginnen met de Nota van uitgangspunten welke in 2011 aan de raad ter vaststelling wordt voorgelegd. Deze nota dient als basis voor het vervaardigen van het bestemmingsplan Buitengebied. Handhaving Het handhavingsbureau werkt op basis van jaarlijkse bestuurlijk geaccodeerde plannen. In 2011 wordt het Middelseehandhavingsbeleid geactualiseerd. Door de intrede van de Wabo (per 2010) wordt aan ruimtelijke initiatieven medewerking verleend, middels partiële herzieningen. Welstandsbeleid Ten aanzien van het welstandsbeleid is een Welstandsbeleidsplan vastgesteld (voorjaar 2004). Dit welstandsbeleid is actueel, doch zal in 2011 worden geactualiseerd. Woon- en werkklimaat Getracht wordt door middel van herstructurering, saneringen en nieuwbouw een pluriform woon- en werkklimaat te scheppen ten behoeve van alle doelgroepen. Dus bouwen middels maatwerk. Zo nodig met minder, meer kwaliteit maken.



Lasten Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat na bestemming Overig In dit programma zijn de volgende beleidsproducten opgenomen: 810 Ruimtelijke ordening 820 Volkshuisvesting 821 Dorpsvernieuwing 822 Overige volkshuisvesting 823 Bouwvergunningen 830 Bouwgrondexploitatie




Rekening 2010

525.095 121.170 -403.925

594.494 112.850 -481.644

367.679 110.428 -257.250

0

0

-61.019

-403.925

-481.644

-196.231

27 2.2 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Omschrijving

beleidstaak

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

voor wijziging

2010

1

Onvoorzien

2009

2010

na wijziging 2010

922

Onvoorzien

0

25.656

0

0

922

Algemene baten en lasten

0

111.009

36.202

0

960

Saldo kostenplaatsen

-222.403

1.055

112.346

-408.996

970

Saldo rekening van baten en lasten

totaal

Onvoorzien

2

-222.403 Omschrijving

beleidstaak

0

Algemene dekkingsmiddelen

Rekening

0 137.720

148.548

-408.996

Begroting

Begroting

Rekening

voor wijziging

na wijziging

2009

2010

2010

2010

931

Baten onroerende-zaakbelastingen - gebruikers

95.354

101.960

101.960

103.089

932

Baten onroerende-zaakbelastingen - eigenaren

883.081

934.590

948.985

949.130

978.435

1.036.550

1.050.945

1.052.219

125.758

130.414

130.414

121.295

41.604

47.063

47.463

41.661

9.367

10.000

10.000

9.199

Baten forensenbelasting

10.750

10.536

10.536

10.097

Baten toeristenbelasting

5.259

5.500

5.500

5.700

0

0

0

0

836.449

885.109

899.104

914.260

930

af: Uitvoering kosten Wet WOZ

940

af: Uitvoering kosten overige lokale heffingen

940

bij: Aanmaningen en dwangbevelen

935 936

af: Uitvoering kosten overige lokale heffingen 2a

Totaal lokale heffingen

921

Algemene uitkeringen

7.370.846

8.116.477

8.097.081

8.181.085

921

Integratie-uitkeringen

868.801

868.751

943.811

954.909

8.239.647

8.985.228

9.040.892

9.135.994

28.755

27.210

28.661

28.660

Doeluitkeringen 2b

Totaal algemene uitkering Jaarlijkse termijn verkoop aandelen

913

Overige financiële middelen

911

Geldleningen en uitzettingen korter dan één jaar

0

914

Geldleningen en uitzettingen langer dan één jaar

372.306

387.294

387.294

415.929

31.653

35.184

35.184

34.984

369.408

379.320

380.771

409.605

913

2c

af: Beleggingen

Totaal overige dekkingsmiddelen

0

totaal


9.498.327

10.111.937

10.172.219

10.867.930

totaal

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

9.498.327

10.137.593

10.172.219

10.867.930


28 1

ONVOORZIEN

Voor onvoorziene en onvermijdbare uitgaven is in de begroting van de gemeente Ferwerderadiel een bedrag opgenomen van € 25.626,-. De begrote omzet van de gemeente Ferwerderadiel bedraagt € 17.446.468,-. De post onvoorzien bedraagt dus ongeveer 0,15% van de totale lasten.

Norm Begroting voor wijziging Begroting na wijziging

1,00% 0,15% 0,00%

Onvoorzien € 174.460 € 25.626 € -

(x € 1.000,-) Omzet € 17.446 € 17.446 € 18.758

Saldo kostenplaatsen In het verslagjaar is er sprake van een positief resultaat op de kostenplaatsen van € 408.996,-. Dit resultaat is als volgt ontstaan: voordelig calculatieresultaat sector Burgerzaken: € 126.854,voordelig calculatieresultaat sector Middelen en Ondersteuning: € 172.539,voordelig calculatieverschil kapitaallasten : € 5.281,nadelig calculatieverschil sector Grondgebied (buitendienst en tractie): € 23.286,voordelig calculatieverschil sector Grondgebied (binnendienst): € 141.132,nadelig calculatieverschil Stafburo: € 13.524,2a

LOKALE HEFFINGEN

Algemeen De onroerende-zaakbelastingen zijn voor onze gemeente verreweg de belangrijkste gemeentelijke belasting. Het is een algemeen dekkingsmiddel en daardoor vrij te besteden. Tariefbeleid Met ingang van het jaar 2006 zijn de tarieven van de onroerende-zaakbelastingen gebonden aan minimum en maximum bedragen. Deze minimum en maximumbedragen zijn echter met ingang van het verslagjaar 2008 weer vervallen. De tarieven voor afvalstoffenheffing en rioolrechten zijn al enige jaren kostendekkende tarieven. Het tarief voor de woonforensenbelasting wordt jaarlijks aangepast met ca 2%. Onroerende-zaakbelastingen Met ingang van 1 januari 2006 is de gebruikersbelasting voor bewoners van koop- en huurwoningen afgeschaft. De OZB opbrengst is door deze wetswijziging aanzienlijk lager dan voorgaande jaren. Door middel van een suppletie-uitkering (Algemene uitkering) wordt de gemeente de komende jaren gecompenseerd voor deze lagere inkomsten. Deze suppletieuitkering zal de komende jaren gelijkmatig worden afgebouwd. Voor het jaar 2010 bedroeg deze suppletieuitkering € 72.831,. In 2007 was er nog sprake van een zogenaamde beknotting van de vrijheid van de gemeente om de OZB tarieven naar eigen inzicht vast te stellen. Per 1 januari 2008 heeft de gemeente deze vrijheid weer terug. Bij de behandeling van het wetsvoorstel afschaffing OZB gebruikersheffing op woningen is het amendement De Pater - Van der Meer door de Tweede Kamer aangenomen. Het amendement beoogt ook huishoudens met een onroerende zaak die niet in hoofdzaak tot woning dient, te laten profiteren van de afschaffing van het gebruikersdeel op woningen.De gemeenten worden gecompenseerd voor het verlies aan inkomsten. Om aansluiting te krijgen tussen de gederfde inkomsten en compensatie is besloten tot een integratie uitkering. Voor het jaar 2010 bedroeg deze uitkering € 23.101,De in het verslagjaar, door de medewerksters van de afdeling belastingen, bestede uren aan deze functie zijn ruim binnen de raming gebleven. Verder zijn ook de overige kosten (geen beroepschriften), evenals de doorbelasting van de kostenplaats automatisering, iets lager dan de raming. De opbrengst van de kostenverrekening met het Ministerie van Financiën wordt vanaf 2009 via het gemeentefonds ontvangen. De begrote inkomsten voor de OZB zijn ook nagenoeg gelijk aan de raming. De inkomsten van het OZB gebruikersgedeelte zijn € 742,- hoger dan de raming en de inkomsten van het OZB eigenaarsgedeelte zijn € 392,- lager dan de raming. De kosten voor het maken en verzenden van de belastingkohieren worden met in de invoering van het BBV geboekt op de functie 'perceptiekosten belastingen'. Ook worden hier de inkomsten uit aanmaningen en dwangbevelen verantwoord. De inkomsten zijn iets lager dan de raming. Verder zijn ook de salariskosten van de deurwaarder en de kosten met betrekking tot aanmaningen en dwangbevelen lager dan de begroting.


29 Woonforensenbelasting Bij de raming voor de woonforensenbelasting is uitgegaan van 24 gemeubileerde woningen. Naar aanleiding van een viertal controles in het verslagjaar is gebleken dat 23 woningen aan de criteria voldoen. Als gevolg hiervan is de opbrengst iets lager dan de raming. Toeristenbelasting Met ingang van 2005 wordt er toeristenbelasting in de gemeente Ferwerderadiel geheven. De inkomsten voor het verslagjaar zijn geraamd op € 5.500,-. De aanslagen over 2009 zijn in 2010 opgelegd en worden hier ook verantwoord. De opbrengst over het jaar 2009 bedroeg € 5.700,-. De opbrengst over 2010 zal in het jaar 2011 worden verantwoord. 2b

Algemene uitkering

Het Rijk en de VNG hebben aanvullende bestuurlijke afspraken gemaakt met betrekking tot de algemene uitkering. Er is afgesproken dat de gemeentefondsaccressen voor de jaren 2009-2011 nu al definitief zijn vastgesteld. Nacalculatie is hierdoor niet meer noodzakelijk. De zogenaamde behoedzaamheidsreserve is met ingang van het jaar 2009 dan ook vervallen. In de loop van het dienstjaar is de primitieve raming al aangepast naar aanleiding van de ontvangen circulaires van het Ministerie. De ontvangsten sluiten aan op de laatst ontvangen specificatie over het verslagjaar. In het verslagjaar zijn verrekeningen ontvangen voor de jaren 2008 en 2009 tot een bedrag van -/- € 3.649,-. 2c

OVERIGE DEKKINGSMIDDELEN

Geldleningen en uitzettingen langer dan één jaar In de primitieve begroting 2010 is voor bespaarde rente een bedrag geraamd van € 387.294,-. Op grond van de voorschriften is naar de situatie per 1 januari van het verslagjaar een bespaarde rente geboekt van € 415.929,-, terwijl via functie 980 (mutaties reserves) de aan de reserves toegevoegde rente (€ 68.660,-) ten laste van de exploitatie is gebracht. Overige financiële middelen Op deze post wordt het ontvangen dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten, Fryslân Miljeu en Afvalsturing verantwoord. Tevens worden de ontvangsten van de Stichting Monumentenzorg Ferwerderadiel, Stichting Rekreaasje en Toerisme, Stichting ta behâld fan 'e Jislumer Tsjerke en de Stichtingen Beheer Sportvelden in Ferwert en Reitsum, zijnde de rente over het verslagjaar voor verstrekte geldleningen, hier geboekt. In het jaar 2007 is besloten de lening van de Stichting ta behâld fan 'e Jislumer Tsjerke rentevrij te maken. Tevens is een aflossingsschema afgesproken waardoor op redelijk korte termijn de lening volledig wordt afgelost.


30 2.3 De paragrafen INLEIDING Op grond van artikel 26 van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen vanaf het jaar 2004 de volgende paragrafen in het jaarverslag te worden opgenomen.

-

1. Lokale heffingen Deze paragraaf heeft betrekking op zowel de heffingen waarvan de besteding is gebonden als waarvan de besteding ongebonden is. Voor de lokale heffingen dienen de beleidsevaluatie en een overzicht op hoofdlijnen ten aanzien van de heffingen, waaronder de belastingen, te worden opgenomen. Een aanduiding van de lokale lastendruk is van belang voor een integrale afweging tussen te vormen beleid (aanvullend) en gerealiseerde inkomsten. Het kwijtscheldingsbeleid dient eveneens te worden geëvalueerd. Opbrengsten per lokale heffing Volume en bedrag aan kwijtscheldingen Kostendekkendheid rioolrechten/afvalstoffenheffing Lokale lastendruk één- en meerpersoonshuishoudens en bedrijven

2. Weerstandsvermogen Vanwege de dualisering bestaat er meer behoefte aan informatie over risico's en weerstandscapaciteit. Aan deze behoefte wordt tegemoet gekomen door de paragraaf "Weerstandsvermogen" op te nemen in de begroting en in het jaarverslag. Met ingang van 2003 is de risicoparagraaf geïntegreerd in deze paragraaf. - Inventarisatie van de risico's van materieel belang: Gemeentelijke organisatie(s) Administratie Financiële administratie Administratieve organisatie Financieel beheer Rechtmatigheid Doelmatigheid Doeltreffendheid - Inventarisatie van de weerstandscapaciteit: In hoeverre mogelijke schade en verliezen als gevolg van risico's van materieel belang kunnen worden opgevangen, hangt nauw samen met de weerstandscapaciteit van onze gemeente. - Het beleid omtrent weerstandscapaciteit en risico's. 3. Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de resultaten van het gekozen beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen. Aangegeven dient te worden of het gewenste onderhoudsniveau, zoals verwoord binnen het beleidskader, is gehaald. - Voortgang gepland onderhoud / achterstallig onderhoud.

-

4. Financiering De financieringsparagraaf is sedert 1 januari 2001 verplicht. De invoering van de financieringsparagraaf hangt nauw samen met de Wet Fido. De financieringsparagraaf, in samenhang met het financieringsstatuut dat in artikel 212 van de Gemeentewet is voorgeschreven, vormt een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. De uitwerking vindt zijn weerslag in deze financieringsparagraaf. Kasgeldlimiet Renterisiconorm Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte Rentevisie Rentekosten, -opbrengsten financieringsfunctie

5. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoeringparagraaf dient inzicht te verschaffen in de stand van zaken omtrent de bedrijfsvoering. Daarbij dient de relatie te worden gelegd met de programma's en het programmaplan. Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer en facilitaire dienstverlening. - Voortgang onderzoeken doelmatigheid en rechtmatigheid - Uitputting bijbehorende budgetten


31

-

6. Verbonden partijen Om de raad voldoende inzicht te bieden in verbonden partijen, is deze paragraaf opgenomen in het BBV. Verbonden partijen zijn die partijen waarmee de gemeente een bestuurlijke relatie heeft en waarin zij een financieel belang heeft (artikel 1). In deze paragraaf wordt ingegaan op de belangen die met de diverse verbonden partijen zijn ingediend en de relatie met de gemeentelijke doelstellingen (artikel 15/26). Partijen, waarbij enkel sprake is van financiële risico's worden opgenomen onder de paragraaf "Weerstandsvermogen". Conform de artikelen 67 en 69 (BBV 2004) dient in ieder geval het verplichte overzicht met alle verbonden partijen in een bijlage te worden opgenomen. Nieuwe verbonden partijen Beëindigen bestaande verbonden partijen Wijzigingen verbonden partijen Problemen bij bestaande verbonden partijen

-

7. Grondbeleid In deze paragraaf wordt weergegeven of de doelstellingen, zoals opgenomen in het programmaplan, ook als zodanig zijn gerealiseerd gedurende de verslagperiode. Ook dient het gevoerde beleid hier nader te worden toegelicht. De actuele prognoses omtrent de te verwachten resultaten dienen hier eveneens te worden aangegeven ten aanzien van de totale grondexploitatie. In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de onderbouwing van (eventuele) winstneming en de uitgangspunten voor de reserves met betrekking tot bouwgrondexploitaties. Nota Grondbeleid Financiële ontwikkelingen Verlies- / winstverwachting Verwerving


32 2.3.1

Lokale heffingen Algemeen De gemeentelijke belastingen zijn een belangrijk onderdeel van de inkomsten van de gemeente. Hierbij zijn de onroerendezaakbelastingen als algemeen dekkingsmiddel, voor onze gemeente verreweg de belangrijkste gemeentelijke belasting. Daarnaast zijn er nog heffingen die niet tot de algemene dekkingsmiddelen behoren, maar wel in het beleidsmatige deel van het overzicht betrokken worden (afvalstoffenheffing en rioolrecht). Beleidsevaluatie Ten aanzien van de tarieven wordt al een aantal jaren het beleid gevoerd om voor de afvalstoffenheffing en de rioolrechten kostendekkende tarieven te hanteren, terwijl de overige tarieven worden aangepast met het percentage van de inflatiecorrectie. Overigens is het beleid ten aanzien van de lokale lasten opgenomen in: a. diverse belastingverordeningen; b. een kwijtscheldingsverordening. Overzicht tarieven en inkomsten lokale heffingen 2010 -

Opbrengsten per lokale heffing

Leges burgerzaken Afvalstoffenheffing

Rioolrechten Begrafenisrechten Bouwleges Onroerende-zaakbelasting (eigenaren) Onroerende-zaakbelasting (gebruikers) Onroerende-zaakbelasting - totaal Toeristenbelasting Woonforensenbelasting

afgerond op hele euro's

Tarief 2010 diverse € 219 € 292 €

182 diverse diverse 0,12635% 0,09100%

€ €

0,50 439

Soort tarief

Geraamde Werkelijke opbrengst opbrengst 110.000 133.529

alleenstaande meerpersoonshuishouding

1.003.547 672.054 13.000 95.000 948.985 101.960 1.050.945 5.500 10.536

1.019.073 608.030 16.201 90.141 948.593 102.702 1.051.295 5.700 10.097

Ontwikkeling lokale lasten Onroerende-zaakbelastingen De belasting wordt geheven op basis van de Gemeentewet (art. 220) en bestaat uit een gebruikersbelasting en een eigenarenbelasting. Met ingang van 1 januari 2006 is de gebruikersbelasting voor bewoners van koop- en huurwoningen afgeschaft. De OZB opbrengst is door deze wetswijziging aanzienlijk lager dan voorgaande jaren. Door middel van een suppletie uitkering (Algemene uitkering) wordt de gemeente de komende jaren gecompenseerd voor deze lagere inkomsten. Voor het jaar 2010 bedroeg deze suppletie uitkering € 72.831,-. De suppletie uitkering zal de komende jaren gelijkmatig worden afgebouwd. Bij de behandeling van het wetsvoorstel afschaffing OZB gebruikersheffing op woningen is het amendement De Pater- van der Meer door de Tweede Kamer aangenomen. Het amendement beoogt ook huishoudens met een onroerende zaak die niet in hoofdzaak tot woning dient, te laten profiteren van de afschaffing van het gebruikersdeel op woningen. De gemeenten worden gecompenseerd voor het verlies aan inkomsten. Om aansluiting te krijgen tussen de gederfde inkomsten en compensatie is besloten tot een integratie-uitkering. Voor het verslagjaar bedroeg deze integratie-uitkering wederom € 23.101,-. Vanaf 2011 is deze integratie-uitkering onderdeel van de algemene uitkering. De waarde van de onroerende goederen wordt periodiek gewaardeerd. In 2010 is een nieuw waarderingstijdvak ingegaan met waardepeildatum 1 januari 2009. Voor de waardebepaling zijn de onroerende goederen in 2009 opnieuw gewaardeerd. Vanaf 2007 worden de onroerende goederen jaarlijks opnieuw gewaardeerd. De limitering van de onroerendezaakbelastingen (OZB) is per 1 januari 2008 vervallen. Het vervallen van de limitering OZB mag niet leiden tot een onevenredige stijging van de collectieve lastendruk. Het instellen van een macronorm moet dat voorkomen. Als de ontwikkeling van de lokale lasten tot overschrijding van die norm leidt, kan het Rijk ingrijpen via correctie van het volume van het gemeentefonds. In 2010 zal er een evaluatie plaats vinden. In het jaar 2009 is de tariefstelling per € 2.500,- waardeeenheid van een onroerend goed vervangen door een percentage van WOZ waarde. Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is gebaseerd op de kosten die gemeenten maken voor het afvalbeheer. Zowel de inzameling als de verwerking worden daarin berekend. De tarieven voor verwerking zijn de laatste jaren o.a. onder druk van Europese ontwikkelingen sterk gestegen. De afvalstoffenheffing mag hooguit kostendekkend zijn. Sinds vele jaren wordt bij de berekening van de tarieven voor de afvalstoffenheffing uitgegaan van een kostendekkende exploitatie. Op basis van artikel 229b van de Gemeentewet behoort o.a. tot de geraamde lasten de compensabele BTW. De doorberekening van de compensabele BTW heeft tot en met 2005 niet plaats gevonden, teneinde de tarieven niet explosief te doen stijgen. Vanaf 1 januari 2006 is de compensabele BTW wel volledig doorberekend.


33 Rioolrechten Er zal een nieuwe verordening moeten komen vanwege de komst van de Wet gemeentelijke watertaken (afvalwater, hemelwater, grondwater). Met deze nieuwe wet hebben gemeenten een sterkere regiorol gekregen in het omgaan met regenwater in bebouwd gebied en het aanpakken van stedelijke grondwaterproblemen. Om deze nieuwe taak te kunnen financieren wordt het huidige rioolrecht omgevormd tot een bredere rioolheffing. In 2007 is een nieuwe modelverordening bij de VNG verschenen. Verder heeft de Stichting RIONED onderzoek gedaan naar de stand van zaken in de rioleringswereld. Eén van de uitkomsten van het onderzoek in de rioleringsatlas van Nederland is de verwachting dat de rioolheffing de komende tien jaar zal verdubbelen. De bijzondere stijging van het rioolrecht heeft twee oorzaken: 1. een groot aantal gemeenten heeft te maken met een verouderd rioleringstelsel dat aan vervanging toe is; 2. gemeenten moeten maatregelen nemen om de steeds vaker voorkomende kortdurende overvloedige regenval te verwerken. De minister van BZK gaat niet ingrijpen als de rioolheffing in een gemeente meer stijgt dan het inflatiecijfer. Bij de berekening van het tarief rioolrechten is de compensabele BTW in totaliteit meegenomen. Voor de reiniging en riolering wordt bij verschil tussen uitgaven en inkomsten in de rekening nivellering tot een kostendekkende situatie verkregen middels storting in c.q. onttrekking aan de daarvoor gevormde bestemmingsreserves. Overige belastingen en rechten Van de overige belastingen en rechten, zoals begrafenisrechten, leges en woonforensenbelasting, zijn de tarieven verhoogd met ca 2%. Kwijtschelding Voor kwijtschelding wordt de 100%-norm gehanteerd. Na de toetreding tot de Dienst SoZaWe wordt er geen automatische kwijtschelding meer verleend aan inwoners met alleen een bijstandsuitkering (bij ongewijzigde omstandigheden). In 2010 heeft wederom ook voor deze doelgroep een algemene toetsing plaatsgevonden. In 2010 is een kwijtscheldingsbedrag geraamd van € 60.000,-. Aantal verzoeken 2010 in totaal 154 ( 2009: 155) waarvan: volledige kwijtschelding: 123 gedeeltelijke kwijtschelding: 10 afgewezen verzoeken: 21

In onderstaand overzicht wordt onze gemeente op woonlasten vergeleken met ons omringende gemeenten. Als referentie wordt gebruikt de jaarlijks door het Centrum voor onderzoek van de Economie van de lagere overheden (COELO) van de Rijksuniversiteit Groningen gepubliceerde atlas van de lokale lasten 2010 Gemeente Ferwerderadiel het Bildt Leeuwarderadeel Menaldumadeel Franekeradeel Dongeradeel Dantumadiel

eenpersoonshuishouding 616 530 674 567 619 550 587

meerpersoonshuishouden 689 634 774 679 666 581 639

Ten aanzien van de onroerende-zaakbelastingen is door de raad besloten voor bedrijven geen hogere tarieven in rekening te gaan brengen dan de tarieven voor de huishoudens.


34 2.3.2

Weerstandsvermogen

Algemeen De gemeente Ferwerderadiel onderkent het belang van risicomanagement. Het gaat hierbij om het beheersen van de risico's die de bedrijfsvoering kunnen belemmeren. In deze paragraaf worden de risico's in de relatie tot de financiële weerstand gelegd. Deze paragraaf weerstandsvermogen is als paragraaf een onderdeel van het risicomanagementproces en geeft inzicht in het weerstandsvermogen van de gemeente Ferwerderadiel. Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de financiële draagkracht van de gemeente indien zich onvoorziene tegenvallers voordoen.

Onder het begrip weerstandsvermogen verstaan wij het vermogen van onze gemeente om niet structurele risico's op te kunnen vangen, zodat het afgesproken gemeentelijk takenpakket toch onverkort kan worden uitgevoerd. In de nieuwe comptabiliteitsvoorschriften (BBV) wordt aangegeven dat het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen enerzijds: - de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover wij beschikken of kunnen beschikken om niet begrote kosten te kunnen dekken, en anderzijds: - alle risico's waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. De weerstandscapaciteit van onze gemeente is als volgt opgebouwd: - de in de begroting opgenomen ruimte in de stelpost voor onvoorziene uitgaven; - het vrij aanwendbare deel van de algemene reserve; - het overige deel van de algemene reserve, onder gelijktijdige voorwaarde dat ombuigingen moeten plaatsvinden om het gemis aan bespaarde rente structureel op te kunnen vangen; - de vrije ruimte in de belastingcapaciteit; - de stille reserves, zijnde die activa waarvan de boekwaarde lager is dan de werkelijke waarde en die direct verkoopbaar zijn. Het mag overigens duidelijk zijn dat, gezien de wetswijziging met betrekking tot de afschaffing van het gebruikersdeel onroerende-zaakbelastingen voor woningen, de weerstandscapaciteit vanaf 2006 in een ander licht moet worden bezien. Voor de inwoners heeft deze wetswijziging in eerste instantie een gunstig effect, de gemeentelijke overheid wordt echter geconfronteerd met lagere inkomsten. De compensatie in de algemene uitkering blijkt voor onze gemeente nadelig te zijn (ca € 14,00 per inwoner). Gedurende een aantal jaren wordt hiervoor een gedeeltelijke suppletie-uitkering ontvangen. Volgens de belofte van de minister zal geen enkele gemeente nadeel van deze operatie ondervinden. Wel zullen de mogelijkheden die wij nu hebben om zelfsturend op te treden met betrekking tot de gemeentelijke inkomsten, verdwijnen. Immers de mogelijkheid tot verhoging van de tarieven OZB wordt ook aan banden gelegd. Dit alles zal zich dan vertalen in een afname van de hierboven genoemde vrije ruimte in de belastingcapaciteit. Voor de raad is het weerstandsvermogen van belang, want een sluitende begroting impliceert weliswaar dat er evenwicht is tussen de uitgaven en inkomsten, maar ook dat er eigenlijk geen ruimte is voor tegenvallers. Een buffer is daarom wenselijk. Hierbij moeten wij denken aan echt onvoorziene zaken die de grenzen van de stelpost voor onvoorziene uitgaven op de begroting fors overschrijden. En zij zijn ook zo onvoorzien dat zij met geen mogelijkheid voorspeld kunnen worden. Het weerstandsvermogen is ook mede van belang bij het bepalen van de "financiële gezondheid" van de gemeente. Er zijn geen uniforme antwoorden te geven op de vraag hoe groot het weerstandsvermogen van een gemeente zou moeten zijn. Dit is sterk afhankelijk van de eigenheid van de gemeente en het risicoprofiel dat zij heeft. Hoe ziet de sociale structuur eruit, hebben wij nog groeipotenties, opereren wij in onze bedrijfsvoering voorzichtig of accepteren wij wat meer risico's, lopen er gerechtelijke procedures waarvan de uitkomst niet zeker is maar die grote consequenties hebben? Vanuit het provinciaal toezicht zijn ook geen directe normen te geven, zij het dat er wel op wordt toegezien dat de algemene reserve aan een bepaalde minimale omvang moet voldoen en uiteraard is er, in ons geval, het repressieve toezicht.


35 Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van onze gemeente wordt in de volgende tabel weergeven: (Bedragen x € 1.000,00) Jaarlijkse exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit: OZB Rioolrechten Afvalstoffenheffing Leges en rechten Totale ruimte in belastingcapaciteit Stelpost voor onvoorziene uitgaven Weerstandscapaciteit m.b.t. de exploitatie Vermogensfeer Vrij aanwendbare deel algemene reserve Stille reserves Weerstandscapaciteit m.b.t. vermogen

0 0 0 272 272 0 272 0 p.m. 0

Toelichting: Belastingcapaciteit Onder de belastingcapaciteit verstaan wij de ruimte die wij hebben om de belastingen en heffingen te verhogen. Wat betreft de heffingen zijn wij overigens gebonden: de tarieven mogen maximaal kostendekkend zijn, waarbij voor de reinigings- en rioolrechten thans ook de compensabele BTW in de tarieven mag worden doorberekend en bij de rioolrechten een deel van de kosten van straatreiniging. Voor reinigings- en rioolrechten hanteren wij reeds geruime tijd kostendekkende tarieven. Bij de rioolrechten is de compensabele BTW doorberekend. Bij de afvalstoffenheffing wordt sinds 2006 eveneens de compensabele BTW doorberekend.

De huidige limitering van de OZB is per 1 januari 2008 vervallen. Door het vervallen van de minimum en maximum tarieven zijn de gemeenten weer vrij in het bepalen van de hoogte van hun OZB tarieven. Het vervallen van de OZB normering mag niet leiden tot een onevenredige collectieve lastendruk. Het instellen van een macronorm moet dat voorkomen. Als gevolg daarvan wordt er geconcludeerd dat er geen onbenutte belastingcapaciteit bij de belastingheffing is. Ten aanzien van de leges ( burgerzaken en bouwleges) en rechten (begrafenisrechten) kan worden geconstateerd dat hier nog geen sprake is van kostendekkendheid. Stille reserve Als een stille reserve beschouwen wij o.a. de gemeentelijke aandelen in Fryslân Miljeu en de NV Bank Ned. Gemeenten (BNG). Op de balans van de gemeente is voor Fryslân Miljeu een bedrag opgenomen van € 15.465,-. De aandelen van de BNG staan op de balans voor € 13.539,-. De marktwaarde wordt beduidend hoger ingeschat. Ten slotte is de gemeente eigenaar van diverse gebouwen en voorzieningen die veelal verhuurd zijn of in gebruik zijn gegeven en die voor € 0,00 op de balans gewaardeerd zijn. In het vrije economische verkeer vertegenwoordigen deze uiteraard wel een waarde; vooralsnog ramen wij één en ander p.m.


