Goedgekeurd door de Kascommissie op 4 november 2009 Vastgesteld door de Algemene Ledenvergadering op 18 november 2009
Financieel verslag 2008-2009 Hockey Club Houten, Houten
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
1
Inhoud 1 1.1 1.2 1.3 1.4
Bestuursverslag Algemeen Financiën Samenstelling van het bestuur Tenslotte
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Jaarrekening Balans per 30 juni 2009 Staat van baten en lasten over 2008/9 Algemene toelichting op de balans en staat van baten en lasten Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
3 3 3 3 3 4 5 6 7-10 11
2
1. Bestuursverslag 1.1 Algemeen Het seizoen 2008/9 was een bewogen jaar. Op sportief gebied kenden we hoogtepunten als een fors aantal kampioenschappen bij onze jeugd, waaronder de eerste keren in de Topklasse, en de senioren, waaronder de promotie van heren 1 naar de eerste klasse. Dames 1 wist het verblijf in de eerste klasse helaas niet te prolongeren. Het ledenaantal heeft zich afgelopen seizoen gestabiliseerd, ondanks het feit dat we veel nieuwe leden hebben mogen verwelkomen. Voorts werd invulling gegeven aan een BSO in onze uitbouw. Vanaf de zomer van 2008 is er in brede kring veel gesproken en nagedacht over wat ons allen in de club bezighoudt en hebben we onder de noemer Op volle kracht de contouren voor een meerjaren visie gemaakt. In dit proces is in november 2008 een uitbreiding van het bestuur gerealiseerd en is het voorjaar gebruikt om aan de concrete uitwerking van de meerjaren visie te gaan werken. De uitplaatsing blijft een issue. In het verlengde van de Sportnota van juni 2008 hebben we met het Sportplatform Houten veel aandacht gegeven aan en gevraagd voor de uitplaatsing(slocatie) In de ALV van november 2009 worden de leden weer bijgepraat op deze onderwerpen. 1.2 Financiën Het afgelopen seizoen was financiëel niet gemakkelijk door het wegvallen van de hoodsponsor. Door alternatieve sponsoring en tijdige bijsturing op kosten hebben we het exploitatiesaldo uiteindelijk kunnen beperken tot een tekort van € 3.574,00. Door de royale liquiditeitspositie zijn de rente-inkomsten ondanks de rentedaling ongeveer op niveau gebleven waardoor het jaar met een positief exploitatieresultaat kon worden afgesloten. De in de horeca gedane investeringen hebben door een tekort aan vrijwilligers nog niet tot extra inkomsten geleid. De financiële positie van de HCH is gezond en vormt een goede basis voor verdere stappen. 1.3 Samenstelling van het bestuur Het Bestuur wordt gevormd door: Hans Burghard Voorzitter * Youandi Beeris-van der Gaag Secretaris Willem Bakker Penningmeester Maurice Damen Hockeyzaken tot 28 mei 2009 Steven van Battum Hockeyzaken * Jack Koot Accommodatie/Bar * (Wim pondman tot nov.2008/Jolijn de Vet tot sept.2008) Jaap Wijnker Uitplaatsing/Communicatie * *) Tot het bestuur toegetreden in de Algemene Ledenvergadering van 8 november 2008
1.4 Tenslotte Het Bestuur bedankt alle vrijwilligers die op het veld maar vooral ook achter de schermen deze vereniging sportief en qua sfeer en gezelligheid draaiende houden. 12 oktober 2009 Het bestuur
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
3
2.1
Balans per 30 juni 2009
(na resultaatbestemming) Balans per
30 juni 2009 €
€
30 juni 2008 €
€
Vaste activa Materiële vaste activa Clubhuis Verlichting Inventaris
4.124 4.282 20.549
12.372 10.853 24.975 28.955
48.200
Werkkapitaal Vlottende activa Voorraad Debiteuren Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Bankier Kas
Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en nog te betalen kosten
3.439 6.208
2.107 5.833
11.350 277.685 2.008
15.544 333.450 704
300.690
357.638
(18.336)
(39.802)
(46.094)
(103.605) 236.260
214.231
Werkzaam vermogen
265.215
262.431
Eigen vermogen
199.479
192.813
59.815
59.615
Voorzieningen Langlopende schulden Lening Inbev Vooruit ontvangen sponsoring
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
2.841 3.080
4.031 5.972 5.921
10.003
265.215
262.431
4
2.2 Staat van baten en lasten over 2008/9 Begroting 2008/9
Exploitatie 2008/9
Exploitatie 2007/8
€
€
€
Baten Contributies Sponsoring Bar Subsidies Overige inkomsten
232.000 50.000 60.000 25.000 0
227.588 40.205 56.617 31.733 5.160
221.710 38.732 58.448 23.011 1.811
Som der baten
367.000
361.303
343.712
Lasten Personeel en vrijwilligers Accommodatie Afschrijvingen op materiële vaste activa Inkopen bar Trainingsondersteuning KNHB contributies Communicatie Algemene kosten
