Financieel verslag 2010 Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. gevestigd te Sint-Michielsgestel
Ontwikkelingen in 2010 De economie in 2010 liet een voorzichtig herstel zien en het vertrouwen in en tussen banken groeide weer. Wel zijn de omstandigheden definitief veranderd. Wet- en regelgeving is aangepast en verscherpt. Toezichthoudende instanties als de Nederlandse Bank en de Autoriteit Financiële Markten zien meer dan ooit streng toe op het gedegen functioneren van banken. Ook de internationale wetgeving wordt verscherpt: met name de vermogens- en liquiditeitseisen voor banken (Basel III). Banken worden veel meer aangesproken op hun dienstverlening in termen van transparantie en vertrouwen. De Rabobank wordt daarbij regelmatig als positief voorbeeld genoemd. Onze missie en coöperatieve structuur laten een bedrijfsmodel zien dat haar waarde heeft bewezen en toekomstvast is. Dichtbij, Betrokken en Toonaangevend zijn onze kernwaarden en onze klanten ervaren deze meer dan ooit.
Zakelijke klanten Het voorzichtige herstel van de economie in 2010 zien we terug in onze activiteiten op de zakelijke markt. Daarbij is wel sprake van grote verschillen per sector. Hoewel sectoren als de bouw, de horeca en de automotive achter blijven, zien we over het algemeen een toename van de (vervangings-) investeringen en de omzet. Onze kredietverlening bleef op peil en overtrof zelfs de verwachtte nettogroei.
Zakelijke Startersmarkt De zakelijke startersmarkt groeide het afgelopen jaar weer sterk, waarbij met name het aantal zelfstandigen zonder personeel (ZZP) opvalt. De heroriëntatie van onze concurrenten op de Nederlandse markt leidde tot een forse concurrentieslag. Desondanks hebben wij onze positie als marktleider in dit deel van de markt weten te handhaven.
Hypothekenmarkt De hypothekenmarkt is in 2010 iets gekrompen. De daling is volledig toe te schrijven aan een kleinere oversluitmarkt. De aan- en verkoopmarkt nam daarentegen toe. Landelijk was er een toename van 5%, maar in ons werkgebied nam het aantal transacties toe met 17%. Dit neemt niet weg dat er nog steeds veel woningen te koop staan; met name in de hogere prijsklasse. Het marktaandeel van Rabobank Dommel en Aa steeg in 2010 tot 35%. Hierdoor groeide, ondanks de kleinere markt, de hypotheken- portefeuille met 3,7%. Binnen het werkgebied van onze bank zien we, dankzij onder andere Project Park Hagen, nieuwe impulsen voor de woningmarkt.
2
Markt voor spaarmiddelen Het volume toevertrouwde middelen binnen Rabobank Dommel en Aa is in 2010 ruim toegenomen. Cliënten van de bank hebben ondanks het economisch klimaat, toch meer spaarvermogen dan in 2009. Naast de traditionele, direct opvraagbare spaarrekeningen neemt de vraag naar meer lange termijn (toekomstgerichte) spaarrekeningen toe. Doelsparen en toekomstsparen zijn varianten die, met of zonder fiscale ondersteuning, bijdragen aan het opbouwen van pensioen of bijvoorbeeld de studie voor de kinderen.
Effectendienstverlening De financiële markten lieten in het vierde kwartaal 2010 verder herstel zien. Met name de maand december was een goede maand en bracht het jaarrendement van de AEX op zo’n 6%. Per saldo presteerden de wereldwijde beurzen naar behoren dit jaar. Mede hierdoor groeide het totaal belegd vermogen binnen onze bank met zo’n 20%. De economische verwachtingen op korte termijn blijven gematigd positief.
