(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG 2014

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG

te Dordrecht

GROENENDIJK ONDERWIJS ADMINIS I fiAl IE Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium 210 -- Postbus 80 -- 3360 AB Sliedrecht Telefoon 0184-412507 / fax 0184-420701 www.groenendijk.nl / email algemeen: [email protected]

Aileen voor identificatiedoel .inden DRV Accountants & Advise Ts Datum:

INHOUDSOPGAVE A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG

Bestuursverslag Verslag Toezichthouder Financiële positie Resultaat

Kengetallen B JAARREKENING Bl. Grondslagen

B2 Balans per 31 december 2014 B3 Staat van baten en lasten 2014 B4 Kasstroomoverzicht 2014 B5 Toelichting behorende tot de balans B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten B9 W NT

B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen C OVERIGE GEGEVENS

Cl Controleverklaring

C2 Bestemming van het exploitatieresultaat C3 Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening jaarverslag ONDERTEKENING JAARVERSLAG

1 1 21 25 26 27 28 28 31 33 34 35 40 44 45 46 46 48 49 50 50

Alleen voor identificatiedo einden DM/ Accountants & AcviscÇirs Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht BESTUURSVERSLAG

Algemene informatie Algemene instellingsgegevens De rechtspersoon is een Vereniging met de naam: Dordtse Schoolvereniging voor basisonderwijs op algemene grondslag en is gevestigd te Dordrecht. De Vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 23092925. Aan de Vereniging zijn geen nadere partijen verbonden. Het bestuursnummer is 41184.

Brinnummer van School Vest is 070V. Brinnummer van De School Muhring is 04WG. De Vereniging is opgericht op 2 augustus 1999. Juridische structuur De vereniging exploiteert twee basisscholen: De School Mühring en School Vest. In het financiële verslag worden de resultaten van deze beide scholen geconsolideerd verantwoord. Aan de vereniging zijn geen nadere partijen verbonden. Organisatiestructuur

De vereniging wordt geleid door een bestuur dat uit maximaal zeven toezichthoudende bestuurders bestaat. Vijf bestuursleden zijn ouders van leerlingen van ééri van de twee basisscholen. De voorzitter is onafhankelijk. De directeur is sinds augustus 2011 uitvoerend bestuurslid. Het bestuur komt elke maand bijeen. Voor hun werkzaamheden ontvangt geen van de toezichthoudende bestuursleden een beloning. De Code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs wordt gehanteerd. In augustus 2011 is de scheiding tussen bestuur en toezicht formeel geregeld. De scholen worden geleid door een directeur/bestuurder, bijgestaan door twee

locatiedirecteuren. Maandelijks rapporteert de directeur aan het bestuur over de gang van zaken op beide scholen. Deze rapportage geschiedt zowel schriftelijk als mondeling. Het bestuur heeft een managementstatuut opgesteld. Dit statuut is in november 2011 aangepast aan de nieuwe situatie. Voor de dagelijkse gang van zaken worden directeur/bestuurder en locatiedirecteuren bijgestaan door onderwijs-bouwcoördinatoren. Ter ondersteuning van de leerkrachten zijn op het gebied van onderwijs interne begeleiders in dienst.

Daarnaast zijn conciërges en administratief personeel in dienst. Een systeembeheerder wordt ingehuurd. De GMR houdt zich voornamelijk bezig met school overstijgende zaken. De GMR bestaat uit vier leden, twee ouders en twee leerkrachten. Op elke school is verder

een Medezeggenschapsraad (MR) aanwezig. Een MR besteedt met name aandacht aan zaken die de school zelf aangaan. Directeur/bestuurder en GMR hebben regelmatig overleg. De MR van elke school overlegt periodiek met de

respectievelijke locatiedirecteuren. Het bestuur heeft een intentieovereenkomst gesloten met de Stichting Katholiek

Onderwijs Bernardus Alfrink. Onderzocht wordt op welke onderwerpen er

1

Alleen voor identificatiedoel f jnden DkV Accountan ts 8: Advisu rs Dotum: ‘2_ t a 2_0-3"

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

samengewerkt kan worden. Het contract voor kopieerapparatuur is gesloten samen met dit bestuur. Het bestuur heeft zich ook aangesloten bij de Coöperatie primair

onderwijs. Dit om een betere vertegenwoordiging van compacte besturen binnen de PO-raad te realiseren. Ook is het lid van de PO-raad. Het bestuur neemt deel aan het Samenwerkingsverband Passend Primair Onderwijs Dordrecht. Al le besturen voor primair en speciaal onderwijs uit Dordrecht nemen deel.

De vereniging is aangesloten bij de Landelijke Klachtencommissie van het VBS. Het bestuur heeft een vertrouwenspersoon aangesteld.

Missie en visie De beide scholen geven adaptief onderwijs waarbij zowel de cognitieve- als de motorische-, sociaal emotionele- en creatieve vorming aandacht krijgen. De scholen

werken als kleine maatschappijen waarin een ieder rekening leert te houden met de ander. Leerlingen

Het aantal leerlingen op de School Mühring is stabiel en ligt tussen de 216 en 225 leerlingen. Het ligt in de bedoeling dat School Vest groeit naar 400 leerlingen. Binnen de gemeente Dordrecht loopt het leerlingaantal fors terug. In 2012 en 2013 is het leerlingen aantal fors toegenomen. Het zal moeten blijken of de doelstelling van Vest haalbaar is. De verwachting is dat het leerlingaantal op De School Mühring

stabiel blijft. Aantal leerlingen op teldatum

De School Mühring School Vest

2014

2013

2012

216 398

219 399

216 384

Onderwijskundige en programmatische zaken

De scholen hebben stellen zich als doel een aanbod te bieden op de volgende gebieden: • Cognitie • Expressie • •

Motoriek Sociaal-emotioneel

Op cognitief gebied willen de scholen altijd minimaal voldoen aan de eisen die de inspectie stelt. Soms kan dat er voor zorgen dat een andere doelstelling minder aandacht kan krijgen.

Op sociaal-emotioneel gebied streven de scholen altijd een veilig klimaat na en wordt er voortdurend geschoold en gewerkt aan verbetering. Al le leerlingen komen regelmatig met verschillende culturele vormen in aanraking. De leerlingen hebben minimaal 1 les bewegingsonderwijs onder leiding van een

2

Alieen voor identificatiedoel incien DkV Accountants & hicivisk.A T

,f

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

vakleerkracht bewegingsonderwijs. Verder is er een groot aanbod van allerlei sportwedstrijden op gemeentelijk niveau. De kinderen nemen in schoolverband deel aan activiteiten als schaatsen, judo en klimmen.

De leerlingenpopulatie van De School Mühring kenmerkt zich door kinderen van veelal hoog opgeleide ouders. Het streefniveau voor onze leerlingen ligt voor alle

vakgebieden op niveau II van het Cito leerlingvolgsysteem. In de kleutergroepen is een rijk beredeneerd aanbod voor rekenen, taal, motorische ontwikkeling, ruimte en tijd. Het lesaanbod is afgestemd op de leerlijn richting groep 3. Daarnaast wordt Engels aangeboden via een interactieve methode 'take iT easy'. De leerlingen krijgen wekelijks Leefstijl lessen aangeboden gericht op de sociale competentie. De leraren groep 3 t/m 8 werken met de nieuwste methoden

voor VLL, taal, rekenen, spelling en begrijpend lezen. In de nieuwe versies wordt rekening gehouden met de referentieniveaus voor taal en rekenen. Tijdens de

eerste studiedag in oktober zijn de leerlijnen voor de zaakvakken Naut, Meander en Brandaan aangescherpt op niveau van de school. Tevens werd het werken met de weekplanner uniform en meer doelgericht gemaakt. In de nieuwe weekplanner staat duidelijk het doel van de les / doel van de week beschreven en ook de extra

doelen worden genoteerd. De extra doelen zijn gericht op leer- en werkhouding. Er is een ruim ICT aanbod voor de groepen 1 t/m 8. Al le software behorende bij de methoden wordt gebruikt voor instructie en verwerking. In de groepen 5 t/m 8 werken de leerlingen vanaf augustus 2014 met een tablet voor het vak rekenen. Hierdoor wordt het rekenonderwijs nog meer op maat aangeboden en krijgen de leerlingen direct feedback op hun werken en leren. Voor leerlingen met een

ontwikkelingsvoorsprong en een meer dan bovengemiddeld niveau is een aparte plus-leerlijn. In december 2014 werd een implementatie project in Noasis opgesteld voor het invoeren van een beleid op breinvriendelijk leren waarvan meervoudige intelligentie een onderdeel is, met als doel het onderwijsbod, ICT- gebruik en

verwerkingsopdrachten meer af te stemmen of uit te breiden gericht op de vereiste vaardigheden van de 21e eeuw.

Op School Vest is er veel aandacht besteed aan het pedagogisch klimaat op de school. Het team is geschoold in de Rots en Water-aanpak en heeft een handzame set aan afspraken vastgesteld die gehanteerd worden in de school voor zowel leerlingen als leerkrachten. Deze set wordt ondersteund door oefeningen en activiteiten die het team heeft bedacht en heeft vastgelegd. Er is een leerlingenraad ingesteld en het hele jaar door zijn er trainingen geweest om leerkrachten vaardiger te maken wanneer het gaat om leerlingen sociaal competent te maken. Er is tevens

een pestprotocol opgesteld. Daarnaast zal er volgend schooljaar in de eerste week gestart worden met een mini-werkweek waarin elke groep de eerste dagen van het nieuwe schooljaar start met activiteiten die de groepsvorming positief stimuleren en preventief werken wanneer het gaat om pestgedrag. Preventie van pestgedrag blijft hiermee ook volgend schooljaar hoog in het vaandel staan.

Er was ook aandacht voor de didactische vaardigheden van de leerkrachten. Begrijpend lezen blijft voor de school een aandachtspunt. Daarom is er actief gewerkt aan het vergroten van de technische leesvaardigheid van alle leerlingen

door de aanschaf van de nieuwe Veilig Leren Lezen methode en het verder inzetten van tutorlezen en is er veel aandacht voor het vergroten van de woordenschat.

3

Alleen voor identificatiedo feinden DIN Accountants dt Advis rs Datum: Q t

4.

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht Volgend schooljaar wordt de begrijpend lezen methode tegen het licht aangehouden om te onderzoeken of deze methode voldoende aansluit bij onze leerlingen. Dit zullen we ook doen met de rekenmethode. Hierin zal de samenwerking met De School Mühring worden gezocht omdat zij vorig schooljaar al gestart zijn met nieuwe methodes voor begrijpend lezen en rekenen.

Het Passend Onderwijs heeft inmiddels vorm gekregen en er wordt goed samengewerkt met het samenwerkingsverband om leerlingen een zo goed mogelijk onderwijsaanbod te bieden. School Vest heeft ook extra begeleiding gecreëerd voor kleine groepen leerlingen die bijvoorbeeld extra ondersteuning nodig hadden voor rekenproblematiek of wanneer het ging om de werkhouding. Beide scholen zijn gestart met de inzet van "snapper. Tablets om oefenstof te verwerken. Leerkrachten hebben hierdoor minder administratieve tijd nodig en kunnen meer investeren in instructie. Voor deze tablets is een waarborgsom betaald en er wordt maandelijks een huurbedrag betaald. Onderwijsprestaties Beide scholen presteren op de eindtoets van CITO zoals verwacht mag worden gezien de populatie.

Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg De controle op (onderwijs) kwaliteit ligt goed verankerd in de schoolplannen. Op alle scholen is een continue check and balance op resultaten, zowel per lesgroep als van de individuele leerling.