36 Risico's Wij onderscheiden 5 risicocategorieën: Risico's met betrekking tot de uitvoering sociale zekerheid - De Wet Werk en Bijstand De Wet Werk en Bijstand (WWB) wordt voor onze gemeente sedert 1 januari 2005 uitgevoerd door de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân. De budgetten die onze gemeente van het Rijk ontvangt voor de uitvoering van de WWB worden één-op-één doorbetaald naar de Dienst. De laatste jaren blijkt dat de budgetten onder druk staan. Het zogenaamde inkomensdeel WWB is niet kostendekkend, waardoor regelmatig een beroep is gedaan op de reserve die door de Dienst is opgebouwd uit overschotten uit het verleden. Die overschotten zijn echter ook eindig en uiteindelijk zal mogelijk een beroep op de gemeenten worden gedaan voor aanvullend budget. Dat de budgetten die van het Rijk worden ontvangen aan de krappe kant zijn wordt deels veroorzaakt door de verdelingssystematiek die wordt gehanteerd en deels zijn ook de gevolgen van de economische crisis hieraan debet. Het risico kan op voorzichtige wijze worden gekwantificeerd: in bijzondere gevallen kan van het Rijk een aanvullende bijdrage worden verkregen. Indien de uitgaven de rijksbijdrage met 10% overtreffen, kan voor het meerdere een aanvullende bijdrage worden aangevraagd. Het risico is dus in dergelijke gevallen maximaal 10% van de vastgestelde rijksbijdrage. Voor het jaar 2010 is een aanvullende (incidentele) uitkering aangevraagd tot een bedrag van € 172.431,-. Of deze aanvraag in z'n geheel wordt gehonoreerd is maar de vraag, omdat het landelijk budget beperkt is. Een tweede onderdeel van de WWB is het zogenaamde Werkdeel. Dit werkdeel maakt sedert 1 januari 2009 deel uit van het Participatiebudget. Tot en met 2009 was sprake van een ruime meeneem- of reserveringsregeling. Dit betekende dat 60% van het budget kon worden meegenomen naar het volgende dienstjaar. Het percentage van deze meeneemregeling is ingaande 1 januari 2010 verlaagd naar 25. Dat kan risico's inhouden, omdat in het kader van re-integratie (individueel of projectmatig) veelal meerjarige contracten zijn afgesloten. Voorzichtigheid, zoals aangegeven in het tweejarenperspectief 2010/2011 van de Dienst, is derhalve geboden. - De Wet Sociale Werkvoorziening De Wet Sociale Werkvoorziening wordt voor onze gemeente uitgevoerd door de Gemeenschappelijke Regeling Oostergo. Jaarlijks wordt van het Rijk een subsidie ontvangen op basis van sociale eenheden. Het aantal sociale eenheden waarvoor van het Rijk budget wordt ontvangen wordt bepaald aan de hand van het aantal gerealiseerde sociale eenheden en de wachtlijst. Aangezien onze wachtlijst niet bepaald erg lang is, betekent dit dat onze subsidie jaarlijks naar beneden wordt bijgesteld en dat er sprake is van overrealisatie. Deze overrealisatie is, evenals in 2009, gedekt uit het participatiefonds. Het grootste risico is de Rijkssubsidie. Voor het jaar 2010 was dat nog niet een groot probleem, voor de komende jaren wordt verwacht dat de subsidie per SE op een steeds lager peil wordt vastgesteld, oplopende tot een bedrag van € 5.000,per jaar per SE. In 2011 is al sprake van een korting van meer dan € 1.300,-. Hoewel het tot nu toe niet om erg hoge bedragen gaat, is er toch sprake van een risico. Naast de rijkssubsidie verleent de gemeente jaarlijks aan Oostergo een bijdrage in de exploitaite. Ook hierin schuilt een risico, omdat het vaak maar afwachten is of opdrachten worden binnengehaald c.q. worden behouden. - De Wet Maatschappelijke Ondersteuning Voor het uitvoeren van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning ontvangt de gemeente jaarlijks middelen van het Rijk. Deze middelen maken deel uit van de algemene uitkering. Het overgrote deel van deze middelen wordt doorbetaald aan onze uitvoeringsorganisatie, de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân voor de financiering van de individuele verstrekkingen (rolstoelen, vervoer, huishoudelijke zorg, woningaanpassingen etc.). Het objectieve verdeelmodel dat wordt gehanteerd voor het bepalen van de toevoeging aan het gemeentefonds is objectief in de zin van de indicatoren die worden gehanteerd. De werkelijkheid kan echter behoorlijk afwijken, vooral bij kleine gemeentes. Daar is het risico ook het grootst. Bijvoorbeeld een gering aantal grote woningaanpassingen kan al van grote invloed zijn op het totaal beschikbare WMO-budget, met het risisco dat de beschikbare budgetten worden overschreden en de gemeente uit eigen middelen moet bijpassen. Risico's met betrekking tot het openbaar gebied - Onderhoud kapitaalgoederen: wij achten het wenselijk om voor elk onderdeel van het openbaar gebied een beheersplan vast te stellen. Voor zover dat nog niet heeft plaatsgevonden, zal in de komende tijd hier aandacht aan moeten worden besteed.


37 Financiële risico's - Wij houden er rekening mee dat de algemene uitkering, in verband met rijksbezuinigingen, vanaf het jaar 2012 flink zal kunnen gaan dalen. Voor de jaren 2009 t/m 2011 zijn de algemene uitkeringen vastgesteld en zal er geen nacalculatie plaatsvinden. Hierdoor is de zgn. behoedszaamheidsreserve voor deze drie jaren komen te vervallen. - De gemeente staat garant voor betaling en aflossing van diverse leningen. Het betreft € 8,3 miljoen. In theorie zou de gemeente hier ooit voor kunnen worden aangesproken. - Het indienen van planologische schade (artikel 49 WRO) houdt een financieel risico in. - In Burdaard is door derden grond aangekocht voor de uitvoering van een industrieterrein. De gemeente heeft zich garant gesteld voor de hiervoor door derden aangegane lening. - Ook is in Burdaard grond aangekocht voor het integraal ontwikkelingsplan aldaar. In het jaar 2009 is in goed overleg afscheid genomen van de projectontwikkelaar met betrekking tot dit ontwikkelingsplan. De gemeente probeert deze grond nu te verkopen aan een ontwikkelaar welke op basis "bidbook" het plan zal uitvoeren. Op deze wijze zal de gemeente geen risico's lopen. Wanneer de aangekochte grond niet op deze wijze kan worden verkocht, zou er een risico kunnen ontstaan. Dit wanneer de actuele waarde van de grond lager is dan de boekwaarde van de grond. Wannneer deze grond echter wordt aangeboden voor woningbouw zal het risisco aanzienlijk lager zijn. - De V.O.F. "De Haven" is ook een PPS constructie, waarin de gemeente voor 50% deelneemt. Dit is een samenwerkingsverband met bouwbedrijf Bloemsma uit Hallum. In 2010 is de samenwerking onderzocht. Hieruit is gebleken dat op basis van de huidige afspraken en financiële mogelijkheden de samenwerking kan worden gecontinueerd. In 2013 zal opnieuw een onderzoek plaatsvinden om de bouwmogelijkheden, gebaseerd op de dan geldende economische situatie binnen de woningmarkt, opnieuw te beoordelen en vervolgstappen te plannen. Risico's op eigendommen - Als nieuw risico beschouwen wij ook de onderhoudstoestand van al die gebouwen en voorzieningen van de gemeente die in beheer zijn van stichtingen, verenigingen etc. Op zich is het onderhoud hun verantwoordelijkheid, maar niet is uitgesloten dat in een voorkomend geval de gemeente toch als een soort achtervang zal moeten optreden. - Het is gebruikelijk om alle bekende risico's zoveel mogelijk te ondervangen. Daar, waar gemeentelijke bezittingen of belangen onderhevig kunnen zijn aan brand, stormschade, diefstal of verlies, zijn de risico's die hierbij gelopen kunnen worden, in afdoende mate verzekerd. Risico's eigen bijdrage projecten - Omtrent diverse grote projecten in de gemeente zijn afspraken gemaakt c.q. wordt nog onderhandeld. Voor al deze projecten zal een gemeentelijke bijdrage nodig zijn naast de te verkrijgen subsidiebedragen. Het is zaak niet per project de eigen bijdrage(n) goed in de gaten te houden, maar een totaal overzicht te hebben. Risico in deze is namelijk dat bij het ontbreken van dit overzicht op een gegeven moment bij een nieuw project geconstateerd zou moeten worden dat er geen ruimte meer is voor een gemeentelijke bijdrage. Conclusies De risico's waar onze gemeente mee geconfronteerd kan worden, zijn naar onze mening te overzien en voor een deel redelijk te kwantificeren. De middelen om deze risico's op te kunnen vangen, achten wij in voldoende mate aanwezig. Van vitaal belang hierbij is de vraag hoe wij met eventuele risico's om gaan. In de eerste plaats geldt dat middels een zorgvuldig toepassen van de bedrijfsvoeringsprocessen in het algemeen, interne controlemaatregelen in het bijzonder, maar zeker ook een goed ingebedde en na te leven planning- en controlecyclus gewaarborgd moet worden, dat eventuele calamiteiten zichtbaar en beheersbaar worden. Op een aantal punten kan onze beleidsvoering echter versterkt worden (b.v. met betrekking tot het actualiseren van de beheersplannen voor het openbaar gebied). Met name de tussentijds uit te brengen rapportages, zowel op managementniveau als door het college aan de raad, zullen hierop moeten ingaan. Daar waar risico's zijn te kwantificeren, dienen vervolgens voorzieningen te worden getroffen om hen op te vangen. Daar waar dit nog niet goed kan, hetzij omdat de consequenties niet of niet helemaal bekend zijn, hetzij omdat het moment waarop de gebeurtenis zich kan aandienen nog niet bekend is, moet worden teruggevallen op de algemene reserve van onze gemeente. De lastendruk in onze gemeente bevindt zich op een redelijk hoog niveau.


38 2.3.3

Onderhoud kapitaalgoederen Algemeen In deze paragraaf gaan wij in op het beleidskader en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties met betrekking tot de "grotere" kapitaalgoederen van de gemeente. Hierbij kan gedacht worden aan de kosten van aanleg en instandhouding van wegen, riolering, water, groen en gebouwen. De instandhoudingskosten behoren hun weerslag te vinden in onderhoudsplannen, die door de raad moeten worden vastgesteld. Dit geldt specifiek voor wegen, riolering en gebouwen. Onderhoudskosten maken een substantieel deel van de uitgaven uit. Tegelijkertijd kunnen zij ook worden voorzien van het etiket "beheer" of "uitvoering". Zij lenen zich er daarom niet direct voor om te worden opgenomen in één van de programma's; daar wordt immers toch meer aandacht besteed aan tot een visie terug te leiden doelstelling en de concrete richtingen, waarin de uitwerkingen moeten worden gevonden. Echter, een groot deel van het "vermogen" van onze gemeente ligt in de grond of op het openbaar gebied. Een zorgvuldig beheer hiervan is dan ook van wezenlijk belang. Een tweede, wellicht nog belangrijker aspect, is dat de kwaliteit van het openbaar gebied door de inwoners vaak het meest intensief beleefd wordt. Zwerfvuil, hondenpoep, loszittende stoeptegels, boomwortels, slecht onderhouden schoolgebouwen, moeilijk toegankelijke gemeentelijke gebouwen: deze onderwerpen in de directe omgeving raken de burgers direct en hier hebben zij vaak een eigen en duidelijke mening over. Met de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen kunnen wij de kaders stellen voor het onderhoud van wegen, riolering, gebouwen etc. Een individuele klacht kan dan beoordeeld worden aan deze totale kaders. Een derde reden voor specifieke aandacht voor het geïnvesteerde vermogen in het openbaar gebied is dat deze kapitaalgoederen vaak van belang zijn voor het realiseren van de gemeentelijke programma's. De volgende cijfers mogen dit illustreren. De totale oppervlakte van onze gemeente is 13.318 ha, waarvan land 9.858 ha, binnenwater 95 ha en buitenwater 3.463 ha. Openbaar groen omvat 26,3 ha. De totale lengte van het wegennet bedraagt ca 162 km, waarvan 136 km buiten de bebouwde kom en 26 km binnen de bebouwde kom. Daarnaast zijn er nog 12,5 km recreatieve fiets-, ruiter- en wandelpaden en 36 km lengte waterwegen. Mede in het kader van de werkzaamheden ten aanzien van de rechtmatigheidstoets zal inventarisatie moeten plaats vinden van de aanwezige beleidsplannen. Plannen zullen steeds geactualiseerd moeten worden. Voor zover voor een onderdeel nog geen plan bestaat, zal dit opgesteld dienen te worden. Overzicht beheersplannen

Beleidsterrein Wegen buiten de bebouwde kom Wegen binnen de bebouwde kom Openbare verlichting Riolering Openbaar groen Gemeentelijke gebouwen Schoolgebouwen

Looptijd 2011-2015 2011-2015 2009 - 2018 2007 - 2012 2009 - 2014 2008 - 2017

Datum besluitvorming beheersplan 16-9-2010 16-9-2010 17-9-2009 11-10-2007 2004 17-9-2009 7-8-2007

Wegen Op grond van een rationeel wegbeheersplan voor asfaltverhardingen wordt jaarlijks een planning voor het uit te voeren onderhoud gemaakt. Ook voor de wegen en straten binnen de bebouwde kom is in 2010 een beheersplan ontwikkeld. Het jaarlijks budget voor het onderhoud van voornoemde wegencategorieën is samengevoegd om flexibeler te kunnen opereren. Al naar gelang de urgentie, kan binnen de totaal beschikbare bedragen worden geschoven. Naast voornoemd budget zijn in de begroting bedragen opgenomen voor het reguliere onderhoud van de wegen. Voornoemd rationeel wegbeheersplan is in september 2010 de periode 2011 - 2015. Uit de vaste data blijkt dat de gemeente Ferwerderadiel buiten de kom 515.000 m2 verhardingen in beheer heeft. In de database van dg dialog zijn alleen verhardingen buiten de kom ingevoerd. Deze verhardingen zijn te verdelen in 496.000 m2 asfaltbetonverhardingen, 4000 m2 elementen verhardingen en 15.000 m2 onverharde en halfverharde wegen. De asfaltverhardingen zijn onder te verdelen in 495.000 m2 hoofdrijbanen en 1.000 m2 fiets- en voetpaden. De lengte van de hoofdrijbanen bedraagt ongeveer 126 km. Openbare verlichting In 2009 is er een beleidsplan openbare verlichting opgesteld voor de periode 2009-2018. In dit plan is er ook aandacht besteed aan het onderhoud en de vervanging van de openbare verlichting in de gemeente Ferwerderadiel. Het beheersplan is op 17 september 2009 door de gemeenteraad vastgesteld.


39 Riolering Het huidige beleid ten aanzien van de riolering is vastgelegd in een gemeentelijk rioleringsplan 2007-2012. De gemeentelijke zorgplicht is vastgelegd in de Wet Milieubeheer. In het GRP wordt een uitvoeringsprogramma weergegeven dat bestaat uit verplichtingen met betrekking tot de Wet Milieubeheer alsmede een globale meerjarenplanning vanuit beheer en onderhoud. Ons rioolstelsel voldoet aan de verscherpte wettelijke eisen en in Ferwerderadiel zijn er geen “risicovolle” overstorten aanwezig. Voor de aansluitplicht van nog niet aangesloten percelen in het buitengebied is er een ontheffing. Deze ontheffing geldt voorlopig tot 2015. Omtrent de mogelijkheden ter zake wordt nog steeds studie uitgevoerd. Volgens het GRP zal het rioolrecht de komende jaren flink stijgen van € 154,- in 2007 naar € 301,- in 2017. Voor het jaar 2010 is er een nieuwe verordening met betrekking tot de verbreding van de rioolheffing vastgesteld door de gemeenteraad. Hierin wordt de verbreding van het gemeentelijk rioolrecht tot een bestemmingsheffing geregeld. Hiermee kunnen gemeenten ook voorzieningen bekostigen voor regenwaterafvoer en de aanpak van grondwaterproblemen in bebouwd gebied. De gemeenten krijgen verder via een zorgplicht een formele rol toegekend in de aanpak van stedelijke grondwaterproblemen. Op dit moment kan de gemeente alleen de kosten betrekking hebbend op de taken met betrekking tot afvalwater rechtstreeks uit de heffing van het rioolrecht bekostigen. Het huidige rioolrecht heeft het karakter van een retributie, hetgeen inhoudt dat de dienst moet worden gekoppeld aan het individuele profijt van de burger. Er zijn echter ook maatregelen nodig die het collectief belang dienen, zoals het inzamelen en verwerken van afvloeiend hemelwater en het treffen van maatregelen ter voorkoming of beperking van nadelige gevolgen van de grondwaterstand voor de aan de grond gegeven bestemming. Om één en ander te kunnen financieren, wordt het huidige rioolrecht vervangen door een nieuwe rioolheffing. Water De kosten voor het bewaken van de kwaliteit van het oppervlaktewater zijn bij het onderdeel riolering inbegrepen. Naast berging en afvoer van regenwater heeft het oppervlaktewater in onze gemeente voornamelijk een functie om polderwater af te voeren. De verantwoordelijkheid voor het beheer en in stand houden hiervan ligt bij het waterschap. In samenwerking met Wetterskip Fryslân zal een waterplan worden opgesteld. In 2010 is er in Middelseeverband een eerste concept met betrekking tot het waterplan opgesteld. Groen Een beheersplan voor openbaar groen is gereed en vastgesteld in 2004. Hierin zijn vermeld de richtlijnen en normen met betrekking tot het onderhoud van het openbaar groen. Een vertaalslag naar de financiële consequenties voor dit onderhoud moet nog worden opgenomen. Voor wat betreft de iepziektebestrijding participeert de gemeente in de Stichting Iepenwacht Fryslân. Gebouwen Wij kunnen drie soorten onderhoud onderscheiden: - het dagelijks onderhoud dat tot doel heeft om het gebouw en de installaties in een toestand te houden die voor de dagelijkse functievervulling noodzakelijk is. In de exploitatiebegroting wordt hier elk jaar een post voor opgenomen; - het periodiek onderhoud waarbij in de regel geen vernieuwing plaatsvindt, zoals b.v. binnenschilderwerk. Dit betreft terugkerend onderhoud met een zekere cyclus; - het groot onderhoud, waarbij veelal onderdelen van het gebouw of de installaties moeten worden vervangen (zoals vernieuwing van het dak of vervanging van de c.v.-installatie). Voor de kosten van het periodiek onderhoud is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld (laatstelijk voor de jaren 2009 t/m 2014). Uiteraard moet regelmatig herijking plaatsvinden. Voor de overige gemeentelijke gebouwen is er een bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen. Jaarlijks wordt € 19.330,00 aan deze bestemmingsreserve toegevoegd. Uitgangspunt voor ons is dat ook op lange termijn de gemeentelijke gebouwen op een adequate manier zullen moeten worden onderhouden. De stand van deze reserve per 31 december 2010 bedraagt ca € 106.275,-. Schoolgebouwen Het grootschalig onderhoud voor schoolgebouwen is geïnventariseerd en kwalitatief in kaart gebracht. Er is een meerjarenonderhouds plan (MOP) opgesteld voor de jaren 2008 – 2017. Het totaal over deze periode bedraagt € 632.594,-. Gemiddeld is dit per jaar ca € 63.000,-. In de begroting wordt jaarlijks een bedrag van € 70.000,- opgenomen, zodat het resterende deel gereserveerd kan worden voor andere jaren. In de begroting 2010 was een bedrag opgenomen van: € 70.000,In het verslagjaar waren de uitgaven:€ 41.289,Het resterende saldo ad € 28.711,- zal moeten worden gestort in de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting.


40 2.3.4

Financiering Algemeen Op 1 januari 2001 is de Wet financiering decentrale overheden (in het vervolg Fido) in werking getreden. Eén van de verplichtingen is dat er een treasury paragraaf wordt samengesteld. In de toekomst zal verdere uitwerking van de informatie zijn beslag moeten krijgen. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De administratieve vastlegging van financiële rechten en verplichtingen zal voorlopig nog geen beslag kunnen krijgen in verband met andere noodzakelijke prioriteiten. Zodra de mogelijkheden tot invoering van bovengenoemde rechten- en verplichtingenadministratie zich zullen voordoen, zal hier aandacht aan worden geschonken. Gemeentefinanciering Financieringen voor een periode van een jaar en langer worden enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. De financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken, teneinde het renteresultaat te optimaliseren. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn uitsluitend onderhandse leningen. Voor het aangaan van onderhandse leningen zullen wij minimaal twee offertes opvragen, waaronder bij de NV Bank Ned. Gemeenten. De huidige leningenportefeuille bestaat uitsluitend uit leningen, aangegaan met voornoemde bankinstelling. Vervroegde aflossing van hoogrentende leningen heeft plaatsgevonden van leningen die daarvoor in aanmerking kwamen. Op dit moment zijn de mogelijkheden hiertoe uitgeput. Algemene ontwikkelingen Wereldwijd zijn de economische vooruitzichten in een snel tempo verslechterd. De verslechterde economische vooruitzichten hebben consequenties voor de gemeentelijke inkomsten en uitgaven. Het is nu nog niet eenvoudig om uitspraken te doen over de aard en richting van de gevolgen voor de gemeenten. De ontwikkeling van de rente is heel belangrijk voor de gemeentefinanciën. Per saldo hebben de gemeenten grote bedragen opgenomen, waardoor een procentpunt hogere of lagere tarieven al grote effecten heeft. Opmerkelijk is met welke snelheid de groei in veel landen afneemt en de intensiteit waarmee de neergang doorwerkt in het bedrijfsnieuws van elke dag. Veel bedrijven stellen investeringprogramma’s uit en laten personeel afvloeien. Ook de sterke economie van Nederland ontkomt niet aan neerwaartse bijstelling van de groeicijfers. Op dit moment is de arbeidsmarkt nog steeds gespannen, maar dat zal waarschijnlijk niet lang meer duren. Ondanks genomen maatregelen op het punt van de werkgelegenheid (bijv. flexibele omgang met regels rond arbeidstijdverkorting) zal de werkloosheid toenemen. In 2008/2009 waren er voorspellingen van ruim 800.000 werklozen per einde 2010. In werkelijkheid bedroeg het aantal werklozen eind december 2010: 401.000. Risicobeheer Het risicobeheer is een deelfunctie van treasury en omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico's, t.w.: renterisico's, kredietrisico's, koersrisico's en valutarisico's. Renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van het vreemd vermogen hoger resp. dat de rente -opbrengsten van activa lager zullen zijn dan een bestuurlijk wenselijk geacht niveau c.q. het in de meerjarenraming geraamde niveau. Aangezien de portefeuille vaste schuld van onze gemeente enkel vastrentende leningen bevat, terwijl ieder jaar bij de begrotingsvaststelling uitgegaan wordt van de dan meest recente renteprognoses, loopt de gemeente op dit onderdeel weinig risico. Kredietrisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. De portefeuille vaste uitzettingen van de gemeente per 31 december 2009 geeft aan dat het totaalbedrag aan uitzettingen publieke taak € 642.003,- bedraagt. Voor 86,83% heeft dit betrekking op het zwembad Hallum, Bibliotheek Noord Oost Fryslân en de Stichting Rekreaasje en Toerisme. De resterende 13,17% is verdeeld over negen verschillende kleinere uitzettingen. Het kredietrisico is derhalve te verwaarlozen. Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Aangezien de gemeente geen beursgenoteerde aandelen bezit, is van koersrisico geen sprake. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van hetgeen verwacht werd op het beslissingsmoment. Voor de gemeente is dit niet van toepassing omdat dit alleen aan de orde is indien de gemeente transacties afsluit in niet Eurovaluta, hetgeen niet het geval is.


41 De risico's voor de gemeente kunnen als volgt gecomprimeerd in beeld worden gebracht: Kasgeldlimiet De liquiditeitspositie van de gemeente over het boekjaar blijkt uit onderstaand overzicht van de kasgeldlimiet. KASGELDLIMIET PER 31-12-2010 Omvang begroting per 1 januari 2010 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

17.446 8,50 1.483

1: jan-mrt Vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte(+) / Overschrijding (-)

REALISATIE kwartaal 2: apr-jun 3: jul-sep

x € 1.000,--

4: okt-dec

jaar

2.571

3.167

2.500

1.094

2.333

-

-

-

-

-

2.571

3.167

2.500

1.094

1.787

30

609

405

88

283

30

609

405

88

76

(2.541) 1.483 (1.058)

(2.558) 1.483 (1.075)

(2.095) 1.483 (612)

(1.006) 1.483 477

(2.050) 1.483 (567)

Uit dit overzicht blijkt dat er in het verslagjaar in drie kwartalen overschrijding van de kasgeldlimiet heeft plaatsgevonden. In het vierde kwartaal is er geen overschrijding van de kasgeldlimiet meer.


42 Renterisiconorm Om te bepalen of het renterisico op de vaste schuld niet een onevenredig grote druk op de financiële positie van de gemeente legt, wordt deze getoetst aan de renterisiconorm. Uit het volgende overzicht blijkt dat de gemeente ruimschoots binnen de daarvoor gestelde norm blijft. De renterisico's op vaste schuld worden ingekaderd middels de rente-risiconorm. Jaarlijks mogen de renterisico's uit hoofde van renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van de vaste schuld. Het doel is op deze wijze spreiding te krijgen in de rentetypische looptijden in de leningportefeuille, waardoor een veranderende rente vertraagd doorwerkt op de rentelasten. RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD PER 31-12-2010

Renterisico op vaste schuld 1a 1b 2 3a 3b 4 5 6 7

x € 1.000,--

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) Nieuw aangetrokken vaste schuld o/g Nieuw verstrekte lange leningen u/g Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

3.500,00 3.500,00 509,00 509,00 509,00

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per 1 januari 9 Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 10 Renterisiconorm

9.096,00 20,00 2.500,00

Toets Renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) (10 - 7)

2.500,00 509,00 1.991,00

Leningen portefeuille In het verslagjaar zijn in het derde kwartaal twee nieuwe langlopende leningen aangetrokken (€ 3.500.000,-). In de bijlagen is een overzicht opgenomen van de thans opgenomen langlopende leningen van de gemeente per 31 december 2010. Het betreft allemaal vastrentende leningen, waardoor er geen renterisico wordt gelopen. Van de resterende leningen is geen vervroegde aflossing meer mogelijk. In verband met investeringen in het project Burdaard zullen er naar alle waarschijnlijkheid in het jaar 2011 één of meerdere langlopende leningen moeten worden aangetrokken. MUTATIES VASTE SCHULD IN 2010

x € 1.000,-Gemiddelde

Omschrijving

Bedrag

rente

Invloed op gem.rente

Beginstand per 1 januari 2010

9.096

4,82%

Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage) Omzetting vast naar vlottend Omzetting vlottend naar vast

3.500 -509 0 0 0 0 0

2,91% 5,10% 0% 0% 0% 0% 0%

-0,55% -0,01% 0% 0% 0% 0% 0%

12.087

4,26%

-0,56%

Eindstand per 31 december 2010


43 Portefeuille vaste uitzettingen De gemeente kent enkel uitzettingen in het kader van de publieke taak. In de bijlagen (Staat geactiveerde kapitaaluitgaven 6.913.100) is een overzicht opgenomen van de thans aanwezige uitzettingen per 31 december 2010. Het grootste deel van de uitzettingen wordt gevormd door aandelen NV Bank Ned. Gemeenten 5.967 aandelen nominaal, waarde totaal € 13.539,-. De rest van de uitzettingen wordt gevormd door een aantal uitzettingen zoals aandelen en uitgegeven langlopende geldleningen. Relatiebeheer De Bank Nederlandse Gemeenten zal steeds meer als huisbankier gaan (blijven) fungeren. Enerzijds vanwege krediet risicobeheer (uitzettingen van middelen uit hoofd van treasury vinden uitsluitend plaats bij financiële instellingen met tenminste een A-rating van één van de erkende ratingbureaus) zoals vastgelegd in het treasurystatuut van de gemeente en anderzijds vanwege geldstromenbeheer (betalingsverkeer zoveel mogelijk elektronisch uitvoeren door een bank). Daarnaast heeft de gemeente nog rekeningen bij de Rabobank en de ING. Het treasurybeleid van de gemeente is vastgelegd in het door burgemeesters en wethouders (vergadering van 12 september 2006) vastgestelde treasurystatuut.


44 2.3.5

Bedrijfsvoering Algemeen De gemeente Ferwerderadiel levert een scala aan externe producten. Voor het leveren van deze producten is interne ondersteuning en facilitering onontbeerlijk. De bedrijfsvoering ondersteunt de uitvoering van de programma's. Het succesvol kunnen uitvoeren van de verschillende programma's is dan ook in belangrijke mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. In deze paragraaf wordt ingegaan op de verschillende facetten die hierbij te onderkennen zijn. De bedrijfsvoering heeft betrekking op de totale gemeentelijke organisatie, zowel de ambtelijke als de bestuurlijke. De burger verwacht van de gemeente dat de gelden rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat de gemeente een betrouwbare partner voor de burger is. Er is momenteel sprake van een groeiende maatschappelijke aandacht voor het functioneren van de gemeentelijke overheid. Wij juichen die tendens toe. Er zijn omvangrijke middelen gemoeid met de gemeentelijke bedrijfsvoering. Zowel voor de gemeenteraad als voor de burger is transparantie en inzicht in deze kosten dan ook van belang. Beleid Het beleid van de gemeente Ferwerderadiel ten aanzien van de bedrijfsvoering is (nog) niet vastgesteld in een integrale nota. Diverse bestaande nota's zijn onder de noemer van bedrijfsvoering te scharen; in het kader van het BBV wordt echter een integrale nota voorgestaan. Tot het moment van vaststelling van deze nota staat deze paragraaf op zichzelf.

-

Het beleid in de gemeente Ferwerderadiel voor de bedrijfsvoering is mede opgenomen in de nota's: Organisatieregeling gemeente Ferwerderadiel Beleidskader voor het financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (provincie Fryslân, maart 2004) Financiële verordening (ex artikel 212 Gemeentewet) Controleverordening (ex artikel 213 Gemeentewet) Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid (ex artikel 213a Gemeentewet) Dualisme Op 7 maart 2002 is de Wet dualisering gemeentebestuur in werking getreden. De kern van de dualisering is de ontvlechting van de raad en het college. Er is een duidelijke scheiding aangebracht in de samenstelling, functies en bevoegdheden van raad en college. Een wethouder is niet meer tegelijkertijd raadslid. De bestuursbevoegdheden worden bij het college van burgemeester en wethouders geconcentreerd. De kaderstellende en controlerende taken van de raad worden versterkt en meer nadruk komt te liggen bij de (volks)vertegenwoordigende functie van de raad. Inmiddels hebben diverse zaken ten aanzien van het dualisme hun beslag gekregen (bijv. aanstelling griffier, aanpassing diverse verordeningen aan het duale bestel, wijzigingen in het commissiestelsel etc.). Per 1 januari 2006 is de rekenkamercommissie ingesteld. In het jaar 2008 is besloten met betrekking tot de rekenkamercommissie te gaan samenwerken in Middelseeverband. Organisatieontwikkeling De inrichting van de organisatie van de gemeente Ferwerderadiel is gebaseerd op de "Organisatieregeling gemeente Ferwerderadiel", vastgesteld door het college van burgemeester en wethouders in de vergadering van 6 augustus 2002. In deze regeling is bepaald dat de ambtelijke organisatie bestaat uit drie sectoren, terwijl een stafbureau ter ondersteuning aan de organisatie kan worden toegevoegd. In het stafbureau, onder leiding van de gemeentesecretaris, zijn momenteel ondergebracht voorlichting, informatievoorziening en automatisering. Ontwikkelingen welke de organisatie in de toekomst ook zullen beïnvloeden zijn, naast kleinere aanpassingen die wellicht nodig zullen zijn om de steeds veranderende vraag te bedienen, het proces van verdergaande en op de bedrijfsvoering gerichte samenwerking in Middelsee verband. Samenwerking Middelsee In oktober 2010 hebben de vier collges van de Middelsee Gemeenten het plan van aanpak, dat moet leiden tot bundeling van werkzaamheden voorgelegd aan de vier gemeenteraden. Alle gemeenteraden hebben dit onderschreven. Eén van de uitvoeringspunten betreft het instellen van een Gemeenschappelijke Regeling. De Gemeenschappelijke regeling "Middelsee Maatwerk" is met ingang van 1 januari 2011 in werking getreden. Voor de overige voorbereidingen hebben de colleges van B&W in november 2010 een projectplan vastgesteld. Ook is tot een voorlopige verdeling van taakvelden over de vier gemeenten besloten om het invoeringsproces richting te geven. Aan de hand van het projectplan zijn de projectteams per taakveld aan de slag gegaan met het opstellen van drie kerndocumenten: een bedrijfsplan, een dienstverleningsovereenkomst en een werkplan 2011. Deze documenten beschrijven het 'hoe en wat' van de samenwerking op de betreffende taakvelden. In februari 2011 is aan de Ondernemingsraden gevraagd advies uit te brengen over het voornemen om op een achttal taakvelden over te gaan tot verdere samenwerking in verband van de Middelsee Gemeenten.


