Uw werknemers bouwen pensioen op bij bpfBOUW in de Pensioenregeling Bouwnijverheid. De pensioenregeling kent een maximum pensioensalaris. Dit maximum wordt jaarlijks vastgesteld en bedraagt op 1 januari 2013 € 55.348,13 (inclusief vakantietoeslag). BpfBOUW stelt u in staat ook de pensioenopbouw boven het maximum pensioenloon voor uw werknemers bij het bedrijfstakpensioenfonds onder te brengen. Daarvoor biedt bpfBOUW een aanvullende regeling: de Pensioenregeling BeterExcedent. Beschikbare premieregeling De Pensioenregeling BeterExcedent is een beschikbare premieregeling. Het is dus geen uitkeringsovereenkomst zoals de middelloonpensioenregeling, maar een premieovereenkomst. Jaarlijks wordt vooraf een bepaalde premie overeengekomen. Bij aanvang van de deelneming moeten uw werknemers een keuze maken tussen twee pensioenopbouwvarianten: De Pensioeninkoopvariant of de Beleggingsvariant. De Pensioeninkoopvariant voorziet in het jaarlijks omzetten van de ingelegde premies in pensioenaanspraken volgens het Pensioenreglement Bouwnijverheid van bpfBOUW. Op het moment dat uw werknemer kiest voor de Pensioeninkoopvariant wordt jaarlijks per 31 december het op dat moment aanwezige spaarsaldo omgezet in pensioenaanspraken volgens het Pensioenreglement Bouwnijverheid van bpfBOUW. Vanaf dat moment wordt de ingelegde premie niet belegd en vindt er dus geen bij – of afschrijving van rendement plaats. De hoogte van de jaarlijks aan te kopen pensioenaanspraken is afhankelijk van de op het moment van inkoop ingelegde premie, de rentestand, het Pensioenreglement Bouwnijverheid van bpfBOUW, de op dat moment geldende pensioentarieven en grondslagen van bpfBOUW. Indien u kiest voor de Pensioeninkoopvariant, dan wordt uw huidige spaarsaldo ook omgezet in pensioenaanspraken. De keuze voor de Pensioeninkoopvariant is voor de gehele duur van de deelneming van toepassing. Bij de Beleggingsvariant wordt de premie belegd door bpfBOUW. De hoogte van het te verkrijgen pensioen is hierbij afhankelijk van de ingelegde premie en van het rendement op het spaarsaldo. Het kapitaal dat de werknemer met de beschikbare premie opbouwt, wordt op zijn pensioendatum omgezet in pensioen. Indien de medewerker kiest voor de Beleggingsvariant, dan kunt hij gedurende de deelneming eenmalig, vóór 1 november van enig jaar, schriftelijk ervoor kiezen om per 31 december van dat jaar over te stappen op de Pensioeninkoopvariant. Deze keuze is onherroepelijk. De premie De hoogte van de premie die beschikbaar wordt gesteld, wordt bepaald aan de hand van een premiestaffel. De staffel geeft per leeftijd een premiepercentage. De premiegrondslag voor BeterExcedent is het verschil tussen het pensioenloon en het maximum pensioenloon bpfBOUW. De hoogte van de premiestaffel kan door de werkgever worden ingevuld, en wordt begrensd door wat fiscaal is toegestaan. Aan de beschikbare premie wordt eenmalig (bij inleg) de risicopremie voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid onttrokken. Dat is 3% van de ingelegde BeterExcedent premie. Op deze productkenmerken wordt hierna verder ingegaan. U levert de premies aan via de Opgave Loon en Premie, dit is gelijk aan de premie-aanlevering voor de basisregeling bpfBOUW. Daarmee wordt de administratieve last van de excedent-regeling tot een minimum beperkt.