Het CITO-leerlingvolgsysteem vervult hier een belangrijke rol bij, evenals schoolgebonden en methodische onderzoeken. Noasis wordt gebruikt om alle activiteiten goed in kaart te brengen en te kunnen volgen. Met dit systeem worden ook de schoolplannen, jaarplannen en verslagen gemaakt.

Het kwaliteitsinstrument WMK (werken met kwaliteit) is op beide scholen in 2013 in gebruik genomen. Personeel

Integraal personeelsbeleid wordt ingevoerd waarbij deskundigheidsbevordering een belangrijk aspect is. Team- en individuele scholing vinden vooral plaats op het gebied van didactisch en pedagogisch handelen. Nadruk ligt op teamscholing. De inzet van het personeel wordt per schooljaar via het formatieplan verantwoord.

Ter zake van de arbeidsomstandigheden heeft de vereniging een contract afgesloten met de Arbo Unie. Periodiek heeft de directie overleg met de arboconsulent. Het ziekteverzuim op Verenigingsniveau lag in 2014 op 4 %.

Op School Vest is door 3 leerkrachten gebruik van ouderschapsverlof gemaakt. Op De School Mühring door niemand.

Gevoerd beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag

4

Al teen voor identificatiedoelbinden MAI Accountants & Advisek-s Datum:

-

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht Er hebben in 2014 geen ontslagen plaats gevonden die kunnen leiden tot een uitkering voor rekening van het bevoegd gezag.

Zaken met een behoorlijke persoonlijke betekenis Er hebben zich in 2014 geen zaken voorgedaan met een behoorlijke persoonlijke betekenis.

Afhandeling van klachten Het bestuur is aangesloten bij de landelijke klachtencommissie van de VBS (Vereniging Bijzonder Scholen). De klachtenregeling is gepubliceerd op de website en informatie over de afhandeling van klachten staat vermeld in de schoolgidsen.

Er zijn in 2014 geen klachten ingediend. Huisvesting School Vest is sinds oktober 2010 gehuisvest in een nieuw gebouw dat aan alle moderne eisen voldoet.

Er bestaat recht van overpad bij een doorgang van de Singel naar het schoolplein. De eigenaar die het recht moet verlenen weigert dit en de rechter heeft na een belangenafweging de buurman in het gelijk gesteld. Er is hoger beroep aangetekend. Dit brengt juridische kosten met zich mee.

Het gebouw van de School Mühring is in 2011 volledig gerenoveerd en voorzien van een nieuwe fundering.

De kosten hiervan zijn in 2012 met de gemeente verrekend. Voor beide scholen is in 2012 een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld. Ook zijn alle onderhoudscontracten opnieuw afgesloten waardoor een kostenbesparing en naar verwachting ook een kwaliteitsverbetering zal optreden. Eind 2013 is de

MOP bijgesteld en zijn de bedragen voor het onderhoud in de begroting 2014 bijgesteld.

In 2015 zal de MOP een termijn van 20 tot 40 jaar gaan beslaan omdat de overheveling van het buitenonderhoud het nodig maakt

Financiën De vereniging maakt bij de financiële gang van zaken gebruik van een administratiekantoor. Dit administratiekantoor is gespecialiseerd in de financiële

ondersteuning van onderwijsinstellingen. Daarnaast is het kantoor in staat tot advisering op het gebied van personeel en arbeid en fiscale zaken. De vereniging kent een jaarlijkse planning en control cyclus. In november stelt de

directeur/bestuurder in samenwerking met bestuur en administratiekantoor een begroting voor het komende kalenderjaar op. De begroting wordt door het bestuur gefiatteerd. Voor de besteding van de ouderbijdrage wordt de instemming gevraagd

van de oudergeleding van de MR van elke school.

De directeur/bestuurder is gedurende het jaar middels internet in staat de in- en uitgaande geldstromen nauwkeurig te monitoren. De financiële administratie is

5

-•-

Alleen voor ícientificatiedoefe.nden DkV Accountc, nis 8, iwtvisuo: .. F:),:;.urn.. 'k2_ (U-2_ •-:S"

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht webbased en derhalve op elk moment en vanaf elke plaats toegankelijk. De algemeen directeur is middels maandelijkse nieuwsbrieven van o.a.

administratiekantoor, de vereniging VBS en de PO-raad goed op de hoogte van ontwikkelingen op financieel gebied.

De jaarrekening wordt door het administratiekantoor opgesteld. De directeur/bestuurder en de penningmeester bespreken deze jaarrekening alvorens deze in een bestuursvergadering wordt vastgesteld. De jaarrekening wordt door een registeraccountant gecontroleerd.

Treasurybeleid

In 2014 hebben conform het daarop gerichte bestuursbesluit uit 2010 geen risicodragende beleggingen plaatsgevonden. De beschikbare vrije middelen zijn op rentedragende spaarrekeningen geparkeerd. In het verslagjaar hebben zich geen liquiditeitsproblemen voorgedaan.

6

Aileen voor identificatiedo i .leinden DRV Accountonis & Advis Airs Datum: ‘2_16t -, c•,,,;

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

Continuïteitsparagraaf DSVAG Begroting 2015 2015

2014

2014

2013

BATEN

Begroting

Begroting

Realisatie

Realisatie

Rijksbijdragen

2.840.600

2.733.643

2.770.744

2.839.990

93.000

1.296

92.795

20.572

45.000

108.382

Overige overheidsbijdragen lnkomsten SWV

100.900 ,

Overige baten

249.800 1

Totaal Baten

228.241

153.323 1

52.515 286.540

3.284.300

3.008.180

3.125.244

3.199.618

2.571.900 '

2.451.240

2.493.922

2.313.011

91.500

72.167

91.196

287.100

210.800

231.593 ,•1

LASTEN

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal Lasten Saldo Baten en Lasten

Financiële baten en lasten Totaal resultaat

81.885 200.573

305.900

293.850

362.882

310.017

3.256.400

3.028.057

3.179.593

2.905.487

27.900

-19.877

-54.349

294.131

2.900

6.175

5.115

9.717

30.800

-13.702

-49.234

303.849

In de begroting 2015 was uitgegaan dat extra Rijksbijdragen vanuit het bestuursakkoord zou ingaan vanaf 1 januari 2015. Een deel van de extra middelen is echter verwerkt in de bekostiging voor schooljaar 14/15 en heeft ook daardoor betrekking op boekjaar 2014. De Rijksbijdragen zullen in 2015 hierdoor lager uitkomen dan conform de vastgestelde begroting. In de meest recente versie van de meerjarenbegroting is dit al aangepast.

7

Aileen voor identificatiedo einden DRV Accountants & Advis4irs Datum: t vik-z_cvs-

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht Al

Aantal leerlingen, inclusief prognose en formatie 12-13

Aantal leerlIngen

13-14

16-17

4-7 jaar

288

I

30 4

14-15 314

>= 8 jaar

31 2

1---

31 4

29 9

15-16 332 284

Totaal

600

618

613

616

616

Formatle

12-13

13-14

14-15

15-16

16-17

,

321

,

29 5

DIR

2,841 ;

2,841

2,841

2,841 j

OP

31,660 I

32,532

32,565

32,425 1

3,402 I

00 P Totaal

37,903

12-13

Loonkosten DIR OP

00P Totaal

4,902

5,9 90

40,276

41,396

13-14

5,990 I

41,256

14-15

15-16

248.359 I 258.764 1.863.568 i 1.94-6.322 112.450 I 145.914

269.000 2.001.778 183.565

2.224.378

2.454.343

2.348.000

17-18

L 1

2,841 ;

32,425 5,990

41,256

16-17

319

18-19 312

29 7

318

616

630

17-18

18-19

2,841 ,

2,841

l

32,234

32,255

5,990 I 41,086

17-18

274.962 , 279.587 , 281 .8 25 2:0-19.769 1 2.058.464 2.080.770 186.236 I 189.619 193.288 2.480.967 2.527.670 2.555.882

5,990

41,064

18-19 284 .0 62

2.105.602 195.998

2.585.662

A2

Meerjarenbegroting 2015 - 2019 M eerjaren begroting 20 13

20 14

20 15

2016

20 17

20 18

20 19

I

BATEN

2.840.000 2.770.700 92.800 20.600 I

Rijksbi jdragen

Overige overheidsbijdragen

52.500

lnkomsten SWV

Overige baten Totaal Baten

2.766.900 93.000

108.400 ,

2.833.000 48.200

1

100.900 I

91.900

2.890.600 2.931.200 2.994.300 3.600 I 3.600 I 3.6 00

83.9001

73.9001

68.900

286.500 3.199.600

153.300 3.125.200

249.700 249.800 ' 3.210.600 3.222.800

245.500 3.223.600

238.500 1 238.500 3.247.200 3.305.300

2.313.000

2.493.900 i 2.543.700 2.578.700

2.617.700

2.646400 2.664.000

T -LASTEN

Personel e lasten

Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

81.900 I

200.6001

91.200 I 231.600

1

91.500 1 287.100 ;

92.200 265.800

310.0 00 ' 362.900 I 305. 900 - 308. 900 2.905.500 3.179.600 3.228.200 3.245.600

Totaal Lasten

Saldo Baten en Lasten

l

Financiêle baten en lasten

j

Totaal resultaat

I

294.100 9.700 l 303.800

-54.400 5.100 I -49.300

95.700 1 267.500 1 311.900 '

3.292.800

-17.600

-22.800

-69.200

2.900

2.900

2.900

-14.700

-19.900

-66.300

100.70-0 269.201:11

87.900 270.900-

314. 900 1 317.90-03.331.400 3.340.700

-84.200 2.900 I

-81.300

-35.400 2.900 I

-32.500

In bovenstaande MJB is de meest recente informatie verwerkt. De gegevens voor

2015 wijken hierdoor af van de eerder gepresenteerde (vastgestelde) begroting 2015. De MJB van DSVAG is op enkele posten na de optelling van de MJB's van Muhring en Vest. Aileen een deel van de afschrijvingslasten en rentelasten worden op bestuursniveau geboekt.

Vanaf 2013 wordt er extra personeel aangenomen en extra geThvesteerd in ICT vanwege de positieve resultaten in 2012 en vooral 2013. Ook de extra gemeentelijke inkomsten in 2014, 2015 en 2016 maken dit mogelijk. De inkomsten

8

Alleen voor identificatiedoeVinaen DRV Accountants & tidvisels Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht en uitgaven in het kader van passend onderwijs zijn nog erg onzeker en dus ook de inzet van personeel. Meeriaren balans 2013 ACTIVA Vaste Active

Vorderingen Liquide middelen

2014

2015

987.700

1.027.000

1.016.700

1.006.600 ;

303.900 I

467.800 I 467.800 656.600 I 646.700 2.151.300 . 2.131.200

467.800 ! 684.800 I

777.200

Totaal Activa

2.068.800

PASSIVA Eigen vermogen_ Voorzleningen Langlopende schulden

1.546.300 1 1.497.100 1 1.482.400 88.800 1 104.000 1 98.500 !

Kortlopende schulden Totaal Passiva

2016

2.068.800

550.300 2.151.300

2018

2019

996.500

986.500 1 467.800 1

976.700 467.800 552.200

467.800 I 646.200

2.159.200 , 2.110.400

I

574.800 I 2.029.100 1.996.600

!

;

433.700

2017

I

1.396.200 • 1.314.900 164.000 164.000

1.462.500 146.400

1.282.400 164.006-

-

550.300 2.131.200

550.300 2.159.200

550.300 '

550.300

2.110.400

2.029.100

550.300

1.996.600

04WG Muhring Aantal leerlIngen 4-7 jaar

>= 8 jaar Totaal

Formatle DIR OP

00P

12-13 102 114 216

13-14

14-15

15-16

106 113 219

113 103 216

116 104 220

12-13

13-14

1,184 1 11A9 0 I 1,698 1

14,572

Loonkosten DIR OP

12-13 99.938 717.263 ! 56.129 873.329

104.326 721.149 78.357 903.831

2013

2014

00P

14-15 1,184

1,184 11,440 2,698 15,321

Totaal

Totaal

_

11,050 3,198 15,432

14-15 108.759 720.512 98.407 927.678

13-14

16-17 ...1 1

!