45 Overzicht personeelssterkte per 31-12-2010

-

Organisatie eenheid Burgemeester en wethouders Griffier Staf Sector I Burgerzaken Sporthal Sector II M&O Deurwaarder Sector III Grondgebied binnendienst Sector III Grondgebied buitendienst

fte's 2,90 0,69 3,89 7,40 2,67 13,22 0,11 12,09 13,88

totaal

56,85

aantal personen 3 1 5 8 3 18 1 13 15 67

Personeelsbeleid. In 2009 werden voor het laatst functioneringsgesprekken met de medewerkers gevoerd. Beoordelingsgesprekken vinden eenmaal per drie jaar plaats, terwijl functioneringsgesprekken doorgaans eenmaal per jaar worden gehouden. Tijdens een functioneringsgesprek kunnen medewerkers aangeven welke wensen zij hebben op het gebied van persoonlijke ontwikkeling. In het persoonlijk ontwikkelingsplan (POP) worden dan vervolgens persoonlijke wensen en organisatiedoelstellingen zoveel mogelijk op elkaar afgestemd. Naast het POP hebben medewerkers één keer in de vijf jaar recht op een loopbaanadvies. Het functioneringsgesprek, het POP en het loopbaanadvies zijn belangrijke instrumenten voor duurzame inzetbaarheid van medewerkers en beperking van uitval door ziekte of werkloosheid. Leeftijdsbewust personeelsbeleid Een substantieel deel van het huidige personeelsbestand is 40 jaar of ouder. Inmiddels is de gemiddelde leeftijd gestegen naar 49,3 jaar. Over 10 jaar heeft 35% van de medewerkers de 65-jarige leeftijd bereikt. Vier medewerkers kunnen nog gebruik maken van de mogelijkheid tot vervroegde uittreding. De verwachting is dat zij in 2011 en 2012 uit zullen stromen. Ontwikkelingen als kerntakendiscussie, aangekondigde bezuinigingen van het Rijk en de intergemeentelijke samenwerking maken het lastig hierop algemeen beleid te ontwikkelen. Per functie zal daarom kritisch moeten worden bekeken of herschikking van taken tot de mogelijkheden behoort. Integriteitsbeleid In 2007 is in Middelsee verband een integriteitsnota opgesteld. Onderdeel daarvan is de gedragscode en het verplicht afleggen van de ambtseed of –gelofte door nieuwe medewerkers. Daarnaast wordt van nieuwe medewerkers een verklaring omtrent het gedrag gevraagd. In 2009 is een start gemaakt om het onderwerp integriteit meer onder de aandacht van de medewerkers te brengen. Medewerkers die in dienst zijn getreden na 1 maart 2006 hebben een eed of gelofte afgelegd. Daarnaast hebben de medewerkers via het werkoverleg kennis kunnen nemen van de model gedragscode van de VNG. Deze code blijft vooralsnog van toepassing. Ziekteverzuimbeleid Dit beleid is er vooral op gericht om op een zo vroeg mogelijk moment (potentieel) verzuim te onderkennen en terugkeer in het arbeidsproces zo snel mogelijk te realiseren. Leidinggevenden begeleiden de medewerker tijdens de periode van ziek zijn. Voor advies kunnen zij de bedrijfsarts inschakelen. Eventueel wordt aanvullende hulp ingeschakeld. Het verzuimpercentage bedraagt in 2010 3,70 en laat een daling zien van bijna 0,11% ten opzichte van 2009. Opleidingsbeleid Het opleidingsbeleid is onderdeel van de strategische doelen van de gemeentelijke organisatie. Daarbij wordt gestreefd naar afstemming van de organisatie (en dus haar mensen) op mogelijke kansen en bedreigingen. Het opleidingsbeleid is er enerzijds op gericht medewerkers zo toe te rusten dat zij hun functie zo optimaal mogelijk uit kunnen oefenen. Anderzijds wordt het opleidingsbudget ingezet om kansen en mogelijkheden te creëren in het kader van duurzame inzetbaarheid en de persoonlijke ontwikkeling van medewerkers. Binnen de organisatie bestaat voor elke functie een opleidingsplan. Aan de hand van de functioneringsgesprekken wordt beoordeeld of dit plan moet worden aangepast. Het afgelopen jaar is het opleidingsbudget voornamelijk aangewend voor her- en bijscholing. Veel ruimte voor andere scholing laat het budget overigens ook niet toe. Arbeidsvoorwaardenbeleid De arbeidsvoorwaarden voor gemeenteambtenaren liggen voor een groot deel vast in de rechtspositieregeling CAR/UWO. In 2010 is een tweejarig akkoord gesloten voor de periode 2009-2011. Naast de collectieve arbeidsvoorwaarden kent de gemeente ook nog enkele aanvullende secundaire faciliteiten zoals de fietsregeling en de mogelijkheid om de reiskosten woonwerkverkeer en vakbondscontributie te verrekenen met het bruto loonbestanddeel en/of verlofdagen. Dit zogenaamde cafetariamodel levert voor de medewerker fiscaal voordeel op. In het kader van de Middelsee samenwerking wordt momenteel gewerkt aan harmonisatie van de secundaire arbeidsvoorwaarden.


46 Arbobeleid Het arbobeleid van de gemeente is gebaseerd op de Risico Inventarisatie en -Evaluatie. Aan de hand van deze RI&E wordt een plan van aanpak opgesteld. De Middelsee gemeenten hebben in 2006 een gezamenlijk contract afgesloten met een arbodienst. Dit contract is in 2010 gecontinueerd. Ook worden gezamenlijk RI&E's uitgevoerd. in 2009/2010 hebben medewerkers een periodiek medisch onderzoek aangeboden gekregen. Dit onderzoek is mede bedoeld om de risico's in beeld te brengen. Medezeggenschap Binnen de gemeentelijke organisatie is een Ondernemingsraad ingesteld. ICT Het jaar 2010 bestond voor ICT uit twee grote projecten: - het aansluiten op het Middelsee Netwerk. Om te komen tot één centraal beheerd computernetwerk voor de Middelsee Gemeenten moet nogal wat werk verricht worden. Centrale gegevensopslag, de servers verhuizen naar Menaam, het overzetten van de gebruikers naar het nieuwe systeem. Ook is in 2010 gestart met het opzetten en inrichten van een centrale helpdesk voor de Middelsee. Deze draait inmiddels op volle toeren; - aansluiten op de landelijke voorziening van de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG).

Beide projecten zijn voor Ferwerderadiel inmiddels geheel gerealiseerd. Daarnaast is er gewerkt aan de totstandkoming van een aantal kleinere projecten zoals het aansluiten op de landelijke voorziening mijn.overheid.nl. Een berichtenbox waarin op termijn alle correspondentie van de overheid met haar inwoners op een veilige manier electronisch kan worden afgeleverd. Met het aansluiten op deze landelijke voorziening hebben de Middelsee Gemeenten een landelijke primeur in handen: de eerste vier gemeenten die daadwerkelijk op deze manier met haar inwoners kunnen en gaan communiceren. Huisvesting De huisvesting van het gemeentelijk apparaat vindt plaats in het gemeentehuis, het pand Marrumerweg 3 en de ruimte van de buitendienst aan de Kleasterwei. Na vertrek van een deel van het personeel van sociale zaken naar de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân in Franeker en enige verschuiving, lijkt de ruimte in het gemeentehuis voorshands voldoende. Planning en control Inzake de verbetering van het financiële beheer, zal op termijn een verplichtingenadministratie dienen te worden ingevoerd en beheerd. Door de tussentijds uit te brengen managementrapportages (na drie maanden en na negen maanden) te verbeteren en uit te breiden, zullen eventuele calamiteiten tijdig zichtbaar en beheersbaar worden. Accountantscontrole In het kader van de controle op de jaarrekening voert de accountant gedurende het begrotingsjaar een tussentijdse controle uit. De rapportage van bevindingen (managementletter) wordt door het managementteam op de implementatie van verbeterpunten bewaakt. Rechtmatigheid Financiële rechtmatigheid Met betrekking tot het traject rechtmatigheid kan het volgende worden opgemerkt. Voor het jaar 2010 wordt verwacht dat een goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid zal worden ontvangen. Door voortschrijdend inzicht is wel gebleken dat het rechtmatigheidsproject veel tijd en inspanning kost als het los wordt gezien van het werkproces. Voor verschillende taken is het mogelijk om via een format de rechtmatigheid in te bedden in het werkproces. Voor de processen 'bouwvergunningen', 'leerlingenvervoer', 'aanbestedingen' en 'planschade' is een format ontwikkeld. Hier wordt sinds 2007 mee gewerkt. Voor de overige processen, zoals belastingen, subsidieverstrekking etc. wordt het proces uitgevoerd door middel van een steekproef. Op basis van deze a-selectieve steekproef wordt vastgesteld, door de interne controleur, of het proces juist is uitgevoerd. De bevindingen van de interne controleur worden vastgelegd in een logboek, hetwelk door de externe controleur (accountant) wordt beoordeeld. Door de steeds veranderende regelgeving en controleregels voor de accountant, mede op basis van Europese regelgeving, is het controleproces jaarlijks aan verandering onderhevig. Tevens zal het "Planning en Control" proces jaarlijks moeten worden beoordeeld op zijn effectiviteit. Om het "Planning en Control" proces in Middelseeverband op elkaar af te stemmen is een projectgroep ingesteld met als doel gezamenlijk te komen tot de meest doelmatige en efficiënte methode.


47 2.3.6

Verbonden partijen

Algemeen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de mate van de financiële betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden, waarin onze gemeente participeert en tevens een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het BBV wordt hiervoor het begrip "verbonden partijen" gehanteerd. Hieronder worden dan de deelnemingen verstaan van onze gemeente in gemeenschappelijke regelingen, samenwerkingsverbanden, stichtingen en verenigingen. Voornoemde voorschriften geven aan dat zowel in de begroting als in de rekening in een aparte paragraaf tenminste aandacht moet worden geschonken aan visie, welke onze gemeente heeft op de verbonden partijen in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen. Wat willen wij met deze partijen? Hoe past de uitvoering van de taken binnen onze gemeentelijke programma's? Hoe dragen zij bij aan het uitvoeren van het door de gemeente gewenste beleid? Ook moeten de beleidsvoornemens van de partijen zelf aan de orde komen. Tevens moeten gegevens met betrekking tot het eigen en vreemd vermogen van de betrokken partijen worden opgenomen. Onze gemeente heeft echter met veel participanten een relatie en het is dan ook niet de bedoeling om over elk van hen in dit kader te rapporteren. Het criterium dat wij hierbij zullen hanteren, is de combinatie van een aanmerkelijk financieel en bestuurlijk belang.

-

De belangrijkste verbonden partijen voor onze gemeente zijn: Gemeenschappelijke regeling Oostergo te Dokkum Gemeenschappelijke regeling "Hûs en Hiem" te Leeuwarden Gemeenschappelijke regeling "Hulpverleningsdienst Fryslân" te Leeuwarden Vereniging Contact Waddenzeegemeenten te Harlingen Handhavingsbureau Middelsee te Sint Annaparochie Recreatieschap "De Marrekrite" te Leeuwarden Regionale Milieuadviesdienst te Leeuwarden Afvalsturing Friesland N.V. (Omrin) te Leeuwarden Fryslân Miljeu B.V. (Omrin) te Leeuwarden Gemeenschappelijke regeling Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân te Franeker Daarnaast neemt de gemeente nog deel aan de samenwerkingsverbanden met andere gemeenten, zoals het leerlingenvervoer in G6 verband, lokale omroep (Radio Middelsé). Ook neemt de gemeente deel in het maatschappelijk kapitaal (aandelen) van Eneco Energie en van de NV Bank Ned. Gemeenten. In deze gevallen leidt het bezit van aandelen tot een jaarlijkse dividenduitkering. Van beide instellingen is de dividenduitkering stabiel te noemen.

Voor de raad is informatie over de verbonden partijen om twee redenen van belang: - De partijen voeren taken uit die in het verlengde van de gemeentelijke doelstellingen liggen (b.v. regionale brandweer, schoolbegeleiding e.d.). - Er is sprake van financiële en budgettaire consequenties.


48 De belangrijkste participaties: Oostergo Doelstelling: Oostergo heeft ten doel het op een bedrijfsmatig verantwoorde wijze doen uitvoeren van taken van en voor de deelnemende gemeenten op het terrein van de gesubsidieerde arbeid. Ter aanvulling hierop voert Oostergo in ieder geval de volgende taken uit: - om voor ingezetenen van de gemeente, die zoals blijkt uit een indicatie- of herindicatiebeschikking tot de doelgroep behoren, een passende arbeidsplaats aan te bieden; - de overige gemeentelijke taken, genoemd in de WSW. Deelnemende gemeenten: Dongeradeel, Ameland, Schiermonnikoog en Ferwerderadiel. Bestuurlijk belang: Wethouder Talsma vertegenwoordigt de gemeente Ferwerderadiel in het dagelijks bestuur van Oostergo. De instroom in de sociale werkplaatsen is de afgelopen jaren onder sterke druk komen te staan als gevolg van twee fenomenen.

- Ten eerste zijn daar de veel strakkere normen voordat men tot de WSW wordt toegelaten, omdat het beleid erop is gericht om via de REA-gelden de instroom in het vrije bedrijfsleven te stimuleren. - Ten tweede was de arbeidsmarkt zo gespannen dat veel arbeidsgehandicapten toch een plaats konden bemachtigen, waardoor de uitstroom gemakkelijker tot stand kwam. Door de economische situatie wordt dit laatste nu weer afgezwakt. Door voornoemde factoren moeten de gemeenten er rekening mee houden dat de productiviteit van de Sw-bedrijven de komende jaren zal afnemen, waardoor de tekorten hoger zullen worden. Door een reeks van saneringen in bovenvermeld bedrijf behoefden de deelnemende gemeenten de laatste jaren geen jaarlijkse financiële bijdrage meer te doen. Vanaf het jaar 2004 is weer een bijdrage in het tekort noodzakelijk. Deze bijdrage zal de komende jaren aanzienlijk hoger worden. De rijkssubsidie aan de gemeenten wordt gekort terwijl de kosten van het personeel wel trendmatig doorstijgen. Het gat tussen de WSW kosten en de WSW subsidie wordt dus groter. Dit is primair een probleem van de gemeenten. In 2010 hebben de Besturen van zowel Oostergo als Trion het voorgenomen besluit getekend om in 2011 een fusie tussen bovenstaande bedrijven te realiseren. De gemeenteraad heeft dit voorgenomen besluit bekrachtigd. Er zal nog een definitief besluit moeten worden genomen over de uiteindelijke fusie. Eén en ander op basis van bijgestelde financiële gegevens gerelateerd aan de exploitatieresultaten tot en met het 3de kwartaal 2010 en de taxaties van de bedrijfspanden. Vermogen Oostergo x € 1.000,00 Eigen (reserves) Voorzieningen Vreemd

31-12-2008

31-12-2009

833 88 1.142

969 68 922

Resultaat voor bestemming 2007: € 65.000,00. Resultaat voor bestemming 2008: € 365.000,00. Resultaat voor bestemming 2009: € 136.000,00. Fryslân Miljeu (Omrin) Doelstelling: De vennootschap heeft ten doel vanuit de zorgtaak van de deelnemende overheden en het daarmee samenhangende economisch belang te komen tot een doelmatige en uit het oogpunt van milieuhygiëne verantwoorde uitvoering van milieuen reinigingstaken, zoals het voorkomen van het ontstaan van afvalstoffen, het bevorderen van nuttige toepassing en hergebruik van afvalstoffen, de inzameling van afvalstoffen en de gemeentereiniging, zulks met inachtneming van de daarop betrekking hebbende regelgeving en vooral hetgeen hiermee rechtstreeks verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn in de ruimste zin van het woord. Betrokkenen: 17 deelnemende Friese gemeenten: Achtkarspelen, Bolsward, Ferwerderadiel, Franekeradeel, Harlingen, Heerenveen, Het Bildt, Leeuwarden, Leeuwarderadeel, Littenseradiel, Menaldumadeel, Ooststellingwerf, Opsterland, Schiermonnikoog, Terschelling, Vlieland en Wunseradiel. Overige gemeenten: Westerveld en Bellingwedde. Bestuurlijk belang: Onze gemeente is (tevens medeoprichter) als aandeelhouder vertegenwoordiger in de algemene vergadering van aandeelhouders van Fryslân Miljeu N.V. Wethouder Talsma is in deze periodieke vergadering vertegenwoordiger namens het college van onze gemeente. De algemene vergadering van aandeelhouders vormt het bestuur van de NV en deze staat onder toezicht van de raad van commissarissen. De uitvoering van de inzameltaak vindt plaats met ingang van 1999 en is vastgelegd in een tussen de gemeente en Fryslân Miljeu afgesloten raam- en prestatieovereenkomst.


49 Financieel belang: Onze gemeente is (samen met de overige deelnemende gemeenten) met de oprichting statutair vastgelegd aandeelhouder van 3.480 stuks serie A aandelen, voor een waarde van destijds fl. 34.080,- ( € 15.465,-). De deelnemende gemeenten krijgen een primair dividend van 7% uitgekeerd en in geval van winst vindt winstuitkering plaats. In het verslagjaar is een dividend uitkering van € 1.429,-. ontvangen. De verwerking van huishoudelijk afval uit onze gemeente is opgedragen aan Afvalsturing Friesland N.V. Deze N.V. stelt jaarlijks voor de verwerking uniforme tarieven, per ton te verwerken afval uit onze gemeente, vast voor GFT-afval en restafval. Financieel (x € 1.000,00) Vermogen NV Fryslân Miljeu Netto omzet Resultaat Eigen vermogen

31-12-2008

31-12-2009

1.003 153 1.924

10.442 258 2.087

Afvalsturing Friesland (Omrin) Doelstelling: Overgenomen uit de akte van oprichting uit 1994: De vennootschap heeft ten doel het voorkomen van het ontstaan van afvalstoffen dan wel te komen tot een doelmatige en uit oogpunt van milieuhygiëne, verantwoorde wijze van overslag, transport, bewerking, verwerking of laten verwerken en/of vernietigen van afvalstoffen, het exploiteren of doen exploiteren van voor doelmatige verwerking van afvalstoffen noodzakelijke inrichtingen en installaties, één en ander binnen de relevante regelgeving. Betrokkenen: Alle deelnemende Friese gemeenten, met uitzondering van de gemeente Smallingerland. Bestuurlijk belang: Bij raadsbesluit is ingestemd met deelname in de actuele Afvalsturing Friesland N.V. als opvolger van de oude OLAF regeling. Onze gemeente is (tevens medeoprichter) als aandeelhouder vertegenwoordiger in de algemene vergadering van aandeelhouders van Afvalsturing Friesland N.V. Wethouder Talsma is in deze periodieke vergadering vertegenwoordiger namens het college van onze gemeente. De algemene vergadering van aandeelhouders vormt het bestuur van de NV en deze staat onder toezicht van de raad van commissarissen. De uitvoering van de verwijdering en verwerkingstaak van fracties van afval vindt al jaren plaats en is officieel vastgelegd in een raamcontract. In 2010 is begonnen met de bouw van de Reststoffen Energie Centrale (REC) in Harlingen. Doel van Omrin is dat de warmte - die bij de verbranding van o.a. huishoudelijk afval vrijkomt - energie kan opwekken. Deze energie zal vervolgens door omliggende bedrijven worden gebruikt. Jaarlijks wordt hierdoor 140.000 m3 aan CO2-uitstoot en 75.000 m3 aan aardgas bespaard. Hierdoor zal het verwerkingstarief voor de Friese gemeenten kunnen worden verlaagd. De aanvoer van het afval zal via het water geschieden, hetgeen ook een reductie van de CO2-uitstoot gaat opleveren. Verder hebben de gemeenten Dongeradeel en Dantumadiel in 2010 aangekondigd om per 1 januari 2013 uit het samenwerkingsverband te treden. Financieel belang: Onze gemeente is (samen met de overige deelnemende gemeenten) met de oprichting statutair vastgelegd aandeelhouder van 45 stuks aandelen, voor een waarde van destijds fl. 45.000,- (€ 20.420,-) De deelnemende gemeenten krijgen een primair dividend van 7% uitgekeerd en in geval van winst vindt winstuitkering plaats. In het verslagjaar is een dividend uitkering ontvangen van € 3.963,Financieel (x € 1.000,00) Vermogen Afvalsturing NV Omzet Resultaat Eigen vermogen


31-12-2008

31-12-2009

86.405 3.510 34.802

85.034 4.333 36.132

50 Gemeenschappelijke regeling Milieu Advies Dienst Doelstelling: Het behartigen van het belang van het milieubeheer (Milieuadviesdienst) en het behartigen van het belang van het budgethouderschap Besluit Woninggebonden Subsidies (Dienst Volkshuisvesting). Deelnemende gemeenten: De deelnemende gemeenten zijn de 15 gemeenten in Noord-Friesland, te weten Ameland, het Bildt, Boarnsterhim, Dantumadiel, Dongeradeel, Ferwerderadiel, Franekeradeel, Harlingen, Kollumerland c.a., Leeuwarden, Leeuwarderadeel, Menaldumadeel, Schiermonnikoog, Terschelling en Vlieland. Bestuurlijk belang: De portefeuillehouder milieu heeft zitting in het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Financieel belang: In de regeling is een verplichting opgenomen om producten af te nemen in het kader van de uitvoering van de Wet milieubeheer en de Wet geluidhinder.

Gemeenschappelijke regeling Hulpverleningsdienst Fryslân Met ingang van 1 januari 2007 zijn de gemeenschappelijke regelingen GGD Fryslân en Brandweer Fryslân opgegaan in de gemeenschappelijke regeling Hulpverleningsdienst Fryslân.

-

Doelstelling: De Hulpverleningsdienst Fryslân heeft tot doel het behartigen van de gemeenten in het samenwerkingsgebied op het terrein van: collectieve preventie volksgezondheid en infectiebestrijding brandweerzorg geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen rampen- en crisisbeheersing het in stand houden van een gemeenschappelijke meldkamer Deelnemende gemeenten: Alle 31 Friese gemeenten participeren in deze gemeenschappelijke regeling. Bestuurlijk belang: De burgemeester zit in het algemeen bestuur van de Hulpverleningsdienst Fryslân. Financieel belang: Jaarlijks dient het bestuur de begroting en de meerjarenraming in bij de gemeente. Financiële verantwoording wordt afgelegd door het toesturen van de jaarrekening. Vermogen x € 1.000,00 Eigen Vreemd Te bestemmen rekeningresultaat


31-12-2008

31-12-2009

2.695 14.837 910

3.416 16.915 867

51 N.V. Bank Ned. Gemeenten (BNG) Doelstelling: Deze bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. Bestuurlijk belang: De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen (een stem per aandeel van € 2,50). Financieel belang: Gelet op het vorenstaande bestaat naar ons oordeel het voornemen om het aandelenbezit (5.967 aandelen van € 2,50) in de BNG een duurzaam karakter te laten behouden. In het jaar 2009 hebben zich dan ook geen wijzigingen voorgedaan in het belang. De dividend uitkering in het verslagjaar bedroeg € 8.473,Vermogen bank Eigen Vreemd Winst na belastingen:

31-12-2008 € 1.979 miljoen € 99.386 miljoen

31-12-2009 € 2.253 miljoen € 102.059 miljoen

2006 € 199 miljoen 2007 € 195 miljoen 2008 € 158 miljoen 2009 € 278 miljoen

Gemeenschappelijke regeling Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân Doelstelling: De gemeenschappelijke regeling is gevestigd te Franeker en heeft als doel het op bedrijfsmatige wijze (doen) uitvoeren van taken van de deelnemende gemeenten op de terreinen van de sociale zekerheid en de gesubsidieerde arbeid. Deelnemende gemeenten: De gemeenten het Bildt, Franekeradeel, Harlingen, Menaldumadeel, Vlieland, Terschelling, Ferwerderadiel en Leeuwarderadeel nemen deel aan deze regeling. Sinds 1 januari 2005 neemt de gemeente Ferwerderadiel deel aan deze regeling. Bestuurlijk belang: Wethouder Hijma vertegenwoordigt de gemeente in het bestuur van de dienst. Financieel belang: Jaarlijks dient het bestuur de begroting en de meerjarenraming in bij de gemeente. Financiële verantwoording wordt afgelegd door het toesturen van de jaarrekening, inhoudelijke verantwoording door het toesturen van managementrapportages en het jaarverslag. Vermogen x € 1.000,00 Eigen Vreemd Resultaat na bestemming


31-12-2008

31-12-2009

€ 3.331 € 9.293 -€ 177

€ 2.551 € 5.818 -€ 780

52 2.3.7

Grondbeleid Algemeen Onder grondbeleid wordt verstaan het gehele instrumentarium dat een gemeente ter beschikking staat om de vastgestelde ruimtelijke, en deels ook economische, doelstellingen te realiseren. Een gemeente kan hierbij een actieve of een faciliterende rol innemen, met uiteraard diverse gradaties daartussen in. Veelal gebeurt dit door tussenkomst van een gemeentelijk grondbedrijf. In onze gemeente is echter besloten ingaande het jaar 2001 het grondbedrijf als tak van dienst op te heffen. Vanaf 2001 is de bouwgrondexploitatie geadministreerd bij de algemene dienst. Onder actief grondbeleid wordt verstaan de werkwijze, waarbij de gemeente zelf gronden aankoopt, zonodig tijdelijk beheert, bouwrijp maakt en vervolgens uitgeeft. Dit geeft de grootste zekerheid dat de in het bestemmingsplan opgenomen bestemmingen ook daadwerkelijk worden gerealiseerd. Bij het vervullen van een faciliterende rol is er sprake van een meer passieve grondpolitiek. De meest simpele vorm is dat een particulier of projectmakelaar grond koopt en exploiteert en de gemeente louter de publiekrechtelijke functie vervult door o.a. bestemmingsplanwijziging. Voor het gemeentelijk grondbeleid is een notitie grondbeleid vastgesteld waarin de uitgangspunten zijn vastgelegd. De notitie dient periodiek te worden beoordeeld en zonodig te worden herzien. In 2011 zal de nota grondbeleid worden geactualiseerd. Gronden in exploitatie In 2005 is het complex Ferwert, Industrie III in exploitatie genomen. Voor dit complex wordt een positief eindresultaat voorzien. De verwachte verkoopperiode van vijf jaar is wel overschreden, maar dat is mede te wijten aan de mindere economische omstandigheden waardoor ondernemers minder snel geneigd zijn grond aan te kopen om hun bedrijf te verplaatsen. Het is in dit stadium dan ook niet nodig aanvullende maatregelen te nemen. De begrote te maken kosten worden jaarlijks aangepast aan de daarvoor gecalculeerde prijzen. Marrum industrie is een bedrijfsterrein dat al jaren in gebruik is. Er zijn inmiddels een drietal bedrijven gerealiseerd en drie andere bedrijven zijn met de bouw dan wel met de voorbereiding daarvan begonnen. Zij hebben de benodigde ondergrond hiervoor aangekocht. Er is wel regelmatig vraag naar bedrijfsterrein. De verwachting is dat uiteindelijk alle grond die nu is bestemd als bedrijfsterrein zal worden verkocht. Of het aangrenzende perceel dat als bedrijventerrein is bedoeld daadwerkelijk in exploitatie wordt gebracht, zal mede afhankelijk zijn van de verkopen in de aankomende jaren. Jaarlijks zal moeten worden beoordeeld hoe de verdere ontwikkelingen moeten worden onderbouwd en wat de juiste strategie is. Er wordt actief acquisitie gepleegd om de verkoop te bevorderen. Als buffer tegen risico’s van complexen in exploitatie is een bestemmingsreserve gevormd (bestemmingsreserve risico grondexploitatie). Deze reserve heeft per 31-12-2010 een saldo van ongeveer € 199.750,-. Ook is er nog een bestemmingsreserve, genaamd “bestemmingsreserve bovenwijkse grondexploitatie”, welke per 31 december 2010 een stand heeft van ongeveer € 43.000,-. Deze bestemmingsreserve is bedoeld om complex overstijgende zaken mee te financieren. Naast vorenstaande zijn in de gemeente nog een tweetal complexen in exploitatie, namelijk “Oer de Feart” te Hallum en “Bornemeer” te Burdaard. In het eerste geval betreft het een exploitatie middels een PPS-constructie, waarin de gemeente participeert. Fase 1 tot en met 4 is inmiddels afgerond. Fase 5 zal naar verwachting niet voor 2015 in exploitatie worden gebracht. In het tweede geval vindt exploitatie middels een privaat project plaats. Gronden buiten exploitatie In het verleden zijn diverse grondaankopen gedaan, waarvan in sommige gevallen nog niet de concrete bestemming bekend is. De boekwaarde van de thans bij de gemeente in bezit zijnde gronden bedraagt per 31 december 2010 ± € 1.913.000,-. Voor het grootste deel (€ 1.381.563,-) heeft dit betrekking op het project Burdaard. In verband met de opstelling van de notitie grondbeleid zijn de gronden getaxeerd en is de waarde vastgesteld. Het verdient aanbeveling de gronden jaarlijks opnieuw te taxeren zodat het niveau van de voorziening kan worden bepaald.