148.500 89.500 15.000 30.000 33.000 28.120 12.750 10.130
123.911 91.365 19.817 29.445 47.023 27.869 13.082 12.365
106.412 106.615 19.105 26.963 33.014 25.476 8.892 18.224
Som der lasten
367.000
364.877
344.701
(3.574)
(989)
Exploitatiesaldo
0
Financiële baten en lasten
0
10.240
11.579
Exploitatieresultaat
0
6.666
10.590
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
5
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 2.3
Algemene toelichting
2.3.1
Algemeen
Oprichting De vereniging Hockey Club Houten werd op 8 november 1984 opgericht. Gemeente Houten De vereniging ontvangt vrijwilligerssubsidie van de Gemeente Houten die met ingang van het kalenderjaar 2008 op basis van een door ons ingediend activiteitenplan op basis van output wordt toegekend. De Gemeente Houten is eigenaar van de ondergrond en velden op ons sportcomplex waarvoor een jaarlijkse huur in rekening wordt gebracht. Daarnaast huren wij zaalruimte van de Gemeente. 2.3.2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Algemeen De jaarrekening is opgesteld met gebruikmaking van in Nederland aanvaarde verslaggevingregels. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Ledenbestand Het ledenaantal heeft zich, op basis van het ledenbestand zoals dit per einde jaar wordt opgegeven aan de Gemeente Houten, als volgt ontwikkeld: Ultimo 2008
Ultimo 2007
Ultimo 2006
Ultimo 2005
Ultimo 2004
Senioren Junioren
289 671
289 684
254 659
254 640
226 597
Totaal
960
973
913
894
823
De wachtlijst voor jeugdleden beliep 246 kinderen.
2.3.3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen Het resultaat is bepaald als het saldo van aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten en kosten. Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
6
2.4
Toelichting op de balans
2.4.1
Materiële vaste activa Clubhuis
Verlichting (1995)
Verlichting (2000)
Inventaris
Totaal
€
€
€
€
€
Stand per 1 juli 2008 163.465 (151.093)
34.643 (32.333)
61.635 (53.092)
49.854 (24.879)
309.597 (261.397)
12.372
2.310
8.543
24.975
48.200
Investeringen Afschrijvingen
0 (8.248)
0 (2.310)
0 (4.261)
3.464 (7.890)
3.464 (22.709)
Saldo
(8.248)
(2.310)
(4.261)
(4.426)
(19.245)
163.465 (159.341)
34.643 (34.643)
61.635 (57.353)
53.318 (32.769)
313.061 (284.106)
4.282
20.549
28.955
Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties
Stand per 30 juni 2009 Aanschaffingswaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden
Afschrijvingspercentages
4.124
6-33,33%
0
5%
7%
33,33%
In het seizoen 2005/6 is als noodvoorziening een uitbouw aan het clubhuis gezet, die inmiddels in drie jaar is afgeschreven.
2.4.2 Overige vorderingen en overlopende activa 30 juni 2009 30 juni 2008
Afrekening energiekosten Rente Vooruitbetaalde kosten Contributies Te factureren inkomsten Overig
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
€
€
0 2.037 3.271 0 4.136 1.906
5.780 2.750 3.086 2.117 0 1.811
11.350
15.544
7
2.4.3 Overige schulden en nog te betalen kosten 30 juni 2009 30 juni 2008
Verplichting aanpassing clubhuis Vooruit ontvangen subsidies Vooruit ontvangen contributies en sponsoring Af te dragen BTW Lustrum Goede Doel Trainersvergoedingen Overige te betalen kosten reserveringen
€
€
0 13.414 4.428 1.863 2.227 6.602 17.560
53.651 12.625 9.534 0 0 8.148 19.647
46.094
103.605
2.4.4 Eigen vermogen 30 juni 2009 30 juni 2008 €
€
9.894 189.585
7.653 185.160
199.479
192.813
2008/9
2007/8
€
€
Stand per 1 juli Bij: Toevoeging exploitatieresultaat Af: Dotatie bestemmingsreserves
7.653 6.666 4.425
8.063 10.590 11.000
Stand per 30 juni
9.894
7.653
Algemene reserve Bestemmingsreserves
Het verloop van de algemene reserve was als volgt:
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
8
Bestemmingsreserves worden aangehouden op basis van bestuursbesluiten terzake de aanwending van het eigen vermogen, zijn derhalve beklemd en als volgt opgebouwd: 30 juni 2009 30 juni 2008
Clubhuistientje Continuïteitsreserve Nieuwbouw
€
€
27.585 12.000 150.000
26.910 8.250 150.000
189.585
185.160
De reserve clubhuistientje is door de leden additioneel opgebracht ter besteding aan de inrichting van een nieuw clubhuis. In 2008/9 is de voorziening opgerent uit de resultaatbestemming. De continuïteitsreserve is gevormd voor contractbeëindigingen. De reserve nieuwbouw is voor het in de toekomst te realiseren clubhuis.