Coöperatieve bank Meer en meer ontstaat het bewustzijn dat een coöperatief georganiseerde bank echt het verschil maakt. Nu, en in de toekomst des te meer. Leden, ledenraad, bestuur, directie, raad van commissarissen en medewerkers geven hier invulling aan. Vele “checks and balances” zorgen dat we een stabiele koers varen, betrokken en gericht op de lange termijnrelaties. Uitwassen worden zo voorkomen. Het zit echter ook in onze cultuur. De Rabobank is aanspreekbaar. Directie, management en medewerkers laten zich aanspreken door klanten. Dit zorgt voor stabiliteit in de bedrijfsvoering en betrokkenheid bij het werkgebied. Het Klantloyaliteitsonderzoek onderschrijft de goede kwaliteit en tevredenheid van onze leden en klanten. Rabobank Dommel en Aa scoorde bovengemiddeld. De stap (per 1 januari 2011) naar het Rabomodel brengt de directie (en daarmee de bank en kwaliteit van dienstverlening) nog dichter bij de leden. Daarnaast is het een impuls voor meer coöperatieve activiteiten. Een speciaal ontwikkelt ‘coöperatief kompas’, opgenomen in de strategische kwartaalrapportages, zorgt ook dat gesprekken tussen directie en raad van commissarissen periodiek over de kwaliteit van de coöperatie gaan. Ook in 2010 organiseerden we weer vele (nieuwe) coöperatieve activiteiten. Deze worden vermeldt in ons coöperatief jaarverslag.
Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen Rabobank Dommel en Aa stelde haar eigen MVO-beleid op. Er is een MVO-coördinator benoemd en de directievoorzitter heeft MVO in zijn portefeuille. Het jaar 2010 is benoemd als het jaar van de bewustwording. Binnen de bank moet MVO een meer prominente plek krijgen in de reguliere bedrijfsvoering. Sinds vorig jaar gebruiken we daarom de MVO-monitor. Door dit model zien we waar we als bank nog stappen kunnen zetten. Rabobank Dommel en Aa is nog een gemiddelde bank als naar haar MVO-prestaties wordt gekeken. MVO is onder andere tijdens een personeelsbijeenkomsten besproken met de medewerkers. Daarnaast is een “denktank”, bestaande uit een twintigtal medewerkers, opgericht. Van hen worden initiatieven verwacht op het gebied van MVO en Coöperatie.
3
Investeren in inzetbaarheid Wij opereren in een sterk veranderende markt. Onze klanten regelen hun bankzaken steeds vaker via telefoon, e-mail of internet en bezoeken minder vaak de bank. Daardoor veranderen functies of verminderen deze in aantal. Daarom stimuleren wij medewerkers om zich te ontwikkelen, onder meer met een persoonlijk ontwikkelplan, opleidingen en een loopbaanportaal. Hier krijgen medewerkers inzicht in hun toekomstmogelijkheden. Voor medewerkers die in zichzelf investeren, bieden we nieuwe kansen. Binnen Rabobank Dommel en Aa, maar ook daarbuiten.
Beleidspeerpunten Onze strategische thema’s voor de planperiode 2009-2011 zijn; Klantfocus, Kwaliteit en Rentabiliteit. Evenals de twee voorgaande planjaren zetten wij hier bewust op in door gerichte acties en bedrijfsvoering. En niet zonder succes. - Onze klanten zijn tevreden. Het Klantloyaliteitsonderzoek laat dit zien. Daarnaast meten we dit door steeds gesprekken te voeren met onze klanten en leden. Met name de ledenraad is hierbij een uitstekend klankbord. - Kwaliteit staat bij ons hoog in het vaandel. Wij toetsen onze werkwijzen en processen regelmatig en waar nodig sturen wij bij. Zowel vanuit onze eigen control organisatie en door de accountantsdienst van Rabobank Nederland worden we hierin positief bevestigd. Uiteraard is het wel een thema waar elke dag aan gewerkt moet worden. - De rentabiliteit is dit jaar weer op een goed niveau gekomen. Door verbeterde marges en focus op de bedrijfskosten is onze noodzakelijke winstgevendheid op peil.
De situatie per jaarultimo Graag geven wij u een korte beschrijving van de belangrijkste zaken uit de balans en winst- en verliesrekening 2010.
Balans Ondanks het huidige economisch klimaat zien we een redelijke groei van de activiteiten en daarmee van de voornaamste balansposten. De totale balans groeit in 2010 met 3,5%. De netto groei van de kredietverlening aan onze klanten bedraagt 4,1% en de aanwas van toevertrouwde middelen 2,8%.