53

JAARREKENING


54


55 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor heeft. Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Dit leidt ertoe dat in 2004 de verslaggeving flink is veranderd. Niet alleen de vormgeving is aangepast; er zijn ook waarderingswijzigingen. De jaarrekeningen zijn vanaf het jaar 2004 volledig gebaseerd op deze voorschriften. Het jaarwerk bestaat uit de volgende onderdelen: Jaarstukken

Jaarverslag

De programmaverantwoording De paragrafen

Jaarrekening

De programmarekening en de toelichting De balans en de toelichting

Bijlagen

Jaarverslag Het jaarverslag bevat een verantwoording van de realisatie van de programma's. Het betreft hier met name de beleidsmatige toelichting. In de toelichting worden weergegeven: de mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken de gerealiseerde baten en lasten Tevens wordt een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen opgenomen. In de paragrafen wordt ingegaan op: Lokale heffingen Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Programmarekening (functionele jaarrekening) Hierin worden per product analyses van afwijkingen in de cijfers vermeld. In de komende verslagjaren zal worden gewerkt aan de verdere vervolmaking van de jaarstukken. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kostprijs. Tenzij anders is vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan bijvoorbeeld ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd. Balans en toelichting. De gepresenteerde balans is opgezet op basis van de nieuwe voorschriften. De vaste activa zijn ingedeeld in investeringen met een economisch nut (afschrijving toegestaan) en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut (afschrijving niet toegestaan m.u.v. daartoe genomen raadsbesluit). De reserves en voorzieningen zijn op basis van de nota reserves en voorzieningen ingedeeld.


56 Vaste activa De materiële vaste activa zijn in tegenstelling tot de immateriële vaste activa wel stoffelijk van aard en behoren eveneens niet tot de financiële vaste activa. De materiële vaste activa dienen te worden gesplitst in (artikel 35 BBV): - investeringen met een economisch nut; - investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

In artikel 59 BBV wordt het onderscheid beschreven tussen investeringen met een economisch nut en investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Investeringen die kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is hierbij niet relevant. Investeringen met een economisch nut moeten worden geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut mogen worden geactiveerd (alleen om budgettaire redenen); voor dit soort investeringen is geen markt en zij genereren geen middelen. Meer gedetailleerd gaat het hier om zaken als waterwegen, waterbouwkundige werken, permanente terreinwerken, wegen, straten, pleinen, fietspaden, voetpaden, bruggen, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, openbare verlichting, parken, overig groen, straatmeubilair en dorpsvernieuwing. Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa zijn activa die niet stoffelijk van aard zijn, niet onder de financiële vaste activa vallen en niet kunnen worden aangemerkt als ongedekte tekorten. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Tot de immateriële vaste activa worden gerekend (art. 34 BBV): - kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo agio en disagio; - kosten van onderzoek en ontwikkeling. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Art. 64 lid 6 BBV stelt aan de afschrijving van immateriële vaste activa een maximum van 5 jaar. Op grond van artikel 64 lid 5 BBV is deze afschrijvingsduur maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. Afschrijving van deze kosten vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Posten die niet langer voor activering in aanmerking komen zijn in 2004 en 2005 afgeboekt. Financiële vaste activa Op grond van art. 36 BBV worden in de balans onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: Kapitaalverstrekking aan: - deelnemingen; - gemeenschappelijke regelingen; - overige verbonden partijen. Langlopende leningen aan: - deelnemingen; - woningbouwcorporaties; - overige verbonden partijen. Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden Van een deelneming is sprake indien de organisatie aan een derde rechtspersoon een kapitaalverstrekking heeft gedaan of daarop aanspraken heeft. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer; middels de nota grondbeleid wordt deze waarde periodiek aangepast. Gronden met kostprijsberekening De gronden met kostprijsberekening zijn opgenomen tegen de daaraan bestede kosten, inclusief de bijgeschreven rente en verminderd met de opbrengsten uit gerealiseerde grondverkopen. Winsten worden pas genomen na afsluiting van het desbetreffende project. Gronden zonder kostprijsberekening De gronden zonder kostprijsberekening zijn gewaardeerd tegen de daaraan bestede kosten, inclusief de bijgeschreven rente en verminderd met de opbrengst wegens gerealiseerde verkopen. De voorgeschreven indeling op de balans (art. 38 BBV) is: - gronden hulpstoffen - onderhanden werk - gereed product en handelsgoederen - vooruitbetalingen op voorraden


57 Vorderingen op overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De voorgeschreven indeling voor wat betreft vorderingen is: - vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk) - verstrekte kasgeldleningen - rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen - overige vorderingen - overige uitzettingen Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen. Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, bestemmingsreserves, egalisatiereserves en het resultaat na bestemming. Het resultaat na bestemming wordt afzonderlijk opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Een nadere specificatie is opgenomen in de bijlage reserves en voorzieningen. De bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van specifieke besluitvorming. Op deze reserves ligt een bestedingsverplichting binnen het kader waarvoor deze reserves zijn gevormd. De rente wordt berekend over het saldo bij aanvang van het dienstjaar en wordt aan de reserves ( behalve de algemene reserve) toegevoegd. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichtingen c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden op grond van art. 44 BBV gevormd door: - verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is; - bestaande risico's op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; - kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; - van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Aan voorzieningen wordt geen rente toegevoegd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de bijlagen is een overzicht van de gewaarborgde geldleningen opgenomen. Verder is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen. Resultaatbepaling De baten en lasten zijn opgenomen, rekening houdend met het toerekeningbeginsel: de baten en lasten worden in de jaarrekening opgenomen ongeacht of zij tot ontvangsten of uitgaven hebben geleid. Toerekening van de kapitaallasten (rente en afschrijving) aan de diverse producten vindt plaats in het eerste jaar waarin de investering een boekwaarde heeft bij aanvang van het boekjaar. Enkele activa hebben een vast percentage in plaats van een wisselend omslagpercentage. De gemeente is vennoot van de vennootschap onder firma "Hallum Oer de Feart'. Op het moment van opstellen van de jaarrekening van de gemeente is de jaarrekening van de v.o.f. nog niet gereed. Derhalve worden stortingen dan wel ontvangsten op kasbasis verantwoord. Uitgangspunten voor afschrijvingen De belangrijkste uitgangspunten zijn: - afschrijving op basis van de nuttigheidsduur en een bestendige gedragslijn; - de hoogte van de afschrijvingen dient stelselmatig te worden bepaald; - de verdeling van de lasten dient zoveel mogelijk parallel te lopen met de verminderingen van het nut c.q. het prestatievermogen van het actief; - op vaste activa met een beperkte gebruiksduur dient zodanig te worden afgeschreven, dat de boekwaarde de toekomstige nuttigheidsduur zo goed mogelijk benadert. De periode waarover en de wijze waarop afschrijving plaatsvindt wordt overigens als regel door de raad vastgesteld, namelijk door autorisatie van de investeringen.


58 3.2 Balans Balans ultimo 2010

(afgerond op hele euro's)

31 december 2010

31 december 2009

Activa Vaste activa 1 Materiële vaste activa a. investeringen met een economisch nut b. investeringen in de openbare ruimte met een maatsch. nut 2

18.481.195

15.066.502

2.509.757

2.667.932

20.990.952

17.734.434

2.544.536

2.274.110

2.108.231

1.270.125

43.685

64.299

536.373

175.557

5.232.825

3.784.091

26.223.776

21.518.525

15.791.019 2.690.176

Financiële vaste activa a. kapitaalverstrekking aan: 1. deelnemingen

13.613

2. gemeenschappelijke regelingen

-

3. overige verbonden partijen

-

b. leningen aan: 1. woningbouwcoörporaties

-

2. deelnemingen

-

3. overige verbonden partijen

-

c. overige langlopende geldleningen d. overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van

2.412.161 34.921

één jaar of langer e. bijdragen aan activa in eigendom van derden

49.062

Vlottende activa 3 Voorraden a. gronden hulpstoffen 1. niet in exploitatie genomen bouwgronden 2. overige gronden hulpstoffen b. onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

4

-

d. vooruitbetalingen

-

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar b. verstrekte kasgeldleningen c. rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen

1.585.372 -

d. overige vorderingen

522.859

e. overige uitzettingen

-

Liquide middelen a. kas-, banken girosaldi

6

1.826 360.873

c. gereed product en handelsgoederen

a. vorderingen op openbare lichamen

5

2.181.837

Overlopende activa

Totaal activa


43.685

59 3.2

Balans Balans ultimo 2010


31 december 2010

31 december 2009

Passiva Vaste financieringsmiddelen 7

Eigen vermogen 7.682.632

6.620.696

b. resultaat (na bestemming)

562.546

1.377.476

8

Voorzieningen

517.510

872.986

9

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

12.087.006

9.096.051

20.849.694

17.967.208

3.152.281

2.535.491

2.221.800

1.015.825

5.374.082

3.551.316

26.223.776

21.518.525

8.277.448

9.718.147

a. Reserves 1. algemene reserve

2.248.244

2. tariefsegalisatiereserves

1.322.846

3. overige bestemmingsreserves

4.111.542

a. obligatieleningen b. onderhandse leningen van: 1. binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen 2. binnenlandse banken en overige financiële instellingen

12.087.006

3. binnenlandse bedrijven 4. overige binnenlandse sectoren 5. buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren c. door derden belegde gelden d. waarborgsommen

Vlottende passiva 10

Netto vlottende schulden a. kasgeldleningen b. banken girosaldi c. overige schulden

11

Overlopende passiva

Totaal passiva

Gegarandeerde geldleningen


1.000.000 668.580 1.483.702

60 3.3 Programmarekening Lasten en baten per programma

Programma Omschrijving Lasten 01 Bestuur 02 Veiligheid 03 Verkeer en openbare ruimte 04 Lokale economie 05 Onderwijs 06 Cultuur, Recreatie en Sport 07 Werk en Inkomen 08 Welzijn en zorg 09 Milieu 10 Bouwen aan ruimte



2.619.663 465.239 1.379.701 107.367 1.110.068 1.990.657 4.710.594 2.150.233 1.815.624 525.095

2.844.892 483.092 1.674.326 107.370 996.274 2.141.927 3.361.051 3.049.752 1.895.787 594.494

Rekening 2010

Afwijking begroting/ rekening

3.290.216 495.277 1.710.286 92.047 1.008.277 2.080.370 3.483.499 2.970.792 1.800.695 367.679

-445.324 -12.185 -35.960 15.323 -12.003 61.557 -122.448 78.960 95.092 226.815

17.148.965 17.299.138

-150.173

Totaal van de lasten

16.874.241

Baten 01 Bestuur 02 Veiligheid 03 Verkeer en openbare ruimte 04 Lokale economie 05 Onderwijs 06 Cultuur, Recreatie en Sport 07 Werk en Inkomen 08 Welzijn en zorg 09 Milieu 10 Bouwen aan ruimte

110.000 0 44.653 228.013 7.000 180.758 3.420.330 888.967 1.611.265 121.170

110.000 0 117.453 125.917 7.000 590.227 2.792.646 901.768 1.651.265 112.850

133.529 0 123.010 127.153 7.383 684.520 2.906.622 913.268 1.672.301 110.428

23.529 0 5.557 1.236 383 94.293 113.976 11.500 21.036 -2.422

Totaal van de baten

6.612.156

6.409.126

6.678.215

269.089

-10.739.839 -10.620.924

118.915

2.2.3.1 Gerealiseerde baten en lasten 2.2.3.2 Onvoorzien 2.2.3.2 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen 2.2.3.3 Gerealiseerde resultaat voor bestemming 2.2.3.4 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 2.2.3.5 Gerealiseerde resultaat na bestemming


-10.262.085 20.000 10.091.937

0

0

0

10.172.219 10.867.930

695.711

-150.147

-567.620

247.007

814.627

150.147

567.620

315.539

-252.081

0

0

562.546

562.546

61 3.4 Kasstroomoverzicht Financiële positie

Afgerond op hele euro's

Het kasstroomoverzicht is een overzicht van de geldmiddelen die in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze middelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht is gericht op het geven van inzicht in de financiering van deze gemeente. Kasstroom uit operationele activiteiten -

Voordelig resultaat verslagjaar

562.546

-

Aanpassingen voor Afschrijvingen

753.695

-

-

Veranderingen in werkkapitaal Toename voorraden Toename vorderingen Toename overige vorderingen en transitoria Toename crediteuren Toename overige netto vlottende schulden en transitoria Mutaties in reserves en voorzieningen Reserves Voorzieningen

-270.426 -838.106 -360.816 108.470 2.205.975

845.097

-315.540 -355.476

-671.016

Kasstroom uit operationele activiteiten

1.490.322

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opgenomen langlopende geldleningen Aflossing langlopende geldleningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

-4.687.857 523.244 0 154.401 -4.010.212

3.500.000 -509.044 2.990.956 471.066

Onder geldmiddelen worden verstaan de kasmiddelen, de tegoeden op bankrekeningen, wissels en cheques, direct opeisbare deposito's en op korte termijn zeer liquide activa. Met op korte termijn zeer liquide activa worden in zijn algemeenheid bedoeld die activa die in een periode van maximaal circa drie maanden zonder beperkingen en materieel risico kunnen worden omgezet in liquiditeiten. De mutatie van de geldmiddelen kan als volgt worden gespecificeerd: Kas-, banken girosaldi (toename)


471.066

62 3.5 Toelichting op de balans Toelichting op de balans

Afgerond op hele euro's

ACTIVA VASTE ACTIVA Volgens artikel 33 van het BBV behoren tot de vaste activa: - immateriële vaste activa; - materiële vaste activa; - financiële vaste activa. Immateriële vaste activa De gemeente Ferwerderadiel heeft sinds 2005 geen immateriële vaste activa meer. Materiële vaste activa De materiële vaste activa dienen te worden gesplitst in (art. 35 BBV): - investeringen met economisch nut; - investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Bovendien dient van de materiële vaste activa te worden aangegeven of deze in erfpacht zijn uitgegeven. Financiële vaste activa Hierbij gaat het om activa die een financiële waarde of bezit vertegenwoordigen. Onder de financiële vaste activa vallen volgens artikel 36 BBV: a. Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen; - gemeenschappelijke regelingen; - overige verbonden partijen. b. Leningen: - woningbouwcoörporaties; - deelnemingen; - overige verbonden partijen. c. Overige langlopende leningen. d. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer. e. Bijdragen aan activa in eigendom van derden. Waardering, activeren en afschrijven Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Bijdragen van derden die in directe relatie staan tot het actief, worden in mindering gebracht op deze waardering. In het verslagjaar zijn ook (indien van toepassing) de beschikkingen over reserves op het actief in mindering gebracht. Op vaste activa wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Voor afschrijving op de immateriële vaste activa geldt een maximale afschrijvingstermijn van vijf jaar (artikel 64, zesde lid) en mag er op deze activa extra worden afgeschreven (artikel 59, vierde lid). De afschrijvingstermijnen (zie pagina 111) en afschrijvingspercentages zijn opgenomen in de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid 2006 (vastgesteld door de gemeenteraad d.d.14 december 2006). De raad stelt (conform artikel 212 van de Gemeentewet) bij verordening de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie vast. Deze verordening dient te waarborgen dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. Deze verordening bevat ook de regels voor waardering en afschrijving van activa. De regels zoals opgenomen in voornoemde verordening zijn van toepassing op de in deze balans opgenomen vaste activa. De regels voor waardering en afschrijving kunnen als volgt worden samengevat: - Het saldo van agio/disagio wordt jaarlijks t.l.v. de exploitatie gebracht. - Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct t.l.v. de exploitatie gebracht. - Materiële vaste activa met een economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording worden lineair afgeschreven conform het aantal jaren zoals opgenomen in de verordening. - Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording, worden verstaan investeringen in aanleg en onderhoud van: wegen, waterwegen, (civiele) kunstwerken en groen. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere door de raad vastgestelde tijdsduur.


63 Het verloop van de activa over het verslagjaar is als volgt: 1. Materiële vaste activa (artikel 35 BBV) De materiële vaste activa moeten, op basis van artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording 2004, als volgt worden onderverdeeld: a. investeringen met een economisch nut. b. investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

€ 18.481.195

Het verloop van de boekwaarden kan als volgt worden weergegeven:

gespecificeerd naar soort

-

Boekwaarde aanvang dienstjaar Investeringen Desinvesteringen Gerelateerde bijdragen van derden

-

Afname wegens afschrijvingen Afname wegens (extra) afschrijvingen Afwaardering wegens waardevermindering Boekwaarde ultimo verslagjaar

totaal

sub a.

sub. b.

15.066.502 4.687.857 60.411 462.833 19.231.116

12.345.572 4.145.334 60.411 16.430.496

462.833 2.800.620

749.921 -

639.477 -

110.444 -

18.481.195

15.791.019

2.690.176

sub c.

2.720.930 542.523

Er is in 2010 € 462.833,- ontvangen waarbij sprake is van bijdragen van derden die direct gerelateerd zijn aan de investering. Er is in 2010 geen sprake van afwaardering wegens duurzame waardeverminderingen. De materiële activa dienen (conform artikel 52 BBV2004) te worden toegelicht op basis van de volgende afzonderlijke componenten. Het verloop van de boekwaarden van de afzonderlijke componenten kan als volgt worden weergegeven. Boekwaarde Boekwaarde aanvang DesAfschrijving ultimo verslagjaar Investeringen investeringen verslagjaar verslagjaar a. b. c. d. e. f. g.

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

292.291 1.543.469

846.937

9.393 38.230

787 132.039

282.110 2.220.138

6.631.496 581.552

3.465.977 235.800

462.833 12.788

225.949 103.655

9.408.691 700.909

459.462 5.558.232

139.143

116.359 171.132

482.247 5.387.100

15.066.502

4.687.857

749.921

18.481.195

523.244

Het relatief hoge bedrag aan desinvesteringen in het boekjaar 2010 kan als volgt worden verklaard: - In 2010 is het project Herinrichting Rondweg Hallum afgerond; het geboekt bedrag (€ 417.272,-) betreft ontvangen subsidies van verschillende instanties + eigen bijdrage. Ook is er subsidie ontvangen met betrekking tot het project Lytse Buorren 5/7 te Blije + een eigen kleine bijdrage (totaal € 45.561,-). De geactiveerde objecten met betrekking tot deze projecten zijn door deze bijdragen genivelleerd. - Op bedrijfsgebouwen is een bedrag van € 38.230,- geboekt. Dit betreft de sloop van het voormalig gymlokaal in Burdaard. - Op gronden en terreinen is een bedrag van € 9.393,- geboekt. Dit betreft de ondergrond van het voormalig gymlokaal in Burdaard - Het restantbedrag (€ 12.788,-) op de post desinvesteringen betreft het afboeken van restwaarde van een tractor die ingeruild is bij de aankoop van een nieuwe tractor.


64 2. Financiële vaste activa (artikel 36 BBV) € Onder deze activa worden afzonderlijk opgenomen de navolgende componenten conform artikel 36 BBV a. Kapitaalverstrekkingen t.b.v. deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen b. Leningen t.b.v. woningcoörporaties; deelnemingen en overige verbonden partijen c. Overige langlopende leningen d. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer e. Bijdragen aan activa in eigendom van derden

2.509.757

Het verloop van de boekwaarden kan als volgt worden weergegeven: totaal

- Boekwaarde aanvang dienstjaar - Investeringen - Desinvesteringen

2.667.932 154.401 2.513.531

- Afname wegens afschrijvingen - Afname wegens (extra) afschrijvingen - Boekwaarde ultimo verslagjaar

3.774 2.509.757 gespecificeerd naar soort sub a.

- Boekwaarde aanvang dienstjaar - Toename - Afname

sub. c.

13.613

13.613 - Afschrijvingen - (Extra) afschrijvingen - Boekwaarde ultimo verslagjaar

sub b.

-

2.566.562 154.401 2.412.161

sub. d.

34.921

34.921

sub. e.

52.836 52.836 3.774

13.613

-

2.412.161

34.921

49.062

VLOTTENDE ACTIVA Waardering De voorraden worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (vorderingen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. €

3. Voorraden (artikel 38 BBV) sub a.

Voorraden gemeentewerken Voorraden grondexploitatie Voorraden niet in exploitatie genomen bouwgrond

1.826 360.873 2.181.837 2.544.536


2.544.536

65 Voorraden niet in exploitatie genomen bouwgrond Omschrijving

BW 01-01-10

Grond Terpstra Grond Akkerman Grond Burdaard H. O. Bakker Grond Burdaard Schoolstr. 31 Grond Burdaard Y. Wierda Grond Burdaard Schoolstr.10-32 Grond Burdaard PCBO Grond Burdaard St. Anthony Gh Grond Burdaard W. Aarts Grond Burdaard Burdaard Beh. Grond Tsjustere Singeltsje Grond ontsluiting indter. Hallum Grond Oudhuisterwegje Grond Wânswerterdyk Burdaard Bankgebouw Jislumerdyk Burdaard totaal

117.826 211.782 166.177 188.102 247.152 141.117 1.387 196.844 133.527 307.258 76.721 97.936 27.140

1.912.967

Mutaties BW 31-12-10

aantal m2 prijs per m2

128.031 147.839

117.826 211.782 159.177 188.102 247.152 141.117 1.387 196.844 133.527 307.258 76.721 97.936 27.140 128.031 147.839

9.937 10.725 20.770 483 32.875 1.900 5.366 25.322 23.680 7.784 15.109 21.436 2.598 12.713 602

11,86 19,75 7,66 389,44 7,52 74,27 0,26 7,77 5,64 39,47 5,08 4,57 10,45 10,07 245,58

268.870

2.181.837

191.300

11,41

-7.000

4. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar(artikel 39 BBV) a. Vorderingen op openbare lichamen Vordering BTW Compensatiefonds

43.685

€

536.373

0 0

0

d. Overige vorderingen

522.859

Debiteuren algemeen

420.099

Debiteuren belastingen

104.201

Dubieuze debiteuren

€

1.585.372

c. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

Debiteuren leges

2.108.231

1.585.372

b. Verstrekte kasgeldleningen Verstrekte kasgeldleningen

€

4.977 (6.418)

e. Overige uitzettingen 2.108.231 5. Liquide middelen (artikel 40 BBV) Legeskas sector Burgerzaken

3.256

Rabobank Noord Oost Friesland

13.624

ING (Burgerzaken)

18.062

ING (Middelen)

8.744

43.685

6. Overlopende activa (artikel 49 BBV) -

Fietsregeling

4.197

Voorlopige betalingen

1.621

Kruisposten

68

Afrek. Dienst Sozawe / Min Szw 2010

409.016

Participatiebudget 2009

121.472

536.374


66 PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Waardering Het eigen vermogen bestaat uit reserves en bestemmingsreserves. Reserves worden gevormd conform ter zake genomen besluiten. Ook onttrekkingen geschieden conform daartoe genomen besluiten. Onttrekkingen ten behoeve van investeringen worden direct in mindering gebracht op de desbetreffende aanschaffings- of vervaardigingskosten. De gevormde voorzieningen brengen tot uitdrukking een schatting van de voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden op de balansdatum min of meer onzeker zijn, en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum. 7. Eigen vermogen (artikel 42 BBV) Reserves (artikel 43 BBV) Het verloop van de reserves over het verslagjaar kan als volgt worden weergegeven: Saldo aanvang verslagjaar

€

Bestemming resultaat 2009 Toevoegingen

Rente

Onttrekkingen

7.682.632

Saldo ultimo verslagjaar

a. Algemene reserves

2.043.396

-

364.658

72.800

232.610

2.248.244

b. Overige bestemmingsreserves - Grondgebied - Volkshuisvesting - Onderwijshuisvesting - Recreatie en toerisme - Sociale aangelegenheden - Ontsluiting gemeente - Risico grondexploitatie - Planschade vm OBS te Ferwert - WA - Groot onderhoud sporthal - Bovenwijkse grondexploitatie - Kerktorens - Algemene verplichtingen - Lichtmasten - Projecten - Groot onderhoud gebouwen - IGO - Risico project Burdaard - Project Burdaard - Realisatie ICT - MFC Burdaard - Energiebesparende maatregelen - Zwembad

3.306.796

49.602

1.012.818

882.627

1.140.301

4.111.542

49.022

735

17.456

29.389

35.563

61.039

22.925

344

-

-

23.269

129.328

1.940

-

-

186.539

c. Tariefsegalisatiereserves - Riolering - Reiniging - Wachtgeld wethouders

55.271

21.168

318

17.943

-

17.943

21.485

251.012

3.765

148.421

98.214

65.119

436.293

500.001

7.500

-

7.500

500.001

196.801

2.952

-

-

199.753

25.375

381

-

-

25.756

40.453

607

3.403

-

44.463

17.631

264

-

-

17.895

42.409

636

-

-

43.045

76.906

1.154

-

39.182

38.878

248.087

3.721

4.219

662.371

164.011

7.253

109

-

-

7.362

74.910

1.124

-

-

76.034

570.354

85.663

1.285

19.330

-

106.278

612.611

9.189

-

265.000

356.800

126.878

1.903

200.000

3.000

98.864

1.483

479.500

7.193

-

-

8.863

-

8.863

-

-

411.709

-

411.709

1.270.503

19.058

111.104

77.818

1.322.846

867.723

13.016

27.019

4.450

903.307

141.710

2.126

84.085

-

227.921

261.070

3.916

-

73.368

191.618

6.620.695

68.660

1.066.530

1.450.729

7.682.632

58.302 145.071

1.377.476

-

-

187.083

250.000

-

453.000

-

-

245.418

57.500

47.623

496.570

Toelichting op de reserves Volgens het BBV behoren de reserves te worden onderverdeeld in algemene reserve(s) en bestemmingsreserves. Jaarlijks (Kadernota) vindt een beoordeling van de (bestemmings)reserves plaats. Hierbij wordt ondermeer beoordeeld in hoeverre de (bestemmings)reserves toereikend en benodigd zijn. Algemene reserve (weerstandsvermogen) Deze reserve betreft de gevormde buffer voor het opvangen van risico's waarvoor geen bestemmingsreserve of voorziening is gevormd en voor het opvangen van niet structurele begrotings- en/of rekeningstekorten. Deze buffer wordt aangeduid als het financiële weerstandsvermogen.

De toename van de algemene reserve is ontstaan door: - jaarrekening 2009 - subsidie bushaltes Ferwerderadiel totaal


364.658 72.800 437.458

67 De afname van de algemene reserve is ontstaan door: - budget duurzaamheid - aanpassen bushaltes Ferwerderadiel - aanbrengen slijtlaag Hallum - Marap II totaal

16.800 72.800 10.400 132.610 232.610

Bestemmingsreserves Deze reserves hebben door de wet of de gemeenteraad een bepaalde bestemming gekregen.

De toename van de bestemmingsreserves is ontstaan door: - rente toerekening reserves - herziene begroting 2010 Dienst SoZaWe - energiebesparende maatregelen gem.huis en sporthal - infrastructuur centrumgebied Burdaard - reservering MFC Burdaard - saldo jaarrekening 2009 - begroting 2010 - krediet Lytsebuorren 5/7 Blije - bestemmingsreserve zwembad - project Burdaard - reservering Brede doeluitkering JGZ - herziene begroting 2010 Dienst SoZaWe - inverdieneffect nieuwe woningen - doorschuiven investeringen naar 2011 - storting bestemmingsreserve WA totaal

De afname van de bestemmingsreserves is ontstaan door: - invulling tijdelijke vacature BAG-beheerder - liftonderhoud - projectondersteuner samenwerking Middelsee - afrekening WSW 2008 - kerntakendiscussie begroting 2011 - reservering MFC Burdaard - TROP budget 2010 - voorbereidingskrediet MFC Blije - aanvraag buurtbudget Marrum - dorpsplan Blije - maatschappelijke stage - begroting 2010 - opstellen wegenbeheersplan - extra storting voorziening pensioenen wethouders - vergoeding raadsleden/burgemeester 2009/2010 - afrekening Rondweg Hallum - brandputten industrieterrein Hallum - winterschade wegen 2009/2010 - krediet Lytsebuorren 5/7 Blije - project "De Flieterpen" - GVVP 2009 - lening St. ta behald fan'e Jislumer Tsjerke - afboeken boekwaarde gymlokaal Burdaard + ondergrond - Wabo budget 2010 - Hoenderpark - uitbetaling subsidie kerktoren Ferwert - budget ARK Burdaard - subsidie 2010 St. Welzijn Middelsee - project Burdaard - Eelan project - verkoop zijweg Zuidermiedweg - Marap II - kosten controle inspectie gastouders - afrekening Sociaal Team Middelsee - buurtbudget - actualisatie handhavingsbeleid Middelsee - extra budget quickscan beheer openbare ruimte totaal


49.602 12.162 8.863 50.000 7.500 1.012.818 7.168 27.709 411.709 250.000 50.405 47.809 1.680 4.219 3.403 1.945.047

30.000 27.196 25.000 15.766 36.000 7.500 17.943 96.308 4.000 5.000 5.400 22.838 8.605 31.455 40.500 85.000 10.000 129.500 30.000 10.408 8.561 16.000 47.623 30.000 10.000 39.182 5.000 13.169 250.000 5.000 22.000 12.000 20.682 3.102 6.000 5.563 8.000 1.140.301

68 Toelichting op de bestemmingsreserves -

De bestemmingsreserve grondgebied is voor het dekken van kosten en investeringen, die voortvloeien uit de activiteiten van de sector Grondgebied, maar die een te grote belasting vormen voor één exploitatiegebied. De bestemmingsreserve volkshuisvesting is voor het dekken van kosten en investeringen , die voortvloeien uit c.q. in relatie staan tot de activiteiten op het gebied van volkshuisvesting. De bestemmingsreserve onderwijshuisvesting is bedoeld voor het dekken van kosten en investeringen met betrekking tot de schoolgebouwen. De bestemmingsreserve recreatie en toerisme is ingesteld voor het bevorderen en in stand houden van recreatieve voorzieningen. De bestemmingsreserve sociale aangelegenheden dient in de eerste plaats als buffer voor niet in te schatten risico's op het gebied van sociale zaken (WWB/WMO). De bestemmingsreserve ontsluiting gemeente is benodigd om een bijdrage te kunnen verlenen ten behoeve van een betere ontsluiting van de gemeente met betrekking tot het knooppunt Leeuwarden. Dit bedrag zal in 2011 uitbetaald moeten worden. De bestemmingsreserve risico grondexploitatie dient in de eerste plaats als buffer voor niet in te schatten risico's met betrekking tot de bouwgrondexploitatie. De bestemmingreserve planschade voormalige obs te Ferwert dient als buffer voor niet in te schatten risico's met betrekking tot eventuele planschade verzoeken voor deze locatie. De bestemmingsreserve WA dient als buffer voor niet in te schatten risico's op het gebied van wettelijke aansprakelijkheid (claims beneden het eigen risico). De bestemmingsreserve groot onderhoud sporthal is bedoeld voor het dekken van kosten en investeringen met betrekking tot het groot onderhoud van de sporthal. De bestemmingsreserve bovenwijkse grondexploitatie is voor het dekken van kosten en investeringen voor wijk overstijgende zaken. De bestemmingsreserve kerktorens is ingesteld voor eventuele bijdragen aan de restauraties van kerktorens in de gemeente. De bestemmingsreserve algemene verplichtingen is ingesteld om reeds aangegane verplichtingen uit voorgaande boekjaren mee te dekken. De bestemmingsreserve lichtmasten dient als buffer voor hogere kosten boven de bedragen geraamd in de begrotingen met betrekking tot vervanging van lichtmasten. De bestemmingsreserve projecten heeft als doel de cofinanciering van projecten met rijks-, provinciale-, of Europese subsidie te kunnen realiseren. De bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen heeft als doel grote onvoorziene uitgaven met betrekking tot onderhoud van gebouwen af te dekken.

