(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG 2014

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON) te Sliedrecht

Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium 210 -- Postbus 80 -- 3360 AB Sliedrecht Telefoon 0184-412507 / fax 0184-420701 www.groenendijk.nl / email algemeen: [email protected]

INHOUDSOPGAVE

A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG Bestuursverslag Verslag Raad van Toezicht Financiële positie Resultaat Kengetallen

1 33 39 40 41

B JAARREKENING B1 Grondslagen B2 Balans per 31 december 2014 B3 Staat van baten en lasten 2014 B4 Kasstroomoverzicht 2014 B5 Toelichting behorende tot de balans B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen

42 45 47 48 49 54 59

C OVERIGE GEGEVENS C1 Controleverklaring C2 Bestemming van het exploitatieresultaat C3 Gebeurtenissen na balansdatum C4 Ondertekening jaarverslag

60 62 63 64

BIJLAGEN De Steenen Kamer (501), Zwijndrecht De Kameleon (502), Papendrecht Bleyburgh (503), Sliedrecht De Sprong (504), Sliedrecht De Kleine Wereld (505), Gorinchem De Vlij (506), Dordrecht De Dordtse Buitenschool (507), Dordrecht De Stroom (508), Dordrecht De Blije Gaarde (509), Dordrecht Kiem (510), Dordrecht OAG (700), Dordrecht Bovenschools (800), Sliedrecht Stichting (900), Sliedrecht

65 69 74 79 84 88 91 94 99 102 107 111 116

Bestuursverslag 2014

Naam Werkgeversnummer Postadres Bezoekadres

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON) 41417 Postbus 1024 3360 BA Sliedrecht Noordersingel 1 3351 ED Papendrecht

1

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ............................................................................................... 2 1. Inleiding ..................................................................................................... 4 2. Achtergrond en strategische doelen ............................................................... 5 2.1 Achtergrond ........................................................................................... 5 2.2 Passend onderwijs ................................................................................... 5 2.3 Strategische doelen en concrete acties ....................................................... 7 3. Organisatie ................................................................................................. 9 3.1 Juridische structuur ................................................................................. 9 3.2 Organisatiestructuur ................................................................................ 9 3.3 Beleidsportefeuilles.................................................................................10 3.4 Herorganisatie OAG ................................................................................11 3.5 Herorganisatie Kiem ...............................................................................12 3.6 Medezeggenschap ..................................................................................13 4. Onderwijs en kwaliteit .................................................................................14 4.1 Onderwijs ..............................................................................................14 4.2 Kwaliteit................................................................................................14 4.3 Leerlingenaantallen ................................................................................15 4.4 Extern overleg en samenwerking..............................................................16 5. Personeel ...................................................................................................18 5.1 Bestuursformatieplan ..............................................................................18 5.2 Scholing ................................................................................................18 5.3 Arbo .....................................................................................................19 5.4 Personeel in cijfers .................................................................................20 6. Huisvesting, facilitaire zaken en ICT ..............................................................22 6.1 Huisvesting ...........................................................................................22 6.2 Facilitaire zaken en ICT ...........................................................................22 7. Financiën ...................................................................................................23 7.1 Analyse resultaat t.o.v. begroting .............................................................23 7.2 Analyse resultaat t.o.v. realisatie 2013 .....................................................25 7.3 Vergelijking met de balansposten van het vorig jaar ...................................26 7.4 Financiële positie ....................................................................................26 7.5 Treasuryverslag .....................................................................................28 8. Continuïteitsparagraaf .................................................................................29 8.1 Gegevensset ..........................................................................................29 8.2 Overige rapportages ...............................................................................31

2

Voorwoord Het voorliggende Bestuursverslag van de Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON) maakt, samen met het Verslag van de Raad van Toezicht en de Jaarrekening, deel uit van het (financieel) Jaarverslag. Hiermee legt de stichting verantwoording af over het gevoerde beleid in 2014. Dit verslag wordt aangeboden aan het ministerie van OCW, aan de Raad van Toezicht, aan het management en aan de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad van SPON. Namens het College van Bestuur,

Jim P. Bijlstra, voorzitter Mei 2015

3

1. Inleiding In dit Bestuursverslag wordt een overzicht gegeven van de belangrijkste activititeiten die in 2014 binnen SPON zijn uitgevoerd en de resultaten hiervan. Na een schets van de doelen en organisatie van SPON, komen achtereenvolgens de ontwikkelingen op het gebied van onderwijs en kwaliteit, personeel, huisvesting, facilitaire zaken en ICT en financiën aan de orde. Voor de verdere ontwikkeling van onderwijs en personeel heeft SPON in 2014 ook gebruik gemaakt van de financiële middelen die in het kader van de Prestatiebox beschikbaar zijn gesteld. Hierover wordt in een separate rapportage, als aanvulling op het (financieel) Jaarverslag, verantwoording afgelegd. 2014 was een bewogen jaar voor SPON. Tot ons verdriet moesten we afscheid nemen van Meike van der Snee, leerling van Kiem. Ook het overlijden van Joke Roodnat, leraar van De Kleine Wereld, heeft ons diep getroffen. Aan het overlijden van Meike en Joke is door leerlingen en medewerkers van beide scholen op gepaste wijze aandacht besteed.

4

2. Achtergrond en strategische doelen 2.1 Achtergrond SPON is een organisatie die onderwijs en begeleiding aanbiedt aan leerlingen die gespecialiseerd onderwijs behoeven. SPON omvat drie clusters van scholen: scholen voor (voortgezet) speciaal onderwijs, scholen voor speciaal basisonderwijs en een school voor praktijkonderwijs met twee vestigingen. Daarnaast kent SPON een Onderwijsadviesgroep (OAG) van waaruit ambulante begeleiding en aanvullende (gespecialiseerde) expertise worden geleverd. SPON wil door een specialistisch aanbod van onderwijs, begeleiding en zorg kinderen en jongeren voorbereiden op een volwaardige plaats in de maatschappij. SPON zoekt hierbij steeds actief naar samenwerking met andere partijen om te komen tot zo optimaal mogelijke arrangementen. Passend onderwijs is een belangrijk en leidend uitgangspunt voor SPON. De inzet van expertise op het gebied van aangepast onderwijs, (para-)medische zorg en persoonlijke ondersteuning moeten beschikbaar worden gesteld op die plaats waar het kind het meest tot zijn of haar recht komt. In de volgende paragrafen gaan we hier nader op in. 2.2 Passend onderwijs De komende jaren vindt de verdere invoering van passend onderwijs plaats. Elke reguliere school wordt geacht de basisondersteuning, het geheel van preventieve en lichte curatieve interventies, waar mogelijk uit te breiden en te versterken. Daartoe heeft elke school een schoolondersteuningsprofiel opgesteld. Tegelijkertijd wordt binnen de samenwerkingsverbanden de inrichting van een dekkende infrastructuur van extra ondersteuning voortgezet om alle kinderen en jongeren die een specifiek arrangement nodig hebben een passend aanbod te kunnen doen. De samenwerkingsverbanden krijgen hiervoor de benodigde middelen en moeten de regie gaan voeren om tot een dekkend regionaal aanbod te komen van basisondersteuning en extra ondersteuning. Tot dit laatste behoren ook de speciale scholen van SPON (SBO, PRO en (V)SO). Parallel aan de (verdere) invoering van passend onderwijs is binnen SPON in 2014 een traject doorlopen om te komen tot een aanscherping van de strategie voor de periode 2015 tot en met 2018. Bij dit traject waren alle relevante externe en interne stakeholders betrokken. Het strategietraject heeft geleid tot een herijking van de visie en missie en tot een herdefiniëring van de strategische thema’s (zie volgende paragraaf). Onze missie SPON is specialist in het verzorgen van passend onderwijs voor leerlingen die een specifieke onderwijs- en ondersteuningsbehoefte hebben, die verder gaat dan de mogelijkheden van het reguliere onderwijs. Onze visie SPON biedt leerlingen die in het reguliere onderwijs niet de juiste ondersteuning vinden de mogelijkheid om hun leerdoelen toch te bereiken en zich maximaal te ontwikkelen. Dat doen we door specifieke invulling van het onderwijs en de inzet van specialistische onderwijskundige, pedagogische, psychologische en (para)medische kennis en ervaring. We bieden maatwerk (specifieke arrangementen of leerroutes), een veilige leeromgeving en (para)medische zorg.

5

SPON werkt vanuit een eigen missie en visie, maar voor het bepalen van de koers is ook rekening gehouden met ontwikkelingen (en mogelijke effecten) in het onderwijs en in de eigen organisatie. De belangrijkste ontwikkelingen die we hebben geïdentificeerd, hangen nauw samen met de invoering van passend onderwijs per 1 augustus 2014. Het SWV zorgt ervoor dat er in de regio mogelijkheden beschikbaar zijn voor extra ondersteuning voor alle kinderen en jongeren die een specifiek arrangement nodig hebben. Het gaat daarbij om basis- en extra ondersteuning. De gespecialiseerde scholen van SPON bieden de extra ondersteuning. Voor SPON zien we de volgende consequenties: • Zorgplicht Van reguliere basisscholen wordt verwacht dat ze naast de basisondersteuning ook een SOP opstellen, zodat ze hun handelingsbekwaamheid verstekken (zorgplicht). De problematiek van de leerlingen op onze scholen zal daarmee waarschijnlijk breder en complexer worden. Dit betekent dat we onze expertise verder moeten ontwikkelen en beter moeten afstemmen op onze ketenpartners zoals gemeenten en zorgaanbieders. • Integrale aanpak per kind De vraag van de individuele leerling staat centraal. Waar mogelijk worden onderwijs- en ondersteuningsmiddelen op de reguliere school ingezet. Dit betekent dat we specifieke arrangementen moeten ontwikkelen die we kunnen aanbieden in aanvulling op het reguliere onderwijs. Deze arrangementen worden per leerling ingevuld. • Regie door samenwerkingsverband De samenwerkingsverbanden hebben de regie over het specialistische en het reguliere onderwijs binnen de regio. Ze stellen, samen met alle scholen, het niveau van de basisondersteuning vast en coördineren de toewijzing van extra ondersteuning (inclusief de plaatsing van leerlingen op speciale scholen) en de toewijzing van de benodigde financiële middelen. Doordat het steeds lastiger is om het leerlingenvervoer te bekostigen, zal de afstand tussen huis en school naast de inhoudelijke argumenten een belangrijke rol spelen in het plaatsen van leerlingen. • Afbouw van Ambulante Begeleiding (AB) De huidige AB verdwijnt als zelfstandige voorziening. In plaats daarvan komt er een trajectvoorziening. Deze wordt niet ingezet vanuit de speciale scholen, maar vanuit de samenwerkingsverbanden. Dit betekent dat het geld dat voorheen naar onze speciale scholen ging, nu naar de samenwerkingsverbanden gaat. Gevolg is dat we op de middellange termijn minder financiële middelen hebben, zeker in combinatie met de afname van leerlingaantallen en de bezuinigingen van de overheid. • Verhoging van de leeropbrengsten Het ministerie van Onderwijs en de inspectie willen een kwaliteitsverhoging van het basis en voorgezet onderwijs. De leeropbrengsten moeten omhoog. Dat geldt ook voor het SBO, (V)SO en Pro. We stellen opbrengstgericht leren daarom centraal. We werken aan de optimale ontwikkeling van de leerlingen door het benutten van talenten en compenseren van beperkingen. • Huisvesting Er worden steeds meer eisen (faciliteiten en uitstraling) gesteld aan het gebouw en de omgeving van de school als uitdrukking en ondersteuning van onderwijskundige keuzes en als uitstraling in het kader van beeldvorming en imago. Ook zijn we vanaf 2015 zelf verantwoordelijk voor het buitenonderhoud en de financiering van de schoolgebouwen. In de toekomst moeten we alles rondom huisvesting overnemen van de gemeenten. • Focus op arbeidstoeleiding naast dagbesteding De participatiewet maakt arbeidstoeleiding van groter belang (arbeidsmatige activiteiten, stage, loopbaanoriëntatie en het aanleren van werknemersvaardigheden). De rol van arbeidstoeleiding wordt daardoor ook groter in bepaalde arrangementen. De organisatie van beschikbare plaatsen van arbeidstoeleiding ligt bij scholen, gemeenten en de werkgever. Het is daarom noodzakelijk dat we netwerken met partners.

6

•

•

Verantwoordingsplicht Ook in het gespecialiseerde onderwijs moeten we activiteiten en resultaten met behulp van cijfers verantwoorden. We moeten ons kwaliteitszorgsysteem en de bijbehorende administratie hier op aanpassen. Dit zorgt voor een toename van administratieve werkzaamheden voor onze medewerkers. Emancipatie Er wordt steeds meer verwacht van mensen met een beperking. De behoeften van kinderen, jongeren en volwassenen die geen of onvoldoende specialistisch onderwijs hebben komen door deze emancipatie aan het licht. Denk daarbij aan kinderen in de leerplichtige leeftijd die thuis zitten of niet leerplichtigen in tehuizen. Die behoeften moeten worden vervuld. Hier ligt voor SPON en haar scholen een maatschappelijke taak.

Omdat verdere specialisatie de kern is van de strategie van SPON, is in 2014 besloten de naam van de stichting te wijzigen in ‘Specialisten in Passend Onderwijs’. Deze naamswijziging is inmiddels in formele zin geëffectueerd. 2.3 Strategische doelen en concrete acties Op basis van onze missie en visie en de hierboven geschetste ontwikkelingen hebben we de koers voor 2015-2019 bepaald. De komende jaren leggen we het accent op zeven strategische doelen: 1. Laten zien wat de toegevoegde waarde van het specialistisch onderwijs is. 2. Zorgen voor een krachtige verbintenis met de samenwerkingsverbanden. 3. Het bieden van een breed en flexibel aanbod van arrangementen. 4. Het verhogen van de kwaliteit en de leeropbrengsten van de eigen scholen en het opstellen van een duidelijk SOP. 5. Het bieden van een dekkend aanbod van speciale scholen, arrangementen, leerroutes en extra ondersteuning per SWV. 6. Het maken van een sterke verbinding tussen de (eigen) scholen en de beschikbare expertise binnen SPON. 7. Het beperken van de financiële en personele kwetsbaarheid als gevolg van de onzekere vraag en toenemende concurrentie. Hoe gaan we de strategische doelen bereiken? We hebben de zeven doelen vertaald naar concrete activiteiten op vijf deelgebieden: 1 Onderwijs • Alle scholen zorgen ervoor dat ze minimaal voldoen aan de eisen van het basis toezichtarrangement van de Onderwijsinspectie. • We zorgen voor een brede expertise op onze scholen zodat er in elk SWV een zo groot mogelijk aanbod van voorzieningen voor alle doelgroepen van speciaal onderwijs is. Daarbij streven we naar brede scholen zodat er meerdere groepen in één gebouw zitten. • We passen het onderwijsaanbod (onderwijs, begeleiding en (para)medische zorg) aan op complexere ondersteuningsvragen. • We ontwikkelen een aanbod voor nieuwe doelgroepen zoals peuters en kleuters, kinderen/jongeren die thuis zitten en volwassenen met een beperking die behoefte hebben aan onderwijs.

7

2 Positionering • Het bestuur en management nemen deel aan vergaderingen van ketenpartners (zoals gemeenten en zorgaanbieders) als het gaat om onderwijs, ondersteuning en zorg van de verschillende samenwerkingsverbanden. • Er wordt onderzoek gedaan naar de inhoudelijke en organisatorische afstemming en samenwerking met de organisaties die voorheen cluster 4 onderwijs aanboden en of het ook wenselijk is dit met cluster 2 organisaties te doen. • In de subregio wordt SPON als specialistische onderwijsinstelling binnen Passend Onderwijs gepresenteerd. • Onze scholen zoeken afstemming en samenwerking met de gemeenten en hun voorzieningen, zoals de Centra voor Jeugd en Gezin, en zorgaanbieders. 3 Personeel en organisatie • Al onze medewerkers moeten beschikken over de deskundigheid en capaciteiten om de nieuwe schoolondersteuningsprofielen te kunnen uitvoeren. • Om het reguliere onderwijs te optimaliseren wordt onze (nog aanwezige) AB op verschillende plekken en zo vraaggericht mogelijk georganiseerd door en vanuit de samenwerkingsverbanden. • Onze (para)medische en onderwijskundige specialisten worden op basis van behoefte toegekend of overgebracht naar onze scholen. • Waar dat kan kunnen onze (para)medische en onderwijskundige specialisten worden ingezet door een SWV om het regulier onderwijs te optimaliseren. 4 Bedrijfsvoering • Er wordt bekeken of de organisatie van het onderwijs per school en subregio efficiënter georganiseerd kan worden. • Het nog verder verbeteren van de ICT om deze te kunnen gebruiken in de lessen en ter ondersteuning van het onderwijs en de bedrijfsvoering. • De verantwoordelijkheid en financiering van het binnenonderhoud wordt uitgebreid met het buitenonderhoud. • We richten het systeem van kwaliteitszorg zo in dat onze eigen sturing en bedrijfsvoering inzichtelijker wordt en verbeterd kan worden en we kunnen rapporteren over de kwaliteit, opbrengsten, inzet van middelen en voortgang van geplande doelen naar de inspectie en andere externe betrokkenen. 5 Communicatie • Het ondersteuningsprofiel van onze scholen zal duidelijk worden overgebracht aan de verschillende samenwerkingsverbanden. De doelen van het strategisch plan spelen daarin een belangrijke rol. • Het moet, op subregionaal niveau, duidelijk worden dat de scholen van SPON een integrale en brede expertise hebben en (waar mogelijk) verbonden zijn met cluster 4 scholen. • Via de communicatie op bovenschools niveau (SPON) moet duidelijk worden dat de scholen en dienstverlening staan voor ‘verbonden specialisten in aangepast specialistisch onderwijs’ van hoge kwaliteit en met garantie voor continuïteit. • We werken per SWV zo veel mogelijk met vaste contactpersonen, denk daarbij aan bestuur, management en coördinatoren begeleiding/ondersteuning. De concrete uitwerking van het strategisch plan vindt op de scholen plaats via het schoolplan 2015-2019 (gaat in op 1 augustus 2015). Ook voor het te voeren bovenschools beleid van SPON is het strategisch plan een belangrijke leidraad.