115 105 220

i

j

17-18 114 105 219

-

15-16 16-17 1,184 , 1,184 10,989 1 10,989 3,198 I 3,198 15,370 15,370

17-18 1,184 1 10,819 1

17-18 115.330 725.473 105.878 946.680

15-16

16-17

111.410 718.322 100.384 930.116

114.413 728.753 102.901 946.067

2016

2017

3,198 ! 15,200

18-19 112 112 --224

18-19 1,184 1-0,797 3,198 15,179

18-19 116.246 723.745 107.889 947.880

Me e rj a re nbegrotIng BATEN Rijksbijdragen

Overige overheidsbijdragen Inkomsten SWV Overige baten Totaa I Baten LASTEN Personele lasten

Afschrijvingen Huisve stings lasten

Overige lasten Totaal Lasten Saldo Baten en Lasten Financiele baten en lasten

Totaal resultaat

I

1.053.700 . 1.000 !

990.700 34.000199 00 I 45.100 160-.0 - 00 -114.200 1.235.500 1.184.000 912.300 28.800 81.200 1

977.700 35.600 97.100- -

127.700 155.900 1.150.000 1.266.300 85.500 2.500 I 88.000

2015

I

2018

2019

1.007.800 1.028.200 1 1.050.200 1 1.064.100 1 1.082.500 34.100 16.500 I 1.96-61 1.900 1 1.900 54.500 49.500 1- 44.500 ! 39.500 34.500 143.000 ' 138.800 I 131.860 I 131.800 143-.100 1.239.500 1.237.200 1.235.400 1.237.300 1.250.700

r --

954.000 36.200 124.600 133.200 1.248.000

962.100 ! 32.900 l

971.600 I 32.100

972.500

973.200 31.900 102.360 1 103.000L 103.700 F- 104.400 134.500 135.800 137.100 138.400 1.231.800 1.242.500 1.246.700 1.247.900

t---

33.400 1

-82.300

-8.500

5.400

-7.100

-9.400

2.800

1.600

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

-80.700

-7.500

6.400

-6.100

-8.400

3.800

9

Aileen voor identificatiedoel.mden DRV Accountants & Adviseu s Datum: I Li , uk

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

070V Vest Aantal leerlIngen

12-13

13-14

14-15

15-16

16-17

17-18

18-19

4-7 jaar >. 8 jaar

186

201 196

216

206

198

198 201

180

190

205 192

200 206

Totaal

384

399

397

396

396

397

406

Formatie DIR

12-13

13-14

14-15

15-16

17-18

18-19

OP 66 - 15Totaal

Loonkosten DIR OP OOP Totaal

1,657 1

1,657

1,657

19,970 1,704 I

21,093

21,515

2,204

2,792

23,331

24,954

25,964

12-13 13-14 148.422 i__ 154.438 1.146.306 1 .222.173 56.322 i 67.557

14-15 160.241

r

_

1

1.351.049

1.444.169

2013

2014

1,657 , 21,437 1 2,792 1

16-17 1,657 ,

21,437 2,792 I

1.526.665

2,792

I

2,792

25,886

16-17 165.174 1.301.448 1 1.329.711 85.851 ' 86.717

166.495 1.355.296 87.410

1.381.856

1.550.851

1.581.603

1.609.202

1.637.782

2016

2017

2018

2019

15-16 163.5521

85.159

-

1,657

21,437

25,886

25,886

1.281.266

1,657 21,43 '7

17-18

25,886

18-19 167.817 88.109

Meerjarenbegroting BATEN Rijksbijdragen

Overige overheidsbijdragen lnkomsten SWV Overige baten Totaal Baten

LASTEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten

Overige lasten Totaal Lasten Saldo Baten en Lasten

Financiéle baten en lasten Totaal resultaat

I

2015

I

1.786.300 1.780.100 19.600 58.800 32.600 63.300 125.600 39.100 1.964.100 1.941.300

1.758.800 58.900

1.970.800

1.804.900 1.840.400 1.867.100 31.700 I 1.700 i 1.700 42.400 1 39.400 34.400 106.700 i 106.700 106.700 1.985.700 1.988.200 2.009.900

1.400.700 i 1.51 6200 42.700 I 45.300 119.400 134.500 1-62.300 1 207.000 1.745.100 1.903.000

1.589.700 44.900 162.500 172.700 1.969.800

1.616.700 i 1.646.100 I 1.6741100 ' 1.690.800 48.900 I 53.100 I 56.900 45.600 163.500 I 164.5001 165.500 166.500 174.400 ' 176.100 1 177.800 179.500 2.003.500 2.039.800 2.074.300 2.082.400

46.400 106.700

1.911.800 1.700

34.400 106.700

2.054.600

219.000

38.300

1.000

-17.800

-51.600

-64.400

-27.800

6.900

4.600

2.700

2.700

2.700

2.700

2.700

225.900

42.900

3.700

-15.100

-48.900

-61.700

-25.100

De extra inkomsten van de overschrijdingsmaatregel (gemeente) zijn opgenomen in de MJB. Het gaat om de jaren 2014 t/m 2016.

Vanaf 2015 wordt de MJB negatief. In 2017 en 2018 gaan verschillende personeelsleden met pensioen zodat dan de inzet van het personeel opnieuw overwogen kan worden. Ook de in- en uitgaven voor passend onderwijs zullen steeds opnieuw moeten worden bekeken.

10

Alleen voor Hentificatiedoelqnden Di& Accountcmts /Adviseurt Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

B1-2 Risicoparagraaf

Onzekerheden

Maatregel

MJB of EV?

Ouderschapsverlof - voor rekening van de school Malusregeling Vf/Pf

Verwerkt in de MJB Verwerkt in MJB

In MJB opgenomen In MJB opgenomen.

Bekostiging Passend Onderwijs

Gedeeltelijk verwerkt in MJB

Mogelijke personele gevolgen opvangen uit EV

Risico's Da ling van aantal leerlingen

Wachtlijst

Hoge onderhoudskosten vanwege oud schoolgebouw

In MJB opgenomen

Mühring (na decentralisatie)

De invoering van de wet

In samenspraak

Risico's

werk en zekerheid

met besturen in

opvangen door

Dordrecht een oplossing voor de

eigen vermogen.

invallers zoeken. Begroting

over de inkomsten vanuit het

tussentijds

ministerie van OCW waardoor begroten haast

bijstellen

Ieder jaar

€10.000,opqenomen. Risico in totaal ongeveer

€35.000,-

-

-

Extra dotatie aan voorziening onderhoud

De volkomen onduidelijkheid

Mogelijke impact in € €10.000,- per jaar opgenomen.

Mogelijk wel een jaar lang

€50.000,-

In MJB proberen zoveel mogelijk

rekening mee te houden en

onmogelijk wordt gemaakt.

eigen vermogen

indien nodig aanspreken.

11

Aileen voor identificatiedoelepden DE& Accountants & Adviseuq Datum: k-2_

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht Analyse resultaat 2014 Decem

Baten

L

iebsom

=REM

,ereafiseerd

13.1 Rijksbijdragen 13.2Overige overheldsbljdragen

1

3.5 Overige baten

laarbudget

jaar budget

-2.733.643,02

82.9621

-2.733.643A21,

-92.794,531

-L296,00

91.498,531 91.498,53

.-1.296,001

-273.241,06

-41.357,881

-231.883,12

r

fwijkend t.o.v.

deze periode

-2.816.605,921

asium

-3.00 .180,02

Totaa I baten

82.9 6Zt 91.498,531

-273.241,00

-41.357,88

pitirTAFMX*1

MUM

Jaarbudget

• Milken to.v.

/m Decern er - 2014

Laster.

Afwijkend tnl deze periode

: dget Tot Nu

4.1 Personele lasten

- 2014

• fwijkend tm

--

-- —

4.2 Afschrijvingen 4.3 HuLsvestlngslasten . 144 Overige Instellingslasten 4.5 Leermiddelen

Totaal fasten

I

2.493.148,68

2.451.240,001

91:196,211

72.167,001

231.592,811 ---, 186.745,1.51

210.800,001, 156.575,001

. 193.267,17'1

137;600,001

CM 011110:111-1X1

3.02 : . :v ,00

W14771-M 1"11

dget Tot Nu

-41.908,68 II -19.029,21 ._.

-19.029,211

-20,792,811

210.800,00

-20.792,81

-30.170,15 ;

156.575,00

-30.170,15

.-55.667,17

137.600,001

-55.667,17 167.568,02

m Deiern.s. •

jendtni

deze periode

5.2 Finanaëléiasten Totaal financiële baten en lasten _

-41.908,681

72.167,00

•EuE„Tim

Financige baten en fasten

5.1 Financiële baten

jaar budget

2.451.240,00

-7:417,12 i98 5,1-01

-7.500,43,

-83,31,

1.060;43i

-984,671

11R9:4X1:1]

MI=

A .nj en. t.o.v. jaarbudget

-7.500,43

1400,43. -6•50000 •

-35.532,451

1115" 17 1 111.11

Ï.

-984,67 -1.0b7,98

-mcM.701,411

Over het afgelopen boekjaar heeft de exploitatie tot een negatief resultaat geleid

van ruim €49.000,In 2013 was er een positief resultaat van ruim €303.000,In 2012 was er een positief resultaat van ongeveer €92.000.

12

Aileen voor identificotiedo e kinlen c ENV Accountants 8, Advise rs Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht 1

Baten

/m December - 2013 Bu •get Tot Nu

' 3.1 Rijkshijdragen

1

3.2 Overige overheldsbijdragen 3.5 Overige baten

Afwijkend tm deze periode

IMEM:12M

-2.839.990,241

-2.617.306,001

222.684,241

-2.617.306,001

-20.572,361

-5.834,001

14.738,361

-5.834,001

-376.101,341

-242.030,18

ET:A=

-2 865 170,18

Tota al baten

134.071,16

• fwijkend t.o.v. jaarbudget

222.684,241 14.738,361

-242.030,18

134.071,161

-2.865.170,18

c 71.493,76

tfin Decern:er - 2013

Lasten

Wri

' eerdi

8udgetl'•• Nu

• fwijkend tm

•

aarbudget

deze periodo

ij end t.o.v. jaarbudget

2.320.688,13

2.278.852,201

-41.835,931

2.278.852,201

81.885,42

75.893,001

-5.992,421

75.893,001

-5.992,42

200.572,71

190.485,00.1_

-10.087,711

190.485,001

-10.087,71

4.4 Overige instellingslasten

186.722,791

169.839,001

-16.883,791

169.839,001

-16.883,79

4.5 Leermiddelen

152.919,01 I

150.400,00i

-2.519,011

150.400h00 i

-2.519,01

865.469,20

77.3188

4.1 Personele lasten

14.2 Afschrijvingen 14.3 Huisvestingslasten

.Totaal lasten

I

IMP911111.111111

.942.788,06

2.865.469,20

'Finaneidle baten en lasten MEW

1

Afwijkend tm deze periode

Budget Tcit Nu

-

-11.328,61 1

-7.500,00 .

https://goa.groenendijk.nl/ro/Pages/

1111111111111

EOM= 131:71rTZI

Jaarbudget

L

3.828,61

-7.500,00

1828,61

-355,75

1.000,00

-355,75

•

1.000,00

1.355,75

5.2 Financiële lasten

Totaal finaneiile baton en lasten

0.

t m December - 2013 Gerealiseerd

5.1 Financiële baten

-77.318,86

-41.835,93

-m _647,76

303.848,74

Vergelijking met de balansposten van het vorige jaar Activa

Materiele vaste activa: De waarde van het Onderwijs Leer Pakket (OLP) is vermeerderd met bijna €20.000,- vanwege aanschaf nieuwe leermiddelen.