Hoe belegt bpfBOUW de ingelegde premie? BpfBOUW voert een solide beleggingsbeleid, waarin de belangen van de deelnemers centraal staan. Op korte én lange termijn. Het is belangrijk dat de beleggingen een goed rendement opleveren. Maar het is ook belangrijk dat we niet te veel risico nemen. Het bestuur van bpfBOUW geeft daarom de grenzen van het beleggingsbeleid aan. Beleggen brengt risico’s met zich mee. Risicobeheer is daarom een vast onderdeel van het beleggingsbeleid. BpfBOUW zorgt voor spreiding in de beleggingsportefeuille: We beleggen in aandelen, vastrentende waarden, vastgoed en alternatieve beleggingen. We beleggen in verschillende sectoren. We beleggen in verschillende landen en werelddelen. Meer informatie over het beleggingsbeleid en de beleggingsportefeuille van bpfBOUW vindt u op de website www.bouwpensioen.nl Lifecycle beleggen Per loonperiode wordt premie aan bpfBOUW betaald. BpfBOUW boekt de te sparen bedragen op naam van uw werknemer. In geval van de Beleggingsvariant wordt het spaarsaldo van uw werknemer opgenomen in de beleggingen van bpfBOUW (categorieën: Aandelen, Vastgoed, Vastrentende waarden (obligaties) en Alternatieve beleggingen). Beleggen in alternatieve beleggingen en aandelen is het meest risicovol. De koersen kunnen flink schommelen. Daar staat tegenover dat het verwachte rendement op alternatieve beleggingen en aandelen hoger is. Beleggingen in vastrentende waarden (obligaties) zijn minder risicovol, maar het verwachte rendement hierop is ook lager. Beleggingen in vastgoed vormen een tussencategorie: minder risicovol dan alternatieve beleggingen en aandelen, maar meer risicovol dan vastrentende waarden (obligaties). De verdeling van het spaarsaldo over deze categorieën is afhankelijk van de leeftijd van de werknemer. Is uw werknemer jong? Dan wordt meer risicovol belegd, met kans op een hoger rendement. Wanneer de pensioendatum van uw werknemer nadert, wordt het risico op de beleggingen in jaarlijkse stapjes verminderd, tot een groot deel van het saldo is belegd in vastrentende waarde met een lager risico. Deze wijze van beleggen wordt ook wel “lifecycle” – beleggen genoemd.
Achterin deze brochure is een rekenvoorbeeld opgenomen van het verloop van het spaarsaldo, en het te verkrijgen pensioen op de pensioendatum. Wat gebeurt er als een werknemer arbeidsongeschikt wordt? In de Pensioenregeling Bouwnijverheid wordt de pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid premievrij voortgezet. Ook in de Pensioenregeling BeterExcedent is de werknemer bij arbeidsongeschiktheid verzekerd van premievrije voortzetting van de opbouw van het excedentspaarsaldo. De premievrije voortzetting is afhankelijk van de mate van arbeidsongeschiktheid. Arbeidsongeschiktheidsklasse 65% of meer 45 tot 65% 25 tot 45% (WAO) 35 tot 45% (WIA) Tot 25% (WAO) Tot 35% (WIA)
Premievrije voortzetting 100% van de premiestaffel 50% van de premiestaffel 25% van de premiestaffel 25% van de premiestaffel geen premievrije voortzetting geen premievrije voortzetting
Wat gebeurt er als een werknemer komt te overlijden? Wanneer een werknemer voor de pensioendatum komt te overlijden, dan wordt het opgebouwde spaarsaldo gebruikt voor een aanvullend partnerpensioen. Is er geen partner, dan wordt het opgebouwde spaarsaldo gebruikt voor een aanvullend wezenpensioen. Is er geen wees, dan vervalt het saldo aan het fonds. Wat gebeurt er als een werknemer uit dienst treedt? Wanneer een werknemer uit dienst gaat, kan hij gebruik maken van waardeoverdracht. Pensioeninkoopvariant: Indien uw werknemer heeft gekozen voor de Pensioeninkoopvariant, gelden met betrekking tot de ingekochte pensioenaanspraken de regels van de Pensioenregeling Bouwnijverheid. Beleggingsvariant: Indien uw werknemer heeft gekozen voor de Beleggingsvariant, dan wordt het opgebouwde spaarsaldo in de Pensioenregeling BeterExcedent overgedragen aan de nieuwe pensioenuitvoerder. Hieraan zijn voor u als werkgever geen extra kosten verbonden. Wanneer de werknemer de bedrijfstak verlaat, zonder gebruik te maken van waardeoverdracht, wordt het spaarsaldo gebruikt voor verhoging van de aanspraken in de middelloonregeling van bpfBOUW. Wanneer de werknemer in de bedrijfstak blijft werken maar niet langer deelneemt aan de Pensioenregeling BeterExcedent, dan blijft het spaarsaldo renderen. Wel wordt dan jaarlijks 0,6% op het rendement in mindering gebracht, als bijdrage in de kosten die bpfBOUW maakt voor het beheer van zijn/haar spaarsaldo. U, als voormalige werkgever draagt niet bij in deze kosten. Wat gebeurt er als een werknemer met pensioen gaat? Pensioeninkoopvariant: Indien uw werknemer heeft gekozen voor de Pensioeninkoopvariant, dan worden de ingelegde premies jaarlijks op 31 december omgezet in aanspraken op levenslang ouderdomspensioen (OP) met een meeverzekerd partnerpensioen (NP) volgens het Pensioenreglement Bouwnijverheid van bpfBOUW. Op uw pensioendatum wordt dit voor de laatste keer gedaan. Beleggingsvariant: Wanneer uw werknemer met pensioen gaat, wordt het spaarsaldo omgezet in een levenslang ouderdomspensioen (OP) met een meeverzekerd partnerpensioen (NP) volgens het Pensioenreglement Bouwnijverheid van bpfBOUW. Uw werknemer kan daarbij dezelfde keuzes maken als in de Pensioenregeling Bouwnijverheid, bijvoorbeeld de keuze om het partnerpensioen uit te ruilen voor een hoger ouderdomspensioen.