8

3. Organisatie 3.1 Juridische structuur Het bevoegd gezag van de organisatie is Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON). De Stichting is opgericht in 2003 en is gevestigd aan de Noordersingel 1, 3351 ED te Papendrecht. De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24354004. Website: www.spon.nu. De Stichting heeft de volgende scholen onder haar beheer: School SO Kiem VSO Kiem VSO ZMLK De Stroom SO Bleyburgh1 VSO Bleyburgh2 SO De Kleine Wereld VSO De Kleine Wereld SBO De Steenen Kamer SBO De Kameleon PRO De Sprong

Brinnummer 00KK 00KK 00RK 14OH 14OH 14OH 14OH 00UE 00VW 26HD

Adres De Sitterstraat 9

Postcode 3318 AA

Plaats Dordrecht

Reeweg Zuid 22 Maaslaan 6

3317 NH 63363 CJ

Dordrecht Sliedrecht

Dr. Hiemstralaan 24 Stenenkamer 34 Noordersingel 1 Elzenhof 124

4205 KM

Gorinchem

3332 KP 3351 ED 3363 HE

Zwijndrecht Papendrecht Sliedrecht

In 2014 zijn drie scholen van SPON samengevoegd (formeel gefuseerd). Het gaat om De Vlij, De Blije Gaarde en De Dordtse Buitenschool. De naam van de nieuwe school is Kiem: ‘onderwijs met zorg’. De ambulant begeleiders binnen SPON waren, samen met een aantal andere experts, ondergebracht binnen de Onderwijsadviesgroep (OAG). Dit organisatieonderdeel is vanwege de invoering van passend onderwijs in 2014 verder afgebouwd. In Paragraaf 3.4 wordt nader ingegaan op de herorganisatie van OAG. Aan de Stichting zijn geen nadere partijen verbonden. 3.2 Organisatiestructuur De Stichting kent sinds 2009 een bestuurlijk model, waarin een College van Bestuur de organisatie bestuurt en een Raad van Toezicht toezicht houdt. Voor informatie met betrekking tot de samenstelling van de Raad van Toezicht, de vergaderfrequentie en de besproken onderwerpen wordt verwezen naar het Verslag Raad van Toezicht SPON 2014. Het College van Bestuur wordt gevormd door de heer J.P. Bijlstra. Hij wordt ondersteund door een bestuursassistent en een secretarieel medewerker. De overige ondersteunende werkzaamheden zijn uitbesteed. Het gaat hierbij onder andere om de financiële administratie, de salarisadministratie, de (financiële) planning & control en de ondersteuning op het gebied van huisvesting, schoonmaak, beveiliging en ICT. Daarnaast wordt voor personeels- en overige beleidszaken incidenteel gebruik gemaakt van gespecialiseerde bureaus. Het College van Bestuur heeft een aantal zaken gemandateerd aan de directeuren van de scholen. Directeuren zijn verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken van het onder hun ‘aansturing’ vallende organisatieonderdeel en voor de uitvoering van het beleid. 1 2

Inclusief De Wereldbol SO Inclusief De Wereldbol VSO 9

Daarnaast dragen directeuren een gedeelde verantwoordelijkheid voor de ontwikkeling van SPON-breed beleid (zie ook Paragraaf 3.3). De inhoud van de functie van directeur is per 1-1-2013 herzien en het functieniveau is verhoogd van DB naar DC. Deze verandering heeft te maken met de verschuiving van een meer centrale naar een meer decentrale besturingsfilosofie binnen SPON. In het verlengde hiervan is besloten om in 2013 verder te gaan met een eenhoofdig College van Bestuur. Het gevolg hiervan is, dat het management een deel van de bovenschools activiteiten voor zijn rekening is gaan nemen. Hierbij moet worden gedacht aan de externe vertegenwoordiging van SPON, activiteiten op het gebied van marketing en HRM en, zoals gezegd, taken in relatie tot de ontwikkeling van nieuwe beleidskaders op SPON-niveau. Eén keer in de zes weken is er overleg tussen het College van Bestuur en alle directeuren. Eén keer per jaar leggen directeuren bilateraal verantwoording af aan het College van Bestuur via een managementrapportage met aansluitend een managementgesprek. In onderstaand organogram is de organisatie van SPON weergegeven.

3.3 Beleidsportefeuilles Ook in 2014 zijn de beleidsportefeuilles verdeeld over de directeuren. Uitgangspunten hierbij zijn: • Een betere verbinding tussen ontwikkeling en uitvoering van beleid. • Het mogelijk maken van een bestuurlijk model, waar sprake is van slechts één bestuurder. • Een vergroting van de verantwoordelijkheden van directeuren (in lijn met functieniveau DC). De • • • •

volgende beleidsportefeuilles worden onderscheiden: Risico- & Kwaliteitsmanagement (R&K), incl. interne audits Planning & Control (P&C) Onderwijsinnovatie & ICT (O&I) Marketing & Communicatie (M&C) 10

• •

Human Resources Management (HRM) Huisvesting & Facilitaire zaken (H&F), incl. Arbo-zaken

De portefeuillehouders maken jaarlijks een plan, waarin duidelijk wordt welke beleidsterreinen bijzondere aandacht krijgen. In 2014 zijn onder andere de volgende acties uitgevoerd: • herijken normjaartaakbeleid (voortzetting in 2015); • voorbereiden tweede tranche functiemix (voortzetting in 2015); • invoering collectieve arbeidsongeschiktheidsverzekering (afgerond); • opstellen format schoolgidsen (afgerond); • opstellen communicatieplanen (afgerond); • opstellen ICT-beleidsplan (implementatie in 2015); • organisatie ICT-scholingstrajecten (o.a. m.b.t. Prowise); • herijking websites van de scholen en van SPON; • opstellen SPON Scorecard (voortzetting in 2015); • invoering Kwaliteitsnorm Passend Onderwijs (voortzetting in 2015); • vervanging koffievoorziening scholen en bestuurskantoor (afgerond); • allerlei Arbo-zaken, zoals opstellen arbobeleidsplan, protocol seksuele intimidatie, protocol medisch handelen, uitvoering RI&E en ontwikkeling richtlijnen pestprotocol (zie ook Paragraaf 5.3). Ten aan zien van de beleidsportefeuilles hebben de directeuren vooral een regiefunctie. Voor de uitvoering van de desbetreffende werkzaamheden maken zij gebruik van gespecialiseerde externe ondersteuning en van de medewerkers van het bestuurskantoor. In het zeswekelijks overleg tussen de directeuren en het College van Bestuur worden de voortgang en de resultaten van de desbetreffende jaarplannen en beleidsportefeuilles besproken. 3.4 Herorganisatie OAG De in 2013 in gang gezette afbouw van de ambulante begeleiding (en daarmee van OAG) verloopt in drie fasen. 1. Het onderbrengen van de AB-ers binnen de (sub)regionale expertisecentra van de samenwerkingsverbanden of binnen de zorginfrastructuur van de betrokken MBOinstellingen. 2. Het structureel verbinden van de medewerkers van de onderzoeksgroep, de schoolmaatschappelijk werkers en de therapeuten aan de SPON-scholen en aan de samenwerkingsverbanden. Tevens zal in deze fase de ontvlechting van Stagewerk uit OAG worden geëffectueerd. 3. Het onderbrengen van de managementassistentes van OAG binnen de samenwerkingsverbanden en/of binnen de SPON-scholen. Gelet op het verschil in dynamiek tussen de betrokken samenwerkingsverbanden en instellingen, zullen deze fasen in de praktijk niet ‘netjes’ na elkaar, maar waarschijnlijk naast elkaar worden uitgevoerd. Het streven is om de genoemde activiteiten uiterlijk in het schooljaar 2015-2016 te hebben afgerond. Uitgangspunt hierbij is het streven van het College van Bestuur om de herorganisatie van OAG zonder gedwongen ontslagen te laten plaatsvinden. Zonder personele gevolgen verloopt het traject echter niet. De (meeste) medewerkers van OAG zullen worden ondergebracht bij een andere organisatie of een ander organisatieonderdeel van SPON. In 2014 is de herorganisatie van OAG conform het plan uit 2013 voortgezet. Zo zijn alle ABers gedetacheerd naar de verschillende samenwerkingsverbanden en is een aantal AB-ers al in dienst getreden bij het SWV Gorinchem PO (Driegang). De doelstelling voor 2015 is om de 11

detacheringsovereenkomsten om te zetten naar een dienstverband bij de desbetreffende samenwerkingsverbanden. De medewerkers van de onderzoeksgroep zijn op basis van inhuurcontracten verbonden aan de desbetreffende samenwerkingsverbanden. Ook voor deze medewerkers is het doel hen daar in 2015 in dienst te laten treden (voor het stuk van hun aanstelling dat ze niet werken voor één van de SPON-scholen). Van een aantal medewerkers van OAG is de arbeidsovereenkomst in goed overleg beëindigd in 2014. De interne verschuiving van personeel (Stagewerk en managementassistentes) is conform plan uitgevoerd. In 2014 is het pand van OAG in Dordrecht gesloten en te koop gezet. De verwachting is dat het pand medio 2015 zal kunnen worden afgestoten. 3.5 Herorganisatie Kiem In 2014 heeft een extern organisatieonderzoek naar de stand van zaken binnen Kiem plaatsgevonden. Aanleiding daartoe waren signalen, dat diverse processen binnen Kiem (nog) niet optimaal verliepen. Het onderzoek heeft deze signalen bevestigd en mondde uit in onder andere aanbevelingen voor een andere managementstructuur. Kiem is als concept ontstaan vanuit een krachtige visie op onderwijs aan leerlingen met een beperking. Nieuw aan het onderwijsconcept is enerzijds de beoogde integratie van onderwijs en zorg via intensieve samenwerking met het revalidatiecentrum Rijndam en anderzijds de indeling van leerlingen uitsluitend naar hun ontwikkelingsperspectief (en dus niet meer primair de aard van hun beperking). Per 1 augustus 2013 zijn drie scholen voor respectievelijk ZML-, LZ- en Mytyl-leerlingen samengegaan in een nieuw gebouw, waarvan ontwerp en inrichting zijn toegesneden op het (voor een groot deel van het personeel nieuwe) onderwijsconcept. Tegelijkertijd is een nieuwe managementstructuur geïntroduceerd, te weten een tweehoofdige, gelijkelijk verantwoordelijke directie, die een aantal zaken mandateert aan onderwijs- en bouwcoördinatoren. De voornaamste conclusie van het onderzoek is, dat het onderwijsconcept op zich waarschijnlijk prima is, maar dat de school te snel te veel vernieuwingen heeft willen doorvoeren met een ontoereikende managementstructuur, zonder voldoende begrip, kennis en draagvlak voor alle vernieuwingen onder de medewerk(st)ers en zonder een heldere strategie om het onderwijsconcept geleidelijk te implementeren. Tegen deze achtergrond heeft de externe onderzoeker een aantal adviezen gegeven, die als volgt kunnen worden samengevat: • Het onderwijsconcept als geheel blijft staan als punt op de horizon maar wordt stapsgewijs gerealiseerd onder gelijktijdige professionalisering van het team. • Opstellen meerjarenstrategie met een duidelijke prioriteitsstelling, waarin primair gewerkt wordt aan helderheid over bevoegdheden en verantwoordelijkheden en aan de teamcultuur. • De organisatiestructuur zodanig wijzigen, dat een eenhoofdige directeur integraal eindverantwoordelijk is voor de school. Hij/zij mandateert bevoegdheden, taken en verantwoordelijkheden aan teamleiders, die rechtstreeks leiding geven aan leerkrachten en assistentes. De staf, de therapeuten en de administratieve en facilitaire medewerkers ressorteren onder de directeur. • De overleg- en communicatiestructuur wordt afgestemd op de nieuwe organisatiestructuur. Hoofdelementen zijn een wekelijks managementteam (directeur en teamleiders) en een tweewekelijks overleg per (halve) bouw, zodanig dat alle bouwleden eens per maand in overleg bijeen komen. Gezamenlijke studiedagen worden onder andere benut om de eenheid en competentie van het team als geheel te versterken en op de Kiemdoelstellingen te richten.

12

•

•

•

Prioriteit geven aan die systemen, die als eerste noodzakelijk zijn voor de implementatie van het onderwijsconcept en voor de ondersteuning van het nieuwe organisatiemodel (begroting en budgettering en de administratieve processen). In de profielen van de nieuwe directeur en de teamleiders aandacht schenken aan het besef, dat de school de komende jaren in een ingrijpend transitieproces verkeert. Dat vraagt onder andere om kwaliteiten als koersvastheid, consistentie, communicatie en de combinatie van de lange termijnvisie met stapsgewijze implementatie. De nieuwe directeur zal veel aandacht moeten besteden aan het proces om de onderwijsvisie van Kiem (verder) te implementeren en meer eenheid binnen het team te creëren. Verwerking van het verleden, faseren, structureren en inzichtelijk maken van het proces, ondersteunen van medewerkers die wel willen maar nog niet kunnen, waarderen van vooruitgang, bevorderen van professioneel gedrag en heldere normstelling zijn daarbij noodzakelijke voorwaarden.

Het eindrapport van het onderzoek is gepresenteerd aan alle medewerkers en uitgebreid besproken met de GMR van SPON en de MR van Kiem. In goed overleg met beide directeuren en met de GMR en MR heeft het College van Bestuur besloten de adviezen van de externe onderzoeker over te nemen. Dit betekent onder andere dat in 2015 een nieuwe directeur op Kiem zal worden benoemd en dat de huidige directeuren hun loopbaan elders zullen voortzetten. 3.6 Medezeggenschap De stichting kent op schoolniveau een Medezeggenschapsraad (MR), waarin zowel ouders als personeelsleden zitting hebben. Op centraal niveau kent de stichting een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). In deze raad zitten vertegenwoordigers van de afzonderlijke MR-en. In 2014 waren 9 personeelsleden en 4 ouders, gedurende het hele jaar of een gedeelte daarvan, lid van de GMR. Namens de werkgever wordt het overleg met de MR gevoerd door de afzonderlijke directeuren. Het overleg met de GMR wordt gevoerd door het College van Bestuur. In het kalenderjaar 2014 heeft één overleg plaatsgevonden met de Raad van Toezicht en hebben zes vergaderingen plaatsgevonden met het College van Bestuur. Er is in deze vergaderingen onder andere aandacht besteed aan: • Meerjarenbegroting en Bestuursformatieplan; • Samenwerking Yulius Onderwijs; • Herijking functieboek; • Het normjaartaakbeleid; • Beleid m.b.t. de functiemix; • Werkkostenregeling; • Mobiliteitsbeleid; • Overgang therapeuten van SPON naar Rijndam; • De Begroting 2014, kwartaalrapportages en het (financieel) Jaarverslag 2013; • De samenstelling en structuur van de GMR; • Voortgang herorganisatie OAG; • Onderzoek en herorganisatie Kiem; • Arbobeleidsplan; • Huisvestingszaken (o.a. Dordrecht, Sliedrecht en Zwijndrecht).

13

4. Onderwijs en kwaliteit De plannen en resultaten op het gebied van onderwijs, kwaliteitszorg, leerlingenaantallen, exerne positionering, ontwikkelingen m.b.t. personeel en bedrijfsvoering worden door de directeuren van de SPON-scholen vastgelegd in jaarplannen en jaarverslagen. In het bestuursverslag beperken we ons tot de hoofdlijnen. In dit hoofdstuk gaan we nader in op de vier eerstgenoemde aspecten. In de volgende hoofdstukken komen de overige punten aan de orde. 4.1 Onderwijs In het kader van de verdere ontwikkeling van de kwaliteit van het onderwijs zijn de volgende activiteiten ondernomen en resultaten gerealiseerd: • aanscherping van de schoolondersteuningsprofielen; • verbetering van het format voor de ontwikkelingsperspectiefplannen; • verbetering opbrengstgericht en handelingsgericht werken; • verbinden van de aangescherpte ontwikkelingsperspectiefplannen met het daadwerkelijke aanbod voor de leerlingen; • uitbreiding en aanscherping uitstroomprofielen voor een (nog) betere aansluiting op de mogelijkheden van de leerlingen; • gestart met nieuwe methodes (en uitbreiding gebruik naar meer groepen) op het gebied van lezen, taal, schrijven en rekenen; • verdere ontwikkeling praktijkgericht werken in praktijklokalen; • zoeken van en starten met nieuwe leerwerkplekken (met ondersteuning van Stagewerk). Bovengenoemde activiteiten en resultaten zijn in lijn met de inhoudelijke insteek van de prestatiebox (voor zover deze betrekking heeft op het onderwijs). Ter ondersteuning hiervan heeft SPON de (extra) middelen van de prestatiebox over de scholen verdeeld. 4.2 Kwaliteit In 2014 hadden alle scholen van SPON een basisarrangement. In het kader van een stelselonderzoek is De Steenen Kamer in 2014 bezocht door de onderwijsinspectie. Een stelselonderzoek is geen regulier inspectiebezoek, maar een onderzoek ten behoeve van het Onderwijsverslag. Inhoudelijk en qua verslaglegging is dit onderzoek vergelijkbaar met een regulier bezoek. De inspecteur was enthousiast over de ontwikkelingen waar de school de afgelopen jaren aan heeft gewerkt en over het pedagogische klimaat binnen de school, maar plaatste ook een kritische kanttekening met betrekking tot de ‘wisselende kwaliteit’ van het didactisch handelen en de groepsplannen. De inspecteur heeft De Steenen Kamer opnieuw een basisarrangement toegekend. De bevindingen van het inspectiebezoek worden betrokken bij de eerstvolgende risicoanalyse en bij de verbeterplannen van de school zelf. Jaarlijks worden de geplande activiteiten en resulaten van de jaarplannen van de SPONscholen door desbetreffende directeuren en teams geëvalueerd. Daarbij en daarnaast worden ten behoeve van de kwaliteitszorg binnen SPON verschillende instrumenten gebruikt: alle SBO- en (V)SO-scholen hanteren het instrument WMK en Praktijkschool de Sprong gebruikt als VO-school het instrument PROZO van het landelijk werkverband. Als onderdeel van deze instrumenten worden jaarlijks zogeheten quick scans uitgevoerd met betrekking tot (per school) verschillende beleidsterreinen. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om: zorg en begeleiding, pedagogisch handelen, professionalisering, stage en arbeistoeleiding, levensbeshouwing, actieve rol leerlingen, e.d. De scores varieerden van voldoende tot goed. Aandachtspunt is de (gewenste) actieve rol van leerlingen. De uitkomsten van de quick scans worden gebruikt als input voor de (nieuwe) jaarplannen van de scholen. 14