-

De bestemmingsreserve IGO is ingesteld om de projecten op het gebied van de integrale gebiedsontwikkeling te kunnen dekken. De bestemmingsreserve risico project Burdaard dient als buffer voor niet in te schatten risico's met betrekking tot dit project. De bestemmingsreserve project Burdaard is voor het dekken van kosten met betrekking tot dit project waarvoor de raad reeds besluiten heeft genomen. De bestemmingsreserve realisatie ICT is voor het dekken van kosten en investeringen ten behoeve van plannen op het gebied van ICT. De bestemmingsreserve MFC Burdaard is gevormd ten behoeve van de realisatie van het MFC in het herstructureringsplan Burdaard. De bestemmingsreserve energiebesparende maatregelen is ingesteld om toekomstige uitgaven met betrekking tot energiebesparing te kunnen dekken. Door lagere energielasten kunnen stortingen in deze reserve worden gedaan. De bestemmingsreserve zwembad dient als dekking voor onvoorziene uitgaven met betrekking tot het zwembad. Tot en met 2009 was deze bestemmingsreserve een voorziening. In het verslagjaar is de voorziening op advies van de accountant omgezet in een bestemmingsreserve.


69 Tariefsegalisatiereserves Deze reserves zijn gevormd om schommelingen in de tarieven tegen te gaan (riolering/reiniging). De egalisatiereserve wachtgeld wethouders is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen ten opzichte van de oud-wethouders. De toename van de tariefsegalisatiereserves is ontstaan door: - rente toerekening reserves - storting tariefsegalisatiereserve riolering - storting tariefsegalisatiereserve reiniging

19.058 27.019 84.085

totaal

130.161

De afname van de tariefegalisatiereserves is ontstaan door: - investeringen riolering 2010 - wachtgeld wethouders 2010*

4.450 73.368

totaal 77.818 *in de begroting 2010 was rekening gehouden met een onttrekking van € 53.227. Het uitbetaalde bedrag aan wachtgeld is door de verkiezingen in 2010 ca € 20.000,- hoger( € 73.368) De aansluiting tussen de mutaties in het eigen vermogen en de in de programmarekening verantwoorde mutaties is als volgt: saldo bestemming 2009 totaal toevoegingen 2010 totaal rente 2010 totaal bij

1.377.476 1.066.530 68.660 2.512.666

onttrekkingen 2010 Totaal af

1.450.729 1.450.729

Saldo

1.061.937

In hoofdstuk 3.7 zijn de mutaties per programma nader toegelicht. Resultaat na bestemming

€

562.546

8. Voorzieningen (artikel 44 BBV) Overzicht verloop voorzieningen

€

517.510

Saldo aanvang verslagjaar -

Voorziening Zwembad Hallum

Toevoegingen

Aanwendingen

Saldo ultimo verslagjaar

387.497

24.212

411.709

47.826

3.071

50.897

-

Pensioenvoorziening wethouders

313.244

120.886

-

434.130

Voorziening verzelfst.openb. onderw.

124.420

-

41.040

83.380

Voorziening BOS project

872.986

148.169

503.646

-

517.510

Toelichting op de voorzieningen - De voorziening Zwembad Hallum dient als dekking voor onvoorziene uitgaven met betrekking tot het zwembad. In 2010 is deze voorziening omgezet in een bestemmingsreserve. - De voorziening BOS project bestaat uit niet bestede subsidiebijdragen van het Rijk. De voorziening is in 2010 ten gunste van het resultaat geboekt en zal via de resultaat bestemming in een bestemmingreserve worden gestort. - De voorziening Pensioenvoorziening wethouders dient om toekomstige pensioenlasten af te dekken. In het verslagjaar is een extra bedrag van € 64.431,- in deze voorziening gestort om toekomstige lasten te dekken. - De voorziening Verzelfstandiging openbaar onderwijs heeft betrekking op de te vergoeden bedragen aan de Stichting Openbaar Onderwijs in de komende twee jaar. De toename van de voorzieningen is ontstaan door: - dotatie aan de verschillende voorzieningen totaal De afname van de voorzieningen is ontstaan door: - bruidsschat 2010 - bestemmingsreserve zwembad - vrijval BOS gelden totaal


148.169 148.169

41.040 411.709 50.897 503.646

70 9. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer(artikel 46 BBV)

€ 12.087.006

Waardering De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

a. b. c. d.

De vaste schulden kunnen als volgt worden weergegeven: Obligatieleningen Onderhandse leningen Door derden belegde gelden Waarborgsommen

12.087.006

€ 12.087.006 Het verloop van de langlopende schulden is als volgt:

Leningen BNG

Saldo aanvang verslagjaar 9.096.050

Vermeerdering 3.500.000

VerantwoorSaldo ultimo de rentelast verslagjaar Aflossing verslagjaar 509.044 12.087.006 455.937

VLOTTENDE PASSIVA Waardering De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (kortlopende schulden) zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen betreffen de binnen één jaar vervallende schulden. De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 10. Vlottende schulden (Artikel 48 BBV) a. Kasgeldleningen o/g b. Bank- en girosaldi Bank Nederlandse Gemeenten (belastingen) Bank Nederlandse Gemeenten

c. Overige vlottende schulden - Crediteuren legeskas - Crediteuren 2009 - Crediteuren 2010 - Waarborgsommen

€

2.221.800

32 668.548

1.483.702 21.317 (2.127) 1.459.551 4.961

3.152.281

33 71.835 1.144.073 89.864 125.000 12.783 90.000 67.438 14.814 409.016 121.472 75.473

€


3.152.281

668.580

€ 11. Overlopende passiva (artikel 49 BBV) - Buiten rekening - Ontvangen voorschotbedrag MFC Blije - Ontvangen voorschotbedragen MFC Burdaard - Ontvangen voorschotbedrag. verbet. fysieke woonomgeving Burdaard - ISV herstructureringsplan Burdaard - Landschappelijke inpassing Burdaard - Kwaliteitsimpuls R&T project Burdaard - Ontvangen voorschotbedragen binnenklimaat onderwijs - Ontvangen voorschotbedrag CJG - Afrek. Dienst SoZaWe / Min Szw 2010 - Participatiebudget 2009 - Ontvangen N.A.S.B. bijdrage 2008 + 2009 + 2010

€ 1.000.000

2.221.800

71 GEGARANDEERDE GELDLENINGEN

€

8.277.448

In de toelichting worden de borgstellingen, bedoeld in artikel 50, gespecificeerd naar de aard van de geldleningen. Per specificatie worden aangegeven: a. het oorspronkelijk bedrag van de gewaarborgde geldlening b. het percentage van het leningbedrag waarvoor borgstelling is verleend c. het restantbedrag van de lening bij aanvang van het verslagjaar d. het restantbedrag van de lening aan het eind van het verslagjaar e. in de toelichting wordt een specificatie gegeven van de garantstellingen zoals bedoeld in artikel 50. f. tevens wordt het totaalbedrag van de betalingen die inzake de borg- en garantstelling zijn gedaan t/m het einde van het verslagjaar opgenomen in deze toelichting. Borgstellingen

Specificatie sub a.

22.294.236 Garantstellingen sub e.


sub b.

diverse

sub c.

sub d.

9.718.147

8.277.448

sub f.

-

72 3.6

Overzicht aanwending onvoorzien

Begrotingshistorie

-

Tussentijdse bijstellingen

Raadsbesluit

Nr begr.wijz.

Verhoging

Verlaging

Saldo

922.00

Begroting voor wijziging

922.00

Energiebesparende maatregelen Gem.huis

-25.626

922.00

Jeugdwerk Timpaan Welzijn

9-3-2010

13

2.621

-31.867

922.00

Aanleg sportvelden + infrastructuur Burdaard

9-3-2010

14

11.000

-20.867

922.00

Vernieuwen kleedaccommodatie Marrum

17-6-2010

27

3.028

-17.839

922.00

Marap I

8-7-2010

43

922.00

Rentetoevoeging reserves per 1-1-2010

8-7-2010

45

7.864

-27.657

922.00

CBS Burdaard

922.00

Bestuursopdracht inkoop en aanbesteding

922.00

Subsidie Stichting R&T

16-9-2010

53

2.000

-8.384

922.00

Vrijwilligersverzekering

16-9-2010

57

2.216

-6.168

922.00

Aankoop politiebureau

16-12-2010

64

3.200

-2.968

922.00

Kosten controle gastouders

16-12-2010

75

2.968

0

922.00

Begroting na wijziging

922.03


922.03

Verkiezingen Tweede Kamer 09-06-2010

15-4-2010

18

11.950

-8.050

922.03

Inburgeringstraject

16-9-2010

50

700

-7.350

922.03

Kosten controle gastouders

16-12-2010

75

7.350

0

922.03


21-1-2010

7

8.862

-34.488

17.682

-35.521

8-7-2010

46

4.773

-22.884

16-9-2010

52

12.500

-10.384

0

-20.000

0

922.05


922. 05

Quickscans openbare ruimte/sport

922.05


922.06


922.06

Quickscans openbare ruimte/sport

922.06


922.10


922.10

Vervanging Iveco Daily

21-1-2010

922.10

Vervanging sneeuwploeg

21-1-2010

922.10

Vervanging grasmaaier Sabo

8-7-2010

922.10

Vervanging tractor New Holland

8-7-2010

40

6.510

-43.839

922.10

Uitgaanskleding brandweer 2010

16-12-2010

72

1.438

-42.401

922.10

Aanschaf hulpverleningsgereedschap

16-12-2010

80

1.600

-40.801

922.10

Aanschaf rookgenerator

16-12-2010

81

280

-40.521

922.10

Aanschaf lastoestel

16-12-2010

82

100

-40.421

922.10

Doorschuiven investeringen naar 2011

16-12-2010

84

4.219

-36.202

922.10


922


922

Begrotingswijzigingen

922



-10.000 10.000

0 0

-10.000 10.000

0 0

-71.039 1

6.679

-64.360

2

720

-63.640

39

13.291

-50.349

-36.202

-136.665 26.544

127.007 -36.202

73 3.7 Overzicht toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma

Omschrijving

bij

af

totaal bij

totaal af

Rekening 2010 0

Programma's 01

Bestuur Projectondersteuner samenwerking Middelsee Kerntakendiscussie

36.000

Extra storting pensioen voorziening wethouders

31.455

Vergoeding raadsleden en burgemeester

40.500

Budget ARK Burdaard

5.000

Extra budget quickscan beheer openbare ruimte

8.000

Veiligheid

122.800

336.866

-214.066

0

132.610

-132.610

0

0

0

411.709

120.748

290.961

59.971

22.766

37.205

50.405

148.661

-98.256

8.561

Aanpassen bushaltes

72.800

Rondweg Hallum

85.000

Verkoop Zuidermiedweg Hallum

22.000

Opstellen wegenbeheersplan

8.605

Aanbrengen slijtlaag Hallum

10.400 72.800

Lokale economie Marap II

05

-10.000

129.500

Ontwerpen nieuw G.V.V.P.

04

10.000

50.000

Winterschade 2009/2010

Subsidie aanpassen bushaltes

0 10.000

Verkeer en openbare ruimte Infrastructuur centrum Burdaard

-224.323

73.368

Brandputten industrieterrein Hallum 03

224.323

5.000

Marap II Wachtgeld wethouders 02

0 25.000

132.610

Onderwijs Reservering MFC Burdaard

06

Cultuur, Recreatie en Sport TROP budget 2010 Bestemmingsreserve zwembad

17.943 411.709

Lening St. ta behâld fan'e Jislumer tsjerke

16.000

Boekwaarde gymlokaal Burdaard

47.623

Uitbetaling subsidie kerktoren Ferwert

39.182

Bijdrage Stichting R&T 07

Werk en Inkomen Herziene begroting Dienst SoZaWe

12.162

Afrekening WSW 2008 Herziene begroting Dienst SoZaWe

15.766 47.809

Marap II 08

7.000

Welzijn en zorg Voorbereidingskrediet MFC Burdaard

96.308

Aanvraag buurtbudget

4.000

Maatschappelijke stage

5.400

Subsidie St. Welzijn Middelsee Reservering Brede doeluitkering JGZ Buurtbudget

13.169 50.405 6.000

Kosten controle inspectie gastouders

20.682

Afrekening Sociaal Team Middelsee

3.102


74 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma

Omschrijving

bij

af

totaal bij

totaal af

Rekening 2010 0

09

Milieu Budget duurzaamheid

111.104

26.813

84.291

1.680

62.699

-61.019

85.145

72.866

12.279

842.813

1.158.352

-315.539

16.800

Investeringen riolering 2010

4.450

Actualisatie handhavingsbeleid Middelsee

5.563

Afrek. Handhavingsbureau

10

Storting tariefsegalisatiereserve riolering

27.019

Storting tariefsegalisatiereserve reiniging

84.085

Bouwen aan ruimte Dorpsplan Blije

5.000

Verbetering Lytse Buorren Blije

2.291

Project de Flieterpen

10.408

Wabo budget 2010

30.000

Plan Hoenderpark Hallum

10.000

Inverdieneffect nieuwe woningen 2010

1.680

Project Eelan

5.000

Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen -

Doorschuiven investeringen naar 2011

-

Liftonderhoud

-

Energiebesparende maatregelen Gem.huis

-

BAG beheerder

-

Storting WA

-

Begroting 2010

-

Rente toevoeging

980

Totaal mutaties reserves


4.219 27.196 8.863 30.000 3.403 15.670 68.660 842.813

1.158.352

75 3.8

Overzicht incidentele baten en lasten

Beïnvloedingen gerealiseerde resultaat voor bestemming

In dit overzicht zijn per programma de incidentele baten en lasten aangegeven. Het betreft hier de verschillen die groter dan € 5.000,-zijn. Voor een specificatie van het exacte saldo verwijzen wij u naar paragraaf 3.9 Lasten

Baten

Saldo

overzicht incidentele baten en lasten programma Omschrijving 1

Hogere uitkering wachtgeld voormalige wethouders functie burgemeester en wethouders

20.141

Lagere advieskosten functie juridische zaken (moeilijk te ramen) Lagere advieskosten functie bestuursondersteuning (moeilijk te ramen) Hogere opbrengst secretarieleges Burgerzaken

2

28.000

52.166 62.666

Budget m.b.t. ondersteuning bezuinigingstraject niet volledig besteed in 2010

12.500

75.166

8.977

84.143

Lagere salarislasten functie brandweer (inzet moeilijk te ramen) Hogere kosten aankoop zout functie sneeuwruimen en gladheidsbestrijding

8.444

75.699

13.298

62.401 5.072

67.473

17.454

84.927

Lagere uitgaven nieuw GVVP functie verkeer en vervoer

5.615

90.542

Lagere onderhoudskosten waterwegen en kades

6.636

97.178

Geen kosten onderwijshuisvesting functie openbaar basisonderwijs

5.000

102.178

23.711

125.889

Lagere kosten onderwijshuisvesting functie bijzonder basisonderwijs Hogere kapitaallasten functie bijzonder basisonderwijs

11.501 6.700

Lagere kosten uitbesteding leerplicht

5.497

Kapitaallasten bibliotheekwerk niet geraamd

6.595 7.568 5.902

133.460

20.413

153.873

Hoger exploitatietekort WSW bedrijf

7.400

161.273

16.050

177.323

57.038

120.285 49.884

170.169

Afrekening 2010 Dienst Sozawe bijzondere bijstandsverlening

15.720

185.889

Afrekening 2010 Dienst Sozawe minimabeleid

10.196

196.085

Lagere kosten kwijtschelding (open einde regeling) Afrekening 2010 Dienst Sozawe schuldhulpverlening

7.978 20.554

204.063 224.617

Afrekening 2010 Dienst Sozawe functie WMO

48.748

273.365

6.980

280.345

45.710

326.055

9.955

336.010

Hogere Riijksbijdrage CJG functie jeugd- en jongerenwerk Lagere uitgaven m.b.t. voorbereidingskrediet MFA Blije Afrekening 2010 Dienst Sozawe functie WVG

23.930

312.080

Hogere exploitatiebijdrage functie Jeugdgezondheidszorg

32.315

279.765

Lagere kosten bodembeheersplan/bodemdossiers functie milieubeheer

8.035

287.800

Budget m.b.t actualisatie handhavingsbeleid Middelsee niet aangewend

5.563

293.363

Hogere uitvoeringskosten MAD functie milieubeheer

16.331

Lagere uitgaven m.b.t. functie bestemmings- en structuurplannen Hogere kosten exploitatieovereenkomsten

277.032 11.637

12.755

288.669 275.914

Krediet project De Flieterpen deels besteed in 2010 functie dorpsvernieuwing

8.166

284.080

Krediet project Hoenderpark in 2010 deels besteed functie doprsvernieuwing

7.837

291.917

25.758

317.675

Lagere kosten t.l.v. invoering WABO functie bouw-, woningen welstandstoezicht 11

127.558

Lagere bijdrage sociale werkvoorziening

Lagere uitvoeringkosten 'omtinkersmodel' functie WMO

10

126.585 119.990

Lagere energielasten sporthal Geen inhuur externen Beliedsplan Frysk en geen kosten Friese taal- en cultuurprojecten

9

121.088

Lagere salarislasten sporthal (overlijden)

Projecten doorgeschoven naar 2011 functie bevordering toerisme

8

114.388

Geen kosten extra psychologische onderzoeken en onderzoek bij peuters

Lagere kapitaallasten functie groene sportvelden (aanleg sportveld Burdaard)

7

24.166

10.500

Lagere onderhoudskosten functie openbare verlichting

6

637

23.529

Budget m.b.t inkoop/aanbesteding niet besteed in 2010 functie bestuurlijke samenwerking

Vergoeding strooien buurgemeente niet geraamd

5

-5.466

6.103

Budget m.b.t quickscans niet besteed in 2010 functie bestuurlijke samenwerking

Hogere kapitaallasten functie brandweer 3

-20.141 14.675

Hogere Algemene uitkering

117.814

435.489

Hogere toegerekende rente functie geldleningen/uitzettingen

28.634

464.123

Lagere kapitaallasten voorgenomen investeringen functie algemene baten en lasten

36.202

500.325

5.874

506.199

416.121

922.320

Lagere kosten deurwaarder functie perceptiekosten belastingen Saldi kostenplaatsen Verrekening reserves totaal


252.080

670.240 670.240

76 3.9 Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening In de rekening van baten en lasten worden de uitgaven en ontvangsten van de hoofdfuncties vermeld. De baten en lasten worden opgenomen voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. De baten en lasten worden tegen nominale waarde toegerekend aan de perioden waarop deze betrekking hebben. Verliezen worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, terwijl winsten eerst worden verantwoord nadat deze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden conform de afschrijvingstermijnen berekend. De rentelasten worden ten laste van de rekening van baten en lasten verantwoord. De rentelasten worden berekend op basis van de boekwaarde per aanvang verslagjaar (omslagrente 5,34%). Voor de bespaarde rente wordt een percentage van 5,5 gehanteerd. Voor de rentetoevoeging aan de reserves per 1 januari wordt een percentage van 1,5 gehanteerd.

Programma 01

BESTUUR Rekening 2009

Beleidstaak 001 002 003 004 005 006

001 002 003 004 005 006


Rekening 2010


Bestuursorganen Bestuursondersteuning van B&W Burgerzaken Baten secretarieleges burgerzaken Bestuurlijke samenwerking Bestuursondersteuning raad en rekenkamer

781.662 1.523.211 232.154 45.502 61.125 93.246

824.664 1.378.980 241.936 40.500 39.050 94.533

910.979 1.383.979 250.831 39.500 104.370 155.233

933.850 1.813.040 298.310 42.373 64.406 138.237

-22.871 -429.061 -47.479 -2.873 39.964 16.996

Lasten

2.736.900

2.619.663

2.844.892

3.290.216

-445.324

87.296 649 122.619

0 0 0 110.000

0 0 0 110.000

0 0 133.529

0 0 0 23.529

210.564

110.000

110.000

133.529

23.529

-2.526.336

-2.509.663

-2.734.892

-3.156.687

-421.795

224.323

224.323

-2.932.363

-197.471

Bestuursorganen Bestuursondersteuning van B&W Burgerzaken Baten secretarieleges burgerzaken Bestuurlijke samenwerking Bestuursondersteuning raad en rekenkamer Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming Toevoegingen aan reserves

0

Onttrekkingen aan reserves

Gerealiseerde resultaat na bestemming BEGROTINGSHISTORIE Tussentijdse bijstellingen

-2.526.336

Raadsbesluit

-2.509.663

Nr begr.wijz.

-2.734.892

bedrag +/-

001

Extra storting voorziening pensioenen wethouders

8-7-2010

31

-31455

001

Vergoeding raadsleden en burgemeester 2009/2010

8-7-2010

32

-40.500

001

Marap I

001

Budget ARK Burdaard

001 002 003

Verkiezingen Tweede Kamer 9-6-2010

003 004 005

Projectondersteuner samenwerking Middelsee

005

Bestuursopdracht inkoop en aanbesteding Middelsee

005

Quickscans sport/openbare ruimte

005

Marap II

16-12-2010

74

180

005

Extra budget quickscan beheer openb. ruimte

16-12-2010

85

-8.000

006

Kerntakendiscussie begroting 2011

9-3-2010

15

-36.000

006

Marap II

16-12-2010

74

8-7-2010

43

-625

16-9-2010

56

-5.000

Marap II

16-12-2010

74

-7.894

Marap II

16-12-2010

74

-5.000

15-4-2010

18

-11.950

Marap II

16-12-2010

74

3.055

Marap II

16-12-2010

74

1.000

18-2-2010

11

-25.000

16-9-2010

52

-12.500

16-12-2010

68

-20.000

-24.700 -225.229


77 RESULTAAT 2010 Specificatie van het ten opzichte van de begroting gerealiseerde saldo: bedrag +/001

Raad en raadscommissie

001

Burgemeester en wethouders

1.653

001

Functionele commissies

001

Representatie

002

Gemeentesecretaris

002

Juridische zaken

002

Bestuursondersteuning

002

Voorlichting

003

Burgerzaken

003

Huisnummering en straatnaamgeving

003

Verkiezingen

004

Leges burgerzaken

20.656

005

Bestuurlijke samenwerking

39.964

006

Raadsgriffier

1.360

006

Rekenkamer

15.636

-87.893 1.810 -2.873 7.086 9.880 -388.622 7.026 -24.758 160 -22.881

-421.795

001 Bestuursorganen De functie 'raad en raadscommissies' vertoont in 2010 een onderschrijding van ca € 1.500,-. De onderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere salarislasten ( ca € 6.800,-). Verder is er sprake van een hogere urentoerekening van de diverse sectoren en van een hogere toerekening van de huisvestingskosten. De kosten die in het verslagjaar ten laste van de functie 'burgemeester en wethouders' zijn gebracht, zijn bijna € 87.900,hoger dan de raming. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er meer wachtgeld (€ 20.141,-) is uitbetaald aan de voormalige wethouders en door een extra storting in de voorziening pensioenen wethouders (€ 64.431,-). Verder zijn er meer uren (ca € 5.900,-) aan deze functie toegerekend en zijn de kosten van huisvesting hoger uitgevallen. Ook de doorbelasting van automatiseringslasten is hoger dan geraamd. De salarislasten zijn lager (ca€ 4.500,-) dan de raming. Op de functie 'functionele commissies' wordt de onderschrijding van € 1.800,- voornamelijk veroorzaakt door een lagere urentoerekening van de sector Grondgebied. Verder zijn er even als vorige jaren geen reis- en verblijfskosten ten laste van deze functie geboekt. De functie 'representatie' vertoont ten opzichte van de raming een overschrijding van ca € 2.875,-. Dit als gevolg van hogere lasten met betrekking tot project de Ark en verstrekkingen met betrekking tot het personeel (ziekte/jubilea). 002 Bestuursondersteuning van B&W De salarislasten van de secretaris zijn in het verslagjaar iets lager dan de primitieve begroting. Verder zijn de kosten van urentoerekening lager dan de raming en doorbelasting van de kosten met betrekking tot huisvesting en automatisering aan deze functie hoger dan de raming. Hierdoor ontstaat er een onderschrijding van ca€ 7.800,-. Evenals vorige jaren zijn de uitgaven voor de functie 'juridische zaken' ruim lager dan de primitieve raming. Dit jaar vertoont deze post een onderschrijding van bijna € 10.000,-. Er is ca € 14.675,- minder uitgegeven aan advieskosten. In 2010 zijn verhoudingsgewijs veel claims afgewezen. De kosten van urentoerekening zijn wel hoger (ca € 4.800,-) dan de raming. De functie 'bestuursondersteuning' vertoont evenals vorige jaren een overschrijding. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de urenbesteding van de verschillende sectoren hoger is dan de raming. Met ingang van het jaar 2007 was het de bedoeling dat er ten laste van deze post minder uren zouden worden geboekt. Deze uren zullen dan functioneel worden verantwoord. We kunnen concluderen dat dit evenals in vorige jaren wederom niet gelukt is. Bij alle sectoren is er een forse overschrijding ontstaan. Op de functie 'Voorlichting en promotie' is een onderschrijding te zien van ca € 7.000,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere urentoerekening (€ 5.200,-) van het Stafburo. Verder is er in het verslagjaar minder uitgegeven aan relatiegeschenken.


78 003 Burgerzaken De functie 'burgerzaken' vertoont in het verslagjaar een forse overschrijding van ca € 24.750,-. De oorzaak hiervan is, evenals als vorige jaren, de hogere urentoerekening van sector I aan deze functie. Verder is de doorbelasting van automatisering aan deze functie hoger dan geraamd. Ook de post salarissen (vergoeding voor het sluiten van huwelijken) vertoont een kleine overschrijding. De bureaukosten zijn binnen (ca € 3.600,-) de raming gebleven. Er is op deze post minder geïnvesteerd in kwaliteitszorg en werkplekbegeleiding GBA en er waren weinig tot geen extra softwarekosten. De uitgaven op de functie 'huisnummering en straatnaamgeving' zijn binnen de gestelde raming gebleven. Er is dan ook, evenals vorig jaar, sprake van een kleine onderschrijding. In het verslagjaar zijn er verkiezingen geweest voor de gemeenteraad en de Tweede kamer. De functie 'verkiezingen' vertoont een overschrijding van ca € 23.000,- door een hogere urentoerekening. 004 Baten secretarieleges burgerzaken Het bedrag aan ontvangen leges is ca € 23.500,- hoger dan de primitieve raming. In vergelijking met voorgaande jaren zijn de inkomsten dit jaar wederom ruim hoger. In het verslagjaar bedraagt de stijging ca € 11.000,-. Na de invoering van de identificatieplicht per 1 januari 2005 zijn de ontvangen leges jaarlijks flink gestegen. De afdracht van Rijksleges geeft een kleine overschrijding aan. Deze afdrachten zijn niet beïnvloedbaar. Door hogere inkomsten uit leges moeten er ook meer afdrachten aan het Rijk plaatsvinden. Hierdoor zien we op deze post dan ook een overschrijding van ca € 2.875,-. In het kader van de komende bezuinigingen vindt er onderzoek plaats naar de kostendekkendheid van de leges. 005 Bestuurlijke samenwerking Op de functie 'bestuurlijke samenwerking' is sprake van een forse onderschrijding (€ 40.000,-). Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de in 2010 geraamde kosten (€ 28.000,-) met betrekking tot de quickscans (sport en beheer openbare ruimte) pas in 2011 in rekening worden gebracht. Hetzelfde geldt voor de kosten met betrekking tot inkoop en aanbesteding. Het saldo op deze functie zal dan ook moeten gereserveerd voor uitgaven in 2011. 006 Bestuursondersteuning raad en rekenkamer De functie 'raadsgriffier' vertoont een onderschrijding van ca € 1.360,-; dit als gevolg van lagere kosten met betrekking tot salarissen en iets hogere huisvestingslasten. De functie 'lokale rekenkamer' vertoont in 2010 een onderschrijding van € 2.375,-. Ten laste van het budget van 2011 zal nog een aantal kosten met betrekking tot 2010 worden geboekt. Sinds 1 juli 2008 zijn we toegetreden tot de Middelsee Rekenkamercommissie. De totale accountantskosten zijn in 2010 een stuk hoger dan in vorige jaren. Dit wordt veroorzaakt door de ondersteuning van de accountant bij het bezuinigingsproces. Er is sprake van een onderschrijding van ca € 13.000,-. Dit bedrag zal gereserveerd moeten worden voor uitgaven met betrekking tot het eerder genoemde bezuinigingsproces.


79 Programma 02

VEILIGHEID Rekening 2009


Beleidstaak 120 Brandweer en rampenbestrijding 140 Openbare orde en veiligheid Lasten


425.222 48.300

425.744 39.495

439.597 43.495

447.855 47.422

-8.258 -3.927

473.522

465.239

483.092

495.277

-12.185

0 0

0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

-473.522

-465.239

-483.092

-495.277

-12.185

10.000

10.000

-485.277

-2.185

120 Brandweer en rampenbestrijding 140 Openbare orde en veiligheid Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming

Rekening 2010

Toevoegingen aan reserves

0



-473.522

Raadsbesluit

-465.239

Nr begr.wijz.