4
Winst- en verliesrekening Opbrengsten; De totale baten zijn met 16,1% gestegen. Dit als gevolg van; verbeterde marges, een lichte groei van de provisieopbrengsten en hogere opbrengsten van de deelnemingen. Lasten; Ook dit jaar maakten we weer minder kosten dan vorig jaar (-1%). Hoewel de ambitie was om meer te bezuinigen is ons dat niet geheel gelukt. Met name de vermindering van het aantal arbeidsplaatsen kost meer tijd dan verwacht. Ondanks dat de opbrengsten verbeterd zijn, is een voortdurende aandacht voor de kosten noodzakelijk. Nettowinst; De nettowinst is hersteld tot bijna op het niveau van de jaren 2007 en 2008. Een winstniveau dat noodzakelijk is en blijft vanwege de (toenemende) vermogenseisen voor banken.
Vooruitblik 2011 De vooruitzichten voor het jaar 2011 laten een lichte verbetering van de economie zien. Het herstel is broos en voor sommige bedrijfstakken nog erg onzeker. De woningmarkt blijft vooralsnog sterk onder druk staan. Het hoge prijsniveau, de licht oplopende rente en aanscherping van de regelgeving met als resultaat minder leencapaciteit van de potentiële huizenkopers, maakt dat de vooruitzichten in dit segment somber blijven. De rente op spaarmiddelen gaat naar verwachting oplopen en daarmee verkrapt de rentemarge als opbrengst voor de bank. Door een blijvende scherpe sturing op onze kosten verwachten wij toch weer een voldoende en noodzakelijk bedrijfsresultaat te realiseren, in lijn met het afgelopen jaar.
Conclusie Terug- en vooruitkijkend zijn wij als directie van Rabobank Dommel en Aa trots en vol vertrouwen dat wij onze klanten op de door hen gewenste wijze kunnen bedienen. Ook in sterk veranderende omstandigheden blijven wij de bank, die vanuit haar lokale betrokkenheid samen optrekt met haar klanten en leden. Hierdoor leveren we een duurzame bijdrage aan de sociale en economische activiteiten in het werkgebied. Dit, met betrokken medewerkers en leden. Wij danken iedereen die hier het afgelopen jaar aan heeft bijgedragen. De directie; J. Barelds MBA J.A.C.G. van Kemenade W.H. Nijman MBA P.G.J. van Rijn MBA
5
X Rabobank Dommel en Aa
Jaarrekening 2010 Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. gevestigd te Sint-Michielsgestel code 1336
RAAD VAN COMMISSARISSEN mr. E.G.J.M. Bogaerts, voorzitter A.W.N. Brands C.P.M. Cloin MMC J.C.J.M. Cooijmans H.G.J.M. Olde Hampsink ir. J.H.C. Simons MPM
DIRECTIE J. Barelds MBA, directievoorzitter J.A.C.G. van Kemenade W.H. Nijman MBA P.G.J. van Rijn, MBA
Aan de ledenraad, Om te voldoen aan de statuten van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. leggen wij u de jaarrekening 2010, voorzien van de controleverklaring van de onafhankelijke accountant en het advies van de raad van commissarissen, ter vaststelling voor. De geconsolideerde jaarrekening, het jaarverslag en de overige gegevens van de Rabobank Groep, waarin de cijfers van onze bank mede zijn begrepen, zullen ter inzage worden gelegd ten kantore van de bank.
De directie
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
1
Balans per 31 december 2010 (na winstbestemming) Activa 2010
2009
2.991
2.646
143.192
154.285
1.104.628
1.060.368
32.463
21.669
Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen
6.529
6.678
Overige activa
4.071
3.749
Totaal activa
1.293.874
1.249.395
2010
2009
122.086
113.167
1.042.811
1.014.304
11.526
13.237
117.451
108.687
1.293.874
1.249.395
21.727
22.175
(bedragen in duizenden euro's)
Geldmiddelen Vorderingen op Rabobank Groep Kredieten aan cliënten Deelnemingen
Passiva (bedragen in duizenden euro's)
Schulden aan Rabobank Groep Toevertrouwde middelen Overige passiva Algemene reserve Totaal passiva
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
2
Winst-en-verliesrekening over 2010 2010
2009
Rentebaten
46.872
51.306
Rentelasten
-24.464
-32.407
22.408
18.899
Provisies
6.340
6.045
Opbrengsten uit deelnemingen
2.360
1.843
1
-
31.109
26.787
-18.583
-18.789
Bedrijfsresultaat vóór toevoeging aan Voorziening kredietrisico's
12.526
7.998
Toevoeging aan Voorziening kredietrisico's
-1.491
-2.366
Bedrijfsresultaat vóór belastingen
11.035
5.632
Belastingen bedrijfsresultaat
-2.178
-931
8.857
4.701
8.764
4.562
93
139
(bedragen in duizenden euro's)
Baten
Rente
Overige baten Totaal baten
Lasten Personeelskosten Coöperatie- en beheerskosten Afschrijvingskosten
11.513
11.362
6.487
6.953
583
474
Totaal lasten
Nettowinst
Als volgt verdeeld: Toevoeging aan Algemene reserve Toevoeging aan Coöperatiefonds
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
3
TOELICHTING Inleiding Alle bedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders vermeld.