Een ander onderdeel van het gebruikte kwaliteistinstrumentarium betreft het periodiek uitzetten van vragenlijsten met betrekking tot de scociale veiligheid en tevredenheid van medewerkers, ouders en leerlingen. In 2014 zijn deze vragenlijsten uitgezet binnen verschillende scholen van SPON. De uitkomsten varieerden van voldoende tot goed. De respons van medewerkers en leerlingen was goed; de respons van ouders is op sommige scholen een aandachtspunt. Ook voor de uitkomsten van deze onderzoeken geldt, dat deze worden meegenomen bij het opstellen van de nieuwe jaarplannen. Ter (verdere) versterking van de kwaliteit binnen SPON is het project ‘Invoering Kwaliteitsnorm Passend Onderwijs’ gestart. Door middel van dit project willen de scholen van SPON een kwaliteitsmanagementsysteem implementeren volgens de landelijke Kwaliteitsnorm Speciaal Onderwijs. Met behulp van dit systeem zijn de desbetreffende scholen in staat om actief te sturen op de kwaliteit van hun onderwijs, mogelijke risico’s te onderkennen en hierop te anticiperen dan wel adequaat te reageren.Het project is een essentieel onderdeel van de SPON-strategie om ook in de toekomst gespecialiseerde diensten van hoog niveau te kunnen bieden richting leerlingen, ouders en de reguliere scholen van de samenwerkingsverbanden passend onderwijs waarin SPON participeert. Het project loopt door in 2015. 4.3 Leerlingenaantallen In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de ontwikkeling met betrekking tot de leerlingenaantallen per school. Vooralsnog is de verwachting, dat de aantallen zich zullen stabiliseren op het niveau van 2014. Per 1 oktober Brin 00KK

00RK 00RK 01PE 14OH 14OH 14OH 00UE 00VW 26HD

3 4

SO LG/MG De Vlij SO/VSO LG/MG/LZ/ ZMLK Kiem SO ZMLK de Blije Gaarde VSO ZMLK De Stroom SO LZ Dordtse Buitenschool SO ZMLK Bleyburgh3 VSO ZMLK Bleyburgh4 SO/VSO ZMLK De Kleine Wereld SBO De Steenen Kamer SBO De Kameleon PRO De Sprong Totaal

2014

2013

2012

2011

77

77

81

0

89

80

81

64 8

61 36

64 38

67 39

48 71

43 75

58 72

56 70

43 154 143 203 922

42 136 155 217 931

39 132 157 204 921

41 146 165 182 928

188

Inclusief De Wereldbol SO Inclusief De Wereldbol VSO 15

4.4 Extern overleg en samenwerking Samenwerkingsverbanden Bestuur, management en coördinatoren van SPON participeren actief in het overleg met gemeenten en samenwerkingsverbanden passend onderwijs in de regio. Het gaat hierbij om de volgende samenwerkingsverbanden: • PO: o Dordrecht (PO28.10) o Drechtsteden (PO28.09) o Gorinchem (PO28.16) o RiBA (PO28.05) • VO: o Dordrecht (VO28.04) o Drechtsteden (VO28.13) o Gorinchem (VO28.14) In 2014 lag het accent in de bestuurlijke overleggen op de (verdere) inrichting van de samenwerkingsverbanden en alles wat daarmee samenhangt, zoals het afronden van de statuten, de implementatie van het ondersteuningsplan en de effectuering van de medezeggenschap. Ook de toekomstige inzet en aanstelling van ambulant begeleiders en overige experts van OAG was onderwerp van gesprek. Yulius Onderwijs Met betrekking tot het overleg binnen de verschillende gremia is ook in 2014 voortdurend afgestemd met Yulius Onderwijs (cluster 4-organisatie), zowel op het gebied van onderwijs als ambulante begeleiding. Vanwege het feit, dat het (voortgezet) speciaal onderwijs, het speciaal basisonderwijs en praktijkonderwijs onderhevig zijn aan belangrijke ontwikkelingen, hadden de besturen van SPON en Yulius in 2013 uitgesproken de wenselijkheid en mogelijkheid van een fusie te willen onderzoeken tussen SPON en Yulius Onderwijs. Dit onderzoek is in 2013 gestart en in 2014 afgerond. Ondanks positieve adviezen van het management, de inspraakorganen en de externe onderzoeker, heeft de Raad van Bestuur van Yulius in 2014 besloten het fusietraject vooralsnog niet te willen voortzetten. Dit betekent, dat de samenwerking tusen beide organisaties ‘op de oude voet’ is voortgezet. Een voorbeeld van de (voortgezette) samenwerking tussen SPON en Yulius Onderwijs betreft het gezamenlijk ontwikkelen van een ICT-beleidsplan. Het Plein In 2014 zijn de activiteiten om te komen tot een regionale voorziening voor voor SBO en (V)SO in Gorinchem voortgezet. De werktitel van deze nieuwe voorziening is Het Plein. In Het Plein gaan drie scholen samenwerken, te weten: SBO De Rotonde, SO De Linge en (V)SO De Kleine Wereld. Ter verdere voorbereiding van Het Plein is in 2014 een coöperatieve vereniging opgericht waarin de besturen van de betrokken scholen participeren. Bovendien is afgesproken de scholen met ingang van 1 oktober 2014 door één directeur te laten aansturen. Deze directeur is in dienst van SPON en wordt gedetacheerd naar de overige twee scholen. Het Plein zal een kennisintensieve onderwijsorganisatie worden die samen met zorg speciaal (basis-)onderwijs aanbiedt aan leerlingen van 4 tot 18 jaar, die als gevolg van een ontwikkelingsproblematiek forse onderwijsbeperkingen hebben. Centraal in de aanpak is het realiseren van het ontwikkelingsperspectiefplan (OPP), waarbij de eventuele inzet van de

16

zorg erop gericht is om het primaire onderwijsproces te optimaliseren. We hanteren de volgende uitgangspunten: • De Rotonde, De Kleine Wereld en De Linge werken in het Plein inhoudelijk samen in de vorm van een regionale voorziening; • Het Plein functioneert als één organisatie; • Het Plein geeft vorm aan het onderwijs in samenwerking met het samenwerkingsverband, het reguliere onderwijs en het expertisecentrum; • een vroegtijdige interventie op jonge leeftijd binnen een gespecialiseerde voorziening kan bijdragen tot het voorkomen van de inzet van zwaardere interventies op latere leeftijd; • elke leerling met een TLV moet geplaatst kunnen worden; • Het Plein verzorgt diverse onderwijs (-zorg) arrangementen die aansluiten bij de hulpvraag van de leerling; • Het Plein werkt integraal samen met zorgpartners om, waar nodig, vanuit de één kindéén plan-gedachte aan de slag te gaan; • het OPP is sturend voor de geïntegreerde inzet van onderwijs en zorg; • Indien mogelijk worden leerlingen weer teruggeplaatst binnen het reguliere onderwijs.

17

5. Personeel 5.1 Bestuursformatieplan Het meerjaren bestuursformatieplan is opgesteld op basis van de meerjarenbegroting 2014 t/m 2017. In 2014 is het leerlingaantal van de SPON licht gedaald (zie ook Paragraaf 4.3), maar hoe het leerlingaantal zich gaat ontwikkelen is, gelet op de invoering van passend onderwijs, niet goed te voorspellen. In het bestuursformatieplan wordt geconcludeerd, dat er de komende jaren binnen SPON sprake zal zijn van natuurlijk verloop, onder andere door pensionering, waardoor een eventuele lichte daling van het leerlingaantal kan worden opgevangen. Daarnaast wordt vastgesteld, dat door de onzekerheid over het leerlingaantal flexibiliteit in de formatie van belang is om het personeelsbestand aan te kunnen passen aan de behoefte. De vacaturestop voor het aangaan van nieuwe benoemingen is in 2014 gehandhaafd. In Paragraaf 5.4 wordt een cijfermatig overzicht gegeven van het personeelsverloop binnen SPON in 2014. 5.2 Scholing Binnen de scholen is ook in 2014 een aantal studiedagen per jaar georganiseerd voor gezamenlijke scholing. Daarnaast hebben medewerkers op individueel niveau deelgenomen aan allerlei scholingsactiviteiten, zoals toedienen medicatie, leerlingbegeleiding, e-portfolio, SOVA, e.d. Een volledig overzicht hiervan is opgenomen in de jaarverslagen van de SPONscholen. Leraren konden (voor een uitgebreidere opleiding) ook gebruik maken van de lerarenbeurs, die door het ministerie van OCW is ingesteld. Iedere school heeft de scholingsambities verwerkt in een scholingsplan. Dit is ook bovenschools gebeurd. Ten behoeve hiervan heeft SPON de (extra) middelen van de prestatiebox over de scholen en bovenschools verdeeld. Professionalisering van leraren Op de diverse scholen van SPON hadden de gezamenlijke scholingsactiviteiten in 2014 onder andere betrekking op: • opbrengstgericht werken (OGW); • handelingsgericht werken (HGW); • communicatie en Down syndroom; • effectief lees- en rekenonderwijs; • aanpak van en onderwijs geven aan leerlingen die ernstig meervoudig beperkt zijn; • autisme (herkennen van ASS / ASS in beeld); • verdieping ParnasSys / OGW met ParnasSys; • versterken groepsplannen; • werken met schoolstandaarden en arrangementen (onderwijscontinuüm CED); • ontwikkeling leerlijnen; • gentle teaching; • dyscalculie; • teamcommunicatie. Ook op bovenschools niveau is in 2014 voor een scholingsaanbod gezorgd. Het gaat hierbij onder andere om BHV-cursussen. Ook zijn voorlichtingssessies met betrekking tot de nieuwe CAO en het taakbeleid georganiseerd. Professionalisering van leidinggevenden De organisatie van SPON vraagt van de directeur de rol van integraal leidinggevende. Dit betekent dat iedere directeur moet beschikken over een grote mate van kennis en vaardigheden gerelateerd aan de diverse beleidsportefeuilles. De professionalisering gebeurt 18

zowel gezamenlijk als op individueel niveau (bijv. opleiding tot interne auditor, financiële cursussen en allerlei vormen van coaching). In 2014 zijn de volgende gezamenlijke activiteiten uitgevoerd: • scholing m.b.t. de nieuwe CAO; • scholing m.b.t. taakbeleid; • scholing op het gebied van time-management.

5.3 Arbo In het Jaarverslag 2014 van de Arbo-commissie van SPON, die wordt aangestuurd door één van de directeuren (in de rol van portefeuillehouder), worden de volgende activiteiten en resultaten vermeld: • taken BHV-ers aangepast en vastgesteld; • meldcode huiselijk geweld en mishandeling vastgesteld; • tevredenheidsonderzoek m.b.t. werkbeleving leraren gecheckt; • Arbo-beleidsplan aangepast en vastgesteld; • check gedaan aantal BHV-ers per locatie; • nieuwe BHV-ers opgegeven voor certificering • bevoegdheden gymleraren onderzocht en bepaald; • veiligheidskaart aangepast; • RI&E voor Kiem gedaan; • Arbomeester 2 in gebruik genomen; • pleistercursus georganiseerd en geëvalueerd; • protocol seksueel overschrijdend gedrag ontwikkeld; • protocol medische handelingen ontwikkeld; • protocol sociale media besproken; • concept-kledingprotocol gemaakt; • ontwikkeling richtlijnen pestprotocol; • evaluatie taken preventiemedewerker uitgevoerd; • evaluatie incidentenregistratie uitgevoerd. Ongevallen In 2014 heeft zich één ongeval voorgedaan. Op Bleyburgh is een administratief gestruikeld over een drempel en heeft als gevolg daarvan haar heup gebroken. Het ongeval is bij de desbetreffende instantie gemeld. Om dergelijke ongevallen in de toekomst te voorkomen zal de nieuwe school van Bleyburgh volledig drempelvrij zijn (zie ook Paragraaf 6.1). Klachten SPON kent een Klachtenregeling primair en voortgezet onderwijs en een Klachtencommissie en Vertrouwenspersoon. Daarnaast is SPON aangesloten bij de landelijke geschillencommissie onderwijs (via VOS/ABB). In 2014 zijn geen klachten binnengekomen.

19

Ziekteverzuim Onderstaande tabel geeft een overzicht van de ziekteverzuimcijfers voor de periode 1-12014 tot en met 31-12-2014.

Organisatorische Eenheid Kiem SPON OAG De Blije Gaarde De Stroom De Steenen Kamer De Kameleon De Dordtse Buitenschool Bleyburgh SO De Kleine Wereld De Wereldbol Bleyburgh VSO Bestuursbureau De Sprong SPON OAG (Stagewerk) Totaal

Kort 0-8

Kort Middel 8-43 1,12% 0,66% 0,88% 1,86% 2,19% 1,15% 0,29%

Lang Middel 43-366 5,86% 0,82% 1,12% 6,13% 0,93% 4,58% 2,13%

1,06% 1,08% 0,21% 0,92% 0,66% 0,95% 0,75%

0,71% 0,51% 2,51% 2,23%

2,66% 4,90%

0,34%

3,23% 9,09% 1,63%

1%

1%

3%

1,16% 0,49% 1,31% 1,31% 0,90% 1,09% 0,89%

Lang > 366

Totaal

0,39%

3,03%

0%

Verzuim duur

8,54% 1,96% 3,31% 9,30% 4,02% 6,82% 6,33%

Meldings Frequent ie 1.56 0.56 2.03 1.90 1.24 1.48 1.39

4,43% 6,49% 2,72% 6,38% 9,75% 2,92% 0,75%

1.35 1.32 0.65 1.73 1.45 1.21 1.68

9,15 13,52 18,00 13,03 16,29 9,91 3,00

6%

1.41

10,49

11,70 17,58 4,35 8,07 8,21 9,35 3,56

Ten opzichte van de situatie in 2013 is het totale ziekteverzuim licht gestegen (was 5,3%). Collectieve IPAP-verzekering In overleg met de GMR heeft SPON in 2014 voor haar medewerkers een collectieve arbeidsongeschiktheidsverzekering bij Loyalis afgesloten. Alle medewerkers zijn per voornoemde datum tegen de risico’s bij gedeeltelijke en volledige arbeidsongeschiktheid verzekerd, tenzij de medewerker middels een ondertekende afstandsverklaring heeft aangegeven niet van de verzekering gebruik te willen maken. De financiële gevolgen van arbeidsongeschiktheid kunnen heel groot zijn. Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen van het UWV kunnen zelfs onder het bijstandsniveau uitkomen. De IPAP geeft bij een door het UWV vastgestelde arbeidsongeschiktheid een inkomensgarantie van minimaal 70% van het laatst verdiende inkomen. 5.4 Personeel in cijfers De personeelsomvang (in dienst) van SPON per 31-12-2014 is als volgt: 283 medewerkers met een totale werktijdfactor van 215 fte. Ten opzichte van peildatum 31-12-2013 is het totaal aantal medewerkers (in dienst) afgenomen (was 310). Dit geldt ook voor het aantal FTE (was 231). Deze afname heeft te maken met de herorganisatie van OAG en de flexibilisering van het personeelsbestand. In 2014 is (conform het bestuursformatieplan en in overleg met de Raad van Toezicht en de GMR) ca. 10 fte personeel op flexibele basis ingezet. De samenstelling van het personeelsbestand (in dienst) van SPON op peildatum 31-12-2014 is als volgt: 234 vrouwen en 49 mannen. Ten opzichte van peildatum 31-12-2013 is zowel het aantal mannen (was 55) als het aantal vrouwen (was 255) gedaald. 20

De meeste personeelsleden (in dienst) van SPON op peildatum 31-12-2014 vallen in de leeftijdscategorie van 45 tot 60 jaar. Deze situatie is vergelijkbaar met 31-12-2013. Het aantal personeelsleden in de leeftijdscategorie boven de 60 jaar is licht toegenomen tot 23. De verdeling van het personeelsbestand (in dienst) van SPON op peildatum 31-12-2014 per functiecategorie is als volgt: Bestuur en management: 8, Onderwijsgevend: 150 en Onderwijsondersteunend: 125. Ten opzichte van peildatum 31-12-2013 is het aantal medewerkers in de categorie Bestuur en management constant gebleven. In 2015 zal het aantal directeuren met 1 worden teruggebracht vanwege de overgang van een tweehoofdige naar een eenhoofdige directie van Kiem. In 2014 is het aantal onderwijsgevenden met 14 gedaald en het aantal onderwijsondersteuners met 13.

21

6. Huisvesting, facilitaire zaken en ICT 6.1 Huisvesting Voor uitgaven (investeringen) met betrekking tot de huisvesting wordt uitgegaan van het Meerjaren onderhoudsplan (MOP). In dit plan zijn zaken opgenomen die periodiek voor onderhoud in aanmerking komen. Ten aanzien van de huisvesting kan voor 2014 het volgende specifiek vermeld worden: • In 2014 is de nevenvestiging van Praktijkschool De Sprong (hoofdvestiging Sliedrecht) in het gebouw van Het Loket (Zwijndrecht) in gebruik genomen. Dit is de opmaat naar het creëren van een volwaardige nevenvestiging in Zwijndrecht. Dit gebeurt in nauwe samenwerking met de desbetreffende gemeenten en VMBO-instellingen. Definitieve besluitvorming wordt in 2015 verwacht. • In 2014 zijn onafhankelijke onderzoeken uitgevoerd naar de huisvestingsproblemen van Kiem. Dit heeft geleid tot aanbevelingen m.b.t. het verbeteren van de toegankelijkheid voor de leerlingen en het verbeteren van het binnenklimaat. Deze aanbevelingen zullen in 2015 worden geëffectueerd. • In 2014 zijn werkzaamheden m.b.t. het opsplitsen van de huisvesting van Bleyburgh (Sliedrecht) in een SO-gedeelte en een VSO-gedeelte voortgezet. Het SO-gedeelte wordt onderdeel wordt van een (nieuw te bouwen) brede school in Sliedrecht (geplande ingebruikname: start schooljaar 2016/2017) en het VSO-gedeelte zal worden ondergebracht in een bestaand schoolgebouw waarin ook het VMBO is gevestigd (geplande ingebruikname: zomervakantie 2015/2015). 6.2 Facilitaire zaken en ICT In 2014 is een begin gemaakt met de beleidsontwikkeling m.b.t. het ICT-gebruik in het onderwijs van SPON. Dit is gebeurd in nauwe samenwerking met Yulius Onderwijs en met externe ondersteuning van Danaë. In het resulterende ICT-beleidsplan zal o.a. aandacht worden besteed aan de bestaande en gewenste situatie met betrekking tot de ICTinfrastructuur, de applicaties en ICT-leermiddelen, de organisatie van de ICT-functie en de ICT-competenties van medewerkers. Sinds 2012 participeert SPON bestuurlijk in het Netwerk Onderwijsinnovatie & ICT van de PO Raad. In 2014 zijn ook de voorbereidingen gestart voor de aanbesteding m.b.t. de vervanging van de kopieer- en printfaciliteiten binnen SPON. Deze aanbesteding zal in 2015 worden uitgevoerd.