De waarde van hardware ICT is vermeerderd door investeringen met bijna €45.000,-

Afschrijvingen van gebouwen, technische zaken en meubilair hebben de waarde van de activa laten dalen met ongeveer €25.000,-. Vlottende activa De vorderingen zijn gestegen met €164.000. Van alle ouders wordt de ouderbijdrage als vordering ingeboekt en na betaling

wordt de vordering weer weg gehaald.

Van het ministerie van OCW wordt €22.000,- meer gevorderd dan in 2013.

13

Aileen voor identificatiedoejpinden DRV Accountants 8, Advise6ii-s Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht Vooral de overige vorderingen zijn gestegen. Deze bestaan uit: SWV PPO rugzak aug-dec AOB aug-dec Eneco, afr. Auris, aug-dec Kon Visio nov Kon Visio dec COKD 2014 SWV PPO rugzak aug-dec Auris, aug-dec Rente 2014 1334 8377 75 Rente 2014 ING 662 8926 82 ABN vermogensspaarrek. rente 2014

400 400 400 400 400 400 400 401 401 900 900

11.923,22 4.740,00 5.418,48 2.381,80 480,25 480,25 11.152,00 loopt nog niet af in 2015 8.942,41 4.763,58 1.718,96 1.697,57

900

3.889,52

Saldo 31-12-2014

57.588,04

De overige overlopende activa zijn gestegen met €62.000,- veroorzaakt door de borgsom van tablets die op beide scholen worden gebruikt.

Liquide middelen:

De liquide middelen zijn afgenomen met €67.000,-

Dit voornamelijk vanwege extra uitgaven aan leermiddelen en ict, waaronder een borgstelling voor tablets. Passiva:

Eigen vermogen: Door het negatieve resultaat in 2014 is deze afgenomen met ruim €49.000,-. De reserves zijn afgenomen met €49.000,De voorzieningen zijn toegenomen met €15.000,Resultaat verwerking

saldo 1-1

resultaat

overige mut.

rente

saldo 31-12

reserves publiek reserve personeel

796.329,53

61.801,69

0,00

reserve algemene exploitatie

552.262,37

-86.018,34

0 00

1.348.591,90

-24.216,65

0,00

subtotaal

858.131,22 466.244,03 0,00

1.324.375,25

reserves privaat schoolfonds

20.941,21

-13.514,12

7.427,09

vereniging

176.775,48

-11.503,66

165.271,82

subtotaal

197.716,69

-25.017,78

0,00

0,00

172.698,91

1.546.308,59

-49.234,43

0,00

0,00

1.497.074,16

Totaal

Voorzleningen

saldo 1-1

dotatie

onttrekking

vrijval

saldo 31-12

Jubilee

22.603,00

4.155,00

0,00

0,00

26.758,00

Onderhoud

66.210,11

45.000,00

-33.954,69

0,00

77.255,42

88.813,11

49.155,00

-33.954,69

0,00

104.013,42

14

Aileen vaor identificatiedoelinden DRV Accountants 6, Advisedis Datum: v-2._( -

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

Kortlopende schulden:

De kortlopende schulden zijn toegenomen met €117.000,Dit komt door "overlopende passiva" en heeft voor een groot deel te maken met de verwerking van de brand bij Mühring. Ook is er €30.000 meer te crediteren, en de overige kortlopende schulden zijn gegroeid met €18.000,-

Vergelijking resultaat 2014 met het resultaat van 2013 rijksbijdragen overige overheidsbijdragen overige baten

financiële baten

2014 2.817

2013 2.840

93

21

232

376

5

10

3.147

3.247

De rijksbijdrage is lager dan vorig jaar. Dat komt omdat in december 2013 een eenmalige bijdrage van ruim €123.000,- vanwege het herfstakkoord is betaald door het rijk. Door de indexering van de personeelslasten en door extra betalingen

vanwege de bestuursakkoorden is het verschil uiteindelijk €23.000,- geworden.

De hogere overige overheidsbijdrage (€72.000,-) behelst de gemeentelijke bijdrage als gevolg van de financiële steun die de gemeente aan het openbaar onderwijs heeft gegeven. Deze steun wordt deels dan ook aan de andere besturen doorbetaald.

De lagere overige baten (-€145.000,-) worden voor een belangrijk deel veroorzaakt door afboeking van niet te innen ouderbijdragen vanaf 2007. In 2013 waren er ook extra baten door een storting van levensloopregelingen van personeelsleden, hogere ouder- en overblijfbijdragen, baten van activa en een verrekening van onterecht opgenomen kosten uit 2012. De lagere financiële baten (-€4.500,-) zijn het gevolg van de lage rentestand. Worden de lasten nader bekeken, dan ontstaat het volgende beeld (bedragen x € 1.000):

personele lasten afschrijvingen huisvestingslasten overige

instellingslasten

2014

2013

2.493

2.321

91

82 201

232 380

340

3.196

2.944

15

Aileen voor identificatiedoe pinden DRV Accountonts & Advise irs Datum: v2... IgIcA(5

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

De personeelskosten zijn gestegen met €172.000,- Er is meer personeel in dienst, er is een loonsverhoging uitbetaald, de werkgeverslasten zijn gestegen en er is veel meer geld aan scholing uitgegeven. De stijging van de afschrijvingen wordt voornamelijk veroorzaakt door aanschaf van nieuwe leermiddelen en hardware voor ICT. De huisvestingslasten zijn € €31.000,- hoger dan in 2013.

Hogere dotatie voorziening onderhoud van €12.500,- en een nabetaling

energiekosten van ruim €13.000,-. Verder stijgen alle lasten.

De overige lasten zijn met €40.000,- gestegen. De volgende zaken zijn opvallend: Hogere uitgaven:

de activiteitencommissies, overblijven, representatiekosten geboekt ipv bij personele lasten, leermiddelen, ICT en kopieerkosten afrekening afgelopen jaren.

Vergelijking resultaat 2014 met de begroting 2014 Baten Gereallseerd

3.1 Rijkibilaragen MI MAn.iu

Ci 11 0 1 -a tw.24.ro,ot

verg.maLeriele inuanun.

Budget trn perlode -wm..L.L,uci

is somas Rijk: impuls achterstandswijk

-60.915,00

-60.732,001

BEI 800143 Subs. prestatiebox

-58.555,87

-58.556,00

El 800159 Geindiceerde leerling/rugzak

-58.557,49

-66.988,001

8 800164 Materiele middelen rugzak

-9.240,90

-10.379,00

8800166 OCW-subsidie studieverlof (via DUO)

-1.135,33

0,00

IB 801005 Vergoeding budget Lumpsum

-1.948.928,79 j -240.003,91

ES 801020 Vergoeding PAB-budget 0801034 Bekostiging jonge leerkrachten

-18.497,50

1E8803520 SWV lichte Ondersteuning Passend Ond

-15.450,00

El 803521 SWV Zware Ondersteuning Passend Onde

Verschll tm periode -.1.,L,.1

Jaarbudget Afwijkend t.o.v. jaarbudget CI , -J/4. 2L. I . A/L

•IL,LZ

183,001

-60.732,00

-0,13

-58.556,00

-0,13

-8.430,51

-66.988,00

-8.430,51

-1.138,10

-10.379,00

-1.138,10

1.135,33

0,00

1.135,33

-1.921.376,00

27352,79

-1.921.376,00

27.552,79

-222.194,00

17.809,91

-222.194,OOj

0,50

-18.497,001

0,50

0,00

15.450,00

0,001

15.450,00

-18.497,001

183,00

17.809,91

-20.865,63

0,00

20.865,63

0,00

20.865,63

El 803701 Baten Cluster 2 (audio geh.)

-7.145,38

0,00

7.145,38

0,00 '

7.145,38

E9803711 Baten cluster 1 (visueel geh.)

-2.401,251

0,00 '

2.401,251

0,00

2.401,25

Totes! 3.1 Rijksbljdragen

7..nr

-2. 85-. 604M-733.643,02

82.962,90 -2.733.643,02

De rijksbijdrage is hoger dan begroot door de indexering van de personeelslasten door het ministerie van onderwijs en een hogere vergoeding voor lumpsum en PAB vanwege de gesloten bestuursakkoorden. Ook zijn de inkomsten voor passend onderwijs hoger dan begroot. Gerealiseerd

3.2 Overige overheldsbildragen El802041 Vrijval egalisatie gem.subsidie 1E802251 Gemeente: fin. steun st. OPOD lM 802260 Gemeente: overige vergoedingen Totaal 3.2 Overige overheldsbijdragen

1

Budget tm periode

-2.743,88

-1.296,00

-89.283,00

0,00

-767,651 -92.794,53

0,00 -1.296,00

Verschil tm perlode, 1.447,88 j 89.283,00 767,65! 91.498,53

Jaarbudget Mmillicend t.o.v. jaarbudget -1.296,001 0,00 0,00! -1.296,00

1.447,88 89.283,00 767,65

31 . 11 1 .

16

AHeen voor identificatiedoe inden DRV Accountants 8: Advise Irs Datum: t(A2_c>6-

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht De overige overheidsbijdragen zijn €91.499,- hoger dan begroot omdat het bestuur een bijdrage van ruim €89.000,- van de gemeente heeft ontvangen. Het openbaar

onderwijs in Dordrecht is financieel ondersteund door de gemeente en als gevolg daarvan heeft ook dit bestuur een bijdrage ontvangen. De overige vergoeding bedraagt een vergoeding voor schade aan het gebouw door vandalisme. 3.5 Over Ige baten

Gereallseerd

3800025 Verhuur/medegebruik

-28.152,00

-2.819,04

-5.500,00

-5.422,001

-45.000,001

-11.297,00

9801503 Premie differentiatie/rest premie

-5.500,00 ,

-2.819,04 -57422,00

-45.000,001

17.520,00

6.101,05

0,001

—6.101,05

-6.557,00

4.740,00

-6.557,001

4.740,00

0,00

6.082,00

o,00l

6.082,00

-6.082,00-

Ei 803036 lnhouding bedrijfsfitness

-28.152,00

17.520,00

0,00n

-6.101,05

93801120 Vergoeding Algemene Onderwijsbond

Jaarbudget Afwljkend t.o.v. jaarbudget

-78,001 -62.520,001

a 801022 Overige baten PAS

Verschil tm perlode

-25.332,961

M800050 Overige baten 93801010 Overdracht SWV tbv personele kosten

Budget tm perlode

0,00

-3.300,00

-3.300,00

-3.300,00

-3.300,00

3803041 Vrijval egalisatie (privaat )

-12.918,36

-1.232,00

11.686,361

4.232,001

11.686,36

3804000 Ouderbijdragen

-72.988,35

-152.500,001

a 804001 Overblijven

-24.712,40

-20.000,00

4.712,401

-20.000,00

4.712,40

-11.000,001

-1.760,001

-11.000,001

-1.760,00 300,00 100,00

El 804002 Schoolkamp

-9.240,001

-79.511,651_452.500,00

9804010 Opbrengst sponsoring

-300,00

0,00

300,001

o,00i

93804011 Opbrengst advertenties

-100,00 ....n

0,00'

100,00

0,00 I

-231.883,12

-273.241,00

-41.357,88 _ __

yptaal 3.5 Overige baten

-273.241,00

-79511,65

41.357,891

De overige baten zijn ruim €41.000,- lager dan begroot. Hogere inkomsten vanuit het opgeheven samenwerkingsverband Weer Samen Naar School door liquidatie van dat samenwerkingsverband.