Hoe worden uw werknemers geïnformeerd? Periodieke opgave ingelegde premie: Periodiek verstrekt bpfBOUW een overzicht van de ingelegde premiebedragen. Rendement overzicht: Bij Beleggingsvariant verstrekt bpfBOUW jaarlijks een overzicht van het toegekende rendement. Omzettingsbericht: Bij Pensioeninkoopvariant, verstrekt bpfBOUW jaarlijks een overzicht van de pensioenaanspraken die volgens het Pensioenreglement Bouwnijverheid van bpfBOUW zijn verworven met de ingelegde premies. Uniform Pensioen Overzicht (UPO): Naast het UPO voor de pensioenopbouw in de Pensioenregeling Bouwnijverheid ontvangt uw werknemer ook een UPO voor het excedentpensioen. Hierop wordt het opgebouwde spaarsaldo vermeld, evenals prognoses van het te bereiken saldo (alleen bij de Beleggingsvariant) en het daarmee aan te kopen pensioen bij verschillende pensioenleeftijden. Samen met het UPO van de Pensioenregeling Bouwnijverheid heeft uw werknemer een volledig overzicht van zijn pensioensituatie bij bpfBOUW. Meer informatie Meer informatie over de pensioenregeling vindt u op www.bouwpensioen.nl. Wilt u meer weten over de mogelijkheden om een excedentpensioenregeling onder te brengen bij bpfBOUW? Dan kunt u een afspraak maken met één van onze relatiemanagers! Daarvoor kunt u contact opnemen met de Pensioen Informatielijn, tel. 020 – 583 50 50 Bijlage 1) Kosten 2) Verloop van het spaarsaldo (voorbeeld) 3) Jaarlijks inkopen van pensioen (voorbeeld) 4) Berekening op pensioendatum (voorbeeld) 1) Kosten Aan de beschikbare premie wordt eenmalig (bij inleg) de risicopremie (3% van de inleg) voor de voortzetting van de deelneming zonder premiebetaling bij arbeidsongeschiktheid onttrokken. 2) Verloop van het spaarsaldo De voorbeeldberekening toont de opbouw van het spaarsaldo. De opbouw bij een “verwacht rendement” en de opbouw bij een rendement van 4%. (zie bovenste tabel op pagina 10) 3) Jaarlijks inkopen van pensioen De voorbeeldberekening toont in geval van de oensioeninkoopvariant het jaarlijks in te kopen pensioen op basis van de geldende inkoopfactoren bij bpfBOUW. (zie bovenste tabel op pagina 10: laatste drie) 4) Berekening op pensioendatum De voorbeeldberekening toont het te verwachten pensioen op pensioendatum. U ziet een berekening op basis van twee rendementsverwachtingen, een “verwacht rendement” en een pessimistisch rendement, en op basis van het jaarlijks inkopen van pensioen. (zie onderste tabel op pagina 10) NB: Dit zijn voorbeeldberekeningen, de werkelijke uitkomsten kunnen naar boven, maar ook naar beneden afwijken. De waarde van beleggingen kan fluctueren. Behaalde rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. Deelneming aan de Pensioenregeling BeterExcedent brengt dus een zeker risico met zich mee. Omdat het om een beleggingsproduct gaat, is de hoogte van het te verkrijgen pensioen niet te voorspellen en niet te garanderen. Het kan zijn dat het pensioen lager uitvalt dan vooraf is berekend.