22

7. Financiën 7.1 Analyse resultaat t.o.v. begroting SPON heeft in 2014 een positief financieel resultaat behaald van € 1.169. Het resultaat wordt conform het vastgestelde beleid bestemd. Zie Hoofdstuk C2 van de Jaarrekening. Het bovengenoemde resultaat is als volgt tot stand gekomen:

Baten (Rijks)bijdragen Ov. overheidsbijdragen Overige baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Ov. instellingslasten

Saldo baten/lasten Fin. baten/lasten Resultaat

Realisatie 2014

Begroting 2014

Verschil

15.272.550 224.505 1.207.171 16.704.226

14.846.500 194.700 1.333.300 16.374.500

426.050 29.805 -126.129 329.726

14.251.283 337.037 978.663 1.183.677 16.750.659

13.991.300 260.200 1.074.100 1.283.500 16.609.100

259.983 76.837 -95.437 -99.823 141.559

-46.432 47.601 1.169

-234.600 57.100 -177.500

188.168 -9.499 178.669

Baten De baten zijn in 2014 bijna € 330.000 hoger dan begroot. De oorzaken hiervan worden per onderdeel besproken. • (Rijks)bijdragen o In verband met de invoering van passend onderwijs op 1 augustus 2014 moeten per die datum de baten van de SWV'en verantwoord worden onder (rijks)bijdragen en niet meer onder overige baten. Hierdoor ontstaat er een voordeel t.o.v. de begroting van ca € 300.000. o Hogere lumpsum i.v.m. compensatie voor hogere sociale lasten in 2014. Voor de begroting wordt uitgegaan van de dan bekende sociale lasten, te weten het jaar 2013 en een verhoging van de personele lumpsum om diverse andere redenen, o.a. gelden Nat. Onderwijs-akkoord (NOA), terugdraaien korting op P&A-budget, gelden voor behouden jonge leerkrachten. Totaal € 89.000. o Met terugwerkende kracht heeft OCW in 2014 aan De Vlij een hogere directietoeslag vergoed van € 28.000 i.v.m. het toekennen van een VSO-afdeling aan De Vlij per 1 augustus 2013. • Overige overheidsbijdragen o OZB en schade door vandalisme, totaal € 26.000, worden volledig vergoed door de gemeenten. De inkomsten en uitgaven lopen tegen elkaar weg. Zowel de inkomsten als uitgaven worden daarom niet begroot. • Overige baten o In verband met de invoering van passend onderwijs op 1 augustus 2014 moeten per die datum de baten van de SWV'en verantwoord worden onder (rijks)bijdragen en niet meer onder overige baten. Hierdoor ontstaat er een nadeel t.o.v. de begroting van ca € 300.000.

23

o

o

o

o

In verband met de invoering passend onderwijs is ECSO opgeheven. De deelnemende scholen hebben in dat verband een extra impuls kwaliteitszorg ontvangen. Spon heeft € 26.786 ontvangen. Het project ESF 2012/2013 is in 2014 definitief vastgesteld. Er is 100% goedgekeurd in plaats van 75% (landelijk ervaringspercentage). Hierdoor is in 2014 € 93.555 meer ontvangen dan werd verwacht. In 2014 is een nieuw ESF project gestart voor 2 (school)jaren, oktober 2014 t/m september 2016. Het betreft een regio-aanvraag PRO-VSO Drechtsteden, waaraan Spon met 3 scholen deelneemt. Dit project is niet begroot. Het resultaat voor 2014 bedraagt € 12.000. Inkomsten schoolfonds, o.a. ouderbijdragen, zijn private gelden, die tegen de uitgaven moeten weglopen. Zowel de inkomsten als uitgaven worden daarom niet begroot.

Lasten De lasten zijn in 2014 bijna € 140.000 hoger dan begroot. De oorzaken hiervan worden per onderdeel besproken. • Personele lasten o Hogere loonkosten dan begroot i.v.m. hogere sociale lasten in 2014. Voor de begroting wordt uitgegaan van de dan bekende sociale lasten, te weten het jaar 2013. o In de salarissen zitten ontslagvergoedingen € 106.000, die begroot zijn bij overige instellingslasten > projecten. o Een deel van de formatie ca 10 fte wordt vanaf 1 augustus 2014 ingehuurd via flex service. De extra kosten bedragen ca € 60.000. • Afschrijvingen o De begroting 2014 is gemaakt voor de controle jaarrekening 2013. De investering in 2013 van € 97.819 in smartboarden moest in 7 jaar afgeschreven worden en mocht niet in één keer in mindering gebracht worden van de schoolfondsen. Daarom zijn de afschrijvingen ICT in 2014 in ieder geval € 14.000 hoger dan begroot. o Door leegstand vanaf augustus 2014 van het eigen gebouw aan de Oranjelaan was het noodzakelijk om het gebouw af te waarderen (duurzame waardevermindering) met € 63.000. • Huisvestingslasten o Het regulier onderhoud en energie en water van het nieuwe gebouw van Kiem is aanmerkelijk lager dan werd verwacht/begroot. Te weten € 25.000 lager voor regulier onderhoud en € 57.000 lager voor energie en water. o Overige huisvestingslasten: Schade door vandalisme € 6.000 wordt volledig vergoed door de gemeenten. De inkomsten en uitgaven lopen tegen elkaar weg. Zowel de inkomsten als uitgaven worden daarom niet begroot. • Overige instellingslasten o Overige gemeente: Uitgaven OZB € 20.000 worden volledig vergoed door de gemeenten. De inkomsten en uitgaven lopen tegen elkaar weg. Zowel de inkomsten als uitgaven worden daarom niet begroot. o Projecten: De onderschrijding op deze post wordt vooral voorzaakt omdat de ontslagvergoedingen € 106.000 geboekt worden op de personele lasten. o Inkomsten schoolfonds, o.a. ouderbijdragen, zijn private gelden, die tegen de uitgaven moeten weglopen. Zowel de inkomsten als uitgaven worden daarom niet begroot.

24

7.2 Analyse resultaat t.o.v. realisatie 2013

Baten (Rijks)bijdragen Ov. overheidsbijdragen Overige baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Ov. Instellingslasten

Saldo baten/lasten Fin. baten/lasten Resultaat

Realisatie 2014

Realisatie 2013

Verschil

15.272.550 224.505 1.207.171 16.704.226

15.004.795 292.719 1.889.732 17.187.246

267.755 -68.214 -682.561 -483.020

14.251.283 337.037 978.663 1.183.677 16.750.659

14.239.132 219.559 938.655 1.506.354 16.903.700

12.151 117.478 40.008 -322.677 -153.041

-46.432 47.601 1.169

283.545 91.190 374.735

-329.977 -43.589 -373.566

Baten Door verschuiving van de baten van de SWV'en van overige baten naar (rijks)bijdragen vanaf 1 augustus 2014 in verband met de invoering van passend onderwijs op 1 augustus 2014 is geen goede vergelijking te maken per onderdeel met het jaar 2013, daarom enkele verschillen op totaalniveau. • In 2013 is een aanvullende lumpsum vergoeding i.v.m. het Herfst- en Nationaal Onderwijsakkoord (NOA) van € 207.400 ontvangen die bestemd is voor 2014. • In 2014 is € 160.000 minder LGF-gelden ontvangen, dat wordt vooral veroorzaakt door opting-out. Door opting-out gaan de LGF-middelen (en de daarbij behorende loonkosten) niet meer naar Spon, maar naar de betreffende SWV'en. • De busbegeleiding van De Stroom is per 1-8-2013 beëindigd, hierdoor zijn de baten in 2014 € 57.857 lager dan in 2013. • In 2013 hebben de werkgevers eenmalig een gedeeltelijk teruggaaf ontvangen van de basispremie WAO/WIA 2013. Voor Spon betreft dit € 58.000. Lasten • Door leegstand vanaf augustus 2014 van het eigen gebouw aan de Oranjelaan was het noodzakelijk om het gebouw af te waarderen (duurzame waardevermindering). Er is € 63.000 extra afgeschreven. • De afschrijvingen en huisvestingslasten van Kiem zijn in 2014 aanmerkelijk hoger omdat die kosten in 2013 betrekking hadden op 4 maanden (ingebruikname 2 september 2013). • De overige instellingslasten zijn lager dan 2013 door o.a. lagere uitgaven projecten, geen eenmalige kosten meer voor ingebruikname Kiem en geen overboeking meer van de reserve van Geen GeHannes naar de nieuw opgerichte Stichting Geen GeHannes.

25

7.3 Vergelijking met de balansposten van het vorig jaar Activa

31-12-2014

31-12-2013

Materiële vaste activa Vorderingen

2.482.808

2.606.587

1.230.109

1.508.683

Liquide middelen

3.599.518

3.503.287

7.312.435

7.618.558

Totaal activa

Passiva

31-12-2014

31-12-2013

Eigen vermogen Voorzieningen

5.162.270

5.161.101

595.183

492.455

Kortlopende schulden

1.554.982

1.965.002

7.312.435

7.618.558

Totaal passiva

Toelichting op activa Materiële vaste activa In 2014 is voor een bedrag van € 213.260 geïnvesteerd en een bedrag van € 337.037 afgeschreven. Vorderingen In 2014 zijn de vorderingen vooral gedaald omdat het Europees Sociaal Fonds (ESF) de subsidie schooljaar 2012/2013 heeft betaald. Liquide middelen Voor het verloop van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht. Toelichting op passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen is toegenomen met € 1.169 als gevolg van het gerealiseerde positieve resultaat. Voorzieningen De voorziening jubilea is afgenomen met € 9.550. De voorzieningen onderhoud is toegenomen met € 112.278. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn vooral afgenomen door een daling van de crediteuren. 7.4 Financiële positie De financiële positie van SPON per 31-12-2014 wordt beschreven aan de hand van de volgende kengetalllen: Vermogenbeheer • Weerstandsvermogen • Kapitalisatiefactor • Solvabiliteit Budgetbeheer • Liquiditeit (current ratio) • Rentabiliteit Weerstandsvermogen Geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen. 26

Definitie: Het vrije deel van het eigen vermogen minus (materiële) vaste activa uitgedrukt in een percentage van de jaarlijkse rijksbijdrage. De signaleringsgrenzen zijn: 10% ondergrens en 40% bovengrens. Het weerstandsvermogen bedraagt: Per 31 december 2014: 17,54%. Per 31 december 2013: 17,02%. Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor is de verhouding van het geïnvesterd vermogen tot de gerealiseerde omzet. Een hoge waarde duidt op overkapitalisatie. Een lage waarde duidt op een mogelijk tekort aan productiemiddelen, maar zal in de praktijk vooral veroorzaakt worden door een te lage waardering van de activa of wijzen op een hoge ouderdom van de vaste activa en dus op een aanstaande vervangingsbehoefte. Definitie: Totaal kapitaal (excl. boekwaarde gebouwen en terreinen) / totale baten (incl. fin. baten x 100% De signaleringsgrenzen zijn: geen ondergrens en 37,50% bovengrens. De kapitalisatiefactor bedraagt: Per 31 december 2014: 37,49%. Per 31 december 2013: 37,65%. Solvabiliteit Geeft aan in welke mate men in staat geacht wordt om op langere termijn aan alle verplichtingen te voldoen. Definitie 1: Eigen vermogen (exclusief voorzieningen) gedeeld door het totale vermogen x 100% Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door totale vermogen x 100% De signaleringsgrenzen zijn: 20% ondergrens en geen bovengrens. De solvabiliteit 1 bedraagt: Per 31 december 2014: 70,60%. Per 31 december 2013: 67,74%. De solvabiliteit 2 bedraagt: Per 31 december 2014: 78,74%. Per 31 december 2013: 74,21%. Liquiditeit (current ratio) Geeft aan in welke mate men in staat geacht wordt om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen. Definitie: Vlottende activa gedeeld door kortlopende schulden.

27

De signaleringsgrenzen zijn: 0,5 ondergrens en 1,5 bovengrens. De liquiditeit bedraagt: Per 31 december 2014: 3,11%. Per 31 december 2013: 2,55%. Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt hiermee de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Definitie: Resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door totale baten uit gewone bedrijfsvoering De signaleringsgrenzen zijn: 0% ondergrens en 5% bovengrens. De rentabiliteit bedraagt: Per 31 december 2014: 0,01%. Per 31 december 2013: 2,17%. Financiële positie op balansdatum volgens het beoordelingskader SPON streeft ernaar om binnen de signaleringsgrenzen te blijven van het beoordelingskader van de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (CVO). Geconstateerd kan worden, dat: • het weerstandsvermogen, de kapitalisatiefactor, de solvabiliteit en de rentabiliteit binnen de signaleringsgrenzen vallen, • de liquiditeit hoger is dan de bovengrens, omdat het rendement op effecten (financiële vaste activa) op het ogenblik zo laag is, dat de gelden volledig op de spaarrekeningen (vlottende activa) blijven staan, waardoor de liquiditeit aan de hoge kant blijft, • SPON een financieel gezonde organisatie is. 7.5 Treasuryverslag SPON hanteert een eigen treasurystatuut, dat vastgesteld is door de Raad van Toezicht op 25 januari 2011. In dat statuut is bepaald binnen welke kaders instellingen voor onderwijs hun financierings- en beleggingsbeleid dienen in te richten. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. De liquide middelen zijn conform het treasurystatuut ‘weggezet’ op een spaarrekening bij de Rabobank.

28

8. Continuïteitsparagraaf 8.1 Gegevensset Kengetallen verslagjaar en prognose 3 volgende jaren 31 december

2014

2015

2016

2017

7,45 122,75 85,22 215,42

6,53 120,48 85,22 212,23

6,53 120,48 85,22 212,23

6,53 117,86 85,22 209,61

922

922

922

922

2014

2015

2016

2017

2.482.808

2.482.808

2.482.808

2.482.808

2.482.808

2.482.808

2.482.808

2.482.808

1.230.109

1.230.109

1.230.109

1.230.109

3.599.518 4.829.627

3.599.518 4.829.627

3.654.618 4.884.727

3.696.618 4.926.727

Totaal Activa

7.312.435

7.312.435

7.367.535

7.409.535

31 december

2014

2015

2016

2017

4.311.902

4.311.902

4.367.002

4.409.002

850.368

850.368

850.368

850.368

5.162.270

5.162.270

5.217.370

5.259.370

Personele bezetting in FTE Management / Directie Onderwijzend Personeel Overige medewerkers

Leerlingen aantallen

Balans verslagjaar en prognose 3 volgende jaren 31 december ACTIVA Vaste Activa Immaterieel Materieel Financieel

Vlottende Activa Vorderingen Overlopende Activa Liquide Middelen

PASSIVA Eigen Vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsfonds publiek Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsfonds privaat

29

Voorzieningen

595.183

595.183

595.183

595.183

Kortlopende schulden

1.554.982

1.554.982

1.554.982

1.554.982

Totaal Passiva

7.312.435

7.312.435

7.367.535

7.409.535

Langlopende schulden

Staat van baten en lasten verslagjaar en prognose 3 volgende jaren 2015

2014 Baten (Rijks)bijdragen Ov. overheidsbijdragen Overige baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Ov. instellingslasten

Saldo baten en lasten Fin. baten en lasten Buitengew. baten en lasten Incidentele baten en lasten Resultaat

2016

2017

15.272.550 15.460.100 15.203.300 15.183.300 224.505 158.700 106.200 106.200 1.207.171 564.400 517.100 433.400 16.704.226 16.183.200 15.826.600 15.722.900 14.251.283 13.700.600 13.317.200 13.280.700 337.037 281.400 287.500 287.500 978.663 1.082.400 1.057.000 1.037.600 1.183.677 1.162.100 1.150.800 1.117.100 16.750.659 16.226.500 15.812.500 15.722.900 -46.432 47.601

-43.300 43.300

14.100 41.000

0 42.000

1.169

0

55.100

42.000

Toelichting Voor de meerjarenbegroting is er van uitgegaan dat het aantal leerlingen per onderwijssoort gelijk blijft. De begroting 2015 is een 0-begroting. Met de kanttekening dat er voor 2 scholen taakstelllende bezuiningen in de salariskosten zijn opgenomen van totaal € 143.200, dat is in fte verwerkt in de formatie onderwijzend personeel, te weten 2,27 fte. Bij ongewijzigd beleid zou de begroting 2017 uitkomen op een negatief resultaat. Daarom is voor dat begrotingsjaar een taakstellende bezuiniging opgenomen van € 165.100, dat is in fte verwerkt in de formatie onderwijzend personeel, te weten 2,62 fte. Deze taakstelling is vooralsnog bovenschools geplaatst. SPON is een financieel een gezonde organisatie en heeft voldoende ‘natuurlijk verloop’ in de formatie en voldoende financiële reserves om mogelijk lagere leerlingaantallen (en daarmee tegenvallende financiële resultaten) op te vangen.