Grondslagen voor financiële verslaggeving Algemeen
De grondslagen voor financiële verslaggeving zijn in de jaarrekening niet gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De bank stelt haar jaarrekening en jaarverslag op in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW), gebruik makende van de vrijstellingen zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9 Boek 2 BW. De activa en passiva zijn opgenomen tegen kostprijs, danwel voor te vorderen of verschuldigde bedragen tegen nominale waarde, tenzij hierna anders vermeld. Bedragen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de laatst bekende koersen van het boekjaar. Kredieten aan cliënten
Als op balansdatum twijfel bestaat over de volwaardigheid (inbaarheid) van Kredieten aan cliënten, is een voorziening gevormd. Aanvullend is op de kredietportefeuille een post voor dekking van algemene bankrisico's gevormd. Er wordt gestreefd naar een minimumomvang van deze extra afwaardering, die in redelijke verhouding staat tot de risico's die hiermee moeten worden opgevangen. De latente belastingvordering uit hoofde van deze extra afwaardering wordt met deze post verrekend. Zowel de Voorziening kredietrisico's als de aanvullende post voor algemene bankrisico's worden in mindering gebracht op de Kredieten aan cliënten. De toevoegingen en onttrekkingen geschieden stelselmatig onder Toevoeging aan Voorziening kredietrisico's in de winst-en-verliesrekening. Rabobank Nederland heeft, als dit in het belang is van de Rabobank Groep, het recht verkregen om de Kredieten aan cliënten te kopen. In voorkomende gevallen worden deze transacties zodanig geëffectueerd dat de economische positie van de lokale bank niet wijzigt. Ook de bediening van cliënten blijft ongewijzigd. Deelnemingen
De deelneming in het aandelenkapitaal van Rabobank Nederland is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van € 1 per aandeel. De intrinsieke waarde is per 31 december 2010 € 1,8 per aandeel. De ontvangen dividenden worden verantwoord onder de Opbrengsten uit deelnemingen. De overige deelnemingen, waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Het aandeel in de resultaten van deze deelnemingen wordt verantwoord onder de Opbrengsten uit deelnemingen.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
4
Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen
Onroerende zaken in eigen gebruik De waarderingsgrondslag van Onroerende zaken in eigen gebruik is verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. De volgende afschrijvingstermijnen worden toegepast: Grond: afschrijving nihil; Casco (gebouw): afschrijvingstermijn 40 jaar (2,5% per jaar); Installaties: afschrijvingstermijn 20 jaar (5% per jaar); Inrichtingskosten: afschrijvingstermijn 10 jaar (10% per jaar). Bedrijfsmiddelen De Bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen zijn afhankelijk van de verwachte levensduur van de bedrijfsmiddelen en variëren van 2 tot 10 jaar. Overige passiva
Voorziening voor latente belastingverplichtingen Deze voorziening heeft betrekking op de latente belastingverplichtingen ten gevolge van tijdelijke verschillen tussen de fiscale en de commerciële methoden van vermogens- en resultaatbepaling. Pensioenverplichtingen Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. heeft haar pensioenen ondergebracht bij Stichting Rabobank Pensioenfonds. Rabobank Nederland heeft zich aansprakelijk gesteld voor potentiële tekorten welke uit deze regeling kunnen voortkomen. Daarom heeft Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. geen pensioenverplichting op de balans opgenomen en is alleen de over het boekjaar verschuldigde pensioenpremie in het resultaat verwerkt onder Personeelskosten.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
5
TOELICHTING OP DE BALANS Activa
2010
2009
5.906
29.274
Leningen
137.286
125.011
Stand 31 december
143.192
154.285
2010
2009
81.749
63.582
Hypothecaire kredieten inzake woonhuizen
705.098
683.233
Overige hypothecaire kredieten
297.592
291.429
20.189
22.124
1.104.628
1.060.368