-483.092

bedrag +/-

120

Brandputten industrieterrein Hallum

8-7-2010

34

120

Marap I

8-7-2010

43

-10.000 -3.003

120

Uitgaanskleding brandweer

16-12-2010

72

-1.438

120

Marap II

16-12-2010

74

2.468

120

Aanschaf hulpverleningsgereedschap brandweer

16-12-2010

80

-1.600

120

Aanschaf rookgenerator

16-12-2010

81

-280

140

Marap I

8-7-2010

43

-4.000 -17.853

RESULTAAT 2010 Specificatie van het ten opzichte van de begroting gerealiseerde saldo: bedrag +/120

Brandweer

120

Rampenbestrijding

140

Openbare orde en veiligheid

140

Bijzondere wetgeving

-8.461 202 2.163 -6.090 -12.185

120 Brandweer en rampenbesrijding Ten opzichte van de begroting na wijziging is er in het verslagjaar bijna € 8.500,- meer uitgegeven aan de functie 'brandweer'. Dit resultaat is als volgt te verklaren: op de post salarissen (incl. personeel van derden en reiskosten) is ca € 11.100,- minder uitgegeven dan geraamd. Dit wordt o.a. veroorzaakt doordat het aantal en de duur van het aantal uitrukken niet voorspelbaar is. Verder hebben meer mensen een aantal opleidingen gevolgd. Hierdoor is op deze post een sprake van een overschrijding van ca € 4.800,-. Ook de posten exploitatiebijdragen (€ 2.475,-), kapitaallasten (€ 8.444,-) en urentoerekening (€ 2.750,-) vertonen overschrijdingen, waardoor er een overschrijding ontstaat. De post rampenbestrijding behoeft geen verdere toelichting. Er is sprake van een kleine onderschrijding. De posten (exploitatiebijdragen en overige uitgaven) zijn ongeveer gelijk aan de raming. In het verslagjaar heeft er geen rampenstafoefening plaatsgevonden. 140 Openbare orde en veiligheid De functie 'openbare orde en veiligheid' vertoont in het verslagjaar een onderschrijding van ongeveer € 2.160,-. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door een lagere urentoerekening aan deze functie. De kosten van de jaarwisseling zijn door preventieve maatregelen (met instemming van B&W) hoger uitgevallen. Dat heeft ook weer tot een lagere schade geleid. Verder zal nog worden getracht om de kosten die gemaakt zijn, in verband met de brand van een boerderij te Blije, te verhalen bij de verzekeringsmaatschappij. Op de functie 'bijzondere wetgeving' zijn, evenals in voorgaande jaren, meer uren (€ 4.850,-) geboekt dan geraamd. Op de post 'overige uitgaven' is sprake van een overschrijding door handhavingstrajecten op basis van de APV, waarbij geluidsmetingen noodzakelijk waren (niet geraamd). Hierdoor is op deze functie sprake van een overschrijding van ongeveer € 6.100,-.


80 Programma 03

VERKEER EN OPENBARE RUIMTE Rekening 2009

Beleidstaak 210 Wegen, straten en pleinen 211 Verkeersmaatregelen te land 221 Binnenhavens en waterwegen


Rekening 2010


1.502.028 35.831 21.106

1.341.944 24.741 13.016

1.628.008 33.302 13.016

1.676.623 29.027 4.635

-48.615 4.275 8.381

1.558.964

1.379.701

1.674.326

1.710.286

-35.960

50.264 0 97

44.257

117.057

396

396

120.733 1.522 756

3.676 1.522 360

50.361

44.653

117.453

123.010

5.557

-1.508.603

-1.335.048

-1.556.873

-1.587.275

-30.402


122.800

-122.800


336.866

336.866

-1.373.209

183.664

Lasten 210 Wegen, straten en pleinen 211 Verkeersmaatregelen te land 221 Binnenhavens en waterwegen Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming


-1.508.603

Raadsbesluit

-1.335.048

Nr begr.wijz.

-1.556.873

bedrag +/-

210

Vervanging sneeuwploeg

21-1-2010

2

-720

210

Infrastructuur centrumgebied Burdaard

18-2-2010

10

50.000

210

Aanleg sportvelden + infrastructuur Burdaard

9-3-2010

14

-11.000

210

Opstellen wegenbeheersplan

8-7-2010

30

-8.605

210

Eigen bijdrage Rondweg Hallum

8-7-2010

33

-85.000

210

Winterschade 2009-2010

8-7-2010

35

-129.500

210

Aanpassen bushaltes Ferwerderadiel

8-7-2010

42

-72.800

210

Marap I

8-7-2010

43

-297

210

Verkoop zijweg Zuidermiedweg

16-9-2010

61

-22.000

210

Aanbrengen slijtlaag Hallum

21-10-2010

65

-10.400

210

Marap II

16-12-2010

74

4.258

210

Subsidies bushaltes Ferwerderadiel

16-12-2010

78

72.800

211

Gemeentelijk Verkeers- en Vervoers Plan 2009

8-7-2010

38

-8.561 -221.825


Wegen en straten

210

Vandalisme

12.472

210

Weg- en straatmeubilair

210

Sneeuwruimen en gladheidsbestrijding

210

Straatreiniging

2.132

210

Openbare verlichting

9.818

211

Verkeersveiligheid

2.887

211

Verkeer en vervoer

2.909

221

Waterwegen en kades

1.889 9.209 -80.458

8.740 -30.402


81 210 Wegen, straten en pleinen De functie 'wegen, straten en pleinen' vertoont een onderschrijding van ca € 12.500,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er, evenals vorige jaren, veel minder uren (ca € 10.400,-) van de sector Grondgebied (binnendienst en buitendienst) aan deze functie zijn toegerekend. Verder zijn ook de kosten voor het opstellen van het wegenbeheersplan en de verkoopkosten met betrekking tot de zijweg van de Zuidemiedweg ca € 1.900,- lager. Ook de kosten van inhuur van WSW personeel van Oostergo is lager (€ 3.460,-) dan de raming. De post loonkosten brugwachter vertoont wederom een overschrijding (ca € 3.800,-). Bij de inkomsten is er € 72.800,- subsidie (Halteplan) ontvangen voor het aanpassen van de bushaltes in de gemeente. Verder zijn de vergoedingen van derden in vergelijking met de raming en met voorgaande jaren iets hoger. Ook zijn de inkomsten uit pachten iets lager dan geraamd. De inkomsten uit bruggelden (ca € 29.300,-) liggen op een iets lager niveau dan het vorige verslagjaar. De kosten met betrekking tot vandalisme zijn ca € 2.000,- lager dan in het vorige verslagjaar. In vergelijking met de raming na wijziging is er sprake van een onderschrijding van ca € 3.175,-. De oorzaak hiervan is dat er minder uren zijn toegerekend. De inkomsten (schadevergoedingen) zijn, evenals vorig jaar, lager dan de raming, omdat er minder schade kon worden verhaald op de daders. De kosten op de functie 'wegen straatmeubilair' vertonen in vergelijking met de raming een onderschrijding van ca € 9.200,-. Dit wordt veroorzaakt door een lagere urentoerekening van de sector Grondgebied. De kosten van onderhoud zijn ca € 2.000,- hoger dan de daarvoor gestelde raming. Op de functie 'sneeuwruimen en gladheidsbestrijding' is sprake van een forse (ca € 80.500,-) overschrijding. De voornaamste oorzaak hiervan is dat er door de lange extreme winterse weersomstandigheden van begin en eind 2010 veel meer uren (€ 71.675,-) aan deze functie zijn toegerekend. Ook moest er flink meer zout worden aangekocht dan er was geraamd. Aangezien er ook een route in de buurgemeente Dongeradeel is gestrooid is hiervoor een vergoeding ontvangen.

De functie 'straatreiniging' vertoont een onderschrijding van ca € 2.100,-. De oorzaak hiervan is dat niet alleen de kosten van het aantal veegbeurten iets lager zijn maar dat ook de stortkosten van het veegvuil lager zijn dan de raming. De functie 'openbare verlichting' vertoont in het verslagjaar een onderschrijding van ca € 9.800,-. De voornaamste oorzaak hiervan is dat op de post onderhoudskosten minder (€ 17.500,-) is uitgegeven. Dit als gevolg van lagere enegiekosten (transport en levering). Verder zijn er overschrijdingen bij de kapitaallasten en de kosten van urentoerekening. 211 Verkeersmaatregelen te land De uitgaven voor de functie 'verkeersveiligheid' vertonen een onderschrijding van ca € 2.160,-. De oorzaak hiervan is dat er minder subsidie/bijdragen zijn betaald en een iets lagere urentoerekening aan deze functie. De uitgaven voor de functie 'verkeer en vervoer' vertonen een onderschrijding (ca € 2.900,-) als gevolg van lagere uitgaven voor het nieuwe GVVP (€ 5.600,-).Dit bedrag zal wel moeten worden gereserveerd voor uitgaven in 2011. Verder zijn er meer uren aan deze functie toegerekend. 221 Binnenhavens en waterwegen De onderschrijding (ca € 8.740,-) op deze functie is ontstaan doordat de onderhoudskosten in het verslagjaar lager (€ 6.600,-) waren. Dit als gevolg van de vroege winter. Tevens waren de kosten van urentoerekening van sector de Grondgebied lager dan geraamd. Bij de inkomsten zijn de opbrengsten van de twee stroompalen in Burdaard vermeld.


82 Programma 04

LOKALE ECONOMIE Rekening 2009

Beleidstaak 310 320 330 341

310 320 330 341


Rekening 2010


Handel en ambacht Industrie Nutsbedrijven Overige agrarische zaken, jacht en visserij

43.154 700

61.540

61.540

53.118 411

39.555

45.827

45.830

38.517

8.422 -411 0 7.313

Lasten

83.408

107.367

107.370

92.047

15.323

Handel en ambacht Industrie Nutsbedrijven Overige agrarische zaken, jacht en visserij

401 0 165.364 18.721

513

513

210.000 17.500

107.904 17.500

201 0 107.904 19.048

-312 0 0 1.548

Baten

184.486

228.013

125.917

127.153

1.236

Gerealiseerde resultaat voor bestemming

101.078

120.646

18.547

35.107

16.560

132.610

132.610

167.717

149.170


0



101.078

Raadsbesluit

120.646

18.547

Nr begr.wijz.

330

Marap II

16-12-2010

74

341

Marap II

16-12-2010

74

bedrag +/-102.096 -3 -102.099


Bedrijfscontacten

6.580

310

Werkgelegenheid algemeen bedrijven

1.842

310

Kredietbank

-312

320

Industrie- en bedrijfsterreinen

-411

330

Gasbedrijf

341

Overige agrarische zaken

0 8.861 16.560

310 Handel en ambacht In het kader van de bedrijvencontacten zijn de kosten ruim € 6.500,- binnen de raming gebleven. Dit wordt veroorzaakt door een lagere toerekening van uren van de bedrijvencontactfunctionaris. De uitgaven voor de functie' werkgelegenheid algemeen' zijn in 2010 binnen de raming gebleven (€ 1.842,-). Doordat de boekwaarde van de voorraad niet in exploitatie genomen bouwgrond per 1 januari 2010 lager was dan geraamd zijn de kapitaallasten (rente) iets lager. De kosten met betrekking tot de functie 'kredietbank' zijn gelijk aan de raming. De krediet vergoeding voor het werkkapitaal is vanwege een bijdrage aan het borgstellingsfonds ook iets lager dan voorgaande jaren. 320 Industrie- en bedrijfsterreinen Op deze functie is bij de uitgaven een aantal uren toegerekend van de sector Grondgebied dat niet was geraamd. 330 Nutsbedrijven In het verslagjaar is er in totaal € 107.904,- aan dividend van Eneco ontvangen. Het betreft hier de dividenduitkering over 2009. Het dividend over het jaar 2010 zal conform de regels van het BBV in 2011 worden verantwoord. 341 Overige agrarische zaken, jacht en visserij De urentoerekening van de sector Grondgebied ten laste van deze functie is lager dan geraamd. Hierdoor is er op deze functie sprake van een onderschrijding. De inkomsten uit huur en pacht van gronden zijn ca € 1.500,- hoger dan de raming. De inkomsten zijn tevens hoger dan de inkomsten in voorgaande verslagjaren.


83 Programma 05

ONDERWIJS Rekening 2009

Beleidstaak 421 423 443 480 482

Openbaar basisonderwijs (huisvesting) Bijzonder basisonderwijs (huisvesting) Bijzonder voortgezet onderwijs (huisvesting) Gemeenschappelijke baten/lasten Volwasseneneducatie Lasten

421 423 443 480 482


Rekening 2010


146.449 454.073 9.204 306.701 104.575

147.189 525.228 10.050 323.932 103.669

140.906 520.585 6.983 327.800 0

135.404 558.405 6.079 308.390 0

5.502 -37.820 904 19.410 0

1.021.002

1.110.068

996.274

1.008.277

-12.003

Openbaar basisonderwijs (huisvesting) Bijzonder basisonderwijs (huisvesting) Bijzonder voortgezet onderwijs (huisvesting) Gemeenschappelijke baten/lasten Volwasseneneducatie

8.871 100.095

7.000 0

7.000 0

7.383 0

0 0 383 0

Baten

200.966

7.000

7.000

7.383

383

-820.036

-1.103.068

-989.274

-1.000.894

-11.620


92.000


0


0


-820.036

Raadsbesluit

-1.103.068

Nr begr.wijz.

-989.274

-1.000.894

-11.620

bedrag +/3.953

421

Marap I

8-7-2010

43

421

Marap II

16-12-2010

74

2.330

423

Marap I

8-7-2010

43

15.859

423

CBS Burdaard

8-7-2010

46

-4.773

423

Marap II

16-12-2010

74

-2.678

443

Marap I

8-7-2010

43

-9

443

Marap II

16-12-2010

74

-689

480

Marap II

16-12-2010

74

-3.868

482


21-1-2010

9

103.669 113.794

RESULTAAT 2010 Specificatie van het ten opzichte van de begroting gerealiseerde saldo: 421

Openbaar basisonderwijs

5.502

423

Bijzonder basisonderwijs

-37.821

443

Bijzonder voortgezet onderwijs

480

Gemeentelijk onderwijsbeleid

9.963

480

Onderwijsbegeleiding

6.751

480

Leerlingenvervoer

480

Uitvoering leerplicht

480

Overige onderwijszaken

482

Volwasseneneducatie

904

-470 6.834 -3.285 0 -11.620

421 Openbaar basisonderwijs (huisvesting) Op deze functie is sprake van een onderschrijding van ca € 5.500,-. Voor het openbaar onderwijs zijn er geen kosten gemaakt in het kader van huisvesting. Het restant (€ 5.000,-) van de raming met betrekking tot het huisvestingsprogramma moet, zoals reeds besloten is, worden gereserveerd. Verder zijn er in het jaar 2010 iets minder uren aan deze functie toegerekend. 423 Bijzonder Onderwijs (huisvesting) Deze functie geeft een totale overschrijding te zien van bijna € 38.000,-. Dit is vooral het gevolg van de hogere lasten (€ 46.840,-) met betrekking tot de huurtoerekening van de gymlokalen. Ook de kapitaallasten vertonen in verband met de nieuwbouw van de CBS te Burdaard een overschrijding (ca €11.500,-). Verder vertoont de raming met betrekking tot gemeentelijke belastingen ook nog een kleine overschrijding. De kosten van toe te kennen huisvestingsvoorzieningen zijn in 2010 aanmerkelijk lager dan de raming. Het restant van dit budget (€ 23.711,-) zal, voor toekomstige uitgaven, moeten worden gestort in de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting.


84 443 Bijzonder voortgezet onderwijs (huisvesting) Bij het bijzonder voortgezet onderwijs is in 2010 als gevolg van geen bijdrage voor het project "De gezonde school" sprake van een onderschrijding van ca € 900,-. Verder zijn er iets meer uren aan deze functie toegerekend. 480 Gemeenschappelijke baten/lasten Op de functie 'gemeentelijk onderwijsbeleid' is een onderschrijding van bijna € 10.000,- gerealiseerd. Dit is vooral het gevolg van een lagere urentoerekening (€ 5.485,-) van de sector Middelen & Ondersteuning. De kosten van de jaarlijkse leerkrachtendag zijn, evenals vorig jaar, ook lager uitgevallen dan geraamd. Verder zijn er geen kosten gemaakt met betrekking tot het Tomke project en Studio F.

De kosten die ten laste van de functie 'onderwijsbegeleiding' komen zijn in het verslagjaar ca € 6.750,- lager dan geraamd. Er is minder geld uitgegeven omdat er, evenals in 2009, geen extra (€ 6.000,-) psychologische onderzoeken zijn aangevraagd en er wederom geen kosten (€ 700,-) van onderzoek bij peuters zijn gemaakt. Tevens zijn de kosten van schoolmaatschappelijk werk en preventie logopedie in totaal € 1.800,- lager dan de raming. Aangezien er meer leerlingen van schoolbegeleiding gebruik hebben gemaakt vertoont deze post een overschrijding van ca € 1.750,-. De kosten van het leerlingenvervoer zijn gelijk aan het vorige boekjaar. Hierbij moet worden opgemerkt dat de kosten afhankelijk zijn van het aantal aanvragen (open einde regeling). Er is sprake van een kleine overschrijding doordat er iets meer uren aan deze functie zijn toegerekend. De ontvangen eigen bijdrage voor het leerlingenvervoer is ca € 1.340,- hoger dan het voorgaande jaar. Op de functie 'uitvoering leerplicht' is op de post 'overige uitgaven' sprake van een onderschrijding van ca € 5.500,-. De oorzaak hiervan is dat de kosten van het uitbesteden van de leerlingenadministratie lager zijn uitgevallen dan begroot. De uitvoering van de leerplicht wordt gedaan door de gemeente Leeuwarden. Op de functie 'overige onderwijszaken' zijn de kosten voor het zwemvervoer en verkeersexamens iets hoger dan de primitieve raming. Ook zijn er meer uren van sector II aan deze functie toegerekend. Hierdoor is er op deze functie sprake van een overschrijding van ca € 3.300,-.


85 Programma 06

CULTUUR, RECREATIE EN SPORT Rekening 2009

Beleidstaak 510 511 530 531 540 541 560 580

Openbaar bibliotheekwerk Vormings- en ontwikkelingswerk Sport Groene sportvelden en terreinen Kunst Oudheidkunde/Musea Openbaar groen en openluchtrecreatie Overige recreatieve voorzieningen

Rekening 2010


170.878 161.527 800.284 162.776 39.480 45.476 656.174 25.331

176.773 169.513 672.476 184.747 48.187 74.477 635.405 29.079

176.773 168.833 745.847 188.254 50.403 129.372 654.696 27.749

179.226 167.442 797.346 166.623 37.868 100.082 612.321 19.463

-2.453 1.391 -51.499 21.631 12.535 29.290 42.375 8.286

2.061.926

1.990.657

2.141.927

2.080.370

61.557

921

925

925

921

262.240 829

170.408 829

579.877 829

674.103 999

0 8.581 0

0 8.596

0 8.596 0

0 8.497 0

-4 0 94.226 170 0 0 -99 0

272.570

180.758

590.227

684.520

94.293

-1.789.356

-1.809.899

-1.551.700

-1.395.850

155.850


411.709

-411.709


120.748

120.748

-1.686.811

-135.111

Lasten 510 511 530 531 540 541 560 580


Openbaar bibliotheekwerk Vormings- en ontwikkelingswerk Sport Groene sportvelden en terreinen Kunst Oudheidkunde/Musea Openbaar groen en openluchtrecreatie Overige recreatieve voorzieningen Baten Gerealiseerde resultaat voor bestemming

Gerealiseerde resultaat na bestemming

BEGROTINGSHISTORIE Tussentijdse bijstellingen 511

Marap II

530

Energiebesparende maatregelen sporthal

530 530

-1.789.356

Raadsbesluit

-1.809.899

Nr begr.wijz.

-1.551.700

bedrag +/-

16-12-2010

74

680

21-1-2010

7

7.372

Bestemmingsreserve zwembad

8-7-2010

41

411.709

Marap I

8-7-2010

43

3.973

530

Afboeken boekwaarde gymlokaal Burdaard

8-7-2010

47

-47.623

530

Marap II

16-12-2010

74

-14.343

531

Vernieuwen kleedaccommodatie Marrum

17-6-2010

27

-3.028

531

Marap I

8-7-2010

43

-344

531

Marap II

16-12-2010

74

-135

540

Vrijwilligersverzekering

16-9-2010

57

-2.216

541

Marap I

8-7-2010

43

1.461

541

Lening St. ta behald fan'e Jislumer Tsjerke

8-7-2010

44

-16.000

541

Uitbetaling subsidie kerktoren Ferwert

-39.182

541

Marap II

560

TROP budget

560

Marap I

560

Subsidie St. R&T 2010

560 580 580

16-9-2010

55

16-12-2010

74

-1.174

15-4-2010

17

-17.943

8-7-2010

43

-48

16-9-2010

53

-2.000

Marap II

16-12-2010

74

700

Marap I

8-7-2010

43

81

Marap II

16-12-2010

74

1.249 258.199


86 RESULTAAT 2010 Specificatie van het ten opzichte van de begroting gerealiseerde saldo: bedrag +/510

Bibliotheekwerk

511

Muziekonderwijs

-2.457

530

Beleid en advies sport

530

Subsidiëring sport

-8.269

530

Gymnastieklokalen

49.603

530

Sporthal

530

Zwembad

530

Multifunctioneel sportveld Hallum

530

Tennisbanen

530

IJsbaan

530

Sportontmoetingsplaats

531

Groene sportvelden en terreinen

540

Kunstbeleid Algemeen

540

Amateuristische kunstbeoefening

540

Bevordering Friese taal

541

Monumentenzorg

541

Overige cultuur en oudheidkunde

560

Openbaar groen

560

Kampeerterreinen

560

Toeristische fiets- en wandelpaden

-3.067

560

Dagrecreatie voorzieningen

-1.658

560

Jachthavens

560

Overige openlucht recreatie

560

Bevordering toerisme

580

Speelplaatsen

580

Lokale Omroep

1.391 -3.300

7.294 0 -176 12 -3.463 1.024 21.801 5.094 -15 7.457 29.151 139 3.855 1.863

-388 570 41.101 5.530 2.757 155.850

510 Openbaar bibliotheekwerk De overschrijding op deze functie wordt veroorzaakt doordat de kapitaallasten (ca € 6.600,-) met betrekking tot de schoolmediatheken niet waren meegenomen in de begroting 2010. Verder zijn er minder uren aan deze functie toegerekend. De inkomsten (rente geldlening CBD) liggen op hetzelfde niveau als vorig jaar. Er is namelijk in 2010 niet afgelost op deze lening. 511 Muziekonderwijs Op deze functie is dit jaar sprake van een kleine onderschrijding. Dit wordt veroorzaakt door een lagere urentoerekening aan deze functie. 530 Sport In vergelijking met de raming zijn er op de functie 'beleid en advies sport' meer uren toegerekend. Hierdoor is er sprake van een overschrijding van ca € 3.300,-. Op de functie 'subsidiëring sport' is in het verslagjaar een overschrijding van ruim € 59.000,- te zien. Dit wordt veroorzaakt door een ruim hogere urentoerekening. De uitgaven van het BOS project en het Nationaal Actieplan Sport en Beweging worden ook op deze functie verantwoord. De niet bestede middelen met betrekking tot het project NASB zijn gereserveerd. De voorziening met betrekking tot de BOS gelden (€ 50.897,-) is ten gunste van deze fucntie geboekt. Dit geld zal, mede door de bezuinigingen, moeten worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op het gebied van sport. De verhuuropbrengst van de gymnastieklokalen is in het verslagjaar nog al wat hoger dan de voorgaande jaren. Het grootste deel (€ 108.000,-) van de inkomsten (interne en budgettair neutrale boeking) betreft de huurrekening voor het gebruik van het bijzonder basisonderwijs. De uitgaven zijn in 2010 ca € 4.575,- lager dan de raming. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende posten: lagere urentoerekening, lagere energiekosten en lagere kapitaallasten. De inkomsten uit verhuur van de sporthal zijn ongeveer € 1.300,- lager dan in 2009. Ook op deze functie vindt er net als bij de gymnastieklokalen een huurtoerekening (budgettair neutraal) van het onderwijs plaats. De totale uitgaven zijn bijna € 9.000,- lager dan de raming. De voornaamste oorzaken hiervan zijn lagere salariskosten (€ 7.500,-) en lagere energielasten (€ 5.900,-). Verder is er een aantal overschrijdingen, waaronder hogere onderhoudskosten (€ 4.500,-) en hogere kapitaallasten (2.460,-).


87 530 Sport In het verslagjaar is de toevoeging (€ 24.212,-) aan de voorziening zwembad Hallum ten laste van de functie 'zwembad' geboekt. In het verslagjaar is deze voorziening omgezet in een bestemmingsreserve. Aangezien er in 2009 een deel van de lening is afgelost, zijn de inkomsten uit rente in het verslagjaar lager dan de voorgaande jaren. Op de functie multifunctioneel sportveld (Hallum) is een aantal onderhoudsuren geboekt waarvoor geen raming was opgenomen. De uitgaven en inkomsten van de tennisbanen zijn binnen de gestelde raming gebleven. De subsidiebijdragen aan de tennisverenigingen met betrekking tot de exploitatie-uitgaven worden jaarlijks geïndexeerd. De uitgaven met betrekking tot de post ijsbanen vertoont door een hogere urentoerekening en tevens iets hogere onderhoudskosten een overschrijding van ca € 3.465,-. In het verslagjaar zijn er minder uren van de sector Grondgebied aan de Sport Ontmoetings Plaats toegerekend. De inkomsten uit verhuur liggen op hetzelfde niveau als het vorige jaar. 531 Groene sportvelden en terreinen Op deze functie is ten opzichte van de raming een onderschrijding te zien van ongeveer € 21.600,-. De oorzaak hiervan is dat de kapitaallasten in verband met een lagere boekwaarde van de post "aanleg sportterrein Burdaard" ruim lager ( ca € 21.400,-) zijn dan de raming. Verder zijn er iets minder uren ten laste van deze functie geboekt. 540 Kunst Op de functie 'kunstbeleid algemeen' is er in het verslagjaar sprake van een onderschrijding van ca € 5.100,-. Dit wordt veroorzaakt door daling van het aantal aanvragen en doordat er minder aanvragen aan de voorwaarden van de subsidieverordenig voldoen. Tevens is er sprake van een lagere urentoerekening aan deze functie. In 2010 is er ten laste van de functie "amateuristische kunstbeoefening", in vergelijking met de raming, iets minder subsidie verstrekt. Een aantal verenigingen heeft namelijk geen subsidie aangevraagd. Wel zijn er aan deze functie iets meer uren toegerekend dan geraamd. De onderschrijding op de functie 'bevordering Friese taal' is ontstaan doordat er in 2010 geen gebruik is gemaakt van de post advieskosten (externe inhuur voor het opstellen van een nieuw Beliedsplan Frysk) en wederom is er geen gebruik gemaakt van het budget voor Fryske cultuur en taalprojecten. 541 Oudheidkunde/Musea Op de functie 'monumentenzorg' is in 2010 sprake van een forse onderschrijding van ca € 29.000,-. De voornaamste oorzaak hiervan is dat er in 2010, evenals in 2009, veel minder uren ( ca € 28.000,-) aan deze functie zijn toegerekend. Verder is er sprake van lagere onderhoudskosten (ca € 1.000,-). Op de functie 'overige cultuur en oudheidkunde' is sprake van een minimale onderschrijding doordat er iets minder uren van de sector Burgerzaken zijn toegerekend.

560 Openbaar groen en openluchtrecreatie In 2010 zien we op de functie 'openbaar groen' een onderschrijding van ca € 3.850,-. Dit wordt veroorzaakt door iets lagere uitgaven op de post onderhoud (plantmateriaal, onkruidbestrijding, iepziekte, stortkosten, etc.). Tevens er in het verslagjaar iets minder (€ 2.460,-) personeel van AB ingehuurd. Ook zijn de inkomsten uit werken voor derden iets hoger dan geraamd. De uitgaven met betrekking tot de functie 'kampeerterreinen' zijn, evenals in 2008 en 2009 ca € 2.400,- lager dan de raming voor het jaar 2010. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere onderhoudskosten en een lagere urentoerekening aan deze functie. In het verslagjaar zijn ten laste van de functie 'toeristische fiets- en wandelpaden' meer uren geboekt dan de raming voor 2010. Hierdoor ontstaat een overschrijding van bijna € 3.000,- op deze functie. De uitgaven op de functie 'dagrecreatievoorzieningen' vertonen in vergelijking met de raming een overschrijding. De oorzaak hiervan is dat er meer uren van de sector Grondgebied zijn toegerekend. De uitgaven op de functie 'jachthavens' zijn iets hoger (ca € 400,-) dan de raming. Dit wordt veroorzaakt door een hogere urentoerekening . In verband met de toekomstige ontwikkeling wordt er minimaal onderhoud uitgevoerd. De inkomsten (verhuur van de havens in Hallum en Tergrêft) liggen op ongeveer hetzelfde niveau als vorig jaar. De functie 'overige openluchtrecreatie' vertoont door een iets hogere urentoerekening een kleine overschrijding.


88 560 Openbaar groen en openluchtrecreatie De functie 'bevordering toerisme' vertoont in het jaar 2010 een forse onderschrijding (ca € 41.000,-). De onderschrijding wordt grotendeels veroorzaakt doordat er ruim minder uren (ca € 25.000,-) aan deze functie zijn toegerekend. Tevens is er bij een aantal projecten (Men- en ruiterroutes Noordoost Fryslân en Tytsjerksteradiel, Kanokaart Noordoost Fryslân, Dorpsbelang Marrum/Westernijtsjerk en Gevelbordjes Ferwert) minder uitgegeven dan geraamd. Het resterende budget ad € 16.050,- zal moeten worden gereserveerd voor uitgaven in 2011. 580 Overige recreatieve voorzieningen De functie 'speelplaatsen' vertoont in het verslagjaar een onderschrijding van ca € 5.500,-. Dit wordt evenals vorig jaar voornamelijk veroorzaakt door een lagere urentoerekening van de sector Grondgebied buitendienst. Verder zijn de kosten van onderhoud lager dan er was geraamd. Van de gemeente Leeuwarderadeel wordt een vergoeding voor de loon- en overheadkosten ontvangen voor de inhuur van de speeltuincoördinator (5 uren per week). De kosten voor de Lokale omroep zijn ca € 2.750,- lager dan de raming. De reden hiervan is dat er een deel van de subsidie (verhoging in verband met de wettelijke wijziging) niet is uitbetaald. Dit bedrag (€ 2.200,-) zal wel moeten worden gereserveerd. Verder zijn er iets minder uren van sector I aan deze functie toegerekend.


89 Programma 07

WERK EN INKOMEN Rekening 2009

Beleidstaak 610 611 612 614

610 611 612 614


Rekening 2010


Inkomen Werk Inkomensvoorzieningen Gemeentelijk minimabeleid

1.362.863 2.441.840 140.101 359.981

1.788.345 2.619.412

1.520.715 1.555.781

1.521.707 1.611.450

302.837

284.555

350.343

-992 -55.669 0 -65.788

Lasten

4.304.785

4.710.594

3.361.051

3.483.499

-122.448

Inkomen Werk Inkomensvoorzieningen Gemeentelijk minimabeleid

1.178.684 2.230.127 154.149 113.334

1.605.267 1.804.563 10.500

1.287.270 1.499.645 0 5.731

1.287.269 1.518.330 0 101.023

-1 18.685 0 95.292

Baten

3.676.294

3.420.330

2.792.646

2.906.622

113.976

-628.492

-1.290.264

-568.405

-576.877

-8.472


59.971

-59.971


22.766

22.766

-614.082

-45.677



-628.492

Raadsbesluit

-1.290.264

Nr begr.wijz.

