ICK Beschikbare Premieregeling Uitleg over een nieuwe de regeling van bedrijfstakpensioenfonds ICK 30 mei 2013 Diede Panneman Rutger van Asselt
© Copyright 2012 Sprenkels & Verschuren. Geen enkele reproductie van het document of een deel van het document mag worden gekopieerd, verspreid, geciteerd tenzij Sprenkels & Verschuren schriftelijke toestemming heeft verleend.
www.sprenkelsenverschuren.nl
Agenda 1
Inhoud van de regeling
2
Beleggingen
1
1 Inhoud van de nieuwe regeling
2
Beschikbare premieregeling voor de ICT branche Belangrijkste kenmerken Werknemers bouwen kapitaal op voor pensioen via eigen spaarpot Kapitaal wordt opgebouwd via inleg van vaste premies Hoogte van premie is afhankelijk van leeftijd Op pensioendatum wordt kapitaal gebruikt voor aankoop pensioen IFRS-“proof” vanwege vaste pensioenlasten in DC regeling Bijzondere collectieve elementen Kapitaal wordt collectief belegd Beleggings- en administratiekosten zijn laag Risico’s rondom inkoop van pensioen worden afgebouwd Ambitie om pensioenuitkeringen te corrigeren voor inflatie Collectieve elementen maken de regeling uniek 3
Wat is anders ten opzichte van verzekeraars? Belangrijkste verschillen Geen winstoogmerk Uitzicht op indexatie Lagere kosten (institutioneel in plaats van particulier niveau) Collectief beleggingsbeleid De regeling biedt zorgelementen
4
Overzicht regeling Opbouwfase Risico- en kosten opslagen Netto premie
Netto-premie afhankelijk leeftijdsstaffel
ICK Beschikbare Premie Regeling
Collectieve Beleggingsportefeuille
Netto premie
Aankoop pensioen op pensioendatum Risico- en kosten opslagen
Pensioenfonds ICK
Werkgevers/ Werknemers 1. Administratiekosten 2. Dekking overlijdensrisico 3. Dekking premievrijstelling arbeidsongeschiktheid 4. Solvabiliteit
Uitkeringsfase Pensioenuitkeringen met mogelijkheid tot indexatie
Premie afhankelijk van leeftijdsstaffel Fiscaal maximale netto premie staffel (2014) Leeftijdsklassen
Percentage van Leeftijdsklassen pensioengrondslag
Percentage van pensioengrondslag
21 tot en met 24
5,3
45 tot en met 49
14,2
25 tot en met 29
6,4
50 tot en met 54
17,4
30 tot en met 34
7,8
55 tot en met 59
21,5
35 tot en met 39
9,5
60 tot en met 64
26,8
40 tot en met 44
11,6
65 en 66 jaar
31,5
Staffel voor netto premie: kostenopslagen komen er bovenop Premie berekend over pensioensalaris minus franchise 2013: maximaal salaris € 60.433 en franchise € 13.590. Premieverdeling: tenminste 50% door werkgever betaald Keuze aan werkgevers: 90% of 100% van staffel Mogelijkheid tot excedentregeling voor hogere salarissen Netto premie wordt volledig belegd voor de deelnemer 6
Opslagen op de netto premie Netto premie wordt verhoogd : Administratiekosten • Deelnemersadministratie bij Syntrus Achmea Risicopremie • Overlijdensrisico • Premievrijstelling arbeidsongeschiktheid • Risico’s verzekerd bij Elips Life Solvabiliteitsbuffer: • Wettelijke verplichte opslag (over risicokapitalen) • Buffer benodigd bij aankoop pensioen bij pensioenfonds ICK • Buffer bestemd voor indexatie van ingegane pensioenen
Er is sprake van winstdeling als betaalde premie groter is dan benodigd voor de bovenstaande kosten; de winst wordt aan de buffer toegevoegd. 7
Agenda 1
Inhoud van de regeling
2
Beleggingen
8
Beleggen op collectief niveau Opzet Kapitalen van alle deelnemers beheerd in gezamenlijke portefeuille Geen keuze nodig voor beleggingsmix door deelnemers Zorgplicht ondervangen (AFM) Professioneel beheer Schaalvoordelen (geen particuliere tarieven) Gemiddelde jaarlijkse kosten 0,41% tot 0,46% van kapitaal per jaar Geen kosten voor aan- en verkoop Inrichting beleggingsportefeuille Samenstelling portefeuille afhankelijk van leeftijd/beleggingshorizon Jongeren: gericht op rendement via risicodragende beleggingen Ouderen: gericht op afbouw van risico en behoud van kapitaal Jaarlijkse evaluatie van beleggingsstrategie 9
Samenstelling portefeuille Tot leeftijd 55 jaar: Eén beleggingsportefeuille 60% rendementsgerichte beleggingen (bijvoorbeeld aandelen) 40% risico-reducerende beleggingen (bijvoorbeeld staatsobligaties) Vanaf leeftijd 55 jaar tot pensioenleeftijd Stapsgewijze risico-afbouw Minder rendements- en meer risicogerichte beleggingen Opbouw van bescherming renterisico bij aankoop pensioen Door stapsgewijze aanpak minder afhankelijk inkoopmoment Zonder bescherming renterisico: groot inkooprisico voor deelnemer Voorbeeld: opgebouwd kapitaal van €100.000 op pensioendatum •Rente=2%: aan te kopen pensioenuitkering van € 5800 p/j •Rente=3%: aan te kopen pensioenuitkering van € 6700 p/j •Rente=4%: aan te kopen pensioenuitkering van € 7400 p/j 10
Beleggingsstrategie 100%
Renterisicoafbouw
90%
Risico-reducerende portefeuille
80% 70% 60% 50% 40% 30%
Rendementsportefeuille 20% 10%
Rendementsgericht
Risico-reducerend
64
63
61
60
59
58
57
56
54
53
52
51
50
49
47
46
45
44
43
42
40
39
38
37
36
35
33
32
31
30
29
28
26
25
24
23
22
21
0% Renterisico reductie
Leeftijd deelnemer 11
Pensioenuitkeringsfase Inkoop van pensioenuitkeringen bij Pensioenfonds ICK Op pensioendatum: kapitaal gebruikt voor aankoop pensioen Pensioen uitgekeerd door Pensioenfonds ICK Geen winstoogmerk van pensioenfonds Voor aankoop pensioen wettelijke buffer nodig Buffer ten behoeve van beleggingsrisico’s bij Pensioenfonds ICK Pensioenfonds heeft ambitie tot indexatie van uitkeringen Buffer vloeit via indexering terug naar deelnemers
Mogelijkheid tot indexatie van pensioenuitkering is onderscheidend ten opzichte van een verzekeraar
12
Samenvatting • Uitgangspunt beschikbare premie o.b.v. maximale netto premiestaffel.
• Risicoverzekeringen ondergebracht bij Elips Life
• IFRS proof
• Beleggingsfonds ICK • Collectieve beleggingen • Mix van zakelijke waarden en vastrentende waarden • Afbouw risico’s vanaf leeftijd 55 • TER: 0,41% - 0,46%, afnemend met vergroting van de schaal • Winstdeling
• Keuze 100% of 90% • Opslag 22% – Administratie – Premievrijstelling en overlijden – Solvabiliteit Unieke elementen: •Uitzicht op indexatie •Geen winstoogmerk •Lage kosten •Collectief beleggingsbeleid •Zorgelementen
• Pensioenuitkering bij Pensioenfonds ICK • Indexatiebeleid 13
Vragen?
14