Hogere overige baten PAB door een kleine vergoeding voor werkzaamheden voor het samenwerkingsverband van een van de directeuren en een vergoeding van de PO-raad voor werkzaamheden voor het bestuur van deze raad.

De ruim €6000,- extra inkomsten voor premie differentiatie zijn van de bonus/malus-regeling van het vervangingsfonds als gevolg van minder ziektevervanging. De veel lagere inkomsten van de ouderbijdragen komen door een afboeking van

niet te innen bijdragen vanaf 2007. Het gaat om een bedrag van €92.207. La ste n

Worden de lasten nader bekeken, dan ontstaat het volgende beeld: U R-6K'M77.11MTAI 4.1 Personele fasten

I

2.493.148,68

Budget Tot Nu 2.451.240,00

• ljkend tm deze periode -41.908,68

2.451.240,00

72.167,001

-19.029,21

231.592,81

210.800,001

-20.792,81

23.0.800,0O

-20.792,81

4.4 Overige instellingslasten

186.745,15

156.575,00!

-30.170,15

156.575,001

-30.170,15

4.5 Leermiddelen

193.267,17

-55.667,17

137.600,00

-55.667,17

Z..28.382,09,

-167 -3-_,C12

4.3 Huisvestingslasten

ptaal lasten

-111101,-

i

3.195.950,0i

137.600,00 D-fg:

MTNL

72.167,001

-41.908,68

91.196,21

4.2 Afschrijvingen

49.029,21

17

Alleen voor identificatiedo geinden DkV Accounionts & Advisè rs Datum: .‘

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

De grootste post behelst de personele lasten. Een groot deel van de uitgaven is hieronder gespecifieerd. Persone le lasten _ 1. _ . E3400001 Salariskosten directie

Gereallseerd 265.372,13 .

263.334,00

B 400002 Salariskosten OP

1.802.304,301

1.843.319,00

B 400003 Salariskosten 00P

33.586,01

20.416,00

-13.170,01

20.416,00

-13.170,01 ,

8400005 Salarlskosten t.l.v. Vervangingsfonds

79.795,61

0,00

-79.795,61

0,00

-79.795,61 ,

3.183,11

0,001 0,00

-3.183,11

0,00

8400006 Salariskosten vetvanging pers. eig. rek. 8400007 Vervanging wegens Bapo

Budget tm periode

Verschl 1 tm periode -2.038,131

Jaarbtaget Afwijkend jaarbudget _ 263.334,00

41.014,701 1.843.319,00

-3.183,11 ,

23.160,75

13.138,00

-10.022,75

13.138,00

-10.022,75 -1.650,55 ;

100.905,551

99.255,00

-1.650,55

99.255,00

8400022 BAPO-kosten

70.057,94j

63.307,00

-6.750,94

63.307,00

8400026 Salariskosten zw gerelateerde vervanging

18.495,681

0,00

-18.495,68

0,00

1E400010 Gemeente, ID-banen

-2.038,13 41.014,701

-6.750,94 -18.495,6

864,91

0,00

-864,91

0,00

-864,91.

-8400-103 K-o-si n

5.291,84

7.607,00

2.315,16

7.607,00

2.315,16.

1E400106 Onkostenvergoeding via salads

1.670,88

0,00

-1.670,88

0,00

-1.670,88

El 400108 Personele kosten contractbasis

3.078,73

0,00

-3.078,73

0,00

-3.078,73

37.704,13

18.820,00

El 400028 Opname onbetaald verlof

8400115 Kosten ouderschapsverlof 8400116 Kosten BGZ en ARBO-zorg

1

-18.884,13

18.820,001

4.867,88

8.000,001

3.132,12

8.000,001

3.132,12

0,00

25.000,1301

25.000,00 ,

25.000,09]

25400.00

8400117 Extra premie (premie differentlatle) 8400119 Salariskn tiv AOB

11.965,82

6.775,001

8400120 Nascholing

47.231,24

14.000,00I

8400125 Overige personele kosten

3.912,94

15.500,001

8400157 Dotatie voorziening jubilea

4.155,00

3.000,001

-5.190,821

6.775,001

-18.884,13

-5.190,82.

14.000,00

-33.231,24,

11.587,061

15.500,00

11.587,06:

-1.155,00

3.000,00

-1.155,00

-33.231,24

De salariskosten van het onderwijzend personeel zijn gestegen met €41.000,- Er is meer personeel in dienst en er is een salarisverhoging van 1,2% uitbetaald.

Salariskosten onderwijs ondersteunend personeel is gestegen met €13.000,- door grotere inzet van onderwijsassistenten. BAPO-kosten en kosten ouderschapsverlof zijn hoger dan begroot door een hoger gebruik.

Kosten van nascholing zijn €33.000,- hoger dan begroot door een grotere inzet van externen voor o.a. opleidingen sociale competentie en coachingstrajecten. Ook zijn er veel meer opleidingen gevolgd dan gepland en zijn er kosten verbonden aan het schoolleidersregister.

De overige personele lasten zijn gedaald. Gerealiseerd

4.2 Afschrijvl nge n 1E9 401045

Afschrijvingen TZ

19 404605 Afschrijving methoden/apparatuur :Ea 404626 Afschrijving

meubilair

18404905 Afschrijving ICT I-

I ! I

Budget tm perlode

7.016,64

6.974,00i

35.642,23

20.329,001

Verschll tm periode

Jaarbudget Vifkend t.o.1 jaarbudget

-42,64

6.974,00

42,64

-15.313,23

20.329,00

-15.313,23

14.193,47

15.131,001

937,53

15.131,00

937,53

23.977,19

19.366,001

-4.611,19

19.366,00

-4.611,19

19409002 Afschrijvingen vereniging

10.366,681

10.367,00

0,32

10.367,00

0,32

iNtaal 4.2 AfschAvingen

91.19Cat

72.167 , 00

-19.029,21

72.167,00

-19.029,2i

De stijging van de afschrijvingen wordt voornamelijk veroorzaakt door aanschaf van nieuwe leermiddelen en ict-hardware.

18

Aileen voor identificatiedoi0einden DRV Accountants & Advistrs Datum: \

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht 4.3 HuisvestIngslasten

Gereallseerd -

1E401000 Onderhoud gebouw 13401020 Onderhoud tuin

Budget tm periode

Verschll tm periode

Jaarbudget Afwijkend t.o.v. jaarbudget _ 404

13.556,11

7.800,00

-5.756,111

7.800,00

-5.756,11

8.166,90

2.500,001

-5.666,901

2.500,00

-5.666,90

14.000,00

-1.300,82 1.544,08 ,

6401030 Onderhoud installaties

15.300,82

14.000,00

-1.300,821

1E401031 Bewaking en bevelliging

3.455,92

5.000,00

1.544,08

5.000,00i

13401050 Dotatie voorziening onderhoud

45.000,00

45.000,00

0,00

45.000,001

0,001

El 401500 Kosten schoonmaakbedrijf

73.717,00

72.500,00

-1.217,00

72.500,001

-1.217,00!

1B401510 Schoonmaakapplmat./midd.

4.015,57

5.000,00

984,43

5.000,001

984,43

IS 402000 Reinigings/contalnerrecht

5.242901

4.500,00

-742,90

4.500,001

-742,90'

3.613,761

6.500,00

2.886,24

6.500,00

2.886,24

59.523,831 ...... 48.000,00 --Irrr...--_.— 210.80%00 r Y31.59Z81

-11.523,83

48.000,00

-11.523,83

-20.792A

210.800,00

6402100 Belastingen en heffingen 6403000 Energiekosten Totaal 4.3 Hulsvesfing — sii T—rste

.1

llir

-20.792,811

De huisvestingslasten zijn C C21.000,- hoger dan begroot. Er heeft meer klein onderhoud aan vooral School Vest plaatsgevonden. De energielasten zijn hoger uitgevallen door een afrekening op De School Mühring.

De overige instellingslasten zijn ruim C30.000,- hoger dan begroot.

De representatiekosten liggen ruimt €5000,- hoger omdat die nu niet geboekt zijn op overige personele kosten.

De uitgaven van de activiteitencommissies zijn C6000,- hoger uitgevallen dan begroot. Dit was afgesproken met de commissies.

Op vooral School Vest is activa die niet meer aanwezig is afgeschreven voor een bedrag van C16.000,4.5 Leermiddelen 8404000 Leer- en hulpmiddelen 13404010 Buitenschoolse activiteiten

Gerealiseerd

Budget tm perlodt1

Verschil tm periode

73.618,87

55.000,001

-18.618,87

59,551

8404020 Extra leer- en verbruiksmiddelen

1.104,32

600,00

540,451

3.000,00

1.895,681

Jaarbudget Afwijkend t.o.v. jaarbudget 55.000,00 600,001 3.000,00

-18.618,871 540,45 1.895,68

E1404030 Sport-, spel- en speelvoorzieningen

1

128,56

0,00

-128,56

0,00

428,56:

6404050 Leermiddelen tbv geh.11.

1

2.926,21

6.000,00

3.073,79

6.000,00

3.073,79'

-773,19

773,191

0,00

0,00

-773,19

E1404100 Bibliotheek/doc.centrum/mediatheek

3.499,82 '

3.000,00

-499,821

3.000,00

-499,82:

13404400 Vakliteratuur

1.905,26

2.200,00

294,74

2.200,00

294,74

6404500 Kopieerkosten

37.459,23

19.000,001

-18.459,23

19.000,00

-18.459,23;

6 404051 Pers. Kosten tbv geh. Leerlingen

0404600 Vervanging methoden/app. < €450,13404901 lnformatletechnologie Totaal 4.5 Leermiddelen

271,27

800,00

71.520,89

48.000,00

-23.520,89

528,731

48.000,00

800,001

193.267,17

137.600,00

-55.667,17

137.600,00

528,73 -23.520,891 -55.667,17]

Er is ruim C55.000,- meer uitgegeven aan leermiddelen dan begroot. Volgens afspraak van het bestuur met de medezeggenschapsraden is er extra geïnvesteerd in leermiddelen en ICT. De kopieerkosten zijn ruim C18.000,- hoger door een afrekening die nog dateert uit 2013.

19

Alleen voor identificatiedoeieinden DkV Accountants & Advise; 1rS Datum: (

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

Vermogenspositie De vermogenspositie van de vereniging is goed. Belangrijke bedragen staan op spaarrekeningen bij verschillende banken, het eigen vermogen van de vereniging maakt meer dan 50% van het totale vermogen uit. Andere financieringskengetallen

liggen op het niveau (kapitalisatievermogen) of zijn hoger dan in het algemeen wordt geadviseerd.

20

Al leen voor idontificatiedoelftinden DkV Accountants & Advise:0 s Datum: .t)._

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

VERSLAG TOEZICHTHOUDER

NAAM ORGANISATIE WERKGEVERNUMMER

Dordtse Schoolvereniging voor basisonderwijs op algemene grondslag 41184

Inhoud Algemeen Taken en bevoegdheden Verslag over afgelopen jaar

Algemeen

Met ingang van 1 augustus 2010 is de Wet Goed Onderwijs, Goed Bestuur van kracht.

Dit houdt in dat het bevoegd gezag van een onderwijsinstelling er voor dient te zorgen dat de functies van bestuur en intern toezicht op het bestuur in functionele of organieke zin zijn gescheiden. De schoolvereniging heeft gekozen voor de Code Goed bestuur van de PO Raad. Het bestuur wijkt niet af van de code. Tijdens de bestuursvergadering in februari

2012 is de werkwijze van het bestuur geëvalueerd met als leidraad de Code Goed Bestuur. Het bestuur wijkt niet af van de code. In 2014 heeft visitatie vanuit de POraad plaatsgevonden op het thema governance.