30

8.2 Overige rapportages Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem SPON hanteert een planning- en controlcyclus waarbij het College van Bestuur de ontwikkeling van de financiële prestaties volgt en hier ook periodiek verantwoording over aflegt richting de Raad van Toezicht. De basis voor de verantwoording wordt, naast de realisatie, gevormd door de begroting die voorafgaand aan elk jaar door het College van Bestuur wordt opgesteld en ter fiattering aan de Raad van Toezicht en voor advies aan de GMR wordt voorgelegd. SPON kent naast de geconsolideerde begroting, een begroting per organisatie-onderdeel en een begroting bovenschools. Deze laatste heeft betrekking op de kosten van het bovenschools management en de overige bovenschoolse kosten, zoals de kosten van het administratiekantoor, kosten seniorenregeling, huisvestingsbeheer en dergelijke. Aan het begin van ieder jaar wordt op grond van de begroting van het betreffende jaar de meerjarenbegroting en het meerjaren bestuursformatieplan opgesteld. In 2013 is de SPON Scorecard ingevoerd (is in 2014 doorontwikkeld). Voor een aantal relevante beleidsterreinen worden indicatoren en normen vastgesteld. Dit gebeurt in lijn met de opzet van Vensters voor verantwoording (VO en PO). De financiële- en salarisadministratie is uitbesteed aan Groenendijk Onderwijs Administratie te Sliedrecht. Daarnaast zorgt deze organisatie voor de (meerjaren)begroting, het meerjaren bestuursformatieplan, de jaarrekening en de kwartaalrapportages. Beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerheden De voornaamste risico's zijn de leerlingenaantallen, de onzekere financieringsstromen, met name van de overheid en de invoering van de wet passend onderwijs. Het gevolg van de invoering van passend onderwijs kan zijn, dat er op de lange termijn minder leerlingen naar het speciaal onderwijs zullen gaan. Als bijvoorbeeld het aantal leerlingen van SPON in enig jaar, recht evenredig per onderwijssoort, zou dalen met 5% dan zouden de personele inkomsten met gemiddeld € 490.300 per jaar dalen. De Inspectie van het Onderwijs, team PO/VO directie Rekenschap, heeft op 25 maart 2015 het (definitieve) rapport van een specifiek onderzoek naar de onderwijssituatie in relatie tot de bekostiging van Kiem opgesteld. De Inspectie is van mening dat de fusie van Kiem per 1 augustus 2014 een jaar eerder had moeten plaatsvinden, omdat de 3 fusie-scholen vanaf de ingebruikname van het nieuwe gebouw per 1 augustus 2013 zich als één school presenteerde en de leerlingen van de drie scholen gezamenlijk onderwijs ontvangen. Omdat de fusie een jaar te laat heeft plaatsge-vonden heeft SPON voor het schooljaar 2014-2015 € 195.952,49 te veel bekostiging ontvangen, aldus de Inspectie. SPON is een andere mening toegedaan. Het ziet de eenwording van de 3 scholen als een proces dat stapsgewijs, in de vorm van een ontwikkeltraject, is uitgevoerd en afgerond is op de 1 augustus 2014. Bij het gehele project is de Onderwijsinspectie betrokken. De mening van SPON is op schrift gesteld en toegevoegd als een bijlage aan het rapport. De rugzakgelden voor SPON zijn voor 2014 begroot op ruim 1,3 miljoen. Vanaf 2015-2016 gaan deze gelden naar de samenwerkingsverbanden, maar de samenwerkingsverbanden hebben wel een herbestedingsverplichting. Dat betekent dat het samenwerkingsverband de gelden moet besteden bij de scholen van (voortgezet)speciaal onderwijs, waarvan het voorheen ambulante begeleiding ontving. Vanaf schooljaar 2016-2017 is er geen sprake meer van herbestedingsverplichting. Het is ook mogelijk dat het samenwerkingsverband met 31

de betreffende school van (voortgezet) speciaal onderwijs afspraken maakt over de ambulante begeleiding en het daarmee gemoeide personeel. SPON streeft naar zo'n afspraak. Bij OAG is al ingespeeld op de nieuwe situatie en wordt een deel van het personeel ingehuurd ter vergroting van de flexibiliteit van de formatie (zie ook Paragraaf 3.4). Door de onzekerheid over de leerlingprognoses zal flexibiliteit in de formatie van belang zijn om het personeelsbestand aan te kunnen passen op basis van de behoefte. De vacaturestop voor het aangaan van nieuwe benoemingen voor onbepaalde tijd zal dan ook gehandhaafd blijven. De stichting zal de komende jaren ook meer gebruik maken van flexibele oplossingen als tijdelijke benoemingen, externe inhuur en eventueel ‘uitzendconstructies’ om zo de werkgelegenheid van de personeelsleden met een dienstverband voor onbepaalde tijd te kunnen handhaven. Bij de keuze van de oplossing houdt SPON rekening met het feit dat sommige oplossingen duurder zijn dan andere. Bij een gelijkblijvend leerlingaantal kan SPON door natuurlijk verloop en het eventueel beëindigen van tijdelijke benoemingen de werkgelegenheidsgarantie van de personeelsleden met een vaste benoeming op formatieve gronden handhaven (ontslag wegens andere redenen is uiteraard altijd mogelijk) en is overleg met de vakcentrales voor het opstellen van een sociaal plan vooralsnog niet nodig. De ontwikkelingen met betrekking tot de leerlingaantallen zullen de komende tijd nauwlettend worden gevolgd. Indien deze leerlingaantallen inderdaad gaan dalen zal bezien worden of (tussentijdse) maatregelen nodig zijn.

32

Verslag Raad van Toezicht 2014

Naam Werkgeversnummer Postadres Bezoekadres

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON) 41417 Postbus 1024 3360 BA Sliedrecht Noordersingel 1 3351 ED Papendrecht

33

Inhoudsopgave 1 Inleiding ..................................................................................................... 35 2. Samenstelling Raad van Toezicht.................................................................. 35 3. Werkzaamheden ........................................................................................ 36 4. Evaluatie functioneren Raad van Toezicht en College van Bestuur..................... 37 5. Kwaliteit en deskundigheid .......................................................................... 37 6. Contact met de GMR en de organisatie .......................................................... 37 7. Bezoldiging ................................................................................................ 38 8. Tot slot ..................................................................................................... 38

34

1 Inleiding Binnen SPON is er sinds 1 januari 2009 sprake van een organieke scheiding tussen bestuur en toezicht. De dagelijkse leiding is vanaf die datum in handen van het College van Bestuur. Het College van Bestuur legt aan de raad verantwoording af over de gang van zaken binnen SPON. Hiertoe verschaft het College van Bestuur de Raad van Toezicht alle benodigde informatie die deze nodig heeft voor zijn toezichthoudende taak. Het College van Bestuur maakt actief gebruik van de adviesfunctie van de Raad van Toezicht door belangrijke beslissingen en complexe zaken aan de Raad van Toezicht voor te leggen en deze open te bespreken. De Raad van Toezicht heeft de volgende bevoegdheden, verantwoordelijkheden en taken: • Werkgever: Het voorzien in een goed samengesteld en functionerend College van Bestuur, het beoordelen van de leden van het College van Bestuur en de verantwoordelijkheid voor de rol van werkgever van de leden van het College van Bestuur. • ‘Opzichter’: Het houden van toezicht op het handelen van het College van Bestuur en op de algemene gang van zaken binnen de onderwijsinstelling. De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht. Dat betekent dat hij alle aspecten van de onderwijsinstelling en alle relevante belangen in overweging neemt. Bij de vervulling van zijn taak richt de Raad van Toezicht zich naar het belang van de onderwijsinstelling, rekening houdend met het feit dat de onderwijsinstelling een organisatie is met een bijzondere maatschappelijke verantwoordelijkheid. De toezichthoudende taak strekt zich in ieder geval uit tot: o de goedkeuring van het strategisch beleid; o de benoeming van de externe accountant; o de goedkeuring van de jaarrekening (en begroting); o de goedkeuring van het jaarverslag; o de benoeming en het ontslag van de leden van het bestuur; o de rechtspositie en bezoldiging van de leden van het bestuur; o de wijziging van de statuten. • Klankbord: Het functioneren als klankbord voor het College van Bestuur. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor de kwaliteit van zijn eigen functioneren. De Raad van Toezicht bespreekt tenminste eenmaal per jaar zijn eigen functioneren. Van bedoelde bespreking wordt een verslag gemaakt dat bewaard wordt in het archief van de instelling. De Raad van Toezicht kiest uit haar midden een voorzitter en een vice-voorzitter. Er is een Bestuursstatuut, waarin de taken en verantwoordelijkheden van bestuur en toezichthouder zijn vastgelegd. 2. Samenstelling Raad van Toezicht Binnen de Raad van Toezicht is sprake van voldoende spreiding van deskundigheden en maatschappelijke achtergronden. De samenstelling is conform het profiel dat voor de Raad van Toezicht is vastgesteld: • bestuurlijke ervaring en strategisch inzicht in relatie tot grote organisaties (allen) • branchekennis bij enkele leden 35

• • • • • •

onderwijsdeskundigheid bij minimaal één van de leden financiële deskundigheid bij enkele leden verankering in de regio (allen) snel overzicht en inzicht kunnen verwerven (allen) in staat tot kritische zelfreflectie (allen) onafhankelijkheid (allen)

De Raad van Toezicht functioneert als geheel; er zijn geen commissies ingesteld die verantwoordelijk zijn voor deeltaken. De Raad van Toezicht van SPON bestond in 2014 uit de volgende leden. Naam

Functie

Op voordracht van Raad van Toezicht

Benoeming d.d.

Aftredend d.d.

Dhr. N.V.M. Heijster

Voorzitter

1-1-2009

1-1-2012 herbenoemd tot 31-12-2015 31-12-2015

Mevr. C. van Randwijk

Lid

Raad van Toezicht

1-1-2012

Dhr. H.J.C. Vermeer

Lid

GMR

1-1-2009

Mevr. M. van Doorn

Lid

Raad van Toezicht

1-1-2014

1-1-2012 herbenoemd tot 31-12-2015 31-12-2017

Mevr. B.F.L. Vermaas

Lid

Raad van Toezicht

1-1-2014

31-12-2017

De zittingstermijn van de leden van de Raad van Toezicht is vier jaar. De leden zijn twee keer herbenoembaar. 3. Werkzaamheden In 2014 is de Raad van Toezicht drie keer bij elkaar geweest. Tijdens de vergaderingen van de Raad van Toezicht zijn onder andere de volgende onderwerpen aan de orde geweest: Vergadering 17 maart 2014 • Verslag bestuursgesprek met Onderwijsinspectie. • MARAP 4e kwartaal 2013. • Financiële verantwoording Kiem. • Begroting 2014. • Directie Kiem; • Samenwerking De Kleine Wereld, De Rotonde en De Linge. • Startnotitie kleutergroep De Steenen kamer; • Stand van zaken herorganisatie OAG. • Stand van zaken samenwerking Yulius Onderwijs. • Stand van zaken lopende huisvestingsprojecten.

36

Vergadering 17 juni 2014 • Bestuursverslag en Jaarrekening 2013 (in aanwezigheid van de accountant). • MARAP 1e kwartaal 2014. • Bestuursformatieplan 2014-2018. • Stand van zaken herorganisatie OAG. • Stand van zaken samenwerking Yulius Onderwijs. • Stand van zaken samenwerking De Kleine Wereld, De Linge en De Rotonde. • Stand van zaken fusieaanvraag Kiem. • Onderzoeksvoorstel situatie Kiem. • Stand van zaken lopende huisvestingsprojecten. Vergadering 13 oktober 2014 • MARAP 1e kwartaal 2014. • Meerjarenbegroting 2014-2017. • Leerlingenaantallen per 1-10-2014. • Uitkomsten onderzoek situatie Kiem. • Uitkomst onderzoek fusietoets Kiem. • Stand van zaken samenwerking Yulius Onderwijs. • Stand van zaken samenwerking De Kleine Wereld, De Linge en De Rotonde. • Notitie beleidsvoering en voortgangsbewaking. • Strategie SPON 2015-2019. • Stand van zaken lopende huisvestingsprojecten. 4. Evaluatie functioneren Raad van Toezicht en College van Bestuur De voorzitter van de Raad van Toezicht heeft in het tweede kwartaal van 2014 een functioneringsgesprek gevoerd met de voorzitter van het College van Bestuur. De uitkomst van het gesprek was positief. Naar aanleiding hiervan heeft de Raad van Toezicht aangegeven in 2015 het gesprek te willen openen over het verlengen van het contract met de voorzitter van het College van Bestuur. De Raad van Toezicht heeft in een apart daarvoor belegde vergadering (in het verlengde van de reguliere vergadering van 12 januari 2015 en in afwezigheid van het College van Bestuur) zijn eigen functioneren in 2014 geëvalueerd. De conclusies van dit overleg zijn tijdens de volgende reguliere vergadering besproken met het College van Bestuur. 5. Kwaliteit en deskundigheid De Raad van Toezicht houdt zijn kwaliteit op peil door middel van deskundigheidsbevordering, onder andere door collegiale consultatie en het bestuderen van relevante documenten (op het gebied van toezichthouden en passend onderwijs). Er heeft in 2014 geen gezamenlijke deskundigheidsbevordering in de vorm van scholing plaatsgevonden. Op individueel niveau heeft een aantal leden van de Raad van Toezicht scholing op het gebied van ‘governance in het onderwijs’ gevolgd. 6. Contact met de GMR en de organisatie Op 24 november 2014 heeft de Raad van Toezicht vergaderd met de GMR. De volgende punten zijn aan de orde geweest: • Stand van zaken binnen SPON. • Mogelijke herstructurering van de GMR. 37

• •

Betrokkenheid ouders bij de GMR. Samenwerking SPON-Yulius-Horizon.

Naast het overleg met de GMR heeft een aantal leden van de Raad van Toezicht in 2014 meegedaan aan de discussie (samen met de directeuren) over de nieuwe strategie van SPON. Ook is door een aantal leden een werkbezoek gebracht aan Kiem. 7. Bezoldiging De leden van de Raad van Toezicht ontvangen voor hun werkzaamheden een netto bezoldiging van € 1.500 per kalenderjaar. Het betreft een all-in bedrag, waarin ook alle normale kosten voor het lidmaatschap van de Raad van Toezicht zijn opgenomen: geïnvesteerde tijd, reis- en verblijfskosten, telefoonkosten, kosten kleine kantoorartikelen, kosten literatuur, etc. 8. Tot slot De Raad van Toezicht spreekt zijn waardering uit voor de inzet en betrokkenheid waarmee de personeelsleden, het management en het College van Bestuur hun functie uitoefenen en SPON van betekenis laten zijn voor haar omgeving.

38

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van inzicht in de financiële positie van het bestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de geconsolideerde balans: Vergelijkend balansoverzicht (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014 € %

31 december 2013 € %

ACTIVA Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

2.482.808 1.230.109 3.599.518 7.312.435

34,0 16,8 49,2 100,0

2.606.587 1.508.683 3.503.287 7.618.558

34,2 19,8 46,0 100,0

5.162.270 595.183 1.554.982 7.312.435

70,6 5.161.101 8,1 492.455 21,3 1.965.002 100,0 7.618.558

67,7 6,5 25,8 100,0

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

- 39 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht RESULTAAT Het resultaat over 2014 bedraagt €1.169 tegenover €374.735 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie 2014 € Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

15.272.550 14.846.500 15.004.795 224.505 194.700 292.719 1.207.171 1.333.300 1.889.732 16.704.226 16.374.500 17.187.246

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

14.251.283 13.991.300 14.239.132 337.037 260.200 219.559 978.663 1.074.100 938.655 1.183.677 1.283.500 1.506.354 16.750.659 16.609.100 16.903.700

Saldo baten lasten

Financiële baten en lasten Nettoresultaat

-46.432

-234.600

283.545

47.601 1.169

57.100 -177.500

91.190 374.735

Splitsing in sectoren Realisatie 2014 € Primair onderwijs Voortgezet onderwijs

-38.588 39.757 1.169

- 40 -

Begroting 2014 € -131.900 -45.600 -177.500

Realisatie 2013 € 324.131 50.604 374.735

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht KENGETALLEN

2014

2013

Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)

3,11

2,55

Quick ratio (Vlottende activa- voorraden / kortlopende schulden)

3,11

2,55

Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen * 100%)

70,60

67,74

Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen * 100%)

78,74

74,21

0,01

2,17

Weerstandsvermogen (Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%)

17,54

17,02

Kapitalisatiefactor (Totaal kapitaal (ex gebouwen) / totale baten (incl. fin.baten ) * 100 %)

37,49

37,65

Personele lasten / totale lasten (in %)

85,08

84,24

Materiële lasten / totale lasten (in %)

14,92

15,76

Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%)

Liquiditeit/Quick ratio Beide kengetallen geven aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen.

Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen.

Kapitalisatiefactor Mate waarin het kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken.

- 41 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In de jaarrekening is de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW toegepast. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. De post gebouwen en terreinen bestaat uit het gebouw aan de Oranjelaan en diverse verbouwingen die (voor een deel) uit eigen middelen zijn betaald. De gebouwen aan de Oranjelaan 15 en Noordendijk 249 en 251 zijn economisch eigendom van de stichting. De economische waarde van deze gebouwen is door de gemeente voor 2013 vastgesteld op € 408.000. De verzekerde waarde voor de opstalverzekering bedraagt voor 2014 € 1.097.200. Het economisch eigendom van de overige schoolgebouwen berust bij de gemeente. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw "om niet" aan de gemeente overgedragen. De afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Gebouwen en terreinen: 5 tot 40 jaar Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur. Vervoermiddelen: 8 jaar Meubilair: 10 tot 30 jaar ICT: 3 jaar tot 7 jaar OLP en apparatuur: 6 tot 20 jaar. Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt € 1.000,-aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief b.t.w., b.v. TV) of de prijs van de "verzamelnaam" (b.v. (taal)methode).

Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

- 42 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

Eigen Vermogen De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de "Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Een medewerker bouwt aanspraken op voor een te ontvangen jubileumgratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Op grond van algemene ervaringscijfers en schattingen is hiervoor een bedrag opgenomen van € 550 per FTE. Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de scholen komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De "Reserve schoolfondsen" en het "Fonds stichting" zijn met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid, opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds c.q. de reserve. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van het ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.

(Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële- en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten.

- 43 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het kredietrisico en het liquiditeitsrisico. Het beleid van het bestuur om deze risico's te beperken, luidt als volgt:

Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal.

Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito's.