(bedragen in duizenden euro's)
Vorderingen op Rabobank Groep Rekening-courant verhoudingen
(bedragen in duizenden euro's)
Kredieten aan cliënten Kredieten met overheidsgarantie
Overige kredieten waaronder met secundaire en blanco zekerheid Stand 31 december
(bedragen in duizenden euro's)
2010
2009
32.400
21.600
63
69
32.463
21.669
Deelnemingen Rabobank Nederland Overige deelnemingen Stand 31 december
In het kader van de interne financiële verhoudingen binnen de Rabobank Groep heeft in de jaren 2008 tot en met 2010 een uitbreiding van het aandelenkapitaal van Rabobank Nederland plaatsgevonden. Onder de post overige deelnemingen is de deelneming in Agro & Co Kapitaalfonds BV opgenomen.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
6
2010
2009
5.986
6.361
543
317
6.529
6.678
6.678
7.048
434
104
-583
-474
6.529
6.678
2010
2009
1.086
1.207
668
505
Overige vorderingen
2.317
2.037
Stand 31 december
4.071
3.749
(bedragen in duizenden euro's)
Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik Bedrijfsmiddelen Stand 31 december
Het verloop van deze post is als volgt: Boekwaarde 1 januari Investeringen Afschrijvingskosten en waardeverminderingen Boekwaarde 31 december
(bedragen in duizenden euro's)
Overige activa Te ontvangen rente, provisie en kosten cliënten Te ontvangen rente Rabobank Groep
De overige vorderingen bestaan uit overige vooruitbetaalde en te ontvangen bedragen.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
7
Passiva
(bedragen in duizenden euro's)
Schulden aan Rabobank Groep
2010
2009
122.086
113.167
2010
2009
699.384
642.385
858
45.742
330.111
316.914
12.458
9.263
1.042.811
1.014.304
Dit betreffen opgenomen leningen.
(bedragen in duizenden euro's)
Toevertrouwde middelen Spaargelden Termijndeposito's Rekeningen-courant en betaalrekeningen Overige toevertrouwde middelen Stand 31 december
Onder de overige toevertrouwde middelen zijn onder andere opgenomen de gelden op bouwrekeningen.
(bedragen in duizenden euro's)
Overige passiva
2010
2009
11.526
13.237
De overige passiva bestaan uit: - nog te betalen rente aan cliënten en Rabobank Groep; - voorzieningen; - verplichting uit hoofde van het Coöperatiefonds; - te betalen vennootschapsbelasting; - overige vooruitontvangen en te betalen bedragen.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
8
(bedragen in duizenden euro's)
2010
2009
108.687
104.125
8.764
4.562
117.451
108.687
Algemene reserve Stand 1 januari Toevoeging uit de winstbestemming Stand 31 december
Jaarlijks wordt de Nettowinst, na aftrek van een eventuele toevoeging aan het Coöperatiefonds, toegevoegd aan de Algemene reserve.
(bedragen in duizenden euro's)
2010
2009
4.243
4.110
17.390
18.065
94
-
21.727
22.175
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Borgtochten en garanties Onherroepelijke kredietfaciliteiten na uitgebrachte offertes Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen Stand 31 december
De overige niet in de balans opgenomen verplichtingen bestaan uit onherroepelijke accreditieven.
Regeling omtrent bijdrage in tekorten Interne aansprakelijkstelling (Kruiselingse Garantieregeling)
Tussen verscheidene rechtspersonen die tot de Rabobank Groep behoren, bestaat een verhouding van aansprakelijkstelling als bedoeld in artikel 3:111 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Dit vormt een zodanige juridische regeling dat de nakoming van verplichtingen van iedere deelnemende instelling in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de overige deelnemers. Het resultaat van deze regeling is dat het gezamenlijke vermogen van de deelnemers als waarborg geldt jegens de crediteuren van iedere deelnemer.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
9
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING Rente
Onder de Rentebaten zijn opgenomen: - rentebaten uit hoofde van kredieten aan cliënten; - van Rabobank Groep ontvangen rente; - provisies uit hoofde van kredietverlening. Onder de Rentelasten zijn opgenomen: - rente over de toevertrouwde middelen; - aan Rabobank Groep betaalde rente.