-568.405

bedrag +/-

610

Herziene begroting 2010 Dienst SoZaWe

21-1-2010

3

12.684

610

WWB uitkering 2010

20-5-2010

22

-67.735

610

WWB uitkering 2010

20-5-2010

22

67.735

610


16-12-2010

73

128.295

610


16-12-2010

73

-178.662

611

WSW budget 2010

21-1-2010

6

-24.015

611

WSW budget 2010

21-1-2010

6

24.015

611


21-1-2010

9

761.795

611

WSW afrekening 2008

611

Bonus begeleid werken WSW

611

Bonus begeleid werken WSW

614

Herziene begroting Dienst SoZaWe

614


16-12-2010

18-2-2010

12

-15.766

16-12-2010

69

-14.910

16-12-2010

69

14.910

16-12-2010

73

-4.769

73

18.282 721.859


Algemene Bijstandsverlening inkomen

611

Sociale werkvoorziening

-993

614

Bijz. bijstandsverlening

12.499

614

Minimabeleid

10.196

614

Kwijtschelding belastingen

-36.984

6.809 -8.472


90 610 Inkomen De resultaten van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân zullen, overeenkomstig de statuten, afzonderlijk aan uw raad worden voorgelegd. Uit de voorlopige afrekening over het verslagjaar blijkt dat de beheersen apparaatskosten ongeveer gelijk zijn aan de herziene begroting. Er is € 1.340,- onttrokken aan de reserve uitvoeringslasten. Met ingang van 2007 worden de toegekende budgetten van het ministerie Szw weer rechtstreeks door de gemeente ontvangen. Deze budgetten zijn volgens afspraak doorbetaald aan de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid NoardWest Fryslân. Verder zijn de onderzoekszkosten IOAZ ten laste van deze functie geboekt. 611 Werk Oostergo ontvangt van de gemeente een bijdrage: 1. op basis van het aantal gerealiseerde Sociale Eenheden (SE'S); 2. op basis van het exploitatieresultaat, indien dat resultaat negatief is. De gemeente ontvangt jaarlijks van het Rijk een bijdrage voor het realiseren van een vooraf bepaald aantal SE's (taakstelling). In 2010 waren dat 55,41 SE's. In 2010 was echter sprake van een overrealisatie van 0,69 SE. Deze overrealisatie is gedekt uit het Participatiebudget. Het exploitatieresultaat 2010 is niet binnen de begroting gebleven. Dit is voornamelijk veroorzaakt door de economische situatie. Het uiteindelijk aandeel van onze gemeente in het (nadelig) exploitatieresultaat is € 89.099,-, terwijl in de begroting 2010 hiervoor € 35.000,- was geraamd. 614 Gemeentelijk minimabeleid Met ingang van 1 januari 2005 zijn de taken Bijzondere Bijstandsverlening en Minimabeleid overgedragen aan de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân te Franeker. De ontvangen bijdrage van het Ministerie van Szw met betrekking tot bijzondere bijstandsverlening is ten gunste van deze functie geboekt. De doorbetaling aan de Dienst is ook ten laste van deze functie geboekt. Uit de voorlopige afrekening van de Dienst SoZaWe blijkt dat er op de functie Bijzondere bijstand ca € 15.720,- en met betrekking tot de functie Minimabeleid ca € 10.196,- terug kan worden ontvangen van de Dienst Sozawe. Verder moet met het Ministerie van Szw € 27.052,- worden verrekend. Hier is de Dienst Sozawe verantwoordelijk voor. In 2010 is ongeveer hetzelfde aantal aanvragen voor kwijtschelding van de gemeentelijke belastingen behandeld dan in de vorige verslagjaren. Totaal aantal verzoeken 154 (2009:155/2008:153). Hiervan zijn 21 verzoeken afgewezen, 123 verzoeken volledig toegewezen en 10 verzoeken gedeeltelijk toegewezen. Op deze functie is er dit jaar sprake van een onderschrijding van ca € 6.800,-.


91 Programma 08

WELZIJN EN ZORG Rekening 2009

Beleidstaak 620 621 622 623 630 650 652 714 715 716 724

Maatschappelijke zorg Vreemdelingen WMO huishoudelijke zorg Participatiebudget Sociaal cultureel werk Kinderopvang Voorzieningen gehandicapten Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheidszorg - uniform deel Jeugdgezondheidszorg - maatwerk deel Gemeentelijke graven Lasten

620 621 622 623 630 650 652 714 715 716 732

213.822 29.804 689.129


Rekening 2010


110.466 79.010 364.967 263.006 34.764 2.100 24.258

204.341 33.913 786.263 0 98.498 63.759 600.000 139.088 187.522 5.018 31.831

269.610 0 943.282 839.672 187.256 94.134 344.368 139.088 187.522 12.982 31.838

230.292 0 887.553 835.342 181.599 75.441 368.298 59.108 285.300 16.404 31.456

39.318 0 55.729 4.330 5.657 18.693 -23.930 79.980 -97.778 -3.422 382

1.811.326

2.150.233

3.049.752

2.970.792

78.960

15.255

15.255

Maatschappelijke zorg Vreemdelingen WMO huishoudelijke zorg Participatiebudget Sociaal cultureel werk Kinderopvang Voorzieningen gehandicapten Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheidszorg - uniform deel Jeugdgezondheidszorg - maatwerk deel Baten begraafplaatsrechten

39.363 2.064

699.782 6.300 2.064

646.923 6.300 2.064

642.123 52.010 1.560

0 119.207 0 15.245

165.721 2.100 13.000

216.126 2.100 13.000

0 186.119 0 16.201

0 0 0 -4.800 45.710 -504 0 0 -30.007 -2.100 3.201

Baten

202.337

888.967

901.768

913.268

11.500

-1.608.989

-1.261.266

-2.147.984

-2.057.524

90.460


10.029 16.429


50.405

-50.405


148.661

148.661

-1.959.268

188.716


-1.608.989

Raadsbesluit

-1.261.266

Nr begr.wijz.

-2.147.984

bedrag +/-

620

Subsidie 2010 St. Welzijn Middelsee

16-9-2010

58

-10.635

620

Uitkering schuldhulpverlening 2010

16-12-2010

71

-15.255

620

Uitkering schuldhulpverlening 2010

16-12-2010

71

15.255

620


16-12-2010

73

-29.777

620

Marap II

16-12-2010

74

-6.500

620

Afrekening Sociaal Team Middelsee 2009

16-12-2010

76

-3.102

621


21-1-2010

9

33.913

622

Subsidie 2010 St. Welzijn Middelsee

16-9-2010

58

-2.534

622


16-12-2010

73

-154.485

623


21-1-2010

9

-899.377

623


15-4-2010

19

-361.629

623


15-4-2010

19

361.629

623

Marap I

8-7-2010

43

-5.130

623

Inburgeringstraject

16-9-2010

50

-5.500

623

Verhoging Participatiebudget 2010

16-12-2010

67

-23.923

623

Verhoging Participatiebudget 2010

16-12-2010

67

23.923

623


16-12-2010

73

12.676

630

Jeugdwerk Timpaan Welzijn

9-3-2010

13

-2.621

630

Voorbereidingskrediet MFC Blije

15-4-2010

20

-96.308

630

Aanvraag buurtbudget Marrum

20-5-2010

23

-4.000

630

Maatschappelijke stage

20-5-2010

25

-5.400

630

Marap I

8-7-2010

43

580

630

Buurtbudget

16-12-2010

79

-6.000

650

Marap I

8-7-2010

43

130

650


16-12-2010

73

95

650

Marap II

16-12-2010

74

400


92 BEGROTINGSHISTORIE Tussentijdse bijstellingen 650

Kosten controle inspectie gastouders

652

Raadsbesluit

Nr begr.wijz.

bedrag +/-31.000

16-12-2010

75


21-1-2010

3

-522

652


16-12-2010

73

256.155

715

Reservering Brede doeluitkering JGZ

16-12-2010

66

50.405

716

Marap II

16-12-2010

74

-7.964

724

Marap II

16-12-2010

74

-7 -886.718


Algemeen maatschappelijk werk

620

Schuldhulpverlening

20.554

1.721

620

Ouderenwerk

17.042

620

Indicatiestelling

621

Uitvoering Wet inburgering nieuwkomers

622

WMO Huishoudelijke zorg

623

Participatiebudget Reintegratie

623

Participatiebudget Educatie

623

Participatiebudget Inburgering

-2.276

630

Jeugd- en jongerenwerk

64.926

630

Dorpshuizen

630

Samenlevingsopbouwwerk

-1.377

650

Kinderopvang

22.351

650

Peuterspeelzalen

652

Woningaanpassingen WVG

652

Vervoersvoorzieningen WVG

652

Verstrekking rolstoelen WVG

3.284

714

Openbare gezondheidszorg

79.980

715

Jeugdgezondheidszorg uniform deel

716

Jeugdgezondheidszorg maatwerk deel

724

Begraafplaats

732

Baten begraafplaatsrechten

0 0 55.729 0 1.806

-12.182

-4.162 -41.436 14.222

-127.785 -5.522 383 3.201 90.460

620 Maatschappelijke zorg De kosten van het 'algemeen maatschappelijk werk' zijn iets lager dan de raming voor 2010. De onderschrijding op deze functie wordt veroorzaakt door een lagere urentoerekening (ca € 1.875,-) van de sector Burgerzaken aan deze functie. De uitvoering van de Schuldhulpverlening is per 1 januari 2005 overgedragen aan de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân.Uit de voorlopige afrekening 2010 blijkt dat de kosten voor het verslagjaar € 20.554,- lager zijn dan de raming. De functie 'ouderenwerk' vertoont in 2010 een onderschrijding van ca € 17.000,-. Dit is voornamelijk het gevolg van een ruim lagere urentoerekening(€ 12.700,-). Doordat diverse activiteiten goedkoper zijn uitgevallen (o.a. Dag van de ouderen) vertoont de post 'overige subsidiebijdragen' ook een onderschrijding van ca € 4.300,-. Ten laste van de functie indicatiestelling zijn geen kosten geboekt.

622 WMO huishoudelijke zorg De uitvoering van de WMO is per 1 januari 2007 overgedragen aan de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân. Uit de voorlopige afrekening over 2010 van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân blijkt dat er op deze functie sprake is van een onderschrijding van ca € 48.748,-. Het betreft hier de onderdelen Huishoudelijke verzorging en Persoonsgebonden budget. Bij de post advieskosten (uitvoering omtinkersmodel) is sprake van een onderschrijding van ca € 7.000,-. De reden hiervan is dat de kosten van het WMO plus loket lager zijn uitgevallen dan geraamd. 623 Participatiebudget Van het Ministerie Szw is een bijdrage ontvangen met betrekking tot het Participatiebudget Re-integratie. Dit budget is volgens afspraak doorbetaald aan de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid NoardWest Fryslân. De overrealisatie van het aantal SE's bij Oostergo zijn ook ten laste van dit budget gebracht. Uit de voorlopige afrekening van de Dienst Sozawe blijkt dat de gemeente Ferwerderadiel ca € 49.002,-. terug moet betalen aan het minsterie. Hier is de Dienst Sozawe verantwoordelijk voor.

Van het Ministerie Szw is ook een bijdrage ontvangen met betrekking tot het Participatiebudget Educatie. Deze bijdrage wordt doorbetaald aan het Friesland College. Verder zijn er iets minder interne uren ten laste van deze functie gebracht.


93 623 Participatiebudget De uitkering van het Ministerie Szw met betrekking tot het Participatiebudget Inburgering is in vergelijking met de raming ca € 4.800,- lager. De uitgaven (bijdragen derden, interne uren) die ten laste van deze functie zijn gebracht zijn echter ook ca € 2.500,- lager. 630 Sociaal cultureel werk Op de functie 'Jeugd- en jongerenwerk' is bij de uitgaven sprake van een onderschrijding van ca € 19.000,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er ruim minder uren (€ 17.000,-) ten laste van deze functie zijn geboekt. Verder vertoont de post subsidiebijdragen een onderschrijding (€ 2.000,-). Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het budget voor de JAR maar gedeeltelijk (geen extra arbeid) is gebruikt. Ook de inkomsten op deze functie zijn flink hoger (€ 45.710,-) dan de raming. In het verslagjaar is subsidie ontvangen voor het Centrum Jeugd en Gezin. Een ander deel van deze Rijksbijdrage wordt verantwoord op de functie Jeuggezondheidswerk. De gehele subsidie is in het verslagjaar besteed. In het verslagjaar geeft de functie 'dorpshuizen' een overschrijding van ca € 12.000,- aan. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er meer uren (€ 22.000,-) aan deze functie zijn toegerekend. Op het voorbereidingskrediet met betrekking tot het MFA in Blije is ca € 10.000,- minder uitgegeven. Dit bedrag zal moeten worden gereserveerd omdat er in het volgende verslagjaar nog kosten zullen worden gemaakt. 630 De functie 'samenlevingsopbouwwerk' vertoont een overschrijding. Dit wordt veroorzaakt doordat er net als in voorgaande jaren ruim meer uren aan deze functie worden toegerekend. Verder is de geraamde post 'diverse bijdragen' in het verslagjaar maar deels aangewend. 650 Kinderopvang De uitvoering van de kinderopvang is per 1 januari 2005 overgegaan naar de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân. Uit de voorlopige afrekening van de Dienst SoZaWe blijkt dat er nog ca € 44,moet worden betaald. In het verslagjaar zijn er verder kosten geraamd met betrekking tot de controle inspectie gastouders. Deze kosten zullen in 2011 worden afgerekend. Het saldo ad € 27.685,- zal dan ook moeten worden gereserveerd. Verder zijn er meer uren van sector I ten laste van deze functie geboekt. Hierdoor is er op deze functie sprake van een onderschrijding van ca € 22.350,-. Op de functie 'peuterspeelzalen' is in het verslagjaar sprake van een overschrijding van ca € 3.650,-. Deze wordt veroorzaakt door een hogere urentoerekening (ca € 1.800,-) en door een te lage lage raming op de post subsidiebijdragen (overschrijding € 1.850,-). 652 Voorzieningen gehandicapten Per 1 januari 2007 is de WMO in werking getreden. Ook de uitgaven met betrekking tot de voorzieningen gehandicapten vallen onder de WMO. De uitvoering van de WMO is overgedragen aan de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân. Uit de voorlopige afrekening over 2010 van de Dienst blijkt dat er op deze functie sprake is van een onderschrijding van ca € 24.818,-. Het betreft hier een zgn. 'open einde regeling'. Het is dan ook noodzakelijk om het totaal saldo te reserven voor toekomstige uitgaven. 714 Openbare gezondheidszorg De onderschrijding van ca € 80.000,- op de functie 'openbare gezondheidszorg' wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het budget met betrekking tot de post subsidieverstrekking in het verslagjaar niet is besteed. Het betreft hier de bijdrage aan de HVD Fryslân. Verder zijn er ook iets minder uren aan deze functie toegerekend. Ook het budget voor het opruimen van kadavers is binnen de raming gebleven. 715 Jeugdgezondheidszorg - uniform deel Van het Ministerie Vws wordt een bijdrage ontvangen voor de Jeugdgezondheidszorg. Deze bijdrage wordt vanaf 1 januari 2009 doorbetaald aan de Hulpverleningsdienst Fryslân om de uitvoering van de jeugdgezondheidszorg mee te bekostigen. De kosten met betrekking tot de jeugdgezondheidszorg zijn in het verslagjaar ruim € 94.000,- hoger dan geraamd. Hier moet echter ook de onderschrijding (€ 80.000,-) op de post Openbare gezondheidszorg bij worden betrokken. Ook zijn er er meer uren aan deze functie toegerekend dan geraamd. Verder is er van het Friese Land een afrekening over de jaren 2008 -2008 ontvangen en van de Provincie een voorschot voor het jaar 2011. Deze laatste bijdrage is gereserveerd. 716 Jeugdgezondheidszorg - maatwerk deel In het verslagjaar is op deze functie per saldo sprake van een overschrijding van € 3.422,-. Er is in het verslagjaar sprake van extra lasten in verband met de kostendekkendheid voor de uitvoering van het maatwerkdeel. Verder zijn er minder uren aan deze functie toegerekend. 724 Gemeentelijke graven De kosten met betrekking tot de gemeentelijke begraafplaats zijn in het verslagjaar binnen de raming gebleven. Er is sprake van een minimale onderschrijding die geen verdere toelichting behoeft. 732 Baten begraafplaatsrechten De baten op de functie begraafplaatsrechten zijn ruim hoger (€ 3.200,-) dan de raming. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de hogere ontvangst van afkoopsommen en te laag geraamde leges en rechten.


94 Programma 09

MILIEU Rekening 2009

Beleidstaak 721 Afvalverwijdering en -verwerking 722 Rioleringen en waterzuivering 723 Milieubeheer

721 722 723 725 726


Rekening 2010


887.861 502.456 395.022

879.387 571.168 365.069

879.387 579.118 437.282

812.583 550.084 438.029

66.804 29.034 -747

Lasten

1.785.339

1.815.624

1.895.787

1.800.695

95.092

Afvalverwijdering en -verwerking Rioleringen en waterzuivering Milieubeheer Baten reinigingsrechten en afvalstoffenheffing Baten rioolrechten

20.740 2.810 1.008.532 607.917

2.750 1.003.547 604.968

42.750 1.003.547 604.968

45.198 1.019.073 608.030

0 0 2.448 15.526 3.062

Baten

1.639.999

1.611.265

1.651.265

1.672.301

21.036

-145.341

-204.359

-244.522

-128.394

116.128


111.104

-111.104


26.813

26.813

-212.685

31.837


Gerealiseerde resultaat na bestemming BEGROTINGSHISTORIE Tussentijdse bijstellingen 722

Investeringen riolering 2010

722

Marap II

723

-145.341

Raadsbesluit

-204.359

Nr begr.wijz.

-244.522

bedrag +/-

17-6-2010

28

16-12-2010

74

-4.450 -3.500

Budget duurzaamheid

15-4-2010

21

-16.800

723

Budget LEF

16-9-2010

54

40.000

723

Budget LEF

16-9-2010

54

-40.000

723

Marap II

16-12-2010

74

-9.850

723

Actualisatie handhavingsbeleid Middelsee

16-12-2010

83

-5.563 -40.163


Afvalverwijdering en -verwerking

66.804

722

Riolering

29.034

723

Milieubeheer

723

Ongediertebestrijding

725

Baten reinigingsrechten/afvalstoffenheffing

726

Baten rioolrechten

828 873 15.526 3.062 116.128


95 721 Afvalverwijdering en -verwerking De uitgaven voor 'Afvalverwijdering en -verwerking' vertonen in het verslagjaar een onderschrijding van ca € 66.800,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er, net als voorgaande jaren, veel minder uren (bijna € 32.000,-) aan deze functie zijn toegerekend. In het verslagjaar is ook ruim € 17.000,- meer ontvangen voor de inzameling van electrische apparatuur, papier, glas en kunststof. Dit als gevolg van afrekeningen uit voorgaande jaren. De verwerkingskosten van het kga zijn iets lager dan de raming. Verder was de marktwaarde van het oud papier in 2010 hoger dan de door de gemeente geraamde prijs; hierdoor is er minder (€ 8.300,-) subsidie uitgekeerd. Doordat er minder restafval, stobben en g.f.t afval is aangeboden zijn er minder stortkosten (ca € 8.300,-) in rekening gebracht. De tarieven voor 'Afvalverwijdering en -verwerking' zijn kostendekkend, dat wil zeggen dat de totale kosten voor de afvoer en verwerking van huishoudelijk en klein chemisch afval worden gedekt door de opbrengst van de afvalstoffenheffing. Het verschil tussen de opbrengsten (functie 725) en de uitgaven (incl. BTW) is gestort in de egalisatiereserve reiniging. 722 Rioleringen en waterzuivering Op deze functie zien we ten opzichte van de begroting een voordeel van € 29.000,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere uitgaven voor het reguliere onderhoud (€ 18.900,-). In verband met de vorst is een afkoppelingsproject niet afgemaakt in 2010. Verder zijn de kapitaallasten lager (€ 13.100) in verband met het feit dat de geplande investeringen voor 2010 niet volledig uitgevoerd zijn. Verder zijn er meer uren aan deze functie toegerekend.

Het verschil tussen de opbrengsten (functie 726) en de uitgaven (incl. BTW) is gestort in de egalisatiereserve riolering. 723 Milieubeheer Op de functie 'milieubeheer' is er in vergelijking met de begroting sprake van een kleine overschrijding (€ 1.772,-). Het saldo op deze fuctie komt als volgt tot stand: De uitgaven met betrekking tot het Handhavingsbureau Middelsee zijn ca € 4.100,- lager dan geraamd. Verder is de actualisatie bodembeheersplan/bodemkaarten uitgesteld naar 2011 en vielen de kosten voor de invoer NASCA en onderhoud geluidzonering mee. Ook het budget voor de actualisatie van het handhavingsbeleid Middelsee is niet in 2010 besteed. Dit bedrag zal wel moeten worden gereserveerd. Wel zijn er extra opdrachten afgesproken (LEF, Energieprojecten) met de Milieuadviesdienst. Tevens zijn er ook extra kosten gemaakt met betrekking tot overlast van verschillende dieren. Voor deze extra opdrachten (buiten de reguliere vergunningverlening) bij de Milieuadviesdienst is de raming voor het jaar 2010 niet gewijzigd. Verder zijn er meer interne uren (ca € 4.650,-) aan deze functie toegerekend. De uitgaven voor ongediertebestrijding zijn in het jaar 2010 iets lager dan geraamd. Dit is het gevolg van lagere aankoopkosten van bestrijdingsmiddelen en een lagere urentoerekening uren van de sector Grondgebied. De inkomsten (voornamelijk wespenbestrijding) zijn in vergelijking met de raming ook iets lager. 725 Baten reinigingsrechten en afvalstoffenheffing De opbrengsten afvalstoffenheffing en reinigingsrechten zijn iets ( 1,55%) hoger dan de raming. 726 Baten rioolrechten De baten van de rioolrechten zijn ca 0,51% hoger dan de begroting.


96 Programma 10

BOUWEN AAN RUIMTE Rekening 2009

Beleidstaak 810 820 821 822 830

810 820 821 822 823 830


Rekening 2010


Ruimtelijke ordening Volkshuisvesting Dorpsvernieuwing Overige volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie

84.433 9.858 -44.340 259.209 1.145

102.569 17.402 105.170 288.718 11.236

114.269 17.402 132.869 318.718 11.236

90.756 12.263 21.567 242.201 891

23.513 5.139 111.302 76.517 10.345

Lasten

310.305

525.095

594.494

367.679

226.815

Ruimtelijke ordening Volkshuisvesting Dorpsvernieuwing Overige volkshuisvesting Bouwvergunningen Bouwgrondexploitatie

2.872

0

15.000

16.617

1.617

196.950 670 195.090 26.372

1.170 120.000

1.170 95.000 1.680

1.170 90.141 2.500

0 0 -4.859 820

Baten

421.954

121.170

112.850

110.428

-2.422


111.649

-403.925

-481.644

-257.250

224.394


1.680

-1.680


62.699

62.699

-196.231

285.413


111.649

Raadsbesluit

-403.925

Nr begr.wijz.

-481.644

bedrag +/-

810

Tijdelijk dienstverband SIII

16-9-2010

51

-6.800

810

Eelan project

16-9-2010

60

-20.000

810

Eelan project

15.000

810

Marap II

821

Dorpsplan Blije

821 821 821 822 822

16-9-2010

60

16-12-2010

74

1.500

20-5-2010

24

-5.000

Verbetering Lytse Buorren Blije

8-7-2010

36

-2.291

Project "De Flieterpen"

8-7-2010

37

-10.408

Hoenderpark

16-9-2010

49

-10.000

Wabo budget 2010

16-9-2010

48

-30.000

Marap II

16-12-2010

74

0

823

Marap II

16-12-2010

74

-25.000

830

Inverdieneffect nieuwe woningen

16-12-2010

77

1.680 -77.719


Bestemmings- en structuurplannen

33.381

810

Bijdrage exploitatieovereenkomsten

-12.755

810

Project Eelan

820

Volkshuisvestingsbeleid

820

Gemeentelijke woningexploitatie

821

Dorpsvernieuwing

822

Bouw-, woningen welstandstoezicht

822

Woonwagenschap

822

Overige volkshuisvestingsaangelegenheden

822

Planschadevergoedingen

822

Ligplaats woonschepen

823

Leges bouwvergunningen

-4.859

830

Bouwgrondexploitatie

11.302

830

Hallum Oer de Feart

4.503 0 5.138 111.302 67.708 3.136 173 5.500 -1

-137 224.393


97 810 Ruimtelijke ordening Ten opzichte van de begroting is op de functie 'bestemmings- en structuurplannen' een onderschrijding van ruim € 33.000,- ontstaan. Dit als gevolg van achterstand in de planning. De voornaamste oorzaak hiervan is dat er minder uren (€ 17.750,-) van de sector Grondgebied aan deze functie zijn toegerekend en lagere kosten (€ 11.650,-) Verder zijn er wederom geen advertentiekosten ten laste van deze functie gebracht en heeft er ook geen doorbelasting van automatiseringskosten (Durb) plaatsgevonden. De post exploitatieovereenkomsten vertoont in het verslagjaar een overschrijding van ca € 12.750,-. Deze overeenkomsten zullen in het volgende verslagjaar worden afgerekend. De uitgaven met betrekking tot het EELAN project waren in het verslagjaar ca € 4.500,- lager dan de raming. Dit bedrag zal moeten worden gereserveerd voor uitgaven in 2011. 820 Volkshuisvesting Op de functie 'volkshuisvestingsbeleid' staan alleen de uren geraamd van de sector Grondgebied. In het verslagjaar zijn de kosten van deze urentoerekening gelijk aan de raming. Evenals voorgaande jaren zijn er geen kosten met betrekking tot de functie 'gemeentelijke woningexploitatie' gemaakt. Het betreft hier de urentoerekening van de sector Grondgebied. 821 Dorpsvernieuwing Op deze functie zien we een onderschrijding van ca € 111.000,-. Dit heeft een aantal verschillende oorzaken. Er zijn evenals vorige jaren veel minder uren (€ 92.050,-) aan deze functie toegerekend. Een deel van deze uren is toegerekend aan het project Burdaard. Verder zijn de budgetten voor de projecten Hoenderpark en De Flieterpen niet of deels besteed. Een deel van dit saldo zal moeten worden gereserveerd voor uitgaven in het volgend jaar. De kapitaallasten met betrekking tot het project Burdaard zijn ca € 3.250,- lager. 822 Overige volkshuisvesting Op de functie 'bouw-, woningen welstandstoezicht' is sprake van een onderschrijding van ruim € 67.000,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het budget voor implementatie van de omgevingsvergunning (€ 30.000,-) in het verslagjaar wederom niet volledig is gebruikt. Het restant van dit bedrag (€ 25.758,-) zal echter wel moeten worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven. Ook zijn er veel minder uren ( ca € 40.000,-) aan deze functie toegerekend. De post advertentiekosten is wederom niet gebruikt in het verslagjaar. De post advieskosten (Hûs en Hiem) is, doordat er minder bouwaanvragen zijn binnengekomen, binnen de raming gebleven. In het verslagjaar zijn de baten van liquidatie van het woonwagenschap ten gunste van de functie 'Woonwagenschap' geboekt. Hierdoor is er op deze functie sprake van een onderschrijding van ca € 3.100,-. De uitgaven op de functie 'overige volkshuisvestingsaangelegenheden' zijn in 2010 binnen de daarvoor gestelde raming gebleven. Het betreft hier uitgaven aan de Milieu Advies Dienst die een oude regeling (ABC subsidies voor de nieuwbouw van woningen) van het ministerie VROM uitvoert. Deze kosten zijn moeilijk te ramen. Verder zijn er net als in het vorige verslagjaar geen uren ten laste van deze functie geboekt. Op de functie 'planschadevergoedingen' is in 2010 ca € 3.350,- (incl. interne uren) uitgegeven (2009: € 6.800,-). Deze post is afhankelijk van het aantal schadeclaims en daardoor niet altijd goed in te schatten. De onderschrijding is dit jaar ca € 5.500,- en wordt veroorzaakt door lagere urentoerekening. In het verslagjaar zijn de uitgaven met betrekking tot de ligplaats voor de woonschepen in de gemeente binnen de daarvoor gestelde raming gebleven. Er is in 2010 geen geld uitgegeven aan onderhoud. Hierdoor zijn er ook geen uren aan deze functie toegerekend. 823 Bouwvergunningen De inkomsten uit leges voor bouwvergunningen waren in het verslagjaar ruim lager dan de opbrengsten in de voorgaande jaren. In 2010 zijn er, door de slechte economische situatie, veel minder bouwvergunningen verleend. De opbrengst is in vergelijking met 2009 zelfs ca € 105.000,- lager. In vergelijking met de raming in 2010 is er sprake van een lagere opbrengst van ca € 5.000,-. 830 Bouwgrondexploitatie Deze functie vertoont in het verslagjaar een positief saldo van ca € 11.300,-. Evenals in 2009 zijn er in het verslagjaar bijna geen perceeltjes groen zonder boekwaarde verkocht. Verder zijn er wederom bijna geen uren aan deze functie toegerekend.


98 3.10 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Omschrijving

beleidstaak

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

voor wijziging

2010

1

Onvoorzien

2009

2010

na wijziging 2010

922

Onvoorzien

0

25.656

0

0

922

Algemene baten en lasten

0

111.009

36.202

0

960

Saldo kostenplaatsen

-222.403

1.055

112.346

-408.996

970

Saldo rekening van baten en lasten

0

0

0

0

-222.403

137.720

148.548

-408.996

Begroting

Begroting

Rekening

voor wijziging

na wijziging

totaal Omschrijving

beleidstaak 2


Rekening 2009

2010

2010

2010

931

Baten onroerende-zaakbelastingen - gebruikers

95.354

101.960

101.960

102.702

932

Baten onroerende-zaakbelastingen - eigenaren

883.081

934.590

948.985

948.593

978.435

1.036.550

1.050.945

1.051.295

125.758

130.414

130.414

121.295

41.604

47.063

47.463

41.661

9.367

10.000

10.000

9.199

930

af: Uitvoering kosten Wet WOZ

940

af: Uitvoering kosten overige lokale heffingen

940

bij: Aanmaningen en dwangbevelen

935

bij: Baten forensenbelasting

10.750

10.536

10.536

10.097

936

bij: Baten toeristenbelasting

5.259

5.500

5.500

5.700

0

0

0

0

836.450

885.109

899.104

913.336

af: Uitvoering kosten overige lokale heffingen 2a

Totaal lokale heffingen

921

Algemene uitkeringen

8.218.851

8.116.477

8.097.081

8.181.085

921

Integratie-uitkeringen

940.861

868.751

943.811

954.909

2b

Totaal algemene uitkering

9.159.712

8.985.228

9.040.892

9.135.994

913

Overige financiële middelen

21.003

27.210

28.661

28.660

911

Geldleningen en uitzettingen korter dan één jaar

0

914

Geldleningen en uitzettingen langer dan één jaar

379.614

387.294

387.294

415.929

30.949

35.184

35.184

34.984

369.668

379.320

380.771

409.605

913

2c

af: Beleggingen

Totaal overige dekkingsmiddelen

0

totaal


10.588.233

10.111.937

10.172.219

10.867.930

totaal

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

10.588.233

10.137.593

10.172.219

10.867.930


99 1

ONVOORZIEN

Voor onvoorziene en onvermijdbare uitgaven is in de begroting van de gemeente Ferwerderadiel een bedrag opgenomen van € 25.626,-. De begrote omzet van de gemeente Ferwerderadiel bedraagt € 17.446.468,-. De post onvoorzien bedraagt dus ongeveer 0,15% van de totale lasten.