Premie excedent
Jaar Leeftijd 2013 40 2014 41 2015 42 2016 43 2017 44 2018 45 2019 46 2020 47 2021 48 2022 49 2023 50 2024 51 2025 52 2026 53 2027 54 2028 55 2029 56 2030 57 2031 58 2032 59 2033 60 2034 61 2035 62 2036 63 2037 64 2038 65
Met pensioen vanaf 62 63 64 65
Salaris € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000 € 65.000
Maximum salaris middelloon € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348 € 55.348
Bex grondslag € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 9.652 € € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652 € 9.652
Verwacht rendement
Bex premie % 15,1% 15,1% 15,1% 15,1% 15,1% 18,2% 18,2% 18,2% 18,2% 18,2% 22,1% 22,1% 22,1% 22,1% 22,1% 26,8% 26,8% 26,8% 26,8% 26,8% 32,7% 32,7% 32,7% 32,7% 32,7%
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
bruto premie 1.453 1.453 1.453 1.453 1.453 1.761 1.761 1.761 1.761 1.761 2.129 2.129 2.129 2.129 2.129 2.587 2.587 2.587 2.587 2.587 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154
af AO € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
44 44 44 44 44 53 53 53 53 53 64 64 64 64 64 78 78 78 78 78 95 95 95 95 95
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
netto inleg 1.409 1.409 1.409 1.409 1.409 1.708 1.708 1.708 1.708 1.708 2.065 2.065 2.065 2.065 2.065 2.509 2.509 2.509 2.509 2.509 3.060 3.060 3.060 3.060 3.060
Inkoop Verwacht rendement Pessimistisch rendement saldo Jaarlijks met partner saldo spaar Jaarlijks met partner Jaarlijks spaar ouderdoms pensioen rekening ouderdoms pensioen ouderdoms rekening pensioen (bij overlijden) pensioen (bij overlijden) pensioen € € € €
73.798 79.844 86.130 92.666
€ € € €
2.938,85 3.255,69 3.600,25 3.976,98
€ € € €
2.057,19 2.278,98 2.520,18 2.783,89
€ € € €
50.068 53.562 54.625 57.627
€ € € €
1.993,83 2.184,02 2.283,31 2.473,20
€ € € €
1.395,68 1.528,81 1.598,31 1.731,24
€ € € €
2.154 2.391 2.652 2.939
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
totale rendement saldo einde rendement saldo einde inleg % jaar % jaar 1.409 6,08% € 1.452 1,51% € 1.420 2.818 6,08% € 2.992 1,29% € 2.858 4.227 6,08% € 4.626 1,03% € 4.305 5.636 6,08% € 6.359 0,72% € 5.752 7.045 6,08% € 8.197 0,35% € 7.187 8.753 6,08% € 10.455 0,40% € 8.926 10.461 5,96% € 12.837 0,45% € 10.678 12.168 5,83% € 15.343 0,51% € 12.443 13.876 5,71% € 17.975 0,57% € 14.227 15.584 5,58% € 20.733 0,64% € 16.031 17.649 5,46% € 23.987 0,72% € 18.219 19.714 5,33% € 27.386 0,81% € 20.439 21.780 5,21% € 30.932 0,91% € 22.698 23.845 5,08% € 34.623 1,01% € 25.002 25.910 4,96% € 38.457 1,12% € 27.358 28.419 4,84% € 42.886 1,24% € 30.222 30.928 4,71% € 47.475 1,37% € 33.160 33.438 4,59% € 52.219 1,49% € 36.180 35.947 4,46% € 57.115 1,60% € 39.286 38.456 4,34% € 62.156 1,67% € 42.472 41.515 4,21% € 67.899 1,68% € 46.268 44.575 4,09% € 73.798 1,54% € 50.068 47.635 3,97% € 79.844 0,82% € 53.562 50.694 3,97% € 86.130 -3,75% € 54.625 53.754 3,97% € 92.666 0,00% € 57.627 Totaal inkoop
met partner pensioen (bij overlijden) € € € €
Pessimistisch rendement
1.508 1.674 1.856 2.058
Inkoop OP/+70% NP met jaarlijkse inleg € 116 € 112 € 108 € 105 € 101 € 119 € 115 € 111 € 108 € 105 € 123 € 119 € 116 € 112 € 109 € 129 € 125 € 122 € 119 € 115 € 137 € 133 € 130 € 126 € 123 € 2.939