- 44 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

B2 BALANS PER 31 december 2014 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014 € €

31 december 2013 € €

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur

1 1.031.038 140.606 33.385 739.851 382.930 154.997

1.111.533 135.124 50.625 761.488 403.542 144.275 2.482.808

2.606.587

Vlottende activa Vorderingen Ministerie van OCW Overige overlopende activa Overige vorderingen

Liquide middelen

2 694.529 30.162 505.417

3

- 45 -

644.299 22.557 841.827 1.230.109

1.508.683

3.599.518

3.503.287

7.312.435

7.618.558

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht B2 BALANS PER 31 december 2014 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2014 € €

31 december 2013 € €

PASSIVA Eigen vermogen

4

Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

4.311.902 850.368

4.226.205 934.896 5.162.270

Voorzieningen

5.161.101

5

Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

144.032 451.151

153.582 338.873 595.183

Kortlopende schulden

492.455

6

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

259.138 602.215 163.788 72.711 457.130

- 46 -

514.401 633.243 196.895 98.358 522.105 1.554.982

1.965.002

7.312.435

7.618.558

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

15.272.550 14.846.500 15.004.795 224.505 194.700 292.719 1.207.171 1.333.300 1.889.732 16.704.226 16.374.500 17.187.246

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

14.251.283 13.991.300 14.239.132 337.037 260.200 219.559 978.663 1.074.100 938.655 1.183.677 1.283.500 1.506.354 16.750.659 16.609.100 16.903.700

Saldo baten en lasten

-46.432

-234.600

283.545

50.159 2.557 47.601

60.100 3.000 57.100

96.173 4.983 91.190

1.169

-177.500

374.735

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat

- 47 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht B4 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo van baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. 2014 €

€

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Afschrijvingen desinvesteringen - Mutaties voorzieningen

-46.432

331.890 -50.638 102.728

283.545

219.559 0 62.422 383.981

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

278.574 -410.020

Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest

-214.722 -2.506.429 -131.446

-2.721.151

206.103

-2.155.625

50.159 -2.557

Kasstroom uit operationele activiteiten

281.981

96.173 -4.983 47.603

91.190

253.706

-2.064.435

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-213.260 55.785 0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

-1.491.461 0 101.480 -157.475

-1.389.981

96.231

-3.454.416

3.503.287 96.231

Eindstand liquide middelen

6.957.703 -3.454.416 3.599.518

- 48 -

3.503.287

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2014 €

31-12-2013 €

1 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur

1.031.038 140.606 33.385 739.851 382.930 154.997 2.482.808 Gebouwen en terreinen €

Technische zaken €

Vervoermiddelen

Meubilair

ICT

€

€

€

Boekwaarde 31 december 2013 Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen

1.552.165 -440.631

155.985 -20.862

137.918 -87.293

Boekwaarde 31 december 2013

1.111.533

135.124

50.625

26.692

16.699

0

-107.187

-11.217

-17.240

-80.495

5.482

-17.240

Boekwaarde 31 december 2014 Aanschafwaarde Cum. afschrijvingen

1.578.857 -547.818

172.684 -32.079

137.918 -104.533

Boekwaarde 31 december 2014

1.031.038

140.606

33.385

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschr. desinvest. Mutaties Boekwaarde

OLP en apparatuur €

875.859 951.294 -114.372 -547.751

761.488

1.111.533 135.124 50.625 761.488 403.542 144.275 2.606.587 Totaal

€

301.534 3.974.754 -157.259 -1.368.167

403.542

144.275

2.606.587

26.798 95.995 -3.746 -51.370 -45.852 -114.236 1.163 48.998

47.073 -668 -36.159 477

213.260 -55.785 -331.890 50.638

10.723

-123.777

-21.636

-20.613

898.911 995.919 -159.061 -612.989

739.851

382.930

347.939 4.132.229 -192.941 -1.649.419

154.997

2.482.808

Op een deel van de investeringen (€ 3.879) is een bedrag van € 3.879 aan subsidies in mindering gebracht. Alleen het saldo is als investering meegenomen.

Afschrijvingspercentages Vanaf 2,50 % 4,00 %

Gebouwen en terreinen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur

3,33 % 14,28 % 5,00 %

- 49 -

t/m 20,00 % 10,00 % 12,50 % 10,00 % 33,33 % 16,66 %

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen OZB-waarde gebouwen en terreinen Verzekerde waarde gebouwen en terreinen

Bedrag € € 408.000 € 1.097.200

Peildatum

01-01-2013 01-01-2014

31-12-2014 €

31-12-2013 €

2 Vorderingen Ministerie van OCW Overige vorderingen Overige overlopende activa

Ministerie van OCW Bekostiging OCW

Overige vorderingen Gemeente: huisvesting Europees Sociaal Fonds (ESF) Vervangingsfonds inzake salariskosten Overige vorderingen

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

694.529 505.417 30.162 1.230.109

644.299 841.827 22.557 1.508.683

694.529 694.529

644.299 644.299

85.675 27.900 53.074 338.768 505.417

106.814 280.800 36.992 417.221 841.827

30.162 30.162

22.557 22.557

31-12-2014 €

31-12-2013 €

3 Liquide middelen Kasmiddelen Banktegoeden

Kasmiddelen Kassen scholen

Banktegoeden Betaalrekening bestuur Betaalrekening school Spaarrekening

- 50 -

2.605 3.596.913 3.599.518

3.277 3.500.011 3.503.287

2.605 2.605

3.277 3.277

173.726 23.186 3.400.000 3.596.913

454.829 44.182 3.001.000 3.500.011

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht PASSIVA 4 Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

Algemene reserve

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfondsen Fonds stichting

Totaal bestemmingsreserves (A + B) Eigen vermogen

Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

4.226.205

85.696

0

4.311.902

157.383 777.513 934.896

-15.473 -69.055 -84.528

0 0 0

141.910 708.458 850.368

934.896

-84.528

0

850.368

5.161.101

1.169

0

5.162.270

Splitsing in sectoren Saldo 01-01-2014 Primair onderwijs Voortgezet onderwijs

5.163.414 -2.313 5.161.101

Resultaat

Overige mutaties

-38.588 39.757 1.169

Saldo 31-12-2014

40.045 -40.045 0

5.164.871 -2.601 5.162.270

De overige mutatie ad € 40.045 is het gevolg van een bestuursbesluit in 2011 om het publieke resultaat op schoolniveau over te dragen naar bovenschols en deze aan te merken als strategische reserve. Bovenschools wordt volledig toegerekend aan de sector primair onderwijs.

Saldo Dotaties 01-01-2014

Onttrekkingen

Vrijval

Saldo 31-12-2014

9.608 0 9.608

-19.158 0 -19.158

0 0 0

113.100 30.932 144.032

338.873 225.500 338.873 225.500

-113.222 -113.222

0 0

451.151 451.151

492.455 235.108

-132.380

0

595.183

5 Voorzieningen Personeel: Jubilea Spaarverlof

Overig: Onderhoud

Voorzieningen

122.650 30.932 153.582

- 51 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht 31-12-2014 €

31-12-2013 €

6 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premie vervangingsfonds / participatiefonds

Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva OCW niet geoormerkt: subsidie studieverlof OCW niet geoormerkt: jonge leerkrachten OCW niet geoormerkt: overige subsidies Nog te betalen vakantiegeld Nog te betalen bindingstoelage Vooruitontvangen bedragen

- 52 -

259.138 602.215 163.788 72.711 457.130 1.554.982

514.401 633.243 196.895 98.358 522.105 1.965.002

370.049 164.020 68.146 602.215

402.745 164.686 65.812 633.243

72.711 72.711

98.358 98.358

7.370 0 10.917 425.951 7.892 5.000 457.130

0 22.105 5.810 439.252 6.854 48.084 522.105

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Model G Specificatie posten OCW

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrijving Toewijzing

Kenmerk Studieverlof

Bedrag Ontvangen toewijzing t/m verslagjaar datum

EUR

EUR

646254-1 22-09-2014

12.634

12.634

totaal

12.634

12.634

Prestatie afgerond?

Ja Nee (aankruisen wat van toepassing is)

X

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk datum

Bedrag Ontvangen Totale lasten Te verrekenen ultimo toewijzing t/m verslagjaar verslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

totaal

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk datum

totaal

Bedrag Saldo Ontvangen toewijzing 01-01 2014 in verslagjaar

Lasten in Totale lasten Saldo nog te verslagjaar 31-12-2014 besteden ultimo verslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

0

0

- 53 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Voor segmentatie van de baten, lasten en het nettoresultaat 2014 over de sectoren primair en voortgezet onderwijs wordt verwezen naar de bijlage "De Sprong (504)", welke volledig voortgezet onderwijs betreft. De overige baten en lasten uit de staat van baten en lasten hebben betrekking op primair onderwijs. Baten

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: huurvergoeding huisvesting Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: vergoeding busbegeleiding Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: vergoeding ID-banen Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Inkomsten medegebruik Overgedragen bekostiging Baten schoolfonds Ouderbijdragen Samenwerkingsverband (SWV) Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Europees Sociaal Fonds (ESF) Vergoeding uitgeleend personeel Vergoeding begeleiding (OAG) Overige baten personeel Overige baten

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

11.272.509 1.407.468 647.312 0 1.529.323 415.938 15.272.550

11.177.600 1.432.800 625.100 0 1.611.000 0 14.846.500

11.249.255 1.384.808 645.000 14.100 1.711.631 0 15.004.795

90.000 102.442 0 25.744 0 6.319 224.505

90.000 96.300 0 0 0 8.400 194.700

90.000 97.956 57.857 37.413 -2.424 11.916 292.719

68.898 -13.694 69.065 17.607 297.192 68.945 121.455 227.210 270.814 19.359 60.321 1.207.171

88.600 -8.200 0 0 476.100 48.100 0 210.800 447.000 37.000 33.900 1.333.300

54.607 -6.000 86.773 24.352 470.116 83.598 163.800 312.702 471.117 128.799 99.868 1.889.732

10.093.757 2.201.059 1.426.832 1.019.444 -489.809 14.251.283

13.284.700 0 0 800.600 -94.000 13.991.300

10.332.672 2.029.155 1.495.414 829.738 -447.847 14.239.132

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

- 54 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten toezichthouders Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten seniorenregeling Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. zwangerschap Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten verv. seniorenregeling Salariskosten verv. ouderschapsverlof Salariskosten verv. spaarverlof Salariskosten detachering Salariskosten busbegeleiding Salariskosten aanvullende subsidies Salariskosten opname levensloop Salariskosten opname onbetaald verlof Salariskosten bijdrage pers. collectief IPAP Correctie sociale lasten Correctie pensioenen

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Dotatie voorziening spaarverlof Vrijval voorziening spaarverlof Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) Pers. kosten contractbasis (verv.) Pers. kosten contractbasis (verv. - zw) WKR via financiële administratie Deelname collectieve regeling Overige kosten toezichthouders Overige personeelskosten

Uitkeringen (-/-) Uitkeringen (-/-)

- 55 -

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

672.715 7.734.818 4.097.203 13.437 124 55.165 430.727 44.796 282.989 153.036 6.095 648 22.693 2.897 200.895 0 6.556 0 89 -3.236 -2.201.059 -1.426.832 10.093.757

664.700 7.762.500 3.953.500 17.000 90.600 0 435.400 25.000 0 102.000 10.000 0 2.400 0 210.800 0 10.800 0 0 0 0 0 13.284.700

791.838 7.772.503 4.089.001 13.469 0 45.404 390.667 19.966 305.209 91.242 13.135 772 7.657 0 232.580 50.007 5.729 28.061 0 0 -2.029.155 -1.495.414 10.332.672

2.201.059 2.201.059

0 0

2.029.155 2.029.155

1.426.832 1.426.832

0 0

1.495.414 1.495.414

115.725 689 20.304 9.608 0 0 230.447 546.031 8.101 22.285 46.465 2.865 2.156 14.766 1.019.444

155.900 0 26.000 10.000 0 0 0 516.000 0 0 34.700 0 0 58.000 800.600

139.610 -1.169 22.611 19.180 11.552 -11.552 0 528.816 23.476 0 37.751 0 0 59.463 829.738

-489.809 -489.809

-94.000 -94.000

-447.847 -447.847

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Ve rm e lding be zo ldiging t o pf unt io na ris s e n e n ge we ze n t o pf unc t io na ris s e n 1 Ve rm e lding a lle be s t uurde rs m e t die ns t be t re k k ing Naam

Vo o rzittersclausule

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

van to epassing

dienstverband

dienstverband

dienstverband

(J/N)

Belo ning

B elastbare

Vo o rzieningen

Uitkeringen wegens

vaste/variabele belo ning betaalbaar beëindiging van het

in FTE

M o tiveringen o verschrijding no rm en andere

o nk.verg.

o p termijn

dienstverband

to elichtingen

B elastbare

Vo o rzieningen

Uitkeringen wegens

M o tiveringen o verschrijding

Ve rm e lding t o pf unt io na ris s e n e n ge we ze n t o pf unc t io na ris s e n 2 Ve rm e lding a lle be s t uurde rs zo nde r die ns t be t re k k ing Naam

Vo o rzittersclausule

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

van to epassing

dienstverband

dienstverband

dienstverband

(J/N)

Dhr. J.P . B ijlstra

Belo ning

vaste/variabele belo ning betaalbaar beëindiging van het o nk.verg.

in FTE

N

01-04-2012

Vo o rzitter

Ingangsdatum

Einddatum

(J/N)

functievervulling

functievervulling

0,7723

no rm en andere

o p termijn

dienstverband

to elichtingen

Vo o rzieningen

Uitkeringen wegens

M o tiveringen o verschrijding

109.535 (excl. btw)

Ve rm e lding t o e zic ht ho ude rs Naam

Belo ning

B elastbare

vaste/variabele belo ning betaalbaar beëindiging van het o nk.verg.

Dhr. N.V.M . Heijster

J

01-01-2009

3.125

M w. M . van Do o rn

N

16-12-2013

3.125

M w. C. van Randwijk-Nederlo f

N

01-01-2012

3.125

M w. B .F.L. Vermaas- vd B ilt

N

16-12-2013

1.500

Dhr. H.J.C. Vermeer

N

01-01-2009

3.125

o p termijn

no rm en andere

dienstverband

to elichtingen

Uitkeringen wegens

M o tiveringen o verschrijding

Ve rm e lding nie t - t o pf unc t io na ris s e n ( a nde re f unc t io na ris s e n v a n wie de be zo ldiging c .q. de o nt s la gv e rgo e ding de no rm o v e rs c hrijdt) F unc t ie o m s c hrijv ing

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

dienstverband

dienstverband

dienstverband

Belo ning

B elastbare

Vo o rzieningen

vaste/variabele belo ning betaalbaar beëindiging van het o nk.verg.

in FTE

no rm en andere

o p termijn

dienstverband

to elichtingen

Vo o rzieningen

Uitkeringen wegens

M o tiveringen o verschrijding

Ve rm e lding nie t - t o pf unc t io na ris s e n ( ze lf de o pga v e a ls hie rbo v e n, m a a r da n o v e r he t v o o rga a nde v e rs la gja a r) F unc t ie o m s c hrijv ing

Ingangsdatum

Einddatum

Omvang

dienstverband

dienstverband

dienstverband

Belo ning

B elastbare

vaste/variabele belo ning betaalbaar beëindiging van het o nk.verg.

in FTE

- 56 -

o p termijn

dienstverband

no rm en andere to elichtingen

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Personeelsbezetting 2014 Aantal FTE's DIR OP OOP

2013 Aantal FTE's

7,00 128,00 93,00 228,00

8,00 131,00 95,00 234,00

Het aantal FTE's is het gemiddeld aantal FTE's waarop de in de jaarrekening vermelde loonkosten betrekking hebben.

Realisatie 2014 € Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur Afschrijvingen desinvestering

Huisvestingslasten Huur Medegebruik Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Onderhoudsbeheer Overige huisvestingslasten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

107.187 11.217 17.240 45.852 114.236 36.159 5.147 337.037

44.000 9.900 22.200 46.800 97.500 39.800 0 260.200

31.181 8.195 17.240 27.868 103.135 31.941 0 219.559

62.734 14.007 137.833 225.500 187.823 284.016 41.907 18.920 5.922 978.663

62.700 5.900 158.700 230.300 254.700 295.800 46.000 20.000 0 1.074.100

64.896 0 123.010 148.100 234.596 302.745 45.576 18.711 1.022 938.655

270.979 243 13.613 0 42.039 0 326.874

272.000 1.000 13.500 5.000 63.300 0 354.800

265.892 244 13.250 4.707 58.588 340 343.020

16.310 16.310

12.000 12.000

13.956 13.956

Overige instellingslasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten (controle jaarverslag) Accountantskosten (overige werkzaamheden) Telefoonkosten Overige administratie- en beheer

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

- 57 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

Realisatie 2014 €

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Verzekeringen Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Projecten Lasten OCW subsidies Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

11.093 18.335 23.341 1.760 14.600 6.137 20.348 5.468 24.090 3.366 17.369 19.822 119.201 4.541 15.939 88.171 55.837 449.417

8.700 18.300 44.600 15.100 15.700 8.100 26.500 13.700 26.400 9.800 11.400 0 222.700 34.300 0 0 62.800 518.100

5.066 15.324 39.347 3.946 14.554 6.052 28.608 9.304 21.307 4.258 14.999 44.324 252.506 2.594 32.037 119.394 81.412 695.033

187.011 117.426 86.639 391.076

199.900 111.100 87.600 398.600

217.205 147.132 90.007 454.345

1.183.677

1.283.500

1.506.354

50.159 0 50.159

60.100 0 60.100

91.088 5.085 96.173

2.557 2.557

3.000 3.000

4.983 4.983

47.601

57.100

91.190

Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten Waardeveranderingen effecten

Financiële lasten Overige financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

- 58 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht B10 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Huurovereenkomst: Met Sharp is een huur- en onderhoudsovereenkomst gesloten voor kopieer/printerapparatuur voor een bedrag van € 14.272,26 (excl. btw) per kwartaal, met een looptijd tot 30 september 2015.

Met CSU is een overeenkomst gesloten voor schoonmaak van de gebouwen en glasbewassing voor de periode 1 juli 2012 t/m 30 juni 2016. De schoonmaakkosten zijn afhankelijk van de uit te voeren werkzaamheden in een bepaald jaar. De schoonmaakkosten voor 2014 bedroegen € 251.198 (incl. btw). Voorwaardelijk recht: SPON heeft een voorwaardelijk recht op OCW van € 163.901. Op basis van achterliggende regelgeving zou deze vordering pas tot uitkering komen op het moment, dat SPON haar activiteiten volledig zou stoppen en zou deze uitkering dienen ter dekking van de personele verplichtingen van het VOpersoneel, dat dan in dienst zou zijn van de instelling. Dit voorwaardelijke recht leidt in ieder geval niet op korte of middellange termijn tot uitbetaling aan SPON. Voorziening duurzame inzetbaarheid: Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is nog geen overleg gevoerd over de besteding van de duurzame inzetbaarheidsuren, conform art. 8A.3 CAO PO 2014-2015. Er is dus ook nog geen plan over de uren die voor ouderenverlof gespaard kunnen worden (art. 8A.8). Derhalve is in 2014 nog geen voorziening voor duurzame inzetbaarheid gevormd. Vóór de zomervakantie van 2015 zal er overleg zijn gevoerd en een plan zijn opgesteld. Op basis hiervan zal vanaf boekjaar 2015 een voorziening worden gevormd en in de jaarrekening 2015 worden verantwoord.

- 59 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht C2 BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT

Het college van bestuur verdeelt het resultaat over 2014 ad € 1.169 vooruitlopend op de vaststelling door de raad van toezicht als volgt over de reserves. 2014 € Resultaat Algemene reserve Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat

85.696

Reserve schoolfonds Fonds stichting bestemmingsreserve privaat (B) bestemmingsreserve (A+B)

-15.473 -69.055 -84.528 -84.528

Resultaat Eigen vermogen

1.169

- 62 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht C3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur ook verantwoordelijk geworden voor het buitenonderhoud van de PO-scholen waar eerst de gemeenten voor verantwoordelijk waren. De lumpsumvergoeding PO wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Met ingang van 1 januari 2015 wordt ook het buitenonderhoud van de PO-scholen opgenomen in het meerjarig onderhoudsplan (MOP), waardoor de jaarlijkse dotatie wordt verhoogd.