Er is gekozen voor de one-tierstructuur. De directeur is per 1 augustus 2011 toegetreden tot het bestuur en is uitvoerend bestuurder geworden. De andere bestuursleden zijn belast met het toezichthouden. De toezichthouders hebben ieder een eigen deskundigheid (onderwijs, juridisch, bouwkundig, financieel, communicatie en HRM/Arbo). Er wordt een voorzitter, penningmeester en secretaris benoemd. Het bestuur heeft nieuwe statuten (goedgekeurd tijdens de ALV in mei 2011) opgesteld en bijgesteld in 2014. Naar aanleiding daarvan is een nieuw managementstatuut vastgesteld en zijn de functies van de directieleden opnieuw beschreven en gewaardeerd.

21

Al leen voor identificatiedoe inden EN& Accountants &Hciviseji-s Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

Samenstelling Functionele scheidin Voorzitter Secretaris

J.A. Wildenburg D. Dierikx

Toezichthoudend Toezichthoudend

Penningmeester

T. No lien

Toezichthoudend

Bestuurslid

P. de Jong vanaf juni

Toezichthoudend

2014

Bestuurslid

N. Duykers

Toezichthoudend

Bestuursl id

J. vd Kolk

Toezichthoudend

Bestuurslid

S. Maes

Toezichthoudend

Bestuurslid

D. Jager- vd Berg tot juni 2014

Toezichthoudend

Directeur/bestuurder J. Rijk

Uitvoerende taak

Taken en bevoegdheden De taken en bevoegdheden staan in het statuut beschreven zoals hieronder vermeld. Artikel 14 14.1 Het bestuur is belast met het besturen van de vereniging. Het bestuur kan in

een directiestatuut taken en bevoegdheden aan de directie delegeren. 14.2 Het bestuur vertegenwoordigt de vereniging. 14.3 Het bestuur is bevoegd te besluiten tot het aangaan van overeenkomsten tot

verkrijging, vervreemding of verzwaring van registergoederen en tot het aangaan van overeenkomsten waarbij de vereniging zich als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt, zich voor een derde sterk maakt of

zich tot zekerheidsstelling voor een schuld van een ander verbindt. Artikel 15

15.1 Het bestuur heeft al die taken en bevoegdheden die niet bij of krachtens deze statuten aan anderen zijn toegekend. Tot de taken en bevoegdheden van het toezichthoudend bestuur worden onder meer gerekend: a. het bewaken van het normatieve kader waarbinnen het uitvoerend

bestuur, de vereniging en de door de vereniging instandgehouden onderwijsinstelling(en) opereren, met aandacht voor onder meer: de missie en doelstelling van de vereniging, continuïteit van de door de vereniging in stand gehouden onderwijsinstelling(en), (het waarborgen b.

van de) onderwijskwaliteit en de relevante maatschappelijke context; het toezien op de naleving van wettelijke verplichtingen en de code voor

22

JAllegn voor identificatiedoel inden OW Accountants & Adviseu Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht

goed bestuur, waarbij afwijkingen van de code in het jaarverslag moeten c.

worden beargumenteerd; het toezicht op rechtmatige verwerving en doelmatige bestemming en

aanwending van de middelen van de scholen; d. e.

f. g. h. i.

het aanwijzen van de accountant; het formuleren van de concrete doelstellingen van de

onderwijsinstelling(en) die door de vereniging in stand worden gehouden, daarbij rekening houdend met de belangen van hen die bij die instellingen zijn betrokken en rekening houdend met de eisen die de samenleving aan onderwijs stelt; het in het jaarverslag verantwoording afleggen over de mate waarin de vastgestelde missie en doelstellingen worden gehaald; het toezien op de wijze waarop het uitvoerend bestuur de voorbereiding

en de uitvoering van de besluitvorming van het bestuur verricht; het vervullen van de werkgeversrol ten opzichte van het lid van het bestuur dat tevens lid van het uitvoerend bestuur is; de overige handelingen die op grond van de wet of bij of krachtens deze statuten zijn opgedragen danwel voorbehouden aan het bestuur.

15.2 Het uitvoerend bestuur is belast met de voorbereiding van de besluitvorming door het bestuur. Tot de voorbereiding van de besluitvorming door het bestuur worden onder meer gerekend: a. het voorbereiden van een door het bestuur vast te stellen begroting;

b. het voorbereiden van een door het bestuur vast te stellen beleidsplan en meerjarenbeleidplannen; c.

het voorbereiden van door het bestuur vast te stellen reglementen;

d.

het opmaken van een door het bestuur vast te stellen jaarrekening;

e.

het opmaken van een door het bestuur vast te stellen jaarverslag.

15.3 Het uitvoerend bestuur is voorts belast met de uitvoering van de besluitvorming van het bestuur. Tot de uitvoering van de besluitvorming van het bestuur worden onder meer gerekend:

a. het verrichten van rechtshandelingen en feitelijke handelingen die zijn voorzien in een door het bestuur vastgesteld beleidsplan of meerjarenbeleidplan;

b. het aangaan van verplichtingen die zijn voorzien in of gedekt door een door het bestuur vastgestelde begroting; c.

het aansturen van de directie;

d. het verzorgen en onderhouden van contacten met en berichtgeving aan betrokkenen binnen en buiten de door de vereniging instandgehouden onderwijsinstelling(en), voor zover het bestuur niet anders besluit; e. het tijdig en adequaat en gevraagd en ongevraagd informeren van alle

leden van het bestuur over al hetgeen dat voor een goed functioneren

23

/Aileen voor identificatiedoeli r inden OW Accountants 8, Advisek rs Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG te Dordrecht van het bestuur van belang is. 15.4 Tegen de achtergrond van in het bestuur benodigde deskundigheid draagt iedere

bestuurder zorg voor voortdurende persoonlijke ontwikkeling. Verslag over afgelopen jaar

Het toezichthoudend orgaan is in 2014 10x bijeen geweest. Ook is er een overleg met de GMR geweest en een algemene ledenvergadering gehouden. Onderwerpen die zijn besprokenen: Begroting 2014: besproken en vastgesteld;

Meerjarenbegroting;: besproken en vastgesteld; Jaarrekening en accountantsverslag 2013: besproken en aan algemene ledenvergadering voorgelegd; Besluiten genomen jaarverslag op de websites te zetten;

Passend Onderwijs:informerend en besluitvormend op onderdelen als: ondersteuningsplan, aanstelling directeur en RVT; Onderwijsresultaten: kennisgenomen van citoscores;

Inspectiebezoek School Vest, rapport besproken; BSO-verhuur en verhuurbeleid van gemeente met regelmaat besproken en besluite genomen; Financiele gevolgen van het herfstakkoord, het nationaal onderwijs akkoord

en het bestuursakkoord besproken; Gevolgen wet werk en zekerheid besproken en besloten over aanstellingen personeel; ICT-beleid besproken en besluiten genomen over investeringen;

Mobiliteit besproken en beleid goedgekeurd; Doordecentralisatie huisvesting besproken; Financiele ontwikkelingen bij OPOD en gevolgen DSVAG besproken; Bestuursformatieplan besproken en besloten; ALV voorbereid waaronder bestuurssamenstelling.

Iedere vergadering werd gesproken over: Juridische afwikkeling School Vest: Hoger beroep "recht van overpad"; Personele ontwikkelingen: stand van zaken besproken over o.a.

ziekteverzuim, ouderschapsverlof, BAPO en formatie; Financiele ontwikkelingen: kennis genomen van financiele meevallers zoals groeiformatie en bonusregeling Vf/Pf:

MR/GMR: kennis genomen van de overleggen met de MR en GMR; Passend Onderwijs: ontwikkelingen.

Bestuursverslag opgesteld op 18 mei 2015 door J. Rijk

24

Alleen voor identificatiedoe( Di& Accountunis & AdviseI u sinden

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van inzicht in de financiële positie van het bestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de geconsolideerde balans:

Vergelijkend balansoverzicht (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014

31 december 2013 ok

ACTIVA

Materiële vaste activa Vorderingen

Liquide middelen

1.027.013 467.766 656.566 2.151.345

987.689 303.918 777.225

47,7

100,0 2.068.832

100,0

1.497.074 104.013 550.257 2.151.345

69,6 1.546.309 4,8 88.813 25 6 433.710 100,0 2.068.832

74,7

47,7 21,7 30,5

14,7 37,6

PASSIVA

Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

4,3 21,0 100,0

- 25 -

Aileen voor identificatiedoel DkV Accountants & Advise 14r inden Datum:

2. q:,,0_(-2)<-5-

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht RESULTAAT

Het resultaat over 2014 bedraagt €-49.234 tegenover €303.849 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie

2014

Baten (Rijks)bijdragen

Begroting 2014

Realisatie

2013

2.816.606 92.795 231.883 3.141.284

2.733.643 1.296 273.241 3.008.180

2.839.990 20.572 376.101 3.236.664

2.493.149 91.196 231.593 380.012 3.195.950

2.451.240 72.167 210.800 293.850 3.028.057

2.320.688 81.885 200.573 339.642 2.942.788

Saldo baten en lasten

-54.666

-19.877

293.876

Financiële baten en lasten

5.432 -49.234

6.175 -13.702

9.973 303.849

Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Lasten

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

Nettoresultaat

- 26 -

Aileen voor identificatiedoel nden DIA/ Accountants & Adviseur Datum: •

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht KENGETALLEN 2014

2013

2,04

2,49

2,04

2,49

69,59

74,74

74,42

79,04

-1,56

9,35

16,69

19,67

57,54

52,92

Personele lasten / totale lasten (in %)

78,01

78,86

Materiële lasten / totale lasten (in %)

21,99

21,14

Liquiditeit

(Vlottende activa / kortlopende schulden) Quick ratio

(Vlottende activa- voorraden / kortlopende schulden) Solvabiliteit 1

(Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100% Solvabiliteit 2

(Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100% Rentabiliteit

(Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%) Weerstandsvermogen

(Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%) Kapitalisatiefactor

(Totaal kapitaal (ex gebouwen) / totale baten (incl. fin.baten ) * 100 %)

Liquiditeit/Quick ratio Beide kengetallen geven aan in welke mate men in staat is am op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen. Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming

bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de kosten.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit am onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen.

Kapitalisatiefactor Dit kengetal geeft de mate aan waarin kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken.

- 27 -

Aileen voor identificatiedoele nden DRV Accountants 8, Adviseu(. Datum: v_ALA u

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht BI GRONDSLAGEN ALGEMEEN

De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.

Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In de jaarrekening is de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW toegepast. Door afronding op hele eurols kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Zowel het economisch als het juridisch eigendom van het schoolgebouw met ondergrond en erf aan de Vrieseweg 92 berust bij het bestuur en heeft een balanswaarde van € 72.604. De waarde hiervan is blijkens een taxatierapport van 31 december 1993 getaxeerd op € 395.696. Gelet op dit feit is de afschrijving in 1994 gestaakt. De verzekerde waarde is per 31-12-2010 vastgesteld op € 2.450.000. Taxatie vindt eens in de vijf jaar plaats. De volgende taxatie zal plaatsvinden in 2015. Het schoolgebouw en - terrein aan de Blekersdijk 94 heeft een balanswaarde van € 1,- en hiervan berust alleen het juridisch eigendom bij de vereniging. Het economisch eigendom van het schoolgebouw en -terrein berust bij de gemeente.