2.4.5
Voorzieningen 30 juni 2009 30 juni 2008
Groot onderhoud Vervanging licht Kostenegalisatie
€
€
28.155 26.460 5.200
26.155 23.460 10.000
59.815
59.615
De voorziening kostenegalisatie is getroffen voor kosten terzake van de viering van het 25 jarig lustrum in 2009. 2.4.6
Langlopende schulden 30 juni 2009 30 juni 2008
Inbev Vooruitontvangen sponsoring
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
€
€
2.841 3.080
4.031 5.972
5.921
10.003
9
Lening Inbev Deze renteloze lening is in januari 2004 aangegaan en wordt sinds januari 2005 afgelost door middel van omzetkortingen over afgenomen dranken. De Hockey Club Houten heeft zich verplicht tot afname van dranken bij Inbev gedurende de looptijd van de lening. Er zijn geen nadere zekerheden overeengekomen Vooruitontvangen sponsoring Dit betreft de contante waarde van de tot en met medio 2010 vooruit ontvangen huur voor de KPN mast bij het derde kunstgrasveld. De gehanteerde rekenrente is circa 6,5%. Het in het boekjaar geamortiseerde bedrag van € 2892 is onder de afschrijving verantwoord.
2.4.7
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting
Het jaarlijkse bedrag van met de Gemeente aangegane huurverplichting van het sportcomplex Stenen Poort bedraagt op jaarbasis circa € 27.000. 2.4.8
Personeel en vrijwilligers Personeel Loon
Trainers senioren Trainers junioren Trainers jongste jeugd Trainers overig Bar Staffunctionarissen Commissies Bestuur
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
X X X X
Vrijwilligers Vergoeding Onbezoldigd X X X X X
X
X X X
10
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten
2.5.1 Veld Zaal
Exploitatie 2008/9
Exploitatie 2007/8
€
€
€
218.500 13.500
206.164 21.424
207.955 13.755
232.000
227.588
221.710
37.250 12.000 27.000 4.950 2.500 4.800 1.000
35.416 11.174 21.463 5.085 9.181 8.841 205
36.829 11.031 19.426 4.881 27.901 5.887 660
89.500
91.365
106.615
4.000 5.000 17.500 1.500 0 5.000
3.840 13.376 20.640 1.468 6.509 1.190
3.064 3.789 15.449 2.816 6.470 1.426
33.000
47.023
33.014
20.245 7.875
18.899 8.970
18.501 6.975
28.120
27.869
25.476
6.500 5.250 1.000
5.072 6.647 1.363
4.368 3.482 1.042
12.750
13.082
8.892
4.130 0 2.250 2.250 1.500
3.841 0 2.527 3.712 2.285
3.706 5.000 3.457 4.430 1.631
10.130
12.365
18.224
Contributies
2.5.2 Accommodatie Huur complex Stenen poort en Uithof Huur zaalruimte Elektriciteit, gas, water Verzekeringen en vaste lasten Onderhoud en dotatie voorzieningen Schoonmaak Overige
2.5.3 Trainingsondersteuning Cursussen en leermiddelen Dames en heren 1 Keeperuitrustingen Trainingsmaterialen Kleine investeringen Toernooien en evenementen
2.5.4 Veld Zaal
Begroting 2008/9
KNHB Contributies
2.5.5 Communicatie Houtwerk LISA/Internet Telefoon
2.5.6 Algemene kosten Bank-, verzekerings- en administratiekosten Dotatie lustrum voorziening Drukwerk, kantoor en incassokosten Evenementen en sponsoring Overig
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
11
Jaarverslag 2008/9 Hockey Club Houten
12