- 63 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Steenen Kamer (501), Zwijndrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten

(Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

1.231.117 15.214 121.871 1.368.202

1.165.000 10.900 176.200 1.352.100

1.203.990 18.503 193.875 1.416.368

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

1.277.310 22.222 98.010 79.622 1.477.164

1.219.000 17.200 83.700 64.600 1.384.500

1.189.815 15.736 86.864 74.212 1.366.627

Saldo baten en lasten

-108.962

-32.400

49.741

Resultaat

-108.962

-32.400

49.741

Lasten

- 65 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten

Realisatie 2014 € (Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: vergoeding declarabele kosten

Overige baten Inkomsten medegebruik Baten schoolfonds Ouderbijdragen Samenwerkingsverband (SWV) Overige baten personeel

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

909.149 130.846 92.712 28.987 69.422 1.231.117

904.600 141.800 88.700 29.900 0 1.165.000

938.641 137.438 93.928 33.984 0 1.203.990

10.804 4.411 15.214

10.900 0 10.900

10.755 7.748 18.503

7.047 9.049 2.130 103.593 52 121.871

11.300 0 0 164.900 0 176.200

5.228 8.193 9.035 171.419 0 193.875

1.123.682 160.337 -6.709 1.277.310

1.084.000 135.000 0 1.219.000

1.079.520 125.970 -15.675 1.189.815

94.518 834.294 180.111 0 2.517 6.240 0 6.002 1.123.682

92.900 813.600 176.000 1.500 0 0 0 0 1.084.000

91.256 796.301 172.361 0 1.495 15.675 404 2.028 1.079.520

13.131 2.209 107.900 27.810 6.051 469 2.602 165 160.337

15.000 0 107.900 0 6.100 0 3.500 2.500 135.000

11.763 -1.051 104.600 0 6.051 0 2.409 2.197 125.970

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten verv. ouderschapsverlof Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Afdracht aan bovenschools Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (intern) Pers. kosten contractbasis (verv.) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

- 66 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht

Realisatie 2014 € Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 67 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

1.146 1.994 1.645 11.677 5.759 22.222

400 1.200 800 9.200 5.600 17.200

355 1.425 774 8.402 4.781 15.736

16.799 20.600 20.827 31.142 4.231 4.411 98.010

9.800 18.400 20.000 31.500 4.000 0 83.700

4.897 18.700 25.172 33.388 4.012 696 86.864

1.332 1.332

1.600 1.600

1.602 1.602

3.545 3.545

500 500

727 727

896 1.673 699 24 1.988 578 38 1.412 624 4.176 0 14.027 475 26.610

300 1.700 500 200 2.000 1.500 0 2.200 2.000 3.000 0 0 8.700 22.100

116 1.627 398 69 1.913 1.680 0 1.885 475 2.848 7.052 11.396 613 30.072

25.042 10.096 12.998 48.135

16.600 10.800 13.000 40.400

18.281 10.616 12.913 41.811

79.622

64.600

74.212

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

17.201 17.201

-2.848 -2.848

0 0

14.353 14.353

Totaal bestemmingsreserves (A+B)

17.201

-2.848

0

14.353

Eigen vermogen

17.201

-2.848

0

14.353

Onttrekkingen

Vrijval

Saldo 31-12-2014

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Voorzieningen Saldo Dotaties 01-01-2014 Onderhoud Overige voorzieningen

20.588 20.588

20.600 20.600

-5.030 -5.030

0 0

36.158 36.158

Totaal voorzieningen

20.588

20.600

-5.030

0

36.158

- 68 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Kameleon (502), Papendrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

1.455.568 28.057 187.358 1.670.983

1.330.600 26.300 276.500 1.633.400

1.361.270 36.019 315.335 1.712.625

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

1.468.411 31.351 144.499 61.494 1.705.755

1.438.200 28.100 138.500 62.100 1.666.900

1.452.009 20.985 150.668 60.222 1.683.883

Saldo baten en lasten

-34.772

-33.500

28.741

Resultaat

-34.772

-33.500

28.741

Lasten

- 69 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Inkomsten medegebruik Baten schoolfonds Ouderbijdragen Samenwerkingsverband (SWV) Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

1.041.580 148.287 107.486 27.270 130.945 1.455.568

1.037.300 160.800 103.000 29.500 0 1.330.600

1.064.520 158.999 106.143 31.608 0 1.361.270

24.679 378 3.000 28.057

23.300 0 3.000 26.300

33.019 0 3.000 36.019

16.194 7.248 2.003 159.323 1.150 1.440 187.358

16.300 0 0 260.200 0 0 276.500

11.914 6.452 1.774 292.374 2.016 804 315.335

1.319.125 180.933 -31.647 1.468.411

1.264.500 173.700 0 1.438.200

1.357.771 180.958 -86.720 1.452.009

89.291 891.389 286.100 0 6.201 31.265 0 11.982 2.897 0 1.319.125

89.600 911.100 262.800 1.000 0 0 0 0 0 0 1.264.500

91.783 886.431 280.594 0 4.686 86.720 2.799 2.741 0 2.016 1.357.771

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten verv. ouderschapsverlof Salariskosten verv. spaarverlof Salariskosten opname levensloop

- 70 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Afdracht aan bovenschools Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) Pers. kosten contractbasis (verv.) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Lasten schoolfonds Overige uitgaven

- 71 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

20.057 788 130.900 18.788 0 5.136 383 3.250 1.631 180.933

18.000 0 130.900 0 0 4.800 0 2.000 18.000 173.700

21.366 -234 128.300 0 599 4.836 0 1.911 24.180 180.958

8.006 3.933 1.119 10.084 8.210 31.351

8.600 3.900 1.100 5.600 8.900 28.100

5.593 3.741 1.119 3.795 6.736 20.985

25.551 21.300 36.037 54.394 6.839 378 144.499

17.500 20.100 35.000 59.300 6.600 0 138.500

25.098 19.500 40.431 58.367 7.272 0 150.668

4 1.917 1.921

0 2.600 2.600

0 2.664 2.664

322 322

800 800

496 496

578 1.723 146 74 1.050 1.206 919 205 1.512 6.245 542 14.200

500 1.900 1.000 300 1.100 900 1.800 1.000 2.000 0 800 11.300

59 1.760 468 235 1.005 963 1.576 236 3.889 5.143 487 15.821

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 72 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

20.289 11.180 13.583 45.052

21.900 12.500 13.000 47.400

14.881 13.681 12.679 41.241

61.494

62.100

60.222

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

29.703 29.703

-422 -422

0 0

29.280 29.280

Totaal bestemmingsreserves (A+B)

29.703

-422

0

29.280

Eigen vermogen

29.703

-422

0

29.280

Vrijval

Saldo 31-12-2014

0 0

0 0

19.380 19.380

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek01-01-2014 kingen Spaarverlof Totaal personeel

19.380 19.380

Onderhoud Overige voorzieningen

48.229 48.229

21.300 -10.923 21.300 -10.923

0 0

58.605 58.605

Totaal voorzieningen

67.609

21.300 -10.923

0

77.985

- 73 -

0 0

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Bleyburgh (503), Sliedrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

2.258.633 22.642 14.229 2.295.504

2.237.700 18.400 -9.000 2.247.100

2.233.079 24.288 84.551 2.341.919

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

2.061.769 17.448 82.918 106.106 2.268.242

2.035.200 20.800 81.200 83.600 2.220.800

2.004.880 14.052 84.537 107.124 2.210.593

Saldo baten en lasten

27.262

26.300

131.326

Resultaat

27.262

26.300

131.326

Lasten

- 74 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Overgedragen bekostiging Baten schoolfonds Ouderbijdragen Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Europees Sociaal Fonds (ESF) Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

1.880.128 214.189 110.954 48.911 4.451 2.258.633

1.868.200 214.200 107.000 48.300 0 2.237.700

1.848.915 225.972 109.791 48.401 0 2.233.079

17.721 3.750 1.172 22.642

15.000 0 3.400 18.400

16.958 3.946 3.384 24.288

-14.713 19.864 2.678 0 6.400 0 0 14.229

-9.000 0 0 0 0 0 0 -9.000

0 22.628 2.835 16.610 26.200 16.272 7 84.551

1.799.240 306.367 -43.838 2.061.769

1.760.400 274.800 0 2.035.200

1.783.963 284.830 -63.913 2.004.880

99.075 1.043.604 600.601 0 8.248 43.838 964 648 0 2.263 0 1.799.240

97.300 1.067.700 591.500 1.800 0 0 0 0 0 2.100 0 1.760.400

95.241 1.041.128 562.405 0 4.303 56.929 1.406 772 1.711 3.796 16.272 1.783.963

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten verv. seniorenregeling Salariskosten verv. ouderschapsverlof Salariskosten aanvullende subsidies Salariskosten opname levensloop

- 75 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Afdracht aan bovenschools Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

- 76 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

23.462 -195 180.000 9.724 13.929 71.717 6.770 960 306.367

20.000 0 180.000 0 1.500 65.500 5.800 2.000 274.800

21.959 -1.372 176.400 0 1.360 79.022 5.968 1.492 284.830

993 0 5.988 8.777 1.690 17.448

800 5.000 6.000 4.700 4.300 20.800

616 0 5.561 6.600 1.275 14.052

11.258 21.400 22.763 23.820 3.678 82.918

12.000 18.400 22.000 25.000 3.800 81.200

10.471 19.900 25.687 24.855 3.623 84.537

68 2.707 2.775

100 3.000 3.100

18 4.074 4.092

474 474

3.000 3.000

2.560 2.560

969 1.579 8.731 0 810 4.948 1.928 1.320 586 679 3.750 4.084 23.626 5.025 58.035

800 1.800 8.300 500 800 2.700 5.500 2.000 1.500 500 0 0 0 7.400 31.800

331 1.724 8.197 121 748 2.497 431 527 1.530 545 3.946 4.006 26.060 6.792 57.455

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 77 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

23.043 12.465 9.313 44.821

24.700 12.500 8.500 45.700

22.501 12.134 8.383 43.018

106.106

83.600

107.124

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

32.545 32.545

-5.058 -5.058

0 0

27.487 27.487

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

32.545

-5.058

0

27.487

Eigen vermogen

32.545

-5.058

0

27.487

Vrijval

Saldo 31-12-2014

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek01-01-2014 kingen Onderhoud Overige voorzieningen

30.094 30.094

21.400 21.400

0 0

0 0

51.494 51.494

Totaal voorzieningen

30.094

21.400

0

0

51.494

- 78 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Sprong (504), Sliedrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

2.831.232 108.417 390.962 3.330.610

2.767.000 100.000 375.500 3.242.500

2.701.389 107.969 382.978 3.192.335

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

2.797.769 33.975 252.675 206.434 3.290.853

2.804.400 37.100 256.400 190.200 3.288.100

2.596.346 28.899 257.066 259.420 3.141.732

Saldo baten en lasten

39.757

-45.600

50.604

Resultaat

39.757

-45.600

50.604

Lasten

- 79 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: huurvergoeding huisvesting Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: vergoeding declarabele kosten

Overige baten Inkomsten medegebruik Overgedragen bekostiging Baten schoolfonds Ouderbijdragen Samenwerkingsverband (SWV) Europees Sociaal Fonds (ESF) Vergoeding uitgeleend personeel Vergoeding stagewerk Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

2.219.017 312.584 0 255.954 43.676 2.831.232

2.203.500 312.600 0 250.900 0 2.767.000

2.146.566 274.608 14.100 266.114 0 2.701.389

90.000 7.015 11.402 108.417

90.000 10.000 0 100.000

90.000 7.286 10.683 107.969

27.515 -9.602 5.945 2.820 27.164 15.600 201.117 117.969 1.060 1.375 390.962

26.000 -8.200 0 0 51.000 0 201.400 104.900 0 400 375.500

28.190 -6.000 7.383 3.588 6.323 116.300 226.372 0 0 823 382.978

2.412.548 385.222 2.797.769

2.453.300 351.100 2.804.400

2.033.091 563.255 2.596.346

86.896 1.531.362 581.040 0 10.115 2.240 200.895 0 2.412.548

85.500 1.525.400 592.400 34.000 0 10.000 201.400 4.600 2.453.300

84.515 1.415.286 295.293 0 4.735 7.790 225.473 0 2.033.091

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten detachering Salariskosten aanvullende subsidies

- 80 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Afdracht aan bovenschools Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Huur Medegebruik Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten OCW subsidies

- 81 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

15.647 1.935 251.200 40.195 46.317 19.443 7.427 3.057 385.222

20.000 0 251.200 0 48.000 19.400 4.500 8.000 351.100

15.496 -347 227.500 0 51.510 259.303 4.731 5.061 563.255

1.170 614 7.949 3.481 14.493 6.268 33.975

1.300 1.000 7.900 5.100 15.100 6.700 37.100

679 136 7.949 3.045 11.918 5.171 28.899

62.734 20.167 22.559 55.800 29.797 48.097 12.387 1.134 252.675

62.700 16.300 28.000 55.900 33.600 49.800 10.100 0 256.400

69.240 0 26.420 57.000 41.292 52.918 9.952 244 257.066

36 12.855 12.891

200 15.200 15.400

156 10.340 10.496

2.639 2.639

3.000 3.000

2.247 2.247

1.906 7.289 1.065 513 1.083 4.117 3.072 4.243 429 333 10.268 0

2.500 7.300 3.800 0 1.300 4.600 5.000 5.000 1.000 2.500 0 1.000

2.447 5.162 2.773 0 1.152 3.206 7.657 4.634 436 3.258 10.439 2.594

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 € Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 82 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

5.922 9.054 17.155 66.449

0 0 19.500 53.500

17.776 9.687 17.550 88.772

81.811 29.076 13.568 124.455

85.300 20.000 13.000 118.300

118.926 19.834 19.146 157.906

206.434

190.200

259.420

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

-2.313 -2.313

-289 -289

0 0

-2.601 -2.601

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

-2.313

-289

0

-2.601

Eigen vermogen

-2.313

-289

0

-2.601

Vrijval

Saldo 31-12-2014

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek01-01-2014 kingen Onderhoud Overige voorzieningen

171.486 171.486

55.800 -89.293 55.800 -89.293

0 0

137.993 137.993

Totaal voorzieningen

171.486

55.800 -89.293

0

137.993

- 83 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Kleine Wereld (505), Gorinchem STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige baten Totaal baten

833.151 3.537 836.687

828.100 0 828.100

805.034 12.704 817.738

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

784.154 10.815 27.802 33.575 856.346

808.300 11.300 27.700 38.200 885.500

782.307 9.953 27.089 39.483 858.832

Saldo baten en lasten

-19.659

-57.400

-41.094

Resultaat

-19.659

-57.400

-41.094

Lasten

- 84 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies

Overige baten Overgedragen bekostiging Baten schoolfonds Ouderbijdragen Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

701.741 76.237 39.208 15.964 833.151

698.100 76.200 37.900 15.900 828.100

685.192 67.509 37.815 14.518 805.034

1.622 695 1.200 0 20 3.537

0 0 0 0 0 0

0 820 1.050 10.834 0 12.704

696.687 116.879 -29.411 784.154

706.700 101.600 0 808.300

694.479 100.579 -12.751 782.307

42.578 316.373 301.364 0 3.072 29.411 1.450 2.438 696.687

45.000 342.200 316.300 800 0 0 0 2.400 706.700

21.381 341.034 315.642 0 2.373 12.751 121 1.177 694.479

8.873 -1.077 66.200 16.326 3.900 21.178 1.177 301 116.879

6.000 0 66.200 0 5.000 20.600 2.300 1.500 101.600

6.198 471 62.700 0 4.420 23.280 2.563 947 100.579

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten verv. ouderschapsverlof Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Afdracht aan bovenschools Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

- 85 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Afschrijvingen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 86 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

53 4.375 358 4.106 1.922 10.815

100 4.400 400 4.500 1.900 11.300

53 4.375 358 3.240 1.927 9.953

9.345 5.000 12.274 1.184 27.802

9.400 5.100 11.900 1.300 27.700

8.868 4.930 12.126 1.165 27.089

46 1.169 1.215

100 1.500 1.600

7 1.379 1.386

563 563

1.000 1.000

964 964

1.011 686 3.917 0 1.552 1.196 0 1.111 327 0 2.047 4.515 16.361

400 800 5.600 400 1.500 1.300 0 1.500 1.000 600 0 4.800 17.900

267 682 5.003 93 1.450 1.322 17 1.417 0 2.797 3.079 4.957 21.083

6.089 4.629 4.718 15.436

8.900 4.000 4.800 17.700

7.378 3.938 4.733 16.049

33.575

38.200

39.483

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

1.606 1.606

-152 -152

0 0

1.454 1.454

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

1.606

-152

0

1.454

Eigen vermogen

1.606

-152

0

1.454

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

- 87 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Vlij (506), Dordrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

0 0 0 0

0 0 0 0

1.215.031 28.971 52.950 1.296.952

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.081.857 8.834 53.660 75.201 1.219.552

Saldo baten en lasten

0

0

77.399

Resultaat

0

0

77.399

Lasten

- 88 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: vergoeding ID-banen Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Inkomsten medegebruik Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1.040.837 117.401 51.466 5.327 1.215.031

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

21.281 6.170 -2.424 3.944 28.971

0 0 0 0

0 0 0 0

2.667 2.830 47.454 52.950

0 0 0 0

0 0 0 0

902.377 196.463 -16.983 1.081.857

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

48.984 406.088 427.389 2.690 16.983 242 902.377

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2.391 -11.552 169.900 23.687 10.922 740 376 196.463

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. eigen rekening Overige personele lasten Nascholing Vrijval voorziening spaarverlof Afdracht aan bovenschools Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

- 89 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Afschrijvingen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Telefoonkosten

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk Kantinekosten Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 90 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 0

0 0 0 0

4.857 2.931 1.047 8.834

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

8.223 20.453 20.558 4.426 53.660

0 0

0 0

2.695 2.695

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

604 1.166 5.776 237 1.320 2.086 763 1.800 6.170 7.000 23.942 6.029 56.891

0 0 0 0

0 0 0 0

3.915 8.548 3.152 15.614

0

0

75.201

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Dordtse Buitenschool (507), Dordrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

0 0 0 0

0 0 0 0

400.147 3.345 7.119 410.612

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

463.484 4.866 24.332 43.822 536.504

Saldo baten en lasten

0

0

-125.892

Resultaat

0

0

-125.892

Lasten

- 91 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Baten schoolfonds Ouderbijdragen