Bij wet is geregeld dat dit onroerende goed "om niet" aan de gemeente wordt overgedragen als het bevoegd gezag "blijvend heeft opgehouden het voor de school te gebruiken". De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Gebouwen: 30 jaar

Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur. Meubilair: alle meubilair, met uitzondering van het speellokaal, 20 jaar; inrichting speellokaal 30 jaar. ICT: computers, servers en printers 5 jaar; digiborden 10 jaar, netwerkbekabeling 20 jaar. Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur (zoals koelkast, tv, projectoren) 9 jaar. Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt € 450,-aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief

b.t.w., b.v. TV) of de prijs van de "verzamelnaam" (b.v. (taal)methode). Egalisatierekening investeringssubsidies Indien voor investeringen in de materiële vaste activa subsidies worden verkregen (b.v. van de gemeente voor eerste inrichting en onderwijsleerpakket), worden deze opgenomen in de egalisatierekening (opgenomen onder de kortlopende schulden), mits het actief economisch eigendom van de school/het bevoegd gezag is. Uit de egalisatierekening valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de exploitatie, d.w.z. een lineaire - 28 -

Aileen voor identificatiedoe19.nden DRV Accountants & Adviseut Datum: \--L

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht vrijval gedurende dezelfde looptijd als waarin het actief wordt afgeschreven. In voorkomende gevallen wordt onderscheid gemaakt tussen publieke en private subsidies.

Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

Eigen Vermogen: De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht.

Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de "Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 2,5%. Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Het "Fonds Vereniging" en de "Reserve Schoolfonds" zijn met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid, opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds c.q. de reserve. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele

verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.

- 29 -

Aileen voor identificatiedo einden DIN Accountants & Advise rs Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht

(Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële- en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. FINANCIELE INSTRUMENTEN

Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het kredietrisico en het liquiditeitsrisico. Het beleid van het bestuur om deze risico's te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito's.

- 30 -

Alleen voor ícientificatiedlpinden Dis:V Accountants & Adviseuts Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht B2 BALANS PER 31 decem ber 2014

(na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014

31 december 2013

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

1

Gebouwen en terreinen

350.047 67.972 248.260 99.835 221.575

339.680 66.032 236.933 143.034 241.334

Technische zaken Meubilair ICT

OLP en apparatuur

987.689

1.027.013

Vlottende activa Vorderingen

2

94.201 155.452 78.895 139.218

Debiteuren Ministerie van OCW

Overige overlopende activa Overige vorderingen Liquide middelen

3

81.863 133.323 16.716 72.016 467.766

303.918

656.566

777.225

2.151.345

2.068.832

- 31 -

Alleen voor identificatiedo einden DIN Accountants & Advise rs Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht B2 BALANS PER 31 decem ber 2014 (na verwerking resultaatbestemming)

31 december 2014

€

31 december 2013

€

€

PASSIVA

Eigen vermogen

4

552.262 994.046

466.244 1.030.830

Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

1.546.309

1.497.074

Voorzieningen

5

22.603 66.210

26.758 77.255

Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

88.813

104.013

Kortlopende schulden

6

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden

29.186 111.239 34.499

59.915 117.261 33.196 25.855 314.029

Overlopende passiva

7.692

251.094 550.257

433.710

2.151.345

2.068.832

- 32 -

leen voor identificatiedoele'nden

OÍV Accountonts & Adviseu Datum:

Dordtse Schooivereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie

2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Baten (Rijks)bijdragen

Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

2.816.606 92.795 231.883 3.141.284

2.733.643 1.296 273.241 3.008.180

2.839.990 20.572 376.101 3.236.664

2.493.149 91.196 231.593 380.012 3.195.950

2.451.240 72.167 210.800 293.850 3.028.057

2.320.688 81.885 200.573 339.642 2.942.788

-54.666

-19.877

293.876

7.417

7.500

1.985 5.432

1.325 6.175

11.329 1.356

-49.234

-13.702

Lasten Personele lasten

Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

9.973

303.849

- 33 -

Aileen voor identificatiedoei den DkV Accountants & Adviseurs

Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht B4 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. 2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten -54.666

Saldo baten en lasten

293.876

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen

81.885 43.829

91.196 15.200

- Mutaties voorzieningen

106.397

125.714

Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen

-163.847 116.547

- Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-36.611 175.475 -47.300

138.864

4.430

558.454

7.417 -1.985

- Ontvangen interest

- Betaalde interest

Kasstroom uit operationele activiteiten

11.329

-1.356 5.432

9.973

9.862

568.427

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

-146.561

-203.668

16.040

18.315

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-130.521

-185.353

Mutatie liquide middelen

7120.659

383,073

777.225 -120.659

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

394.152 383.073

656.566

777.225

- 34 -

Al loon voor identificatiedoel DRV Accountants & Advised Iinden

s

Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht BS TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTI VA

VASTE ACTIVA

31-12-2014

31-12-2013

Materiële vaste activa 339.680 66.032 236.933 143.034 241.334 1.027.013

Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair ICT

OLP en apparatuur

Gebouwen en

terreinen

Boekwaarde 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

383.605 -33.558

Boekwaarde 31 december 2013

350.047

Technische zaken

Meubilair

ICT

350.047 67.972 248.260 99.835 221.575 987.689

OLP en apparatuur

Totaal

125.048 531.758 410.544 554.057 2.005.012 -57.076 -283.498 -310.709 -332.483 -1.017.324 67.972

248.260

99.835

221.575

987.689

67.176 55.522 -23.105 -212.768 -23.977 -35.642 23.105 212.648

146.561 -508.924 -91.196 492.884

19.759

39.324

Mutaties Investeringen

0 0

7.424 16.440 -23.598 -249.453 -7.017 -14.193 21.251 235.880

Desinvesteringen Afschrijvingen Afschr. desinvesteringen

-10.367

Mutaties boekwaarde

-10.367

-1.940

Boekwaarde 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

383.605 -43.925

108.873 -42.841

Boekwaarde 31 december 2014

339.680

66.032

0

-11.327

43.199

298.745 454.615 396.811 1.642.649 -61.812 -311.581 -155.477 -615.636 236.933

143.034

241.334 1.027.013

Afschrijvingspercentages Vanaf

Gebouwen en terreinen Technische zaken

t/m 3,33 %

4,00 % 3,33 % 5,00 %

Meubilair ICT OLP en apparatuur

10,00 % 5,00 % 20,00 %

11,11 %

- 35 -

Alleen voor identificatiedoel inden OW Accountants & AdvisetJ s Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht Peildatum

Bedrag

OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen € 2.280.000 € 2.450.000

WOZ-waarde gebouwen en terreinen Verzekerde waarde gebouwen en terreinen

01-01-2013 31-12-2010

31-12-2014

31-12-2013

2 Vorderingen

Debiteuren Ministerie van OCW

Overige vorderingen Overige overlopende activa

94.201 155.452 139.218 78.895 467.766

81.863 133.323 72.016 16.716 303.918

155.452 155.452

133.323 133.323

29.663 30.083 21.884 57.588 139.218

44.319 9.751 17.945 72.016

Ministerie van OCW Bekos tiging OCW

Overige vorderingen

Gemeente inzake schade / ozb Gemeente huisvesting Vervangingsfonds inzake salariskosten Overige vorderingen

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Waarborgsom tablets

16.045 62.850 78.895 31-12-2014

0

16.716 0

16.716

31-12-2013

3 Liquide middelen Banktegoeden

Banktegoeden Betaalrekening bestuur Betaalrekening school Spaarrekening

656.566 656.566

777.225 777.225

57.654 6.843 592.069 656.566

280.306 9.041 487.878 777.225

- 36 -

"Alleen voor identificatiedoele den íJkV Accounkmts & Adviseuri, Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht PASSIVA 4 Eigen verm ogen

VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo

Resultaat

01-01-2014

Algemene reserve

Overige mutaties

31-12-2014

Saldo

552.262

-86.018

0

466.244

796.330 796.330

61.802 61.802

0 0

858.131 858.131

20.941 176.775 197.717

-13.514 -11.504 -25.018

0 0 0

7.427 165.272 172.699

994.046

36.784

0

1.030.830

1.546.309

-49.234

0

1.497.074

Bestemmingreserves publiek (A) Reserve personeel

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Fonds vereniging Totaal bestemmingsreserves (A +

B)

Eigen vermogen

Fonds vereniging bestaat uit het kapitaal van school Muhring (€ 18.413), school Vest (€ 45.720) en het gezamenlijk kapitaal. Saldo

Dotaties Onttrek-

01-01-2014

kingen

Vrijval

Overige mutatie

31-12-2014

0 0

26.758 26.758

0 0

77.255 77.255

0

104.013

Saldo

5 Voorzieningen Personeel: Jubilea

Overig: Onderhoud

Totaal voorzieningen

22.603 22.603

4.155 4.155

66.210 66.210

45.000 45.000

-33.955 -33.955

88.813

49.155

-33.955

0 0

- 37 -

Aker) voor identificatiedoelef f den

DRV Accountants & AdviseurIf\-t1

Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht 31-12-2014

31-12-2013

6 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

59.915 117.261 33.196 25.855 314.029 550.257

29.186 111.239 34.499 7.692 251.094 433.710

68.200 32.540 16.521 117.261

65.287 31.525 14.426 111.239

25.855 25.855

7.692 7.692

1.649 0

18.498

4.092 83.523 31.392 95.967 97.406 314.029

78.306 34.136 108.886 11.269 251.094

Belastingen en prem ies sociale verzekeringen

Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premie vervangingsfonds / participatiefonds

Overige kortlopende schulden

Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva

OCW geoormerkt: Subsidie Lerarenbeurs OCW niet geoormerkt: Jonge leerkrachten OCW niet geoormerkt: Overige subsidies Nog te betalen vakantiegeld Vooruitontvangen investeringssubsidies gemeente Vooruitontvangen investeringssubsidies privaat Vooruitontvangen bedragen

0

- 38 -

Alicen voor identificatiedo leindert OW Accountants & Advi urs Daturn: v-z_ ( (., j 2 u „..5.-

)

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht Model G Specificatie posten OCW

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrij ving

de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking

Toewijzing

geheel uitgevoerd en afgerond Kenmerk

datum

Lerarenbeurs 4/648/83093

sep-14

nog niet geheel afgerond

(aankruisen wat van toepassing is)

I=1

EJ

1=1

EJ

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

(Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk datum

Totale lasten Te verrekenen ultimo verslagjaar

Ontvangen

Bedrag toewijzing

t/m verslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR 0

totaal

0

0

0

0

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk datum

totaal

Bedrag toewijzing

Saldo

Lasten in

Ontvangen

Tote le lasten Saldo nog te

verslagjaar 31-12-2014

01-01 2014 in verslagjaar

EUR

EUR

EUR

0

0

0

EUR

EUR

besteden ultimo verslagjaar

EUR

- 39 -

AI feen voor identificatiedoef uf inden DE& Accountants & Advise . s Datum: .‘ -L. .-

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2013

Begroting 2014

Realisatie 2014

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel

Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB

Niet-geoormerkte subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV

1.948.929 374.909 240.004 206.902 45.862 2.816.606

1.921.376 374.921 222.194 215.152

89.283 768

0 0

2.744 92.795

1.296 1.296

25.333 34.565 62.520 12.918 72.988 20.439

28.152 31.000 45.000 1.232 152.500 9.857

2.013.278 368.654 216.648 241.410

0

0

2.733.643

2.839.990

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: Fin. steun st. OPOD Gemeente: overige vergoedingen Gemeente: vrijval investeringssubsidies

Overige baten

Verhuur onroerende zaken Baten schoolfonds Samenwerkingsverband Vrijval investeringssubsidie privaat Ouderbijdragen Overige baten personeel Baten activa Overige baten