Norm Begroting voor wijziging Begroting na wijziging

1,00% 0,15% 0,00%

Onvoorzien € 174.460 € 25.626 € -

(x € 1.000,-) Omzet € 17.446 € 17.446 € 18.758

Saldo kostenplaatsen In het verslagjaar is er sprake van een positief resultaat op de kostenplaatsen van € 408.996,-. Dit resultaat is als volgt ontstaan: voordelig calculatieresultaat sector Burgerzaken: € 126.854,voordelig calculatieresultaat sector Middelen en Ondersteuning: € 172.539,voordelig calculatieverschil kapitaallasten : € 5.281,nadelig calculatieverschil sector Grondgebied (buitendienst en tractie): € 23.286,voordelig calculatieverschil sector Grondgebied (binnendienst): € 141.132,nadelig calculatieverschil Stafburo: € 13.524,2a

LOKALE HEFFINGEN

Algemeen De onroerende-zaakbelastingen zijn voor onze gemeente verreweg de belangrijkste gemeentelijke belasting. Het is een algemeen dekkingsmiddel en daardoor vrij te besteden. Tariefbeleid Met ingang van het jaar 2006 zijn de tarieven van de onroerende-zaakbelastingen gebonden aan minimum en maximum bedragen. Deze minimum en maximumbedragen zijn echter met ingang van het verslagjaar 2008 weer vervallen. De tarieven voor afvalstoffenheffing en rioolrechten zijn al enige jaren kostendekkende tarieven. Het tarief voor de woonforensenbelasting wordt jaarlijks aangepast met ca 2%. Onroerende-zaakbelastingen Met ingang van 1 januari 2006 is de gebruikersbelasting voor bewoners van koop- en huurwoningen afgeschaft. De OZB opbrengst is door deze wetswijziging aanzienlijk lager dan voorgaande jaren. Door middel van een suppletie-uitkering (Algemene uitkering) wordt de gemeente de komende jaren gecompenseerd voor deze lagere inkomsten. Deze suppletieuitkering zal de komende jaren gelijkmatig worden afgebouwd. Voor het jaar 2010 bedroeg deze suppletieuitkering € 72.831,-. In 2007 was er nog sprake van een zogenaamde beknotting van de vrijheid van de gemeente om de OZB tarieven naar eigen inzicht vast te stellen. Per 1 januari 2008 heeft de gemeente deze vrijheid weer terug. Bij de behandeling van het wetsvoorstel afschaffing OZB gebruikersheffing op woningen is het amendement De Pater - Van der Meer door de Tweede Kamer aangenomen. Het amendement beoogt ook huishoudens met een onroerende zaak die niet in hoofdzaak tot woning dient, te laten profiteren van de afschaffing van het gebruikersdeel op woningen.De gemeenten worden gecompenseerd voor het verlies aan inkomsten. Om aansluiting te krijgen tussen de gederfde inkomsten en compensatie is besloten tot een integratie uitkering. Voor het jaar 2010 bedroeg deze uitkering € 23.101,De in het verslagjaar, door de medewerksters van de afdeling belastingen, bestede uren aan deze functie zijn ruim binnen de raming gebleven. Verder zijn ook de overige kosten (geen beroepschriften), evenals de doorbelasting van de kostenplaats automatisering, iets lager dan de raming.

De opbrengst van de kostenverrekening met het Ministerie van Financiën wordt vanaf 2009 via het gemeentefonds ontvangen. De begrote inkomsten voor de OZB zijn ook nagenoeg gelijk aan de raming. De inkomsten van het OZB gebruikersgedeelte zijn € 742,- hoger dan de raming en de inkomsten van het OZB eigenaarsgedeelte zijn € 392,- lager dan de raming. De kosten voor het maken en verzenden van de belastingkohieren worden met in de invoering van het BBV geboekt op de functie 'perceptiekosten belastingen'. Ook worden hier de inkomsten uit aanmaningen en dwangbevelen verantwoord. De inkomsten zijn iets lager dan de raming. Verder zijn ook de salariskosten van de deurwaarder en de kosten met betrekking tot aanmaningen en dwangbevelen lager dan de begroting. Woonforensenbelasting Bij de raming voor de woonforensenbelasting is uitgegaan van 24 gemeubileerde woningen. Naar aanleiding van een viertal controles in het verslagjaar is gebleken dat 23 woningen aan de criteria voldoen. Als gevolg hiervan is de opbrengst iets lager dan de raming. Toeristenbelasting Met ingang van 2005 wordt er toeristenbelasting in de gemeente Ferwerderadiel geheven. De inkomsten voor het verslagjaar zijn geraamd op € 5.500,-. De aanslagen over 2009 zijn in 2010 opgelegd en worden hier ook verantwoord. De opbrengst over het jaar 2009 bedroeg € 5.700,-. De opbrengst over 2010 zal in het jaar 2011 worden verantwoord.


100 2b

Algemene uitkering

Het Rijk en de VNG hebben aanvullende bestuurlijke afspraken gemaakt met betrekking tot de algemene uitkering. Er is afgesproken dat de gemeentefondsaccressen voor de jaren 2009-2011 nu al definitief zijn vastgesteld. Nacalculatie is hierdoor niet meer noodzakelijk. De zogenaamde behoedzaamheidsreserve is met ingang van het jaar 2009 dan ook vervallen. In de loop van het dienstjaar is de primitieve raming al aangepast naar aanleiding van de ontvangen circulaires van het Ministerie. De ontvangsten sluiten aan op de laatst ontvangen specificatie over het verslagjaar. In het verslagjaar zijn verrekeningen ontvangen voor de jaren 2008 en 2009 tot een bedrag van -/- € 3.649,-. 2c

OVERIGE DEKKINGSMIDDELEN

Geldleningen en uitzettingen langer dan één jaar In de primitieve begroting 2010 is voor bespaarde rente een bedrag geraamd van € 387.294,-. Op grond van de voorschriften is naar de situatie per 1 januari van het verslagjaar een bespaarde rente geboekt van € 415.929,-, terwijl via functie 980 (mutaties reserves) de aan de reserves toegevoegde rente (€ 68.660,-) ten laste van de exploitatie is gebracht. Overige financiële middelen Op deze post wordt het ontvangen dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten, Fryslân Miljeu en Afvalsturing verantwoord. Tevens worden de ontvangsten van de Stichting Monumentenzorg Ferwerderadiel, Stichting Rekreaasje en Toerisme, Stichting ta behâld fan 'e Jislumer Tsjerke en de Stichtingen Beheer Sportvelden in Ferwert en Reitsum, zijnde de rente over het verslagjaar voor verstrekte geldleningen, hier geboekt. In het jaar 2007 is besloten de lening van de Stichting ta behâld fan 'e Jislumer Tsjerke rentevrij te maken. Tevens is een aflossingsschema afgesproken waardoor op redelijk korte termijn de lening volledig wordt afgelost.


101

Controleverklaring


102


103 3.11.1 Controleverklaring

Datum Leeuwarden, 10 mei 2011,

Referentie J.S. Huizinga RA

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de jaarrekening 2010 van de gemeente Ferwerderadiel gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de programmarekening over 2010 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het College van Burgemeester en Wethouders Het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Ferwerderadiel is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt ondermeer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving waaronder gemeentelijke verordeningen. Het college van burgemeester van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschatting neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door de gemeenteraad op 16 december 2010 en het toetsingskader zoals vastgesteld door de gemeenteraad op 16 december 2010. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves . Deze goedkeuringstolerantie is door de gemeenteraad bij raadsbesluit van 16 december 2010 nummer 10/68.10 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Ferwerderadiel een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2010 als van de activa en passiva per 31 december 2010 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving waaronder gemeentelijke verordeningen. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

.

Deloitte Accountants B.V.


J.S. Huizinga

104


105 3.12

Vaststelling

Vaststellingsbesluit: De raad van de gemeente Ferwerderadiel

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel waarin de jaarrekening voor het dienstjaar 2010 ter vaststelling wordt aangeboden; gelet op de artikelen 197 en 198 van de Gemeentewet;

BESLUIT 1. de jaarrekening voor het dienstjaar 2010 vast te stellen; 2. de mutaties in de reserves in het onderdeel resultaatbestemming vast te stellen; 3. het resultaat na bestemming van € 576.080,- toe te voegen aan:

-

Bestemmingsreserve algemene verplichtingen Bestemmingsreserve onderwijshuisvesting Bestemmingsreserve realisatie ICT Bestemmingsreserve sociale aangelegenheden Bestemmingsreserve risico Burdaard Bestemmingsreserve sport Algemene reserve Totaal

€ 156.480,00 € 28.711,00 € 63.500,00 € 126.323,00 € 90.710,00 € 50.897,00 € 45.925,00 € 562.546,00

Aldus vastgesteld door de raad der gemeente Ferwerderadiel in de openbare vergadering van 16 juni 2011,

,voorzitter.

,griffier.


106


107

UITVOERINGSINFORMATIE


108 4.1

Overzicht kapitaallasten

Overzicht Kapitaallasten Lasten

-

Rente en premies van aangegane langlopende geldleningen Rente waarborgsommen Rente kortlopende geldleningen Rente eigen vermogen (5,5%)

-

Provisie geldleningen en disagio Rente rekening courant kasmiddelen

-

Afschrijvingen

455.937 8.486 415.929

10.870

753.695 1.644.917

Baten -

Rente verstrekte kortlopende geldleningen Rente rekening courant

-

Doorberekende kapitaallasten

0

1.650.198

1.650.198 Rentesaldo


5.281

109 4.2

Verbonden partijen

De belangrijkste verbonden partijen voor de gemeente Ferwerderadiel zijn: Gemeenschappelijke regeling Oostergo (werkvoorziening) te Dokkum Gemeenschappelijke regeling 'Hûs & Hiem' te Leeuwarden Gemeenschappelijke regeling Hulpverleningsdienst Fryslân te Leeuwarden Vereniging Contact Waddenzeegemeenten te Harlingen Handhavingsbureau Middelsee te Sint Annaparochie Recreatieschap 'De Marrekrite' te Leeuwarden Regionale Milieuadviesdienst te Leeuwarden Afvalsturing Friesland N.V. (Omrin) te Leeuwarden Fryslân Miljeu B.V.(Omrin) te Leeuwarden Gemeenschappelijke regeling Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân


110 4.3

Onderhanden werk inzake grondexploitatie

Conform de voorschriften uitgewerkt in artikel 70 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten wordt onderstaand een toelichting gegeven op onderhanden werk inzake grondexploitatie voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen aangegeven. Complex Marrum, Industrie Dit complex is in 2004 in exploitatie genomen. a. b. c. d. e. f g.

Boekwaarde 01-01-2010 Vermeerderingen in 2010 Verminderingen in 2010 Boekwaarde 31-12-2010 Geraamde nog te maken kosten per 31-12-2010 Geraamde verkoop in 2011 Geraamde nog te maken opbrengst à € 35,- p/m2 Geraamd eindresultaat

385.009,01 2.910,16 0,00 387.919,17 376.932,03 0,00 1.107.470,00 342.618,80

Complex Ferwert, Industrie Hegebeintumerdyk Dit complex is in 2005 in exploitatie genomen. a. b. c. d. e. f. g.

Boekwaarde 01-01-2010 Vermeerderingen in 2010 Verminderingen in 2010 Boekwaarde 31-12-2010 Geraamde nog te maken kosten per 31-12-2010 Geraamde nog te maken opbrengst Geraamd eindresultaat

-27.047,08 0,00 0,00 -27.047,08 58.287,17 235.570,00 204.329,91

De totaaltellingen van de in exploitatie genomen complexen zijn: a. b. c. d. e. f. g.

Boekwaarde 01-01-2010 Vermeerderingen in 2010 Verminderingen in 2010 Boekwaarde 31-12-2010 Geraamde nog te maken kosten per 31-12-2010 Geraamde nog te maken opbrengst Geraamd eindresultaat


357.961,93 2.910,16 0,00 360.872,09 435.219,20 1.343.040,00 546.948,71

111 4.4

Afschrijvingstermijnen

Afschrijvingstermijnen

Jaren

Huisvesting en inrichting Gebouwen (inclusief grond en eerste inrichting) (Houten) tijdelijke gebouwen Verbouwing en renovatie Dakbedekking Energiebesparende maatregelen Bliksemafleiders Meubilair en stoffering

40 15 20 15 15 10 15

Installaties e.d Liftinstallaties Centrale verwarmingsinstallaties Telefooninstallaties Lichtdrukmachines Keukeninventaris Archiefsystemen Foto- en videoapparatuur Lichtinstallaties Geluidmeetapparartuur

15 15 8 10 10 10 5 15 10

Immateriele vaste activa Kosten sluiten geldleningen/disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling Voertuigen Brandblusvoertuigen Vrachtauto's Bestelauto's Tractoren Aanhangwagens

5 5

15 8 8 10 10

Automatisering Apparatuur (hardware) Systemen (software)

3 5

Belastingen Periodieke hertaxaties

4

Begraafplaatsen Aanleg Overige voorzieningen

40 25

Brandblusmiddelen Verbindingsmiddelen Bluskleding/helmen Overige materialen

5 5 10

Sportvoorzieningen Gymnastieklokalen en sporthallen Inrichtingskosten gymnastieklokalen en sporthallen Aanleg sportvelden Renovatie sportvelden Overige accommodaties Gymnastiekmateriaal Afrasteringen en ballenvangers Kleedaccommodaties Lichtinstallatie sportaccommodaties

40 20 40 20 40 10 10 40 25


112 Afschrijvingstermijnen

Jaren

Speelterreinen Aanleg Speelwerktuigen

10 5

Torens en molens Restauratiekosten

25

Materiaal sector III Zie bijlage bij de begroting (overzicht materieel Sector Grondgebied) Straten / Wegen / Pleinen Aanleg Reconstructie, herinrichting Parkeervoorzieningen Straatverlichtingen Straatmeubilair Kunstwerken (bruggen, viaducten e.d.)

25 25 10 25 5 25

Waterbeheer Vaarten Haven- en sluiswerken

40 25

Vijvers Beschoeiïngen Overige voorzieningen

10 10

Parken, plantsoenen en tuinen Aanleg, inclusief beplanting Overige voorzieningen

30 10

Rioleringen Renovatie rioleringen (zie GRP)

60

Milieu Bodemsaneringen

10

Bovengenoemde opsomming is niet uitputtend. Voorts blijft het in incidentele gevallen, bijvoorbeeld indien de werkelijke levensduur sterk afwijkt, mogelijk af te wijken van de in deze bijlage genoemde afschrijvingstermijnen.


113 4.5.

Vaststelling

Aldus vastgesteld in de vergadering van het college van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Ferwerderadiel van 29 maart 2011,

mr W. van den Berg burgemeester

mr R.M. Kammer secretaris


114


115

SISA BIJLAGEN


116


TABEL MET FOUTEN EN ONZEKERHEDEN Berichtgeverinformatie Vul hieronder de informatie in waarop de tabel/het rapport van bevindingen betrekking heeft. Type overheidslaag: Naam berichtgever: Berichtgevercode¹ Rapportage-periode: Bestandsnaam:

Gemeente Ferwerderadiel 1722 2010 sisa_2010_061722_Bijlage_Bevindingen.xls

selecteer uit lijst bijvoorbeeld: Aa en Hunze bijvoorbeeld: 1680 wordt automatisch ingevuld

¹ In februari 2011 wordt op www.cbs.nl/sisa een bestand geplaatst waarin u deze code kunt opzoeken

SiSa-tabel in verslag van bevindingen Deze tabel is in het rapport van bevindingen van de accountant te vinden op pagina:

Toelichting op tabel met fouten en onzekerheden Hieronder vermeldt de accountant zijn bevindingen die (mogelijke) consequenties hebben voor de vaststelling van de specifieke uitkering of voor het jaarverslag van het rijk. In het verslag van bevindingen dient de accountant voor de specifieke uitkeringen

Tabel met fouten en onzekerheden

Nr

Specifieke uitkering of overig

D3

Excessieve kosten Archeologie

D4

Regeling brede scholen 2009

D5

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009

E9B

Fout of onzekerheid

Financiële omvang in euro's

Programma externe veiligheid (EV) SiSa tussen medeoverheden

E27B

Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden

G1C

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten die uitbesteden aan openbare lichamen

G2C

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende zelfstandigen Bbz 2004+WWIK) Gemeenten die uitbesteden aan openbare lichamen

G3C

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Gemeenten die uitbesteden aan openbare lichamen

G4 G5C

Wet Werkloosheidsvoorziening (WWV) Wet Participatiebudget (WPB) Gemeenten die uitbesteden aan openbare lichamen

G6

Schuldhulpverlening

H2

Regeling Buurt, Onderwijs en Sport (BOS)

H10

Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin (BDU CJG)

Pagina 117 van 123

Toelichting fout/onzekerheid

OCW

OCW

D3

D4

D5

Excessieve kosten Archeologie

Regeling brede scholen 2009

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Nummer

Departement OCW

Monumentenwet 1988 (art. 34a, Gemeenten 1e lid) en Besluit archeologische monumentenzorg

Regeling stimulering aanpassing huisvesting brede scholen

Regeling verbetering binnenklimaat Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs primair onderwijs 2009 2009

Besteding 2010 aan het doen Aantal afgeronde projecten in van opgravingen, boven de ten 2010 laste van de gemeente Afspraak blijvende drempelbijdrage en het verstoordersdeel

Gemeenten

Gemeenten

Aantal afgeronde projecten in 2010

Bestedingen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

Uitgaven van vóór2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

Zie Nota baten-lastenstelsel


Realisatie

Aard controle R

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

€0 Aantal afgeronde projecten in 2010

0 Besteding 2010

0 Bestedingen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt

€0 Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

€0 Eindverantwoording Ja/Nee

Ja



Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R


1 Besteding tot en met 2010 ten laste van rijksmiddelen

€ 2.483.491 Eindverantwoording Ja/Nee

€0

€0

Ja


Aard controle R


€0 Alleen invullen bij eindverantwoording:

Nee Alleen invullen bij eindverantwoording:

Brinnummer

Alle activiteiten afgerond Ja/Nee

Alleen invullen bij eindverantwoording: Toelichting per brinnummer welke activiteit(en) niet zijn afgerond en daarbij het bijbehorende bedrag exclusief 40% cofinanciering noemen Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t. Aard controle D2

1 I&M

E9B

Programma Externe Veiligheid (EV) Provinciale beschikking en/of verordening

Gemeenten (SiSa tussen medeoverheden)

Besteding 2010 ten laste van provinciale middelen

Eindverantwoording ja/nee


Aard controle R


Aard controle R

€ 570 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Ja Percentage van de verstrekte bijdrage 2010 dat is gebruikt voor het in dienst nemen vast personeel EV

€0 Toelichting afwijking


Aard controle D2


0,00% Besteding 2010 ten laste van provincie

Overige bestedingen 2010

Toelichting afwijking

Eindverantwoording Ja/Nee

Aard controle R

Aard controle R



€ 72.299 € 668 Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

€0 €0


I&M

E27B

Brede doeluitkering verkeer en vervoer

Provinciale beschikking en/of verordening

Gemeenten (SiSa tussen medeoverheden)

I N D I C A T O R E N Eindverantwoording Ja/Nee

1 934206 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. 1 772439 2 891345 Bestedingen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt Zie Nota baten-lastenstelsel


Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

Ja Ja

Pagina 118 van 123

G1C

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Ontvanger



Nummer

Departement SZW

Gemeente die uitvoering geheel of gedeeltelijk heeft uitbesteed aan Openbaar lichaam o.g.v. Wgr

I N D I C A T O R E N Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2010, exclus

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren, exclusief deel openbaar lichaam

Aard controle R

G1C-2

SZW

G2C

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende zelfstandigen Bbz 2004+WWIK)

Wet werk en bijstand (WWB)

0,00 Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren

0,00 Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren

inclusief deel openbare lichamen in te vullen in SiSa 2011

inclusief deel openbare lichamen in te vullen in SiSa 2011

Aard controle R

Aard controle R

Gemeente die uitvoering geheel Besteding 2010 WWBof gedeeltelijk heeft uitbesteed inkomensdeel aan Openbaar lichaam o.g.v. Wgr exclusief geldstroom 2010 aan openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. €0 Wet investeren in jongeren (WIJ) Gemeente die uitvoering geheel Besteding 2010 WIJ of gedeeltelijk heeft uitbesteed aan Openbaar lichaam o.g.v. exclusief geldstroom 2010 aan Wgr openbaar lichaam


Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

€0 Gemeente die uitvoering geheel Besteding 2010 IOAW of gedeeltelijk heeft uitbesteed aan Openbaar lichaam o.g.v. Wgr exclusief geldstroom 2010 aan openbaar lichaam


Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

€0 Gemeente die uitvoering geheel Besteding 2010 IOAZ of gedeeltelijk heeft uitbesteed aan Openbaar lichaam o.g.v. Wgr exclusief geldstroom 2010 aan openbaar lichaam


Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004)

€0 Gemeente die uitvoering geheel Besteding 2010 Bbz 2004 of gedeeltelijk heeft uitbesteed levensonderhoud beginnende aan Openbaar lichaam o.g.v. zelfstandigen Wgr

Baten 2010 WWBinkomensdeel (excl. Rijk)

exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0

Uitgaven WWB-inkomensdeel van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam




Aard controle R

Aard controle R

€0 Baten 2010 WIJ (excl. Rijk)

€0 Bestedingen WIJ van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Uitgaven WIJ van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam



Aard controle R

Aard controle R

€0 Bestedingen IOAW van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Uitgaven IOAW van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam



Aard controle R

Aard controle R

€0 Bestedingen IOAZ van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Uitgaven IOAZ van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam



Aard controle R

Aard controle R

€0 Bestedingen Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Uitgaven Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam



Aard controle R

Aard controle R

€0

€0



€0 Baten 2010 IOAW (excl. Rijk)



€0 Baten 2010 IOAZ (excl. Rijk)



€0 Baten 2010 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

exclusief geldstroom 2010 aan exclusief geldstroom openbaar openbaar lichaam lichaam


Bestedingen WWBinkomensdeel van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam


€0

Pagina 119 van 123

Ontvanger



Nummer

Departement

Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

I N D I C A T O R E N

Gemeente die uitvoering geheel Besteding 2010 WWIK Baten 2010 WWIK (excl. Rijk) of gedeeltelijk heeft uitbesteed aan Openbaar lichaam o.g.v. exclusief geldstroom 2010 aan exclusief geldstroom openbaar Wgr openbaar lichaam lichaam Aard controle n.v.t.

€0 Besteding 2010 WWBinkomensdeel

Bestedingen WWIK van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Uitgaven WWIK van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Aard controle R

Aard controle R


€0 Bestedingen WWBinkomensdeel van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 lichaam in te vullen in SiSa 2011 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Zie Nota baten-lastenstelsel

G2C-2

€0 Baten 2010 WWBinkomensdeel (excl. Rijk)

Aard controle R

Besteding 2010 WIJ

Baten 2010 WIJ (excl. Rijk)



Bestedingen WIJ van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 lichaam in te vullen in SiSa 2011

€0 Uitgaven WWB-inkomensdeel van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011

Zie Nota baten-lastenstelsel Aard controle R

Uitgaven WIJ van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt. inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 Zie Nota baten-lastenstelsel

Zie Nota baten-lastenstelsel Aard controle R Aard controle R

Besteding 2010 IOAW

Baten 2010 IOAW (excl. Rijk)

Bestedingen IOAW van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 lichaam in te vullen in SiSa 2011 Aard controle n.v.t.


Uitgaven IOAW van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 Zie Nota baten-lastenstelsel


Bestedingen IOAZ van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 lichaam in te vullen in SiSa 2011 Besteding 2010 IOAZ

Baten 2010 IOAZ (excl. Rijk)



Uitgaven IOAZ van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 Zie Nota baten-lastenstelsel


Besteding 2010 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Baten 2010 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen



Bestedingen Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 lichaam in te vullen in SiSa 2011

Uitgaven Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 Zie Nota baten-lastenstelsel


Baten 2010 WWIK (excl. Rijk) Bestedingen WWIK van vóór 2010, waarvan de uitgave in of inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam na 2010 plaatsvindt in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. in te vullen in SiSa 2011 Aard controle n.v.t. Besteding 2010 WWIK

SZW

G3C

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004


Besteding 2010 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob), exclusief geldstroom openbaar lichaam

Besteding 2010 kapitaalverstrekking (excl. Bob), exclusief geldstroom openbaar lichaam

Aard controle R

Aard controle R

0

€0

Uitgaven WWIK van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011

Aard controle R

Aard controle R

Baten 2010 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk), exclusief geldstroom openbaar lichaam

Baten 2010 kapitaalverstrekking (excl. Bob) (excl. Rijk), exclusief geldstroom openbaar lichaam

Besteding 2010 aan onderzoek Besteding 2010 Bob, als bedoeld in artikel 56 Bbz exclusief geldstroom openbaar 2004 (excl. Bob), lichaam exclusief geldstroom openbaar lichaam

Baten 2010 Bob (excl. Rijk), exclusief geldstroom openbaar lichaam

Besteding 2010 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

€0

€0

€0

Bestedingen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt, exclusief geldstroom openbaar lichaam



Aard controle R

Aard controle R

€0

€0

Aard controle R

€0

Pagina 120 van 123

Ontvanger


Nummer

Departement


Besteding 2010 Baten 2010 levensonderhoud kapitaalverstrekking (excl. Bob) gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 Aard controle R Aard controle R Aard controle R Besteding 2010 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob)

G3C-2

SZW

G4

Wet Werkloosheidsvoorziening (WWV)

Wet Werkloosheidsvoorziening (Wwv)

Gemeenten

I N D I C A T O R E N Baten 2010 Bob (excl. Rijk) Baten 2010 Besteding 2010 aan onderzoek Besteding 2010 Bob kapitaalverstrekking (excl. Bob) als bedoeld in artikel 56 Bbz (excl. Rijk) 2004 (excl. Bob) inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Besteding 2010 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

G5C

Wet participatiebudget (WPB)

Wet participatiebudget (WPB)


Aard controle R

Baten 2010

€0 Besteding 2010 participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Waarvan besteding 2010 van educatie bij roc's, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Baten 2010 (niet-Rijk) participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Waarvan baten 2010 van educatie bij roc’s, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Het aantal in 2010 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven Dit onderdeel moet door alle gemeenten worden ingevuld. Indien ingevuld met een nul, dan bestaat er voor 2011 geen recht op regelluwe bestedingsruimte

Aard controle R

Besteding 2010 Regelluw Dit onderdeel dient uitsluitend ingevuld te worden door de gemeenten die in 2009 duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

Aard controle R Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 73.087

€ 73.087

€0

€0

€0

€0

Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen, deel geldstroom openbaar lichaam

Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorzi

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald, exclusief deel openbaar lichaam

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald, exclusief deel openbaar lichaam

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald, exclusief deel openbaar lichaam

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald, exclusief deel openbaar lichaam

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald, exclusief deel openbaar lichaam

Aard controle D1 Aard c

0 G5C-2

0

0 0 0 0 Bovenstaande indicatoren verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI) Waarvan besteding 2010 van Baten 2010 (niet-Rijk) Waarvan baten 2010 van Reserveringsregeling: Terug te betalen aan rijk educatie bij roc's participatiebudget educatie bij roc’s overheveling overschot/tekort van 2010 naar 2011 Omvang van het aan het rijk terug te betalen bedrag, dat wil zeggen Omvang van het in het jaar het in het jaar 2010 niet-bestede 2010 niet-bestede bedrag dat bedrag voor zover dat de wordt gereserveerd voor het reserveringsregeling overschrijdt, participatiebudget van 2011. alsmede het in het jaar 2010 ten Dit bedrag is exclusief het onrechte niet-bestede bedrag aan bedrag dat een gemeente ten onrechte niet inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam In te vullen in SiSa 2011 In te vullen in SiSa 2011 In te vullen in SiSa 2011 In te vullen in SiSa 2011 Besteding 2010 participatiebudget

Aard controle D1

0 Het aantal in 2010 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven Dit onderdeel moet door alle gemeenten worden ingevuld. Indien ingevuld met een nul, dan bestaat er voor 2011 geen recht op regelluwe bestedingsruimte

inclusief de

Besteding 2010 Regelluw Dit onderdeel dient uitsluitend ingevuld te worden door de gemeenten die in 2009 duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

inclusief deel openbaar lichaam

In te Aard controle R

Aard controle R

In te vullen in SiSa 2011 Aard controle R

In te vullen in SiSa 2011 Aard controle R

Pagina 121 van 123

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt ,

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011 in te vullen in SiSa 2011

Aard controle R

SZW

Bestedingen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt,



Aard controle R

Aard controle R



Nummer

Departement

Ontvanger

Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen

inclusief deel openbaar lichaam In te vu

Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorzi

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald

I N D I C A T O R E N Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam In te vullen in SiSa 2011 In te vullen in SiSa 2011 In te In te vullen in SiSa 2011 Aa Aard Aa

Bovenstaande indicatoren verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI)

Pagina 122 van 123

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald

inclusief deel openbaar lichaam In te vullen in SiSa 2011 Aard controle D1

G6

Schuldhulpverlening

Kaderwet SZW-subsidies

Ontvanger



Nummer

Departement SZW

Gemeenten

I N D I C A T O R E N Besteding 2010 Aard controle R € 57.835

VWS

H2

Regeling Buurt, Onderwijs en Sport Tijdelijke stimuleringsregeling buurt, onderwijs en sport (BOS)

Gemeenten

Hieronder per regel één beschikkingskenmerk invullen en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Activiteit



1 DMO/SSO-2698319

Realisatie

Toelichting afwijking

Eindverantwoording Ja/Nee



0 = niet uitgevoerd 1 = gedeelte uitgevoerd 2 = uitgevoerd Aard controle D2

sport en ontmoeten/ muziek en 2 = uitgevoerd bewegen & gezonde leefstijl Ja

VWS

H10

Brede doeluitkering Centra voor jeugd en gezin (BDU CJG)

Tijdelijke regeling CJG

Gemeenten

Besteding 2010 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin.


Aard controle R

Aard controle R

€ 278.978

€0

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt

Zie Nota baten-lastenstelsel Zie Nota baten-lastenstelsel

Aard controle R €0

Pagina 123 van 123

INHOUDSOPGAVE JAARSTUKKEN

Recommend Documents