2010
2009
Provisies betalingsverkeer
2.466
2.314
Provisies assurantiebemiddeling
2.160
2.271
Provisies effectendienstverlening
1.399
1.130
315
330
6.340
6.045
(bedragen in duizenden euro's)
Provisies
Overige provisies Totaal provisies
Onder de overige provisies zijn onder andere opgenomen: - de provisies inzake beheer en bemiddeling van financieringen; - de provisies inzake treasuryproducten; - de provisies inzake bankgaranties; - de provisies inzake safeloketten. Opbrengsten uit deelnemingen
Hieronder zijn opgenomen: - dividend Rabobank Nederland; - resultaat deelneming Agro & Co Kapitaalfonds BV. Overige baten
Hieronder is begrepen de exploitatieresultaten uit hoofde van verhuur onroerende zaken niet in eigen gebruik ter grootte van € 1 (-).
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
10
2010
2009
Lonen en salarissen
9.008
8.826
Sociale lasten
1.198
1.203
Pensioenlasten
1.307
1.333
11.513
11.362
(bedragen in duizenden euro's)
Personeelskosten
Totaal personeelskosten
Onder de Lonen en salarissen zijn tevens de kosten begrepen welke verband houden met de aanvullende arbeidsvoorwaarden. Het gemiddeld aantal personeelsleden, omgerekend in mensjaren, bedraagt 140 (148).
Coöperatie- en beheerskosten
Hieronder zijn mede begrepen de kosten voor ledenbijeenkomsten, ledenbladen, kantoorbehoeften, automatisering, administratie, huisvesting en publiciteit.
2010
2009
Afschrijvingskosten onroerende zaken
375
375
Afschrijvingskosten bedrijfsmiddelen
208
99
Totaal afschrijvingen
583
474
(bedragen in duizenden euro's)
Afschrijvingskosten
Belastingen bedrijfsresultaat
Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. maakt deel uit van een fiscale eenheid binnen de Rabobank Groep. In 2010 is het vennootschapsbelastingtarief van 25,5% van toepassing.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
11
OVERIGE GEGEVENS A
Statutaire bepalingen inzake winstbestemming
Overeenkomstig de bepalingen van de statuten van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. wordt de Nettowinst, na aftrek van het bedrag dat eventueel wordt besteed voor doeleinden van plaatselijk of algemeen belang, toegevoegd aan de Algemene reserve. De reserves mogen in geen geval onder de leden worden verdeeld.
B
Bestemming Nettowinst
Voorgesteld wordt de volgende bestemming te geven aan de Nettowinst 2010:
2010
2009
8.764
4.562
93
139
8.857
4.701
2010
2009
150
100
93
139
Uitbetalingen
-93
-89
Stand 31 december
150
150
(bedragen in duizenden euro's)
Toevoeging aan Algemene reserve Toevoeging aan Coöperatiefonds Totaal nettowinst
De voorgestelde winstbestemming is reeds in de cijfers verwerkt.
(bedragen in duizenden euro's)
Coöperatiefonds Het verloop van deze post is als volgt: Stand 1 januari Toevoeging uit de nettowinst
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
12
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Coöperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank B.A. Wij hebben de jaarrekening 2010 van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. te SintMichielsgestel gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de winst-en-verliesrekening over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en de gehanteerde vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur De leiding van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW), gebruik makende van de vrijstellingen zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9 Boek 2 BW. De leiding van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de leiding van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
13
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, waarbij Coöperatieve Rabobank Dommel en Aa U.A. gebruik maakt van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9 Boek 2 BW. Utrecht, 27 april 2011
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. P.J.A.J. Nijssen RA
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
14
ADVIES RAAD VAN COMMISSARISSEN Aan de ledenraad, Ter voldoening aan het bepaalde in de statuten delen wij u mede dat wij de jaarrekening over het boekjaar 2010 hebben onderzocht. Mede op grond van de bij de jaarrekening 2010 afgegeven controleverklaring van de onafhankelijke accountant van Ernst & Young Accountants LLP, stellen wij u voor de jaarrekening vast te stellen en de bestuurders te dechargeren.
Raad van commissarissen
R
Jaarrekening 2010 Rabobank Dommel en Aa
15
http://www.rabobankdommelenaa.nl