0

0

3.119 231.883

5.500 273.241

1.819.818 442.662 262.964 73.872 -106.167 2.493.149

2.373.465

0

15.757 4.815 20.572

27.488 50.074 52.515 8.335 163.776 48.345 18.316 7.254 376.101

Lasten

Personele lasten

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Overige personele lasten

Uitkeringen (-/-)

0 0

77.775 0

2.451.240

1.719.335 397.266 250.478 45.923 -92.314 2.320.688

- 40 -

Aileen voor identificatiedoel7 nden

DIN Accountants &Adviseur , Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht Realisatie 2013

Begroting 2014

Realisatie

2014

Lonen en salarissen Salariskosten directie

265.372 1.802.304 33.586 79.796 3.183 18.496

Salariskosten OP

Salariskosten 00P Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten zw gerelateerde vervanging Salariskosten levensloop opname Salariskosten vervanging seniorenregeling Salariskosten ID gemeente Salariskosten rugzak-leerling

263.334 1.843.319 20.416

23.161 100.906 65.787 18.431 5.796 38.569 -442.662 -262.964 70.058 1.819.818

63.307 2.373.465

20.436 51.474 5.188 37.508 18.730 24.736 99.978 14.047 22.983 5.971 34.105 -397.266 -250.478 60.443 1.719.335

442.662 442.662

0 0

397.266 397.266

262.964 262.964

0 0

250.478 250.478

47.231 4.868 4.155 17.618 73.872

14.000 8.000 3.000 52.775 77.775

18.015 3.669

20.715 45.923

-106.167 -106.167

0 0

-92.314 -92.314

0 0 0 0

0

Salariskosten PAB

Onkostenvergoeding via salaris Salariskosten ouderschapsverlof Correctie sociale lasten Correctie pensioenen Loonkosten seniorenregeling

265.008

1.706.471

13.138 99.255 41.969 9.907 0

18.820 0 0

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

Overige personele lasten Nascholing Kosten Arbo

Dotatie voorziening jubilea Overige personeelskosten

Uitkeringen (-/-) Uitkeringen (-/-)

3.525

Personeelsbezetting

DIR OP

00P

2014

2013

Aantal FTE's

Aantal FTE's

2,82 34,42 5„42

32,91

2,83

42,66

39,23

3,49

- 41 -

Alf een voor identificatiedoele' it den l DRV Accountants & Adviseur . Datum: Q ., I i -

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht Realisatie 2013

Begroting 2014

Realisatie 2014

Afschrijvingen

Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair ICT

OLP en apparatuur

10.367 7.017 14.193 23.977 35.642 91.196

10.367 6.974 15.131 19.366 20.329 72.167

10.367 6.974 15.393 21.947 27.204 81.885

45.000 28.857 59.524 77.733 8.857 8.167 3.456 231.593

45.000 21.800 48.000 77.500 11.000 2.500 5.000 210.800

32.500 26.551 47.094 76.012 11.209 7.208 200.573

48.182

46.500

45.163

30

200 0

106 0

3.000 3.400 1.500 54.600

3.207 3.481 7.103 59.059

450

532 532

Huisvestingslasten

Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud gebouw/installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging

0

Overige instellingslasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten (overige werkzaamheden) Accountantskosten (controle jaarverslag) Telefoonkosten Overige administratie- en beheer

1.504 2.373 1.720 3.689 57.498

Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair

414 414

450

Overige

Representatiekosten Contributies Excursies / werkweek / sport Schoolkrant Medezeggenschap

5.862 8.586 13.984 1.346

800

Verzekeringen

2.450

8.000 14.500 2.000 1.300 2.550

Portikosten / drukwerk Kantinekosten

1.920 0

2.750 500

Culturele vorming

3.545 3.854

9.500 3.300

165

Schooltest / onderzoek / begeleiding Lasten OCW subsidies

Lasten schoolfonds Afvoer activa Activiteitencomissie

0

0

48.080 16.040 23.003 128.834

39.000 0

17.000 101.200

1.755 7.750 12.261 1.260 1.235 2.451 1.728

851 4.579 3.288 13.125 39.690 18.316 18.844 127.132

- 42 -

Alle.en voor identificatiedoele) "iden I DRV Accountants 8, Adviseur,: Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht Begroting 2014

Realisatie 2014

Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket Informatietechnologie

Kopieerkosten Totaal Overige instellingslasten

Realisatie 2013

84.287 71.521 37.459 193.267

70.600 48.000 19.000 137.600

80.222 53.633 19.064 152.919

380.012

293.850

339.642

7.417 7.417

7.500 7.500

11.329 11.329

1.985

1.356

1.985

1.000 325 1.325

5.432

6.175

9.973

Financiële baten en lasten

Financidle baten Rentebaten

Financidle lasten

Rentelasten Overige financiële lasten

0

Totaal financidle baten en lasten

0

1.356

- 43 -

Aileen voor identificatiedoelOden DRV Accountants & Adviseui-s Datum: va_UAlc -

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht

WNT: Wet normering bezoldIgIng topfunctlo narIssen publleke en semIpublleke sector Verm eldlng topfuntIonarls s en e n gewezen topfunctIonarlssen 1 Verm eldIng alle bes tuurders m ot dlenstbetrekkIng Naam

Belaslbare vaste en

Vooráltersclausule

Ingangsdatum

Einddaturn

Omvang

van toepassing

dienstverband

dienstverbartd

dlenstverband lri

en variabele

FTE

onkostenvergoedingen

(J/N) •

01-08-2001

nvt

BelonIng

1

73.886

Beloning

Voorteningen

Urikeringen wegens Motiveringen overschrijding

beloning betaalbaar betIndiging van het

595

op termijn

dienstverband

norm en andere loelichtingen

2.813

Verm eldlng topfuntIonarlas en en gewezen topfunctIonarlssen 2

VermeldIng alle bostuurders zonder dlenstbetrekkIng Naam

Belastbare vaste en

Voorzittersclausule

Ingangsdaturn

Einddatum

Omvang

van toepassing

dienstverband

dienstverband

dienstverband in

en variabele

FTE

onkostenvergoedingen

(J/N)

Voorzieningen

Uilkeringen wegens Moliveringen overschrijding

beloning betaalbaar be6lndiging van het op termijn

dienstverband

no ml en andere toelichtingen

o 0 0 VermoldIng toez lc hthouders Naam

Voorzitter of lid WIN)

lngangsdatum

Einddatum

Beloning

Belastbare vaste en en variabele

lunctlevervulling lunctlevervulling

onkostenvergoedingen 13-05-2013

J. A AMIdenburg

Voorzienlngen

Uilkeringen wegens MotIveringen overschrijding

beloning betaalbaar baindiging van het op termijn

dienstverband

norm en ender() toelichtingen

0

N.D. Jager-van den Berg

•

21-05-2007

T.A J. NO Hen

•

30-05-2011

0

D.I.P . DIerikx

•

06-06-2012

0

J. van der Kolk

•

06-06-2012

0

N.M. Duykers

•

10-06-2013

0

S. M aes

•

13-0,20 t3

0

P.C. de Jong

•

'6-06-2014

0

16-06-2018

0

Verm eldlng nlet-topfunc tIonarls s en (andere functIonarlssen van wle de bezoldIgIng c.q. de onts lagvergoedlng de norm overs c hrlIdt)

Functleomschrljving

Ingangsdaturn

Einddatum

Omvang

dienstverband

dienstverband

dionstverband in

Beloning

Belaslbare vaste en en variabele

FTE

onkostenvergoedingen

Voorzieningen

Uitkeringen wegens Moliveringen overschdjding

beloning betaalbaar betincEging van het op termijn

dienstverband

norm en andere to elichtingen

VermeldIng nlet-topfunctIonarlssen (zollde opgave als hIcrboven, maar dan over het voorgaande vcrslagjaar) F unctleo mschrlIvIng

Belastbare vaster en

Ingangsdatum

Elnddatum

Omvang

dlenstverband

dlenstverband

dIenstverband In

en variabele

FTE

onkostenvergoedingen

Beloning

VoorbonIngen

Uitkeringen wegens Motiveringen overschrijding

belonIng betaalbaar bedIndlgIng van het op termijn

dienstverband

norm en andere toelichringen

- 44 -

Aileen voor identificatiecioel DIN Accountants & Advise i(4.s.inden Doturn: \-2_

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht

B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Huurovereenkomst: Huurovereenkomst kopieerapparatuur

De vereniging is een contract aangegaan met Ricoh voor het huren van kopieerapparatuur voor de scholen Vest en Muhring. De looptijd bedraagt 56 maanden ingaande per 1 november 2012. De eerste 6 maanden worden er geen kosten in rekening gebracht. Vanaf 1 mei 2013 bedraagt de verplichting € 3.786,01 per kwartaal (prijspeil 2012).

Voorziening duurzame inzetbaarheid: Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is nog geen overleg gevoerd over de besteding van de duurzame inzetbaarheidsuren, conform art. 8A.3 CAO PO 2014-2015. Er is dus ook nog geen plan over de uren die voor ouderenverlof gespaard kunnen worden (art. 8A.8). Derhalve is in 2014 nog geen voorziening voor duurzame inzetbaarheid gevormd. Vóór de zomervakantie van 2015 zal er overleg zijn gevoerd en een plan zijn opgesteld. Op basis hiervan zal vanaf boekjaar 2015 een voorziening worden gevormd en in de jaarrekening 2015 worden verantwoord.

- 45 -

"Alleen voor identificutiecioeynden DRV Accountants 8, AdviseukI : Datum:

DRV

DRV Accountants & Adviseurs

Park Veldzigt 1 I Postbus 321 I 4330 AH Middelburg T 0118-634000 I [email protected] I www.drv.n1

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: Het bestuur van Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op Algemene Grondslag, gevestigd te Dordrecht. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op Algemene Grondslag, gevestigd te Dordrecht, gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW /EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. DM/ Accountants & Adviseurs is een maatschap bestaande uit praktijkvennootschappen en heeft 11 vestigingen in ZuidwestNederland.

Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing die zijn aepubliceerd op onze website w,Aniv.dr.r.ni en gedeponeerd bij de Kerner van Koophandel Rotterdam onder nurnmer 24492873.

AmOdependera member firm of Moore Stephens International limited

MOORE STEPHENS

DRV Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op Algemene Grondslag per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Middelburg, 12 juni 2015 DRV Accountants & Adviseurs

drsi JA Vermeule RA

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht C2 BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT

Het bestuur verdeelt het resultaat over 2014 ad € -49.234 als volgt over de reserves. 2014

Resultaat algemene reserve

-86.018

Resultaat reserve personeel Resultaat bestemmingsreserve publiek (A) Resultaat reserve schoolfonds Resultaat Fonds vereniging Resultaat bestemmingsreserve privaat (B) Resultaat bestemmingsreserve (A+B)

61.802 61.802 -13.514 -11.504 -25.018 36.784

-49.234

Resultaat Eigen verm ogen

- 48 -

Alleen voor identificotiedoe et éinden DRY Accountants & Advis irs Datum: •

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht C3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het buitenonderhoud waar eerst de gemeente Dordrecht voor verantwoordelijk was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Het schoolbestuur heeft deze nog niet in haar jaarrekening per 31 december 2014 verwerkt.

- 49 -

Alleen voor identificatiedoe einden DRV Accountants & Advise rs Datum:

Dordtse Schoolvereniging voor Basisonderwijs op AG, Dordrecht ONDERTEKENING JAARVERSLAG

Opgesteld door het bestuur te Dordrecht op 9 juni 2015.

Vastgesteld op ..................2015 door de ledenvergadering.

- 50 -

Alleen voor identificatiedoe einden ,t DRV Accountants & Advis rs Datum: \2_