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

334.346 44.252 18.984 2.565 400.147

0 0 0

0 0 0

2.816 529 3.345

0 0 0

0 0 0

6.909 210 7.119

0 0 0 0

0 0 0 0

408.038 67.242 -11.796 463.484

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

23.555 243.110 128.672 905 11.796 408.038

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1.332 53.200 10.322 1.794 594 67.242

0 0 0 0

0 0 0 0

444 2.226 2.196 4.866

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Overige personele lasten Nascholing Afdracht aan bovenschools Personele kosten contractbasis (intern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Meubilair ICT OLP en apparatuur

- 92 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Overige gemeente Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 93 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

2.461 4.191 14.495 3.102 83 24.332

0 0 0

0 0 0

14 1.376 1.389

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

172 820 4.240 1.262 373 454 549 2.816 22.683 664 34.032

0 0 0 0

0 0 0 0

1.570 3.578 3.253 8.400

0

0

43.822

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Stroom (508), Dordrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

1.203.625 16.368 47.734 1.267.727

1.190.000 9.300 21.800 1.221.100

1.236.268 73.095 54.054 1.363.417

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

1.112.783 17.531 79.923 62.366 1.272.603

1.080.200 18.300 84.600 35.000 1.218.100

1.108.018 15.548 89.418 88.655 1.301.638

Saldo baten en lasten

-4.877

3.000

61.778

Resultaat

-4.877

3.000

61.778

Lasten

- 94 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: vergoeding busbegeleiding Gemeente: vergoeding declarabele kosten Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Inkomsten medegebruik Overgedragen bekostiging Baten schoolfonds Ouderbijdragen Samenwerkingsverband (SWV) Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Europees Sociaal Fonds (ESF) Overige baten personeel

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

1.013.492 118.737 57.314 10.082 4.000 1.203.625

1.006.000 118.700 55.200 10.100 0 1.190.000

1.043.546 125.125 58.348 9.248 0 1.236.268

10.027 0 5.804 537 16.368

8.800 0 0 500 9.300

8.657 57.857 6.051 529 73.095

1.710 9.000 20.528 1.801 3.556 5.135 5.900 104 47.734

1.700 9.000 0 0 0 11.100 0 0 21.800

997 0 16.692 1.635 0 13.430 21.300 0 54.054

957.469 188.823 -33.510 1.112.783

910.600 169.600 0 1.080.200

933.956 200.752 -26.689 1.108.018

87.043 529.667 294.545 124 4.575 33.510 1.441 2.271 0 4.293 957.469

85.600 531.000 288.200 1.700 0 0 0 0 0 4.100 910.600

64.140 524.283 263.391 0 3.512 26.689 0 0 50.007 1.933 933.956

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten verv. ouderschapsverlof Salariskosten busbegeleiding Salariskosten aanvullende subsidies

- 95 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Afdracht aan bovenschools Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Vervoermiddelen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Overige gemeente Lasten overige subsidies Lasten schoolfonds Overige uitgaven

- 96 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

11.651 118 96.800 23.002 52.078 2.548 2.627 188.823

6.500 0 96.800 14.000 49.300 2.000 1.000 169.600

11.759 615 102.700 23.745 58.943 2.183 806 200.752

2.075 1.260 4.915 2.005 5.082 2.194 17.531

2.100 1.300 4.900 2.000 5.800 2.200 18.300

2.075 1.136 4.915 1.753 3.506 2.162 15.548

9.372 18.200 23.737 25.463 3.150 79.923

13.000 14.800 28.000 25.300 3.500 84.600

18.115 16.600 25.796 25.731 3.176 89.418

45 1.046 1.091

100 1.800 1.900

5 1.760 1.765

1.037 1.037

500 500

91 91

696 1.017 467 190 1.926 1.419 67 1.382 852 0 5.804 3.997 13.542 6.546 37.905

200 1.100 500 100 1.800 1.000 200 1.900 800 500 0 0 0 5.500 13.600

110 1.052 483 10 1.742 1.029 20 1.670 496 0 13.901 3.255 40.543 4.714 69.024

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 97 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

10.190 8.253 3.890 22.333

10.000 5.000 4.000 19.000

9.573 4.446 3.756 17.775

62.366

35.000

88.655

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

24.932 24.932

8.787 8.787

0 0

33.719 33.719

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

24.932

8.787

0

33.719

Eigen vermogen

24.932

8.787

0

33.719

Vrijval

Saldo 31-12-2014

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek01-01-2014 kingen Onderhoud Overige voorzieningen

40.242 40.242

18.200 18.200

0 0

0 0

58.442 58.442

Totaal voorzieningen

40.242

18.200

0

0

58.442

- 98 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht De Blije Gaarde (509), Dordrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

0 0 0 0

0 0 0 0

709.489 529 3.390 713.409

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

701.817 3.368 30.390 32.971 768.546

Saldo baten en lasten

0

0

-55.137

Resultaat

0

0

-55.137

Lasten

- 99 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Baten schoolfonds Ouderbijdragen

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

594.369 68.855 40.939 5.327 709.489

0 0

0 0

529 529

0 0 0

0 0 0

1.790 1.600 3.390

0 0 0 0

0 0 0 0

608.972 128.998 -36.153 701.817

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

23.554 331.567 217.461 237 36.153 608.972

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

2.450 96.700 7.994 12.722 1.728 7.403 128.998

0 0 0 0

0 0 0 0

431 914 2.024 3.368

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Overige personele lasten Nascholing Afdracht aan bovenschools Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Meubilair ICT OLP en apparatuur

- 100 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 101 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

7.718 6.321 13.803 2.548 30.390

0 0 0

0 0 0

27 211 238

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31 1.052 9.364 1.189 265 1.214 1.006 100 11.256 359 25.836

0 0 0 0

0 0 0 0

1.099 2.854 2.944 6.897

0

0

32.971

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Kiem (510), Dordrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

4.029.465 33.806 109.161 4.172.432

3.980.200 29.800 93.200 4.103.200

1.687.270 0 86.670 1.773.940

3.753.521 78.070 240.401 141.706 4.213.698

3.579.300 70.200 347.000 142.600 4.139.100

1.413.683 19.802 72.482 83.914 1.589.881

Saldo baten lasten

-41.266

-35.900

184.059

Resultaat

-41.266

-35.900

184.059

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

- 102 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: vergoeding gymzaal Gemeente: overige vergoedingen

Overige baten Inkomsten medegebruik Baten schoolfonds Ouderbijdragen Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

3.401.768 406.589 189.432 31.676 4.029.465

3.356.400 408.500 183.800 31.500 3.980.200

1.431.897 164.649 75.970 14.754 1.687.270

32.196 1.611 33.806

28.300 1.500 29.800

0 0 0

36.911 4.661 4.975 3.690 0 58.924 109.161

58.000 0 0 3.700 0 31.500 93.200

19.370 13.271 2.625 2.630 9.772 39.001 86.670

3.374.794 521.732 -143.005 3.753.521

3.119.800 459.500 0 3.579.300

1.384.008 53.574 -23.900 1.413.683

173.314 1.697.645 1.354.403 0 11.289 138.053 0 89 3.374.794

168.800 1.660.400 1.287.700 2.900 0 0 0 0 3.119.800

69.588 698.555 574.829 0 11.005 20.259 9.772 0 1.384.008

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten opname levensloop Salariskosten opname onbetaald verlof

- 103 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Dotatie voorziening spaarverlof Afdracht aan bovenschools Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) Pers. kosten contractbasis (verv.) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Excursies / werkweek / sport Medezeggenschap Kabel en glasvezel Verzekeringen Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Culturele vorming Schooltest / onderzoek / begeleiding Lasten schoolfonds Overige uitgaven

- 104 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

12.563 -2.142 0 336.500 49.783 70.793 29.165 7.250 15.045 2.775 521.732

25.000 0 0 336.500 0 55.000 29.000 0 8.000 6.000 459.500

6.105 1.170 11.552 0 0 21.212 0 3.970 5.372 4.194 53.574

13.054 1.555 29.276 27.597 6.587 78.070

12.800 800 29.300 20.700 6.600 70.200

4.351 273 7.470 7.130 579 19.802

34.511 75.500 43.060 80.432 6.897 240.401

60.000 90.000 100.000 84.000 13.000 347.000

2.747 0 30.083 37.238 2.415 72.482

45 3.203 3.248

500 7.000 7.500

4 2.387 2.391

7.420 7.420

3.000 3.000

6.865 6.865

3.830 3.493 8.316 482 5.000 250 3.272 0 11.538 344 4.700 17.432 14.596 73.254

1.500 3.600 24.900 1.000 5.500 300 4.000 3.000 10.000 2.500 3.000 0 10.500 69.800

188 221 2.645 1.011 1.188 240 6.073 726 5.534 80 1.503 -36.690 34.341 17.060

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 105 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

17.311 25.470 15.003 57.785

22.300 22.000 18.000 62.300

11.878 39.466 6.255 57.598

141.706

142.600

83.914

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

52.587 52.587

-14.368 -14.368

0 0

38.219 38.219

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

52.587

-14.368

0

38.219

Eigen vermogen

52.587

-14.368

0

38.219

Vrijval

Saldo 31-12-2014

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek01-01-2014 kingen Spaarverlof Totaal personeel

11.552 11.552

0 0

0 0

0 0

11.552 11.552

0 0

75.500 75.500

0 0

0 0

75.500 75.500

11.552

75.500

0

0

87.052

Onderhoud Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

- 106 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht OAG (700), Dordrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige baten Totaal baten

1.412.084 390.699 1.802.783

1.330.200 551.900 1.882.100

1.415.835 991.553 2.407.388

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

1.614.843 7.887 40.952 56.403 1.720.085

1.760.200 3.400 47.500 62.000 1.873.100

2.296.919 2.931 44.668 69.490 2.414.007

Saldo baten en lasten

82.698

9.000

-6.620

Resultaat

82.698

9.000

-6.620

Lasten

- 107 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel Vergoeding PAB Niet-geoormerkte subsidies Ontv. doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Overige baten Baten schoolfonds Samenwerkingsverband (SWV) Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Vergoeding uitgeleend personeel Vergoeding begeleiding (OAG) Vergoeding stagewerk

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

105.633 50.205 1.092.802 163.444 1.412.084

103.500 49.500 1.177.200 0 1.330.200

120.425 51.616 1.243.793 0 1.415.835

1.075 3.556 0 26.093 359.976 0 390.699

0 0 0 9.400 542.500 0 551.900

2.635 0 3.500 7.030 606.068 372.320 991.553

1.185.892 428.951 0 1.614.843

1.313.500 446.700 0 1.760.200

1.819.219 478.191 -491 2.296.919

0 829.233 347.641 0 9.018 0 0 1.185.892

0 911.100 346.100 46.900 0 0 9.400 1.313.500

14.099 1.045.452 745.318 0 6.751 491 7.107 1.819.219

9.206 -935 148.200 8.737 256.992 5.094 1.657 428.951

15.400 0 148.200 0 275.500 3.600 4.000 446.700

18.983 -2.280 184.700 0 267.844 4.649 4.297 478.191

109 2.588 43 5.147 7.887

200 3.100 100 0 3.400

187 2.669 74 0 2.931

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten variabele looncomp. Salariskosten WKR via salaris Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten detachering Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Afdracht aan bovenschools Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) WKR via financiële administratie Overige personeelskosten

Afschrijvingen Meubilair ICT OLP en apparatuur Afschrijvingen desinvestering

- 108 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Huisvestingslasten Medegebruik Onderhoud (regulier) Dotatie onderhoudsvoorziening Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Medezeggenschap Kabel en glasvezel Portikosten / drukwerk Kantinekosten Schooltest / onderzoek / begeleiding Lasten schoolfonds Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 109 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

4.773 7.291 12.700 6.602 8.393 1.193 40.952

4.800 9.000 12.700 11.000 9.000 1.000 47.500

0 7.600 16.400 10.239 9.267 1.162 44.668

0 12.692 12.692

0 17.600 17.600

14 23.567 23.581

0 0

200 200

6 6

562 0 0 1.191 2.201 870 8.330 2.197 5.883 21.235

500 100 600 1.700 4.500 2.000 5.000 0 600 15.000

544 60 478 1.585 5.647 1.538 5.007 2.295 472 17.626

3.016 10.338 9.122 22.476

7.700 13.000 8.500 29.200

7.202 12.626 8.449 28.277

56.403

62.000

69.490

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

1.122 1.122

-1.122 -1.122

0 0

0 0

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

1.122

-1.122

0

0

Eigen vermogen

1.122

-1.122

0

0

Vrijval

Saldo 31-12-2014

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds

Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek01-01-2014 kingen Onderhoud Overige voorzieningen

28.234 28.234

12.700 12.700

-7.976 -7.976

0 0

32.959 32.959

Totaal voorzieningen

28.234

12.700

-7.976

0

32.959

- 110 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Bovenschools (800), Sliedrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Baten (Rijks)bijdragen Overige baten Totaal baten

17.676 1.488.371 1.506.047

17.700 1.390.000 1.407.700

35.993 1.532.281 1.568.274

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

904.632 40.806 29.789 435.939 1.411.166

778.900 39.800 30.000 609.600 1.458.300

955.220 60.653 28.674 577.370 1.621.917

Saldo baten en lasten

94.881

-50.600

-53.643

37.719 2.557 35.161

46.900 3.000 43.900

82.113 4.983 77.130

130.042

-6.700

23.487

Lasten

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten

Resultaat

- 111 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

(Rijks)bijdragen Niet-geoormerkte subsidies

Overige baten Bijdrage van scholen Expertise centr. spec. ond. (ECSO) Europees Sociaal Fonds (ESF) Vergoeding uitgeleend personeel Overige baten personeel Overige baten

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

17.676 17.676

17.700 17.700

35.993 35.993

1.317.700 60.120 93.555 0 16.994 2 1.488.371

1.317.700 33.300 0 0 37.000 2.000 1.390.000

1.306.700 33.764 0 79.300 100.738 11.779 1.532.281

852.211 254.110 -201.690 904.632

671.900 201.000 -94.000 778.900

851.847 256.151 -152.777 955.220

0 61.251 151.398 13.437 129 430.727 44.796 672 153.036 0 -3.236 852.211

0 0 92.500 17.000 0 435.400 25.000 0 102.000 0 0 671.900

163.741 43.270 105.646 13.469 2.710 390.667 19.966 20.764 91.242 373 0 851.847

1.135 -11 20.304 9.608 59.084 132.537 0 0 22.285 2.553 2.865 2.156 1.593 254.110

30.000 0 26.000 10.000 0 117.000 0 0 0 3.000 0 0 15.000 201.000

19.808 1.859 22.611 19.180 0 126.445 35.123 19.506 0 3.702 0 0 7.916 256.151

Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten toezichthouders Salariskosten WKR via salaris Salariskosten seniorenregeling Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten verv. t.l.v. vervang. fonds Salariskosten verv. zwangerschap Salariskosten verv. eigen rekening Salariskosten bijdrage pers. collectief IPAP Overige personele lasten Nascholing Mutatie VU/EJU Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Personele kosten flex service Personele kosten contractbasis (extern) Personele kosten contractbasis (intern) Pers. kosten contractbasis (verv.) Pers. kosten contractbasis (verv. - zw) WKR via financiële administratie Deelname collectieve regeling Overige kosten toezichthouders Overige personeelskosten

- 112 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair ICT OLP en apparatuur

Huisvestingslasten Huur Medegebruik Onderhoud (regulier) Heffingen Onderhoudsbeheer

Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarverslag) Accountantskosten (overige werkzaamheden) Telefoonkosten Overige administratie- en beheer

Inventaris en apparatuur Onderh. en vervang. inventaris < 1.000,--

Overige Representatie Contributies Medezeggenschap Verzekeringen Portikosten / drukwerk PR Kantinekosten Projecten Lasten OCW subsidies Lasten overige subsidies Overige uitgaven

Leermiddelen Onderwijsleerpakket ICT Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

- 113 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

5.175 442 1.869 29.833 3.487 40.806

5.200 400 1.900 28.800 3.500 39.800

4.567 442 1.869 49.805 3.970 60.653

0 9.546 1.147 176 18.920 29.789

0 9.500 0 500 20.000 30.000

9.414 0 393 155 18.711 28.674

270.979 13.613 0 5.117 0 289.709

272.000 13.500 5.000 13.000 0 303.500

265.892 13.250 4.707 6.533 340 290.721

309 309

0 0

0 0

645 875 478 4.171 1.410 363 1.293 119.201 4.541 1.936 425 135.339

2.000 0 12.000 6.500 6.000 0 0 222.700 33.300 0 5.000 287.500

197 0 1.693 4.593 3.467 0 0 252.506 0 0 4.435 266.890

220 5.920 4.444 10.583

2.500 11.300 4.800 18.600

0 15.413 4.345 19.758

435.939

609.600

577.370

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Realisatie 2014 €

Financiële baten Rentebaten Waardeveranderingen effecten

Financiële lasten Overige financiële lasten

- 114 -

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

37.719 0 37.719

46.900 0 46.900

77.028 5.085 82.113

2.557 2.557

3.000 3.000

4.983 4.983

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

Algemene reserve

4.226.205

85.696

0

4.311.902

Eigen vermogen

4.226.205

85.696

0

4.311.902

Vrijval

Saldo 31-12-2014

Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrek01-01-2014 kingen Jubilea Totaal personeel

122.650 122.650

9.608 -19.158 9.608 -19.158

0 0

113.100 113.100

Totaal voorzieningen

122.650

9.608 -19.158

0

113.100

- 115 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht Stichting (900), Sliedrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

76.932 2.172 2.391 81.495

14.000 2.200 1.300 17.500

13.932 2.568 1.219 17.718

Saldo baten en lasten

-81.495

-17.500

-17.718

12.440 12.440

13.200 13.200

14.060 14.060

-69.055

-4.300

-3.658

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële baten en lasten

Resultaat

- 116 -

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Baten Realisatie 2014 €

Begroting 2014 €

Realisatie 2013 €

Lasten Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken

Huisvestingslasten Heffingen

Overige instellingslasten Overige Verzekeringen Overige uitgaven

Totaal Overige instellingslasten Financiële baten Rentebaten

- 117 -

76.561 371 76.932

13.600 400 14.000

13.561 371 13.932

2.172 2.172

2.200 2.200

2.568 2.568

1.716 675 2.391

1.300 0 1.300

1.219 0 1.219

2.391

1.300

1.219

12.440 12.440

13.200 13.200

14.060 14.060

Stichting Specialisten in Passend Onderwijs (SPON), Sliedrecht VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

Bestemmingsreserves privaat (B) Fonds stichting

Eigen vermogen

Saldo 01-01-2014

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2014

777.513 777.513

-69.055 -69.055

0 0

708.458 708.458

777.513

-69.055

0

708.458

- 118